Pajayrittäjä, vakuuta työskentelysi oikein!

Transkriptio

1 Pajayrittäjä, vakuuta työskentelysi oikein! Yrittäjän eläkelain mukaan henkilö, joka tekee ansiotyötä olematta työ- tai virkasuhteessa, on yrittäjä. Yrittäjänä työskentelevän henkilön täytyy hoitaa vakuutusturvansa yrittäjäpuolelta. Koska me Omapajassa emme voi valvoa ja johtaa työskentelyäsi, sinun ja Omapajan välille ei muodostu työoikeudellista työsuhdetta. Siksi Omapaja tarjoaa sinulle mahdollisuuden vakuuttaa toimintasi lainmukaisesti yrittäjäpuolen vakuutuksilla. Milloin vakuutukset on parempi ottaa työntekijäpuolelta? Vaikka pajayrittäjät tulisikin lähtökohtaisesti vakuuttaa yrittäjäpuolelta, on olemassa tilanteita, jolloin vakuutukset on kuitenkin parempi ottaa työntekijäpuolelta. Näitä tilanteita ovat mm. jos sinulla on vain yksi tai muutamia asiakkaita ja asiakkaallasi on oikeus valvoa ja johtaa kiinteästi työskentelyäsi arvioidut vuosityötulosi ylittävät 7645 euroa, mutta kuukausittaiset tulosi vaihtelevat hyvin paljon arvioidut vuosityötulosi ylittävät 7645 euroa, ja nostat samaan aikaan soviteltua työttömyyspäivärahaa pajayrittäjänä tekemäsi työ kerryttää palkansaajakassan työssäoloehtoa toimit jollakin seuraavista toimialoista: - majoitus- ja ravintola-alan työt (esim. tarjoilija, kokki, vastaanottovirkailija) - esiintyvät taiteilijat (esim. muusikot, näyttelijät, lausujat, juontajat, taikurit) - puhelinmyynti (kun sitä tehdään asiakkaan tiloissa ja välineillä) - kuljetustyö (kun et itse omista autoa, jolla ajat) Voit pyytää toimintasi vakuuttamista työntekijäpuolelta, vaikkei mikään ylläolevista ehdoista täyty. Vaikka työntekijäpuolen vakuutukset ovatkin lain mukaan väärä tapa vakuuttaa yrittäjämäinen toiminta, viranomaiset eivät ainakaan vielä ole kieltäneet tekemästä sitä. Työntekijäpuolelta vakuutettuna sinun palkastasi pidätetään ja maksetaan seuraavat sivukulut: eläkevakuutusmaksu (työnantajan ja työntekijän osuudet) työntekijän tapaturmavakuutusmaksu ryhmähenkivakuutusmaksu työttömyysvakuutusmaksu työnantajan sairausvakuutusmaksu Nämä sivukulut muodostavat toimialastasi ja iästäsi riippuen yhteensä noin % bruttopalkastasi. Jos olet epävarma, kummalta puolelta sinun on parempi vakuuttaa pajatoimintasi, voit kysyä neuvoa: heikki.karjalainen@omapaja.com tai p Mitä pajatoiminnan vakuuttaminen yrittäjäpuolelta tarkoittaa? Yrittäjäpuolelta vakuuttaminen tarkoittaa sitä, että pajatoimintasi eläke-, tapaturma- ja vastuuvakuutukset otetaan yrittäjäpuolelta. Samalla kulupuolelta voidaan jättää pois työttömyys- ja ryhmähenkivakuutusmaksut, jotka ovat työntekijävakuutuksiin liittyviä maksuja. Yrittäjäpuolelta vakuuttaminen tarkoittaa useimmissa tapauksissa sitä, että laskutuksesta jää enemmän käteen kuin työntekijäpuolelta vakuutettuna.

2 Yrittäjäpuolelta vakuutettuna sinun palkastasi pidätetään ja maksetaan automaattisesti seuraavat sivukulut: työnantajan sairausvakuutusmaksu ryhmätapaturmavakuutusmaksu toiminnan vastuuvakuutusmaksu Nämä sivukulut ovat yhteensä 4,58 % bruttopalkastasi. Yrittäjäpuolelta vakuutettuna olet velvollinen ottamaan itsellesi yrittäjän eläkevakuutuksen (YEL-vakuutuksen), jos yritystoimintasi vuosityötulot ylittävät 7645,25 euroa ja yritystoimintasi jatkuu vähintään 4 kuukautta. Tätä pienemmillä vuosityötuloilla eläkevakuutus ei ole pakollinen. Ilman eläkevakuutusta tehdystä työstä ei kuitenkaan kerry eläkettä. Mikä on yrittäjän eläkevakuutus? Yrittäjän eläkevakuutus käyttäytyy hieman eri tavalla kuin työntekijän eläkevakuutus. Yrittäjän eläkevakuutusmaksut määräytyvät etukäteen arvioidun vuosityötulon perusteella. Eläkevakuutus-maksuja maksetaan joka kuukausi saman verran riippumatta siitä, kuinka paljon kuukauden aikana on kertynyt palkkatuloja. Pienimuotoista yritystoimintaa (vuosityötulot alle 7645 euroa) harjoittaessa eläkevakuutus ei ole pakollinen. Miten vuosityötulo lasketaan? Yrittäjän eläkevakuutuksen perustaksi määritellään vuosityötulo, joka vastaa oman työpanoksesi arvoa harjoittamassasi yritystoiminnassa. Vuosityötulon tulee siis vastata sitä palkkaa, jota työsuhteessa maksettaisiin vuoden aikana yhtä ammattitaitoiselle henkilölle kuin sinä olet. Vuosityötulosi ei ole välttämättä täysin sama asia kuin Omapajasta nostama palkkasi. Palkan perusteella vuosityötulosi on kuitenkin helpompi asettaa oikealle tasolle. Työtulon perusteella lasketaan eläkkeen määrä ja vakuutusmaksut. Jos pajatoiminnassasi tapahtuu merkittäviä muutoksia, vuosityötuloa tulee muuttaa vastaamaan uutta tilannetta. Yrittäjän eläkevakuutus kannattaa arvioida mahdollisimman tarkasti vastaamaan työpanoksesi arvoa. Yrittäjän eläkevakuutuksen perusteella määräytyvät nimittäin paitsi vanhuuseläkkeesi, myös Kelan myöntämien sairaus-, äitiys- ja vanhempainrahojen määrä sekä oikeutesi työttömyyspäivärahaan. Miten yrittäjän eläkevakuutusmaksut määräytyvät? Yrittäjän eläkevakuutusmaksut ovat: alle 53-vuotiaalla 24,1 % vuosityötulosta yli 53-vuotiaalla 25,6 % vuosityötulosta Ensimmäistä kertaa YEL-vakuutusta ottava pajayrittäjä saa vakuutusmaksuistaan 22 prosentin alennuksen 48 kuukauden ajan. Jos ensimmäinen yrittäjätoimintajakso kestää alle 48 kuukautta, maksualennuksen voi saada jäljellä olevalle alennusajalle vielä toiseen yrittäjätoimintajaksoon. Alennus huomioiden eläkevakuutusmaksut ovat: alle 53-vuotiailla 18,80 % vuosityötulosta yli 53-vuotiailla 19,97 % vuosityötulosta Eläketurvakeskus valvoo yrittäjien eläkevakuuttamista. Mikäli yrittäjä ei ole ottanut vakuutusta, Eläketurvakeskus kehottaa häntä kohtuullisessa ajassa korjaamaan laiminlyönnin. Jos yrittäjä ei noudata saamaansa kehotusta, Eläketurvakeskus ottaa yrittäjän puolesta ja kustannuksella YEL-vakuutuksen työeläkevakuutusyhtiöstä.

3 Tärkeitä huomioita YEL-vakuutetulle pajayrittäjälle: YEL-vakuutus on henkilökohtainen vakuutus, josta olet itse vastuussa. Voit kuitenkin siirtää YEL-vakuutuksesi hallinnoinnin valtakirjalla Omapajalle. YEL-työtulon määrään lasketaan kaikki yritystoiminnasta saamasi tulot, myös muutkin kuin Omapajan kautta ansaitut Et voi samaan aikaan maksaa YEL-vakuutusmaksuja ja nostaa työttömyyspäivärahaa. Jos olet hiljaisina päivinä oikeutettu soviteltuun työttömyyspäivärahaan, sinun on parempi pitää vakuutukset työntekijäpuolella. Sinun tulee itse pitää huolta siitä, täyttyykö YEL-vakuuttamisvelvollisuus kohdallasi. Me Omapajassa seuraam me myös tulojesi kehittymistä ja mahdollisuuksien mukaan ohjeistamme YEL-vakuutuksen ottamiseen, mutta olet itse velvollinen ottamaan YEL-vakuutuksen, jos toimintasi sitä edellyttää. Jos yritystoiminnassa tapahtuu isoja muutoksia, sinun kannattaa muokata vuosityötuloa vastaamaan uutta tilannettasi. Jos otat YEL-vakuutuksen yli euron vuosityötulolle, voit liittyä yrittäjien työttömyyskassaan ja kerryttää ansiosidonnaisen työssäoloehtoa sinne. Jos yritystoimintasi lakkaa esimerkiksi työsuhteen alkamisen vuoksi, YEL-vakuutus kannattaa myös lakkauttaa saman tien, jottet joudu maksamaan turhia YEL-maksuja. Omapaja tekee yrittäjän eläkevakuutuksen hoitamisesta helpompaa Yrittäjän eläkevakuutus saattaa kuulostaa vähän monimutkaiselta, mutta älä huoli, Omapaja pyrkii tekemään vakuuttamisasiat sinulle helpommaksi. Voit siirtää YEL-vakuutuksesi hallinnointioikeuden valtakirjalla Omapajalle. Vakuutusmaksujen hallinnointia ei kannata siirtää Omapajalle silloin, kun saat yritystoimintasi tuloa myös muualta kuin Omapajan kautta laskuttamastasi yritystoiminnasta. Omapaja on rakentamassa eläkevakuutusyhtiö Varman kanssa mallia, jossa eläkevakuutusmaksut voidaan hoitaa Omapajan kautta. Tällöin vakuutusmaksut ohjataan Omapajalle, ja Omapaja pidättää nettopalkastasi vakuutusmaksuja vastaavan osuuden YEL-tilillesi, jolta sinun vakuutusmaksut maksetaan. Jos jonakin kuukautena laskutat arvioitua työtuloa enemmän, Omapajan YEL-tilillesi kertyy vakuutusmaksun maksamisen jälkeen ylimääräistä saldoa. Tätä saldoa käytetään tulevien, huonompien kuukausien vakuutusmaksujen maksamiseen. Näin Omapaja tuo joustoa muuten kiinteisiin kuukausittaisiin vakuutusmaksuihin. Jos vakuutusmaksujen erääntymisen aikaan sinun YEL-tililläsi ei ole riittävästi rahaa, Omapaja veloittaa puuttuvan summan sinulta. Jos YEL-tililläsi ei toistuvasti ole riittävästi rahaa vakuutusmaksuihin, sinun on syytä harkita YEL-työtulon uudelleen määrittämistä vastaamaan paremmin todellista tilannettasi. Miksi eläkevakuutusmaksut pidätetään nettopalkasta? Yrittäjän eläkevakuutusmaksut ovat vähennyskelpoisia sinun henkilökohtaisessa verotuksessasi. Verohallinnon ohjeiden mukaan emme voi vähentää YEL-maksuja Omapajan verotuksessa ennen bruttopalkan muodostamista. Siksi pidätämme YEL-vakuutusmaksuja vastaavan osuuden nimenomaan nettopalkastasi. Sinun kannattaa siten tilata Verohallinnolta muutosverokortti, jossa YEL-vakuutusmaksut on otettu huomioon tulonhankkimiskuluina. Näin sinulta ei toimiteta ennakonpidätystä kohtuuttoman suurena. Kartoitamme YEL-vakuutusta otettaessa pajatoimintasi laajuuden ja mitoitamme YEL-vakuutuksen sen mukaisesti. Jos toiminnassasi tapahtuu suuria muutoksia, olet velvollinen ilmoittamaan niistä välittömästi Omapajan yhteyshenkilöllesi, jotta osaamme tehdä tarvittavat muutokset YEL-vakuutukseesi. Yhteistyöllä ja hyvällä tiedottamisella saat yrittäjän eläkevakuutuksestasi parhaan mahdollisen hyödyn irti ja vältyt ikäviltä yllätyksiltä!

4 Yrittäjän eläkevakuutus saattaa kuulostaa vähän monimutkaiselta, mutta ei hätää et jää tässä asiassa yksin. Omapajan henkilökunta on perehtynyt hyvin eläkevakuuttamisen kiemuroihin, ja pystyy auttamaan sinua näissäkin asioissa. Esimerkki eläkevakuutusmaksujen siirtämisestä Omapajalle: Pajayrittäjän bruttopalkka on keskimäärin 2000 euroa kuukaudessa, joten hän on velvollinen ottamaan yrittäjän eläkevakuutuksen. Pajayrittäjä haluaa siirtää eläkevakuutusmaksujensa hallinnoinnin Omapajalle. Pajayrittäjä ja Omapajan edustaja määrittävät yhdessä vuosityötulon, jolle eläkevakuutus otetaan. Vuosityötulon määräksi arvioidaan noin euroa. Pajayrittäjä täyttää valtakirjan, jolla eläkevakuutuksen hallinnointi siirretään Omapajalle. Eläkevakuutuksen kuukausittaiset maksut määräytyvät vuosityötulon perusteella. Pajayrittäjä saa ensikertalaisen alennuksen vakuutusmaksuihin 48 kuukauden ajalle. Alennuksen myötä pajayrittäjän kuukausittainen eläkevakuutusmaksu ( x 18,8 % / 12 kk) on 376 euroa. Eläkevakuutusyhtiö lähettää siis Omapajalle joka kuukausi 376 euron suuruisen laskun pajayrittäjän YEL-vakuutuksesta. Pajayrittäjän laskutuksen perusteella määräytyvä bruttopalkka on ensimmäisenä kuukautena 2400 euroa. Omapaja pidättää palkanmaksun yhteydessä pajayrittäjän nettopalkasta YEL-vakuutusmaksuprosenttia vastaavan osuuden (18,8 %) pajayrittäjän YEL-tilille. Tilille kertyy siis 451,20 euroa. Tästä maksetaan ensimmäisen kuukauden vakuutusmaksu 376 euroa, joten YEL-tilille jää vielä 75,20 euroa odottamaan tulevien kuukausien vakuutusmaksuja. Toisena kuukautena pajayrittäjän laskutusta vastaava bruttopalkka onkin vain 1400 euroa, jolloin pajayrittäjän YEL-tilille kertyy uutta rahaa 263,20 euroa. YEL-tilillä on siis toisen kuukauden vakuutusmaksun erääntyessä vain 75,20+263,20 = 338,40 euroa. Vakuutusmaksun maksamista varten tarvittaisiin kuitenkin vielä 37,60 euroa lisää. Tämän summan Omapaja joutuu veloittamaan pajayrittäjältä, jotta vakuutusmaksu saadaan hoidettua. Omapajan kirjanpitäjä lähettää puuttuvasta summasta laskun pajayrittäjälle. Pajayrittäjän laskutuksen väheneminen ei kuitenkaan ole pysyvää, vaan tulevina kuukausina laskutus taas kasvaa, ja vakuutusmaksuihin tarvittava rahamäärä löytyy joka kuukausi pajayrittäjän YEL-tililtä. Tällöin Omapajan ei tarvitse laskuttaa mitään pajayrittäjältä.

5 Usein kysyttyjä kysymyksiä YEL-vakuuttamisesta: Entä jos otan YEL-vakuutuksen, mutta yritystoimintani ei kestäkään neljää kuukautta? Tällöin YEL-vakuutus peruutetaan ja jo maksetut vakuutusmaksut palautetaan. Entä jos maksan YEL-vakuutusta, mutta vuoden lopulla huomaan, että 7645 raja ei ylitykään? YEL-maksujen maksaminen ei mene koskaan hukkaan. Kaikki maksamasi maksut kerryttävät eläkettä ja yrittäjän sosiaaliturvaasi. Jos yritystoimintasi vuosityötulot näyttävät jäävän pysyvästi alle 7645 euron, vakuutus voidaan lakkauttaa ja saattaa uudelleen voimaan, jos yritystoimintasi vaatima työmäärä taas kasvaa. Minulla on toimeksiantojen väleissä lyhyitä taukoja. Täytyykö minun lakkauttaa YEL-vakuutus aina toimeksiantojen väleissä? YEL-vakuutus on tarkoitettu pysyväluonteisemmaksi vakuutukseksi. Varsinkin, jos olet oikeutettu aloittavan yrittäjän 22 % vakuutusmaksualennukseen, sinun kannattaa pitää YEL-vakuutus voimassa myös lyhyiden taukojen ajan, koska voit saada alennuksen hyödynnettyä vain kahteen vakuuttamisjaksoon. Kuitenkin jos olisit muuten oikeutettu työttömyyspäivärahaan toimeksiantojen välissä, sinun tulee lakkauttaa YEL-vakuutus voidaksesi nostaa työttömyyspäivärahoja. Huomaathan, että YEL-vakuutus täytyy pitää kerrallaan voimassa aina vähintään neljä kuukautta. Entä jos en tiedä yritystoiminnan alussa vielä toimintani laajuutta enkä ota YEL-vakuutusta, mutta huomaankin kesken vuoden, että vuosipalkkani tulee ylittämään 7645 euroa? Työtuloraja ei ole kalenterivuosikohtainen, vaan sen oletetaan täyttyvän 12 kuukauden aikana YEL:in alaisen toiminnan alkamisesta. Jos toiminnan laajuudessa ei tapahdu kesken vuoden suurta lisäystä, vakuutusmaksut tulee maksaa takautuvasti yritystoiminnan alusta alkaen. Jos taas olet aloittanut pienimuotoisesti, mutta toimintasi on kesken vuoden kasvanut laajemmaksi, olet vakuuttamisvelvollinen siitä hetkestä alkaen, kun toimintasi kasvoi sen laajuiseksi, että arvioidut vuosityötulot ylittävät 7645 euroa. Minun vuosityötuloni ylittävät 7645 euroa, mutta olen oikeutettu saamaan hiljaisina päivinä soviteltua työttömyyspäivärahaa. Voinko vakuuttaa toimintani yrittäjäpuolelta? Tällaisessa tilanteessa sinun on paras säilyttää vakuutukset työntekijäpuolella. Samaan aikaan et voi maksaa YEL-maksuja ja nostaa työttömyyspäivärahaa. Olen vanhuuseläkkeellä ja yritystoimintani YEL-alaraja täyttyy. Täytyykö minun ottaa yrittäjän eläkevakuutus? Vanhuuseläkkeellä eläkevakuutuksen ottaminen on vapaaehtoista. Maksamalla eläkevakuutusmaksuja voit kuitenkin kasvattaa tulevan eläkkeesi määrää.