2013 TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "2013 TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS"

Transkriptio

1 2013 TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS Johtoryhmä YT-ryhmä xx.x.2014 Hallitus Tarkastuslautakunta xx.x.2014 Valtuusto

2 SISÄLLYSLUETTELO 1 JOHTAJAN KATSAUS VUOTEEN DIREKTÖRENS ÖVERSIKT FÖR ÅR KOULUTUSYHTYMÄN RAKENNE JA YLEINEN TILANNE Jäsenkunnat Opiskelijamäärän kehitys Valtuusto Tarkastuslautakunta ja tilintarkastajat Hallitus Johtokunnat YT-elin ja työsuojelu Ammattiosaamisen toimikunta Opiskeluoikeuden toimikunta Johtoryhmä Opiskelijayhdistys Henkilöstömäärän kehitys TILIKAUDEN 2013 TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA KOULUTUSYHTYMÄN TALOUDELLINEN ASEMA Koulutusyhtymän tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Koulutusyhtymän tase ja sen tunnusluvut Koulutusyhtymän konsernitase ja olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Koulutusyhtymän kokonaistulot ja menot vuonna Koulutusyhtymän sisäisen valvonnan järjestäminen TALOUSARVION 2013 TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Yhteisten tavoitteiden toteutuminen Käyttötalousosan toteutumisvertailu Tuloslaskelmaosan 2013 toteutumisvertailu Rahoitusosan toteutumisvertailu Investointiosan toteutumisvertailu KEHITTÄMISPROSESSIEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Johtaminen ja tukipalvelut prosessi Nuorten koulutuspalvelut -prosessi (NuKo-tiimi) Aikuiskoulutus- ja työelämäpalvelut -prosessi (TYKE) TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TEHTÄVÄALUEITTAIN Yhtymän hallinto ja yhteiset palvelut Yhtymäpalvelut Kiinteistöpalvelut Oppisopimuspalvelut RegiOnline IT-palvelut Kokkolan ammattiopistot Kokkolan ammattiopisto Kokkolan kauppaopisto Karleby handelsinstitut Kokkolan sosiaali- ja terveysalan opisto Keski-Pohjanmaan Opisto Keski-Pohjanmaan maaseutuopisto Keski-Pohjanmaan aikuisopisto HALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTA KOSKEVISTA TOIMISTA JÄSENKUNTIEN MAKSUOSUUDET KOULUTUSYHTYMÄN MENOIHIN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Konsernitase Perussopimus, opiskelijamääräkeskiarvot kunnittain ja opistoittain Perussopimus, jäsenkuntien maksuosuudet Perussopimus, jäsenkuntien osuudet peruspääomasta Peruspääoma, jäsenkuntien ääniosuudet ja äänimäärä valtuustokaudella TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT

3 1 JOHDON KATSAUS VUOTEEN 2013 Keväällä 2013 käynnistynyt uusi valtuustokausi ajoittuu ammatillisen koulutuksen historiassa runsaasti muutoksia sisältävään vaiheeseen. Vuonna 2013 kaikkien ammatillisen peruskoulutuksen järjestäjien järjestämisluvat olivat tarkastelussa ammatillisen koulutuksen alueellisen ja alakohtaisen uudelleensuuntaamisen vuoksi. Lisäksi nuorisotakuu astui voimaan, yhteishaku uudistui ja vuoden lopussa valtioneuvosto valmisteli rakennepoliittista pakettia, jolla tulee olemaan merkittävä vaikutus ammatillisen koulutuksen rahoitukseen ja rakenteeseen tulevina vuosina. Alueemme elinkeinoelämässä ja taloudessa elettiin kuitenkin varovaisen odottavissa tunnelmissa loppuvuodesta Euroalueen kriisi oli ohittanut pahimman vaiheensa ja maailmantalous osoitti pieniä elpymisen merkkejä. Näillä on suuri merkitys vientiriippuvaisen toimialueemme elinkeinoelämään. Keski-Pohjanmaan alueella pitkään jatkuneen taantuman heijastusvaikutukset jäivät onneksi edelleenkin muuta maata selvästi pienemmiksi. Vuoden 2013 aikana Suomen julkinen talous ajautui syvään kriisiin, jota ei enää nopeakaan talouskasvu pysty oikaisemaan. Edessä on todennäköisesti rakenteellisia uudistuksia, joilla pyritään kuromaan umpeen valtion talouden kestävyysvajetta. Myös jäsenkuntiemme talous on haastavassa tilanteessa. Alueen työllisyystilanne oli vuoden 2013 lopussa edelleen Suomen parhaimmistoa, vaikka työttömyysaste kohosikin selvästi vuoden aikana. Keski-Pohjanmaan maakunnan työttömyysaste oli joulukuun 2013 lopussa 10,0 %, Kokkolan seutukunnan 10,4 %, Kaustisen seutukunnan 8,5 % ja Pietarsaaren seutukunnan 7,0 %. Koko maan työttömyysaste oli samana ajankohtana 12,6 %. Keski-Pohjanmaan maakunnan työttömyysaste kasvoi vuoden 2013 aikana 0,9 %-yksikköä, Pietarsaaren seutukunnan 1,0 %-yksikköä ja koko maan 1,9%- yksikköä. Koko maan työttömyysaste kasvoi siis kaksinkertaisella nopeudella v Myös nuorten työttömien määrä kasvoi selvästi vuoden 2013 aikana. Alle 25-vuotiaita oli työttömänä Keski- Pohjanmaan maakunnassa yhteensä 526 (lisäystä ed. vuoteen 21,8 %) ja Pietarsaaren seutukunnassa 220 (lisäystä ed. vuoteen 37,5 %). Koko maan nuorten työttömien määrä kasvoi vuoden 2013 aikana 26,9 %. Ammatillisen peruskoulutuksen järjestämisluvat uudistettiin vuonna Keski-Pohjanmaan ammatillista peruskoulutusta uhkasi opiskelijamäärän väheneminen jopa 26,5 %:lla. Neuvottelujen ja perustelujen jälkeen opetus- ja kulttuuriministeriön antaman päätöksen mukaan Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymän järjestämisluvan opiskelijamäärä pienenee 100 paikalla vuonna 2015 ja 116 paikalla vuonna 2016 eli vähenemä on 7,9 % vuoteen 2016 mennessä. Opiskelijapaikkojen vähenemisen ja yksikköhintojen laskun arvioidaan aiheuttavan toimintatuottojen tason pysyvän alenemisen noin 5 milj. eurolla vuoteen 2016 mennessä, joten myös toimintakuluja on saatava pienennettyä merkittävästi. Tällä perusteella käynnistettiin YTneuvottelut ja toteutettiin toimenpiteitä, joilla tavoiteltiin säästöjä myös henkilöstökustannusten vähentämisen kautta. Ammatillisen koulutuksen vetovoima hiipui hieman vuonna Sama suuntaus oli usealla koulutuksen järjestäjällä lähialueella. Yhtenä syynä on nuorisoikäluokkien tilapäinen lasku. Ammatillisen peruskoulutuksen painotettu kokonaisopiskelijamäärä vuonna 2013 oli 2746 opiskelijaa, eli täsmälleen järjestämisluvan mukainen. KPEDU:ssa ensisijaisten hakijoiden määrä oli 1,47 aloituspaikkaa kohti, mikä on hieman vähemmän kuin vuotta aiemmin, mutta paras verrattuna lähialueen muihin koulutuksen järjestäjiin. Ammatillisessa lisäkoulutuksessa opiskelijamäärä kasvoi edellisvuodesta. Oppisopimuksen peruskoulutuksessa opiskelijamäärä pysyi samalla tasolla edellisvuoteen verrattuna. Oppisopimuksen lisäkoulutuksen paikkakiintiö väheni 430:stä 324:ään. Vapaassa sivistystyössä opiskelijaviikkoja tuotettiin 8537, mikä on hiukan viime vuotta vähemmän. Vuoden 2013 alusta voimaantulleeseen nuorisotakuuseen sisältyvän koulutustakuun osalta tarkastelussa oli erityisesti suoraan peruskoulusta tulevien ja vailla toisen asteen ammatillista koulutusta olevien koulutukseen pääsyn tukeminen. Keski-Pohjanmaalla suoraan peruskoulusta tulevien osuus ammatillisen peruskoulutuksen aloittavista oli maan keskiarvoa korkeammalla tasolla. Nuorisotakuun tavoitteiden edistämiseksi koulutusyhtymä oli mukana nuorten aikuisten osaamisohjelman mukaisissa hankkeissa sekä oppisopimustoiminnassa että oppilaitosmuotoisessa koulutuksessa. Osallistujamäärä tämän ohjelman mukaisiin koulutuksiin jäi pieneksi, mutta ohjelma jatkuu vuoden 2014 puolella. 1

4 Tulosrahoituksessa vuonna 2013 koulutusyhtymä oli sijalla 20. suurten järjestäjien joukossa, ja tulosrahoitusta saatiin noin 1,1 m. Vuoden 2013 toimintatuotot olivat 47,7 m, mikä on noin 0,7 milj. euroa vähemmän kuin vuonna Toimintatuotot olivat kuitenkin 1,7 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa oli asetettu tavoitteeksi. Toimintatuottoja kasvattivat mm. saatu tulosrahoitus sekä aikuiskoulutuksen oletettua parempi toteutuminen. Työvoimakoulutuksen ja koulutuspalvelujen myynti kasvoi noin 0,8 milj. euroa vuoteen 2012 verrattuna, mikä myös oli yli budjetoidun tavoitteen. Talouden sopeuttaminen jatkui toimintatuottojen kasvun hidastumisen ja merkittävien rakennusinvestointien aiheuttamien menojen vuoksi. Sopeuttamisessa onnistuttiin sangen hyvin. Kaikkiaan toimintakulut laskivat noin 1,5 miljoonaa euroa vuoteen 2012 verrattaessa. Tästä henkilöstökulujen osuus oli 1,1 milj.euroa. Talousarvioissa tilikauden tulokseksi asetettiin euroa, ylijäämätavoitteeksi euroa ja vuosikatteeksi Tilikauden 2013 tulokseksi muodostui euroa, tilikauden ylijäämä oli ja vuosikate euroa, joka riittää noin 2,8 milj. euron poistoihin. Talouden tulos koko yhtymän näkökulmasta oli talousarvion tavoitteeseen verrattuna erinomainen. Kokkolan ammatillisissa opistoissa ja aikuisopistossa tulos oli merkittävästi positiivinen. Maaseutuopisto ei saavuttanut talousarvion tavoitteita. Yhtymän taseen loppusumma vuoden 2013 lopussa oli euroa. Oma pääoma oli 22,8 m. Yhtymän omavaraisuusaste oli 44,79 %, mikä on laskenut viimevuotisesta (59%). Vuoden 2013 investoinnit toteutuivat hyväksytyn talousarvion mukaisesti hieman suunniteltua pienempinä, yhteensä 7,4 m. Vuoden 2013 merkittävin investointi oli Ammattikampuksen 2. vaihe. Perhon riistateurastamo valmistui. Vuoden 2013 puolella käynnistettiin parturi-kampaamo-opetustilojen suunnittelu Terveystien tiloihin. Uutta talousarviolainaa otettiin 7 m ja yhtymän kokonaislainamäärä nousi 16 miljoonaan euroon. Kampushallin rakentamiseen saatiin siihen haettu valtionavustus ja rakentaminen käynnistyi Kiinteistö Oy Kokkolan Kampuksen toimesta. Kokkolan kauppaopiston kiinteistö siirtyi Kokkolan kaupungin omistukseen vuoden 2013 alusta lähtien. Kauppasumma, euroa, vähennettiin Kokkolan kaupungin peruspääomasta. Vuoden 2013 aikana suunniteltiin organisaatio- ja johtamisjärjestelmän uudistus, jonka yhtymävaltuusto vahvisti astumaan voimaan vuoden 2014 alusta. Samalla vahvistettiin hallintosääntö uutta organisaatiota varten. Organisaatiouudistuksessa nuorten ammatillinen koulutus ja aikuiskoulutus koottiin omiksi tulosalueikseen, jotka saivat nimet Keski-Pohjanmaan ammattiopisto ja Keski-Pohjanmaan aikuiskoulutus. Aikaisempi kuuden opiston rakenne purettiin. Yhteiset tuki- ja hallintopalvelut nimettiin uudelleen konsernipalveluiksi. Uuden johtamisjärjestelmän mukaiset rekrytoinnit toteutettiin sisäisenä hakuna pääosin vuoden 2013 puolella. Opetustoiminnan kehittämisessä keskeisiä painoalueita olivat läpäisyn tehostaminen, opintojen valinnaisuuden ja joustavuuden kehittäminen sekä työelämäyhteistyön kehittäminen. Kansainvälinen toiminta jatkui aktiivisena. CIMO:n tilastojen mukaan Ammatillisen koulutuksen opiskelijaliikkuvuudessa selvästi aktiivisin maakunta oli Keski-Pohjanmaa. Osakkuusyhtiöiden osalta merkittävä asia oli Centria ammattikorkeakoulun toimilupahakemuksen valmistelu ja valtioneuvoston myönteinen päätös toistaiseksi voimassa olevan toimiluvan saamisesta Alkaneen toimintavuoden 2014 suuria haasteita ovat päätöksenteko koulutustarjonnan kohdentamisessa tuleviin supistuviin opiskelijamääriin sekä talouden tasapainottaminen toimintaresurssien edelleen niukentuessa. Organisaatio- ja johtamisjärjestelmän uudistuminen tuo henkilöstölle uuteen sopeutumisen haasteita, mutta se luo myös uusia mahdollisuuksia. Vuoden 2013 positiivinen taloudellinen tulos ja uudet rakenteet luovat hyvän pohjan toiminnan kehittämiselle tästä eteenpäin. Kiitokset vuodesta 2013 opiskelijoillemme, henkilöstölle, luottamushenkilöstölle sekä kaikille yhteistyökumppaneillemme. Kokkolassa Liisa Sadeharju, johtaja 2

5 1 LEDNINGENS ÖVERSIKT FÖR ÅR 2012 I slutet av år 2012 rådde fortfarande osäkerhet i regionens näringsliv och ekonomi. Krisen i eurozonen hade ännu inte visat tecken på att stabilisera sig. Också USA:s skuldkris och den långsammare tillväxten i Kina skapade mera osäkerhetsfaktorer i världsekonomin och därigenom i det exportberoende Finland och i näringslivet i vårt verksamhetsområde. I Mellersta Österbotten var återverkningarna lyckligtvis alltjämt mindre än i övriga landet. Konjunkturläget kunde i slutet av året enligt Österbottens närings-, trafik och miljöcentrals regionalekonomiska översikt beskrivas som en period av försiktig förväntan och långsam tillväxt. Sysselsättningsläget i området var i slutet av 2012 fortfarande bland de bästa i Finland, trots att arbetslösheten ökade något under året. I slutet av november 2012 var arbetslösheten i Mellersta Österbottens landskap 8,1 %, i Karleby ekonomiska region 8,5 %, i Kaustby ekonomiska region 6,6 % och i Jakobstads ekonomiska region 5,3 %. Arbetslösheten i hela landet var vid samma tidpunkt 9,7 %. Även ungdomsarbetslösheten ökade något under år I Mellersta Österbottens landskap var under 25-åriga antalet arbetslösa den 30 november 2011 sammanlagt 378 (föregående år 333), vilket är 15,0 % av alla arbetslösa. De ungas andel av alla arbetslösa i hela landet uppgick till 12,0 %. Ungdomsarbetslösheten i landskapet är således fortfarande något högre än i övriga landet. Det grundläggande arbetet med kommunstrukturreformen som ingår i regeringsprogrammet var i sitt aktiva skede år Hörandet av kommunerna som ingår i fasen för kommunkartan, ordnades för Mellersta Österbottens del i Kaustby den 22 februari I slutet av året skickades till kommunerna och samkommunerna begäran om utlåtande om utkastet till kommunstrukturlag. I utlåtandena från utbildningssamkommunen informerades om att den nuvarande samarbetsmodellen som grundar sig på samarbete i närområdet fungerar väldigt väl i vårt område. Yrkesutbildningen var fortsatt attraktiv år Det viktade totala antalet studerande inom grundläggande yrkesutbildning 2012 var 2 782, vilket överskred utbildningstillståndet med 56 studerande. I slutet av året beviljade Undervisnings- och kulturministeriet 42 tidsbegränsade tilläggsplatser för 2012 och det överskridande antalet studerande sjönk därmed till 14. Inom den yrkesinriktade tilläggsutbildningen höll sig antalet studerande på samma goda nivå som året innan. För den frivilliga yrkesinriktade tilläggsutbildningen beviljades i slutet av året en oväntad tilläggsfinansiering på euro för år Antalet studerande i läroavtal i grundläggande utbildning minskade något på grund av det allmänna ekonomiska läget, då arbetsgivarna i osäkra tider inte vågar förbinda sig till långa avtal. Gällande tilläggsutbildning genom läroavtal inkom i juni förhandsuppgifter om en minskning av antalet kvotplatser år Ett utlåtande om förslaget inlämnades och situationen förbättrades. Finansieringen av folkhögskoleverksamhet inom fritt bildningsarbete minskade med 12 % jämfört med året innan, men antalet studieveckor var nästan det samma som tidigare, dvs För den resultatfinansieringens del låg utbildningskommunen 2012 på 16:e plats bland de stora anordnarna och finansieringen uppgick till cirka 1,3 miljoner euro. Verksamhetsintäkterna 2012 var 48,8 miljoner euro med en tillväxt från föregående år på endast 0,6 %. Den ekonomiska anpassningen stärktes under år 2012 på grund av den långsammare ökningen av verksamhetsintäkterna och ökningen av utgifterna som orsakades av de betydande byggnadsinvesteringarna. Anpassningen lyckades synnerligen väl. Verksamhetskostnaderna minskade tack vare den strama kostnadsdisciplinen med 1,2 % men personalkostnaderna ökade med 3,7 % jämfört med året innan. Enligt budgeten var resultatmålet för räkenskapsperioden euro, överskottsmålet euro och årsbidraget 3,5 miljoner euro. Resultatet för räkenskapsperioden 2012 uppgick till euro, vilket betyder att det inte var speciellt långt till resultatmålet. Gällande samkommunens institut och verksamhetsområden översteg de ekonomiska resultaten budgetmålen. Räkenskapsperiodens överskott blev euro. Årsbidraget var 3,3 miljoner euro, vilket täcker avskrivningarna på 2,6 miljoner euro. Slutsumman i samkommunens balansräkning var euro. Eget kapital var 21,3 miljoner euro. Samkommunens soliditetsgrad var 59 %, vilket är en minskning jämfört med fjolåret (67 %). Av byggnadsinvesteringarna färdigställdes yrkescampus första fas ( euro) och vuxeninstitutets mediecenter Lime ( euro) i slutet av året och byggandet av Perho viltslakteri var på god väg. Nettoinvesteringarna var 7,7 miljoner euro, medan de ett år tidigare var 4,5 miljoner euro. Investeringsprogrammet 3

6 hade fokus även på planeringen av nybyggnation, där de viktigaste objekten var andra fasen av Torkinmäki yrkescampusprojekt i Karleby och Campushallen. För små grundrenoveringsobjekt användes euro och för anskaffning av lösa inventarier sammanlagt euro. Nytt lån på 6 miljoner euro upptogs. Budgetlånens summa var sammanlagt 11,1 miljoner euro. Karleby handelsinstitut övergick i Karleby stads ägo från och med ingången av år Köpesumman på euro drogs av från Karleby stads grundkapital. De operativa målen uppnåddes huvudsakligen enligt planerna. Analysen av utbildningsbehov och utbildningsutbud genomfördes bl.a. som självutvärdering av instituten. Utbildningens kvalitet utvecklades i linje med de landsomfattande målen genom flera nätverksprojekt. Undervisningspersonalen utbildades bl.a. i identifiering av den studerandes kunnande och i erkännande av tidigare förvärvad kompetens och i genomförande av dessa, vilka är föremål för utveckling även i projektet Väylä och i donationsprofessurernas pedagogiska forskning. Säkerheten främjades bl.a. genom användning av elektroniskt säkerhetssystem och införlivande av säkerhetstänkandet i planeringen av nybyggnation. Programmet för hållbar utveckling genomfördes i enheterna och gemensamt på olika sätt. I landsbygdsinstitutets enhet i Kannus genomfördes en auditering av hållbar utveckling av stiftelsen OKKA och enheten beviljades certifikat. Användningen av datateknik och -system effektiverades bl.a. genom övergång till E-mötespraxis vid styrelsens och ledningsgruppens möten. I personalprocesserna togs tjänsten Kuntarekry och systemet ElbitSkills i bruk. Chefsutbildningarna fortsatte. SAKU rf:s sommartävlingar ordnades i Karleby i början av september och arrangemangen och programmet lovordades. Inom det regionala utbildnings- och utvecklingssamarbetet arbetade man aktivt, bl.a. undertecknades Botnia-samarbetsavtalet, man deltog i MeriPohjolas utbildningsprogram och även samarbetet inom andra stadiets utbildning fortsatte aktivt. Utbildningssamkommunen förband sig till finansieringen av universitetscenter Chydenius professur i företagsekonomi. Målen att förnya utbildningssamkommunens organisations- och ledningssystem samt förvaltningsstadga flyttades till år 2013 bl.a. på grund av bytet av samkommundirektör. Under året fick man också nya rektorer till Karleby social- och hälsovårdsinstitut och till Mellersta Österbottens Institut, som bytte namn i början av året. Som ny grundläggande examen inleddes grundexamen inom säkerhetsbranschen vid Karleby yrkesinstitut. Under år 2012 inleddes förberedelserna inför Undervisnings- och kulturministeriets plan att inom de närmaste åren omfördela den yrkesinriktade utbildningen enligt bransch- och regionspecifik utveckling samt befolkningsutveckling. I november gav UKM landskapsspecifika förslag till fördelningen av yrkesinriktad grundutbildning. Förslaget innebar för Mellersta Österbottens del en nedskärning på 26,5 % jämfört med det nuvarande antalet studieplatser, vilket var den proportionellt sett största nedskärningen i landet. Utbildningssamkommunen gav sitt genmäle vid årsskiftet. Våren 2013 inväntar vi beslut om i vilken omfattning vi kan svara mot regionens behov av yrkesinriktad utbildning under de kommande åren. Finansieringen av den frivilliga yrkesinriktade tilläggsutbildningen och antalet platser i tilläggsutbildning genom läroavtal minskas redan år För den yrkesinriktade grundutbildningens del hänförs nedskärningskraven till åren Speciellt under den senare delen av 2012 gick en betydande del av tiden åt till omsorg och planering inför framtiden samt till att utarbeta motiveringar till de egna verksamhetsvolymerna som svar på UKM:s förslag. Behoven i anslutning till utbildningsutbud, befolkningsutveckling och regionens näringsliv analyserades aktivt. Inför genmälet till UKM inlämnades ett stort antal utlåtanden från regionens näringsliv och intressentgrupper. Oron över tillgången till yrkesutbildad arbetskraft var gemensam. Det förestående verksamhetsåret 2013 är ännu mera utmanande beträffande ekonomi och verksamhet. Beslut kommer att fattas om nedskärningsplanerna inom den yrkesinriktade grundutbildningen, och de kommande åren kommer att planeras enligt dessa. Utbildningsgarantin träder i kraft från och med ingången av år För den fick vi 20 tilläggsplatser i juni Kommunstrukturen ska utredas och diskussionen om statsandelar har inletts inför följande regeringsprogram. Utbildningssamkommunens organisations- och ledningssystem ska enligt målen förnyas från och med början av år Betydande nedskärningar väntas inom alla finansieringsmodeller för vuxenutbildningen. Speciell fokus bör läggas vid verksamhetens effektivitet och ekonomiska resultat samt vid samarbetet mellan instituten och med olika regionaktörer och samtidigt säkerställa verksamhetens kvalitativa utveckling. Ett varmt tack för år 2012 till våra studerande, vår personal, de förtroendevalda och våra samarbetspartner inom arbetslivet. Karleby Liisa Sadeharju, direktör 4

7 2 KOULUTUSYHTYMÄN RAKENNE JA YLEINEN TILANNE 2.1 Jäsenkunnat Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymään kuuluu 11 varsinaista jäsenkuntaa ja 3 sopimuskuntaa. Jäsenkuntien alueella asui vuoden 2013 lopussa Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan yhteensä asukasta. Jäsenkuntien asukasluku, omistusosuus koulutusyhtymästä ja opiskelijamäärät kolmen vuoden keskiarvona ovat: Jäsenkunta Asukasmäärä (arvio) Opiskelijat Peruspääoma Omistus-% kasvu , ka , Halsua , ,82 2,38 Kalajoki , ,30 3,08 Kannus , ,24 7,00 Kaustinen , ,47 7,84 Kokkola , ,25 49,08 Lestijärvi , ,03 0,80 Perho , ,24 4,37 Pietarsaari , ,55 13,67 Sievi , ,13 1,36 Toholampi , ,36 4,53 Veteli , ,00 4,64 Sopimuskunnat: Kruunupyy , ,26 0,31 Vöyri , ,26 0,31 Pedersöre , ,52 0,63 Yhteensä , ,84 100,0 2.2 Opiskelijamäärän kehitys Yhtymän oppilaitoksissa opiskeli vuonna 2013 keskimäärin yksikköhinnalla rahoitettavaa opiskelijaa tutkintotavoitteisissa sekä valmistavissa koulutuksissa (tammi- ja syyskuun painotettu keskiarvo). Eniten opiskelijoita oli Kokkolan ammattiopistossa ja pienin opiskelijamäärän mukaan oli Keski-Pohjanmaan maaseutuopiston Kaustisen yksikkö. Kun mukaan lasketaan myös aikuiskoulutuksen opiskelijat, niin vuosiopiskelijoiden kokonaismäärä oli noin opiskelijaa. Näitä opiskelijamääriä ei voi mitata samalla tavalla kuin muiden, koska kurssien kesto ja sopimusten määrä vaihtelee. Perustutkinto-opiskelijat yksiköittäin vuosina (painotettu ka/vuosi): Tavoite Toteutunut Oppilaitos Kokkolan ammattiopisto 1 050, , ,2 Kokkolan sosiaali- ja terveysalan opisto 416,9 429, ,8 Kokkolan kauppaopisto 439,2 435, ,2 Keski-Pohjanmaan maaseutuopisto yht. 565,8 559, ,8 Kannuksen toimipaikka 235,5 246, ,8 Kaustisen toimipaikka 77,1 76, ,1 Perhon toimipaikka 153,7 145, ,4 Toholammin toimipaikka 99,6 91, ,2 Keski-Pohjanmaan Opisto 113,8 109, ,1 Keski-Pohjanmaan aikuisopisto 175,1 177, ,5 YHTEENSÄ 2 761, , ,1 5

8 Perustutkinto-opiskelijoista kaksoistutkintoa suorittavia opiskelijoita on ollut seuraavasti: Oppilaitos Toteutunut Toteutunut Toteutunut Toteutunut Toteutunut Kokkolan ammattiopisto 78,7 94,3 109,8 105,8 103,7 Tekniikan ala 51,8 58,5 62,8 64,4 63,9 Majoitus-, ravitsemis- ja talousala 26,9 35,8 47,0 41,4 39,8 Kokkolan sosiaali- ja terveysalan opisto 69,9 73,0 71,7 71,0 69,9 Sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala 69,9 73,0 71,7 71,0 69,9 Kokkolan kauppaopisto 120,9 122,3 112,5 120,8 117,2 Yhteiskuntatieteiden-, liiketalouden ja hallinnon ala 96,0 96,5 89,2 94,7 89,8 Luonnontieteiden ala 22,3 21,8 19,0 19,8 20,6 Sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala 2,7 4,0 4,3 6,3 6,8 Keski-Pohjanmaan maaseutuopisto yht. 56,7 60,9 68,7 71,1 72,9 Kannuksen toimipaikka, luonnonvara- ja ympäristöala 33,6 31,3 29,3 29,6 31,8 Kaustisen toimipaikka, luonnonvara- ja ympäristöala 4,4 4,3 8,1 11,3 11,2 Perhon toimipaikka, luonnonvara- ja ympäristöala 16,3 23,4 29,3 29,1 30,0 Toholammin toimipaikka, kulttuuriala 2,4 2,0 2,0 1,2 0,0 Keski-Pohjanmaan Opisto 10,0 9,5 11,6 5,7 1,4 Humanistinen ja kasvatusala 3,2 1,0 1,4 1,2 0,4 Kulttuuriala 6,8 8,5 10,2 4,5 1,0 Keski-Pohjanmaan aikuisopisto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 YHTEENSÄ 336,2 360,0 374,3 374,4 365,1 Muita opiskelijoita on ollut seuraavasti: Muut kuin yksikköhintaopiskelijat Ammatillisen lisäkoulutuksen VOS, opiskelijatyövuotta Oppisopimuskoulutus, perustutkinnot, opiskelijaa Oppisopimuskoulutus, lisäkoulutuskiintiö Vapaan sivistystyön opiskelijaviikot Työvoimakoulutuksen opiskelijatyöpäivät Muu, opiskelijatyöpäivinä* * mm. hankkeisiin liittyvät koulutukset, suorat yrityskoulutukset jne. 6

9 2.3 Valtuusto Koulutusyhtymässä ylintä päätösvaltaa käyttää 47-jäseninen valtuusto, joka koostuu jäsenkuntien valtuustojen valitsemista edustajista. Vuonna 2013 valtuusto kokoontui neljä kertaa. Valtuusto päätti yhteensä 42 asiasta. Valtuuston puheenjohtajisto Hylkilä Marja. pj. Märsylä Raimo, I vpj. Kuusniemi Hannu, II vpj. Sillanpää Timo, III vpj. Jäsenkuntien edustajat HALSUA Hotakainen Tapani Simpanen Taina KALAJOKI Ainali Jarmo Nivala Juha Pahkala Eija KANNUS Karppi Sonja Kivioja Janne Märsylä Raimo Niemonen Aila KAUSTINEN Heikkinen Pentti Salo Pirkko Uusivirta Sanna Varila Tero KOKKOLA Henriksén Carl-Göran Hukari Veijo Kautto Marko Kuusniemi Hannu Lauri Marja-Terttu Orjala Tapani Orjala Simo Pikkarainen-Haapasaari Jaana Sillanpää Timo Tofferi Petri LESTIJÄRVI Haasiomäki Osmo Salo Jaana PERHO Hietaniemi Antti Kirvesmäki Sarita Sahipakka Markku PIETARSAARI Ittonen Jarmo Lehtonen Ahti Silvennoinen Pentti Sundqvist Carola Teerikangas Anni SIEVI Koskela Marko Rahkonen Pirjo TOHOLAMPI Hylkilä Marja Isosaari Jouko Linnarinne Elisa VETELI Haapalehto Raimo Huusko Mari Savolainen Veijo Sopimuskuntien edustajat KRUUNUPYY Lerbacka Markus Saajoranta Pekka VÖYRI Forslund Tom Näsman Lisbeth PEDERSÖRE Björklund Ritva Sundqvist Rolf 2.4 Tarkastuslautakunta ja tilintarkastajat Tarkastuslautakunnan jäseninä ovat toimineet Marko Kautto (pj.) Kokkolasta, Carl-Göran Henriksén (vpj.) Kokkolasta, Elsi Hautaniemi Kokkolasta, Veijo Savolainen Vetelistä ja Pirjo Rahkonen Sievistä. Koulutusyhtymän vastuullisena tilintarkastajana on toiminut JHTT, Asko Vanhatupa BDO Audiator Oy:stä. 7

10 2.5 Hallitus Koulutusyhtymän 11-jäsenisen hallituksen tehtävänä on vastata käytännön päätöksenteosta ja koordinoinnista sekä valtuuston käsittelemien asioiden täytäntöönpanosta. Hallitus kokoontui 15 kertaa vuonna 2013 ja päätettävänä oli yhteensä 161 asiaa. Varsinaiset jäsenet 2013 Timo Virolainen, puheenjohtaja (Kokkola) Kari Urpilainen, varapuheenjohtaja (Kokkola) Anne Jokela (Kokkola) Jouni Koskinen (Kaustinen) Leila Lehtinen (Kannus) Silja Mikkola (Kannus) May Nyman (Pietarsaari) Jarmo Rasmus (Kokkola) Juha Reini (Kokkola) saakka Pekka Nurmi (Kokkola) alkaen Pentti Silvennoinen (Pietarsaari) Marlén Timonen (Kokkola) Henkilökohtaiset varajäsenet Markku Autio (Sievi) Esa Kant (Kokkola) Juha Nivala (Kalajoki) Sarita Kirvesmäki (Perho) Aila Niemonen (Kannus) Maarit Hotakainen (Halsua) Vesa Suvanto (Pietarsaari) Teija Muuraiskangas (Kokkola) Sirkka Juusela-Pekkarinen (Kannus) Raimo Haapalehto (Veteli) Kajsa Kouvo (Kokkola) Esittelijät Liisa Sadeharju, johtaja Jukka Penttinen, vs. koulutusjohtaja Minna Kallioinen, vs. talouspäällikkö Pöytäkirjanpitäjä Eija Nylund, hallintosihteeri 2.6 Johtokunnat Vuonna 2013 koulutusyhtymässä on toiminut kaksi johtokuntaa. Ammattiopetuksen johtokunta toimii ammattiopiston, kauppaopiston, sosiaali- ja terveysalan opiston ja kulttuuriopiston johtokuntana ja maaseutuopetuksen johtokunta maaseutuopiston ja sen yksiköiden johtokuntana. Hallitus toimii aikuisopiston johtokuntana. Johtokuntien varsinaiset jäsenet vuonna 2013: Ammattiopetuksen johtokunta: Pekka Puolimatka pj. (Kokkola) Tapani Orjala, vpj. (Kokkola) Joakin Honga (Kokkola) Heidi Kuikka (Kokkola) Annika Ojatalo (Kokkola) Annika Timonen (Kaustinen) Elina Toivonen (Kokkola) Matti Uusitalo (Kokkola) Tero Varila (Kaustinen) Marlén Timonen (hallituksen edustaja) Dieter Heiermann (opettajien edustaja) Sanna Siirilä-Hyyppä (muun henkilökunnan edustaja) Miika Töyräskoski (opiskelijoiden edustaja) Esittelijät: Sirkku Purontaus, rehtori Kaija Kähäri-Wiik, rehtori Tarja Halkosaari, rehtori ( saakka) Pirjo Koski, vs. rehtori ( alkaen) Marjo-Riitta Ventola Sihteeri: Kaija Pikkarainen, koulutussihteeri Maaseutuopetuksen johtokunta: Mika Kellokoski, pj. (Perho) Mikko Tamminen, vpj. (Perho) Tero Ihamäki (Kokkola) Tanja Kaustinen (Kaustinen) Janne Kivioja (Kannus) Markku Kuutti (Kokkola) Tanja Linnarinne (Kokkola) Linda Otsing (Lestijärvi) Leila Pihlajamaa (Toholampi) Jouni Koskinen (hallituksen edustaja) Vesa Peltokangas (opettajien edustaja) Suvi Lempiälä (muun henkilökunnan edustaja) Esittelijä: Jarmo Matintalo, rehtori Sihteeri: Liisa Takalo, taloussihteeri Kokouksissa on paikalla myös yksikönjohtajat ja aikuiskoulutuspäällikkö. 8

11 2.7 YT-elin ja työsuojelu Koulutusyhtymässä toimii yhteistoimintamenettelystä annettujen suositusten mukainen YT-ryhmä, jonka tehtävänä on käsitellä henkilöstön asemaan liittyviä sopimuskysymyksiä, toimia tiedonvälityskanavana henkilöstön ja työnantajan välillä sekä käsitellä työsuojeluasioita. Työsuojelutoiminta on järjestetty YT-ryhmän alaisena 5-jäsenisenä jaoksena. Työsuojelupäällikkönä toimii kiinteistöpäällikkö Mikko Heikkilä ja lisäksi opistoissa/yksiköissä toimii henkilöstön valitsemat työsuojeluasiamiehet. YT-ryhmä kokoontui vuoden 2013 aikana 8 kertaa ja työsuojelujaos 4 kertaa. Toimielimen jäseninä toimivat: Työnantajan edustajat Marja Hylkilä, hallituksen jäsen, vpj. Timo Virolainen, hallituksen jäsen Kari Urpilainen, hallituksen jäsen Jarmo Matintalo, rehtori Tapani Salomaa, rehtori Liisa Sadeharju, johtaja Mikko Heikkilä, työsuojelupäällikkö Jukka Penttinen, vs. palkka-asiamies Elina Seppä-Jokela, palkka-asiamies Sirkka Kykyri, henkilöstösihteeri, sihteeri Työntekijöiden edustajat Dieter Heiermann Juko/OAJ, pääluottamusmies, pj. Hilkka Mommo, Juko/OAJ, sosiaali- ja terveysala Taisto Hakkarainen, Juko/OAJ, maaseutu Kirsi Wacklin, Juko/OAJ, kauppa ja hallinto Eero Keronen, Juko/OAJ, aikuiskoulutus Leila Keski-Oja, Jyty, pääluottamusmies Pirjo Ström, JHL, pääluottamusmies Juha Joki, työsuojeluvaltuutettu Työsuojelujaosto Työsuojeluvaltuutetut: Matti Varpaluoma, pj. Juha Joki Juha Landin Markku Pohjonen Mikko Heikkilä, työsuojelupäällikkö, esittelijä, sihteeri 2.8 Ammattiosaamisen toimikunta Ammattiosaamisen näyttöjen hyväksymisestä vastasi ammattiosaamisen toimikunta, joka kokoontui vuoden 2013 aikana 5 kertaa. Toimielimen jäseninä toimivat: Ammattiosaamisen toimikunta Hannu Göös, tekniikan ja liikenteen ala, puheenjohtaja Ismo Lassila, luonnonvara-ala, varapuheenjohtaja Tomi Hirvinen, kulttuuriala Reima Virkkala, humanistinen ja kasvatusala Pekka Nokso-Koivisto, yht.kuntatieteiden, liiketalouden ja hallinnon ala Mirka Rajaniemi, luonnontieteiden ala Outi Vehkamäki, tekniikan ja liikenteen ala Ahti Ekdahl, tekniikan ja liikenteen ala Matti Varpaluoma, tekniikan ja liikenteen ala Harri-Heikki Niemi, sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala Tove Strömbäck, sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala Heidi Niemi, matkailu-, ravitsemis- ja talousala Sirkku Purontaus, koulutuksen järjestäjän edustaja Maarit Wik, yhtymähallituksen edustaja ( saakka) May Nyman, yhtymähallituksen edustaja ( alkaen) Miika Kalliokoski, opiskelijajäsen ( saakka) Sarell Saila, opiskelijajäsen ( saakka) Matti Flink, opiskelijajäsen ( alkaen) Henna-Mari Kultalahti, opiskelijajäsen ( saakka) Roosa Saxberg, opiskelijäsen ( alkaen) 9

12 Tuija Koukkari, asiantuntijajäsen Riitta Kokko, sihteeri 2.9 Opiskeluoikeuden toimikunta Opiskeluoikeuden toimikunta päättää opiskeluoikeuteen ja kurinpitoon liittyvistä päätöksistä vuoden 2012 uudistetun ammatillisen koulutuksen lainsäädännön mukaisesti. Opiskeluoikeuden toimikunnan puheenjohtajana toimii koulutusjohtaja ja toimikuntaan kuuluvat työelämän edustaja, opettajien edustaja, opiskelijahuollon edustaja sekä opiskelijoiden edustaja. Opiskeluoikeuden toimikunta kokoontuu tarvittaessa. Vuonna 2013 toimikunta kokoontui yhteensä kuusi kertaa Johtoryhmä Koulutusyhtymän johtoryhmään kuuluivat vuonna 2013 kaikkien opistojen rehtorit sekä yhtymäpalveluiden viranhaltijoista yhtymäjohtaja, koulutusjohtaja ja talouspäällikkö. Johtoryhmän sihteerinä toimi hallintosihteeri. Johtoryhmä kokoontui vuoden 2013 aikana yhteensä 24 kertaa. Johtoryhmän roolina yhtymän organisaatiossa on strategian täytäntöönpano, yhteisistä käytännön asioista sopiminen sekä valtuuston ja hallituksen päätösten valmisteleminen ja toteuttaminen Opiskelijayhdistys Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymän opiskelijayhdistys KeKo ry on pitänyt vuonna 2013 viisi kokousta opiskelijayhdistys järjesti opiskelijoille ja henkilökunnalle salibandyturnauksen. Opiskelijayhdistyksellä oli edustus koulutusyhtymän tiimeissä; nuorten koulutuspalvelut -tiimi ja ammattiosaamisen toimikunta OSKU ry:n edustaja kävi kouluttamassa jäseniä opiskelijayhdistystoimintaan Kokkolan kauppaopistolla. Hallituksessa syksyllä 2013 aloittaneet jäsenet: Aaro Airola puheenjohtaja (KKO) varajäsen Ella Kivinen (KKO) Matti Flink sihteeri (varapuheenjohtaja) (KAO) Meeri Koittla (KSTO) varajäsen Joni-Aleksi Hartikainen (KSTO) Saila Sormunen (Kepo) Saija Viljamaa (Toholampi) varajäsen Pauliina Hautakoski (Toholampi) Seidi Koivusalo (Kaustinen) varajäsen Emmi Kalevas (Kaustinen) Roosa Saxberg (Kannus) 10

13 2.12 Henkilöstömäärän kehitys Koulutusyhtymän palveluksessa oli yhteensä 563 työntekijää (ilman sivutoimisia), joista 123 määräaikaisessa työsuhteessa (21,8 %). Opetushenkilöstön osuus koko henkilökunnasta on 53,5 %. Henkilöstöstä naisia on 62 % ja miehiä 38 %. Vakituisen henkilöstön keski-ikä oli vuoden 2013 lopussa 48 vuotta 8 kuukautta. Koko henkilöstön keski-ikä oli 47 vuotta 4 kuukautta. Henkilöstömäärän kehitystä eri vuosina kuvaa parhaiten henkilötyövuosien kertymä. Yksityiskohtaiset henkilöstötiedot esitetään erillisessä henkilöstöraportissa. Henkilötyövuodet Tot Yhteiset palvelut 106,47 105,35 102,97 Yhtymäpalvelut (sis. projektit) 32,98 31,48 30,83 Kiinteistöpalvelut 51,79 52,76 51,44 Oppisopimustoimisto 4,34 4,96 5 RegiOnline IT-palvelut 17,36 16,15 15,7 Kokkolan ammattiopistot 299,86 307,2 283,7 Kokkolan ammattiopisto 155,76 161,26 146,59 Kokkolan kauppaopisto 40,45 43,00 38,19 Kokkolan sosiaali- terveysalan opisto 64,04 61,61 61,19 Keski-Pohjanmaan kulttuuriopisto 39,61 41,31 37,69 Keski-Pohjanmaan maaseutuopisto 130,31 127,84 121,77 Keski-Pohjanmaan aikuisopisto 81,65 73,78 64,58 YHTEENSÄ 618,29 614,2 573,0 11

14 3 TILIKAUDEN 2013 TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA KOULUTUSYHTY- MÄN TALOUDELLINEN ASEMA 3.1 Koulutusyhtymän tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Koulutusyhtymän yksityiskohtainen tuloslaskelma esitetään tilinpäätöksen lopussa. Koulutusyhtymän toimintakate osoittaa varsinaisen toiminnan tuloksen ennen rahoituseriä ja poistoja. Vuosikate eli koulutusyhtymän rahoitustulos ilmoittaa riittääkö koulutusyhtymän tulorahoitus kattamaan investointitoiminnasta aiheutuvat käyttöomaisuuden poistot. Koulutusyhtymän talouden asemaa kuvaavat seuraavat tuloslaskelman tunnusluvut: Konserni Koulutusyhtymä Tuloslaskelma, 1000 (ulkoinen) TP 2013 TP 2012 Muutos-% TP 2013 TP 2012 Muutos- % Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot , ,6 Tuet ja avustukset ,5 Vuokratuotot ,3 Muut tuotot , ,5 Toimintatuotot yhteensä , ,5 Toimintakulut Henkilöstökulut ,7 Palvelujen ostot ,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,5 Avustukset , ,5 Vuokrat ,7 Muut kulut ,6 Toimintakulut yhteensä ,4 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta Toimintakate ,7 Korkotulot , ,2 Muut rahoitustulot , ,1 Korkomenot , ,4 Muut rahoitusmenot , ,9 Rahoitustuotot/kulut netto , ,6 Vuosikate Suunnitelmapoistot ,8 Arvonalentumiset Tulos ilman satunnaisia eriä ,3 Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos ,3 Poistoeron muutos , ,8 Varausten muutos Rahastojen muutos Tuloverot Vähemmistöosuudet Tilikauden yli-/alijäämä ,6 Yhtymän vuosikate oli noin 4,0 miljoonaa euroa. Vuosikatteen suhde poistoihin oli 157,96 %, kun edellisvuonna se oli 129,43 %. Tilikauden ylijäämäksi muodostui ,33 euroa. Konserni Koulutusyhtymä Tuloslaskelman tunnusluvut TP 2013 TP 2012 TP 2013 TP 2012 Toimintatuotot/kulut, % 111,03 % 108,83 % 109,84 % 107,68 % Vuosikate/poistot % 171,73 % 144,84 % 157,96 % 129,43 % Poisto, % (poistot/toim.tuotot) 6,29 % 5,79 % 5,36 % 5,28 % 12

15 3.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoitusosassa osoitetaan miten talousarvio ja tilinpäätös vaikuttavat koulutusyhtymän maksuvalmiuteen. Rahoitusosa jakautuu kahteen osaan. Ensimmäisessä osassa kuvataan varsinaisen toiminnan ja investointitoiminnan rahavirtaa, joka osoittaa tulorahoituksen riittävyyden nettoinvestointien rahoittamiseen. Toisessa osassa arvioidaan rahoitustoiminnan rahavirtaa, jossa olennaisia eriä ovat lainakannan muutokset. Varsinaisen toiminnan ja rahoitustoiminnan kokonaismuutos osoittaa koulutusyhtymän maksuvalmiuden muuttumisen. Konserni Koulutusyhtymä Rahoituslaskelma (1000 ) TP 2013 TP 2012 Muutos (t ) TP 2013 TP 2012 Muutos (t ) Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Toiminnan ja investointien nettorahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen nettorahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Vuoden 2013 aikana otettiin uutta talousarviolainaa 7 milj. euroa. Pitkäaikaisia lainoja oli yhteensä 13,8 m ja lyhytaikaisia lainoja 2,3 m. Lainasaamisia koulutusyhtymällä on 1 milj. euroa. Kassavarat vuoden lopussa olivat 3,9 m ja ne riittävät keskimäärin 32,77 päivän maksuvalmiuteen. Konserni Koulutusyhtymä Rahoituslaskelman tunnusluvut TP 2013 TP 2012 TP 2013 TP 2012 Investointien tulorahoitus, % 67,38 % 54,19 % 54,58 % 42,44 % (vuosikate/omahankintameno) Pääomamenojen tulorahoitus, % 46,75 % 40,22 % 40,23 % 33,81 % (vuosik./om.meno+antol.lis.+lainanlyh.) Toiminnan ja investointien rahavirta -14,4m -10,1m -13,3m -9,4m Lainakanta , m 23,6m 17,3m 16,1m 11,1m Kassavarat , m 5,6m 2,0m 3,9m 1,7m Kassan riittävyys (ka. vuosi/pv) 46,95 pv 15,90 pv 32,77 pv 14,17 pv 13

16 3.3 Koulutusyhtymän tase ja sen tunnusluvut Koulutusyhtymän taseen loppusumma oli ,14 euroa. Koulutusyhtymän tase ja kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen mukaiset taseen liitteet on esitetty liitetiedoissa. Koulutusyhtymän peruspääoma pysy vuoden 2012 tasolla, sillä jäsenkunnilta peritty Kampus-investointirahoitus päättyi vuoden 2012 lopussa. Taseen tunnusluvut TP 2013 TP 2012 TP 2011 TP 2010 TP 2009 Omavaraisuus-% (oma pom+p.ero+ vap.eht.var.) / (koko pääoma saadut ennakot) 44,79 % 59,20 % 67,00 % 69,22 % 69,95 % Suhteellinen velkaantuneisuus-% (vieras pääoma saadut ennakot) / käyttötulot 47,52 % 37,34 % 26,36 % 23,76 % 23,37 % Lainakanta , Lainasaamiset kunnilta , VASTAAVAA (1000 ) VASTATTAVAA (1000 ) T T T T PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Aineettomat oikeudet Muut omat rahastot Muut pitkävaikutteiset menot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Aineettomat hyödykkeet Tilikauden yli-/alijäämä Aineelliset hyödykkeet OMA PÄÄOMA Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Muut aineelliset hyödykkeet 0 0 VARAUKSET Ennakkomaksut ja keskeneräiset Poistoero hankinnat Vapaaehtoiset varaukset Aineelliset hyödykkeet POISTOERO JA VARAUKSET Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Lainasaamiset 0 0 PAKOLLISET VARAUKSET Muut saamiset Eläkevastuuvaraus 0 0 Sijoitukset PAKOLLISET VARAUKSET 0 0 PYSYVÄT VASTAAVAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen varat Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN VARAT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet VIERAS PÄÄOMA Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut 0 0 Pitkäaikaiset velat Vaihto-omaisuus Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Saamiset Lainat julkisyhteisöiltä 0 0 Myyntisaamiset Muut pitkäaikaiset velat 0 0 Lainasaamiset Pitkäaikaiset velat Muut saamiset Siirtosaamiset 0 0 Saamiset Lyhytaikaiset velat Rahoitusarvopaperit Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Sijoitukset rahoitusmarkkina- Shekkiluotto 0 0 instrumentteihin 0 0 Saadut ennakot Rahoitusarvopaperit 0 0 Ostovelat Rahat ja pankkisaamiset Muut lyhytaikaiset velat Käteisvarat 6 5 Siirtovelat Pankkitilit Lyhytaikaiset velat Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT VIERAS PÄÄOMA VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ

17 3.4 Koulutusyhtymän konsernitase ja olennaiset konsernia koskevat tapahtumat VASTAAVAA (1000 ) VASTATTAVAA (1000 ) PYSYVÄT VASTAAVAT T T T T OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Aineettomat oikeudet Osakepääoma 0 0 Muut pitkävaikutteiset menot Muut omat rahastot Aineettomat hyödykkeet Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Aineelliset hyödykkeet Tilikauden yli-/alijäämä Maa- ja vesialueet OMA PÄÄOMA Rakennukset VÄHEMMISTÖOSUUDET Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Muut aineelliset hyödykkeet VARAUKSET Ennakkomaksut ja keskeneräiset Poistoero hankinnat Vapaaehtoiset varaukset Aineelliset hyödykkeet POISTOERO JA VARAUKSET Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Lainasaamiset 0 0 PAKOLLISET VARAUKSET Muu saamiset Eläkevastuuvaraus 0 0 Sijoitukset PAKOLLISET VARAUKSET 0 0 PYSYVÄT VASTAAVAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen varat Muut toimeksiantojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN VARAT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet VIERAS PÄÄOMA Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut 0 0 Pitkäaikaiset velat Vaihto-omaisuus Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Saamiset Lainat julkisyhteisöiltä 0 0 Myyntisaamiset Muut pitkäaikaiset velat 0 0 Lainasaamiset 1 2 Pitkäaikaiset velat Muut saamiset Siirtosaamiset 0 0 Saamiset Lyhytaikaiset velat Rahoitusarvopaperit Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Sijoitukset rahoitusmarkkina- Shekkiluotto 0 0 instrumentteihin 0 0 Saadut ennakot Rahoitusarvopaperit 0 0 Ostovelat Rahat ja pankkisaamiset Muut lyhytaikaiset velat Käteisvarat 6 5 Siirtovelat Pankkitilit Lyhytaikaiset velat Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT VIERAS PÄÄOMA VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ

18 Koulutusyhtymään konsernina kuuluvat: Kiinteistö Oy Kokkolan Laser Park, jonka osakekannasta omistus on 100 % eli euroa, Kiinteistö Oy Kokkolan Kampus, jonka osakekannasta omistus on 75 % eli euroa, Muut olennaiset osakeomistukset ovat: Centria ammattikorkeakoulu Oy, osakeomistus 50,0 % äänivaltaisista A-osakkeista eli ,89 euroa ja 150 osaketta sekä lisäksi äänivallattomia B-osakkeita 300 osaketta eli ,78 euroa, Teknologiakeskus KETEK Oy, osakkeita 180 kpl, joiden arvo euroa ja omistusosuus 27 %, Kiinteistö Oy Kokkolan Innogate, osakkeita 756 kpl, joiden arvo euroa ja omistusosuus 30,6 %, Asunto Oy Perhon Opiskelija-Asunnot, osakkeita 400 kpl, joiden arvo euroa ja omistusosuus 40 %, Kannuksen tutkimustila Luova Oy, jonka osakekannasta omistus on 40,0 % eli euroa ja Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki, jonka osakekannasta omistus on 49,0 % eli euroa. Tytäryhtiöt, Kiinteistö Oy Kokkolan Laser Park ja Kiinteistö Oy Kokkolan Kampus, on yhdistetty konsernitaseeseen pariarvomenetelmällä. Centria ammattikorkeakoulu Oy on yhdistetty konsernitaseeseen pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin rahoituslaskelmassa on tulorahoituksen korjauserissä eliminoitu osuus osakkuusyhteisön voitosta. Investointimenoissa ei ole huomioitu osakkuusyhteisöosuuksien laskennallisia eriä, jotka eivät vaikuta rahavirtoihin. Muut vähäiset osakeomistukset on ilmoitettu tase-erittelyissä. Konsernin toiminta, ohjaus ja valvonta Kiinteistö Oy Kokkolan Kampus ja Kiinteistö Oy Kokkolan Laser Park Oy ovat kiinteistöyhtiöitä. Koulutusyhtymällä on niiden hallituksissa edustus ja yhtymän kiinteistöpalvelut-yksikkö vastaa tilojen hoidosta. Kiinteistö Oy Kokkolan Innogaten osalta yhtymällä on edustajat hallituksessa. RegiOnline ja oppisopimustoimisto ovat vuokralaisina kiinteistössä. Yhtiöiden toiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuu hallitustyön kautta. Centria ammattikorkeakoulun kanssa toiminnallisina tavoitteina ovat yhteistyön edistäminen opetus- ja hanketoiminnassa sekä yhteisten tilojen ja laitteiden käyttö. Yhtymä toimii ammattikorkeakoulun lainojen takaajana. Tältä osin seurataan aktiivisesti ammattikorkeakoulun taloudellista tilannetta ja vaikutetaan taloudellisen liikkumavaran vahvistumiseen. Toiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuu hallitustyöskentelyn kautta. Yhtymällä on edustajat hallituksessa ja yhtymän johtaja toimii asiantuntijajäsenenä yhtiön hallituksessa. Tarvittaessa ammattikorkeakoulun edustajia voidaan pyytää myös yhtymän hallituksen kokouksiin esittelemään toimintaansa, jotta tavoitteiden toteutumista voidaan arvioida. 16

19 3.5 Koulutusyhtymän kokonaistulot ja menot vuonna 2013 Kokonaistulo- ja menolaskelma kattaa varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahan lähteet ja käytön. Laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat. Kokonaistuloihin ja menoihin ei ole yhdistetty konsernitaseen eriä. Kokonaistalouden laskelma osoittaa, että koulutusyhtymän taloudellinen liikkumavara oli vuonna 2013 ylijäämäinen noin euroa. TULOT % MENOT % Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot ,1 Toimintakulut ,7 Korkotuotot 14 0,0 Korkokulut 253 0,5 Muut rahoitustuotot 8 0,0 Muut rahoituskulut 4 0,0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Satunnaiset kulut 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät 0 0,0 Investoinnit 0,0 Investoinnit 0,0 Rahoitusosuudet investointeihin 62 0,1 Käyttöomaisuusinvestoinnit ,9 Pysyvien vastaavien luovutustulot 0 0,0 0,0 Rahoitustoiminta 0,0 Rahoitustoiminta 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,6 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,9 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 601 1,1 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 Oman pääoman vähennykset 0 0,0 Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä

20 3.6 Koulutusyhtymän sisäisen valvonnan järjestäminen Koulutusyhtymän toimintaa ohjaa koulutusyhtymän strategia sekä yhtymäsuunnitelma ja talousarvio. Toiminnan onnistumista seurataan ja arvioidaan sisäisellä valvonnalla, joka käsittää sekä toimintojen valvonnan että riskien hallinnan. Laatutyön ja sähköisten järjestelmien kehittyminen on parantanut sisäistä valvontaa viime vuosina. Sisäisen valvonnan keskeiset osa-alueet ovat: taloudellisuuden ja tuloksellisuuden seuranta toiminnallisten tavoitteiden seuranta riskienkartoitus päätösten perusteena olevan tiedon luotettavuus lainsäädännön, viranomaisohjeiden ja toimielinten päätösten noudattaminen omaisuuden ja resurssien turvaaminen. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Koulutusyhtymässä toimitaan yhtymän omien sääntöjen ja ohjeiden sekä kansallisten määräysten, ohjeiden ja sopimusten mukaisesti. Keskeiset ohjeet opetustoiminnalle tulevat opetus- ja kulttuuriministeriöstä ja Opetushallitukselta sekä työ- ja elinkeinoministeriöstä. Suurin osa opetustoiminnasta perustuu valtakunnallisesti määriteltyihin tutkinnon perusteisiin. Opetustoimintaa ohjaa hallituksen vahvistama opetussuunnitelman yhteinen osa sekä rehtorien vahvistamat tutkintokohtaiset opetussuunnitelmat. Opetustoiminnan laadun dokumentoinnista, seurannasta ja ohjeistamisesta vastaa yhtymän koulutusjohtaja, jolla on myös hallintosäännössä määritelty vastuu opetuksen laadun kehittämisestä. Henkilöstöhallintoon ja työlainsäädäntöön liittyvistä asioista vastasivat yhtymän johtaja, koulutusjohtaja sekä opistojen rehtorit. Henkilöstön osalta tehdään työehtosopimusten mukaiset työaikasuunnitelmat, työnkuvaukset sekä työn vaativuuden arvioinnit. Suuri osa henkilöstöstä käy myös esimiehen kanssa kehityskeskustelut vuosittain. Työsuojelusta vastaa kiinteistöpäällikkö ja yhtymällä on ajantasainen työsuojelun suunnitelma sekä kaikkien kiinteistöjen osalta pelastussuunnitelmat. Työturvallisuusjaosto kokoontuu säännönmukaisesti 4 kertaa vuodessa ja on samassa yhteydessä tehnyt vuorojärjestyksen mukaisesti yksiköiden työsuojelutarkastukset. Yhtymän omia virallisia sääntöjä ovat valtuuston vahvistamat hallintosääntö ja tarkastussääntö sekä hallituksen vahvistamat hankintasääntö, matkustussääntö, projektihallinnon ohje sekä sisäisen valvonnan ohje. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Tavoitteet asetetaan talousarviossa seuraavalle tilikaudelle ja yhtymäsuunnitelmassa kolmivuotiskaudelle, jonka mukaisesti laaditaan yksiköille tulos- ja tavoitesopimukset. Talousarvion vahvistamismenettely takaa yksiköiden tasapuolisen kohtelun. Tavoitteiden toteutumista seurataan neljännesvuosittain tehtävissä osavuosikatsauksissa ja projektiraporteissa, kuukausittain tehtävissä talousraporteissa sekä vuosittain tilinpäätöksessä ja henkilöstötilinpäätöksessä. Riskienhallinnan järjestäminen Toiminnan riskit liittyvät opiskelijamäärän ja palvelujen kysynnän määrän ennustettavuuteen ja siihen miten kustannukset pystytään sopeuttamaan toimintatuottoihin. Tarjontaa pyritään kohdentamaan ennakointityön avulla, jossa huomioidaan alueelliset ja valtakunnalliset ennusteet. Opiskelijoiden hyvinvointia edistetään aktiivisella opiskelijahuollolla. Henkilöstön osaamiseen ja työssäjaksamiseen kiinnitetään huomiota vuosittain tehtävän henkilöstökyselyn tulosten perusteella. Kiinteistöomaisuudesta pidetään huolta vuosittaisen investointi- ja kunnossapito-ohjelman mukaisesti. Yhtymän vakuutusasiat hoidetaan keskitetysti yhtymäpalveluissa niin henkilöstön, opiskelijoiden kuin omaisuuden osalta. Vakuutusasioissa tehdään yhteistyötä ulkopuolisten asiantuntijoiden kanssa. 18

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

Vakinaiset palvelussuhteet

Vakinaiset palvelussuhteet Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013 TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007

Lahden kaupunki. Tilinpäätös 2007 Lahden kaupunki Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2007 LAHTI TP 2005 TP 2006 TP 2007 Asukasluku (31.12) 98 411 98 755 99 301 Veroprosentti 19,00 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 258 802 274 700 290 033 Vuosikate

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015 TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot

Lisätiedot

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talousarvio 21 ja taloussuunnitelma 21-212 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta 3.9.29 TULOSLASKELMA 21-212 1 euroa 22.9.29 14:9 TP 28 Liikevaihto

Lisätiedot

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo

Lisätiedot

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus

LUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus LUODON KUNTA Tilinpäätös 2015 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Luodon kasvu jatkui vuonna 2015. Väestö kasvoi 40 henkilöllä ja väkiluku oli vuodenvaihteessa 5 147. Työllisyystilanne oli hyvä ja

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00

Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE 21.3.2016 Tiedotusvälineille Julkaisuvapaa klo 9:00 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2015 Suomen talous on viimeiset vuodet ollut merkittävien ongelmien keskellä, kun Suomen taloutta

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016

Lisätiedot

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Julkaisuvapaa 4.4.2016 klo 15.30 kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Johtoryhmä 30.3.2016 Laajennettu johtoryhmä 30.3.2016 YT-neuvottelukunta 1.4.2016 Kaupunginhallitus

Lisätiedot

Väestömuutokset 2016

Väestömuutokset 2016 Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn

Lisätiedot

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI

TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 25.3.2010 klo 13.00 Päiväys: 25.3.2010 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi

Lisätiedot

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014 Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten

Lisätiedot

TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä

TA Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA-2017 Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä TA17 LÄHTÖKOHDAT Perustamissuunnitelma 1/2016: Kuntayhtymän tavoitteena on saavuttaa keskiarvoisesti ennakoitavaan kustannuskehitykseen nähden

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2016 1 6/2015 1 12/2015 Liikevaihto, 1000 EUR 10 370 17 218 27 442 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 647 5 205 6 471 Liikevoitto, % liikevaihdosta 6,2 % 30,2 % 23,6 %

Lisätiedot

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginhallitus

Tilinpäätös Kaupunginhallitus Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2016 Kaupunginhallitus 30.5.2016 Sisällysluettelo Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013-2016 2 Tuloslaskelma 3 Rahoituslaskelma 4 Käyttötalouden toteutuminen

Lisätiedot

U1 - Urheiluseura (yhdistyksen kaava) - Asterin malli

U1 - Urheiluseura (yhdistyksen kaava) - Asterin malli TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Veroperust. varausten

Lisätiedot

1 000 euroa TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO

1 000 euroa TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Emoyhtiön tilinpäätöksen 1 1 000 euroa 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 301 560

Lisätiedot

Urheiluseura ry - kaava 3 - Asteri kirjanpidon tulostusmalli

Urheiluseura ry - kaava 3 - Asteri kirjanpidon tulostusmalli TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutuksen tuotot Valmennuksen tuotot Kilpailutuotot Nuorison tuotot Tiedotuksen tulot Julkaisujen tuotot Kansainväliset tuotot Hallinnon tuotot Muut vars. toim. tuotot

Lisätiedot

Vuoden 2017 talousarvio ja taloussuunnitelma Alavieskan kunta Valtuusto JY

Vuoden 2017 talousarvio ja taloussuunnitelma Alavieskan kunta Valtuusto JY Vuoden 2017 talousarvio ja taloussuunnitelma 2017-2019 Alavieskan kunta Valtuusto 19.12.2016 JY Arvio 2016 tilinpäätöksestä tuloslaskelman osalta Poikkeama Tp ennuste - TA 2016 Muutos Tp ennuste - Tp 2015

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS. Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / 2011

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS. Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / 2011 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / Uudenkaupungin Jätehuollon johtokunta 24.5. Tuloslaskelma 1-4/ 1-4/2010 Arvio 1-4/ Poikkeama Käytön % Toteutuma arvio Liikevaihto

Lisätiedot

Urheiluseura - kaava 2 - Asteri mallitilikartta (u211)

Urheiluseura - kaava 2 - Asteri mallitilikartta (u211) TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutustoiminta Valmennustoiminta Kilpailutoiminta Nuorisotoiminta Tiedotustoiminta Julkaisutoiminta Kansainvälinen toiminta Hallinto Muu varsinainen toiminta Poistot

Lisätiedot

Yh16 - Aatteellinen yhdistys - Asterin malli

Yh16 - Aatteellinen yhdistys - Asterin malli TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Verotusper. varausten

Lisätiedot

Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313)

Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313) Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u313) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset

Lisätiedot

Kouvolan talouden yleiset tekijät

Kouvolan talouden yleiset tekijät Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30

Lisätiedot

KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO. Y-tunnus Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011

KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO. Y-tunnus Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011 KIINTEISTÖ OY H-SEITSIKKO Y-tunnus 1086342-4 Omistusosuudet: Keski-Pohjanmaan erikoisssairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä 100 % TILINPÄÄTÖS 2011 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2

Lisätiedot

Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu

Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu VERSIO 2.6/2010 Sisältö Konsernitilinpäätös Sivu Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen 1 2 Talousarvion rahoitusosan toteutuminen 3 2 Kunnan tuloslaskelma 5 2 Kunnan tase 7 3 Kunnan rahoituslaskelma

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA

TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. - 31.03.2016 SISÄLLYS SIVU Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot 6 Toimintakertomustiedot (OYL) 7 Kirjanpitokirjat 7 Tositelajit

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010

TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010 TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010 Viking Line -konserni, jonka edellinen tilikausi käsitti ajan 1. marraskuuta 2009 31. joulukuuta 2010, on siirtynyt 1. tammikuuta 2011 alkaen kalenterivuotta vastaavaan

Lisätiedot

Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 88,8 miljoonaa euroa (88,9 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2010).

Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 88,8 miljoonaa euroa (88,9 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2010). Tiedote 1 (9) Osuuskunta KPY -konsernin osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2011 Tuloskehitys Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 88,8 miljoonaa euroa (88,9 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2010). Konsernin voitto

Lisätiedot

ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015

ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015 KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1000 EUR 7-12/2015 7-12/2014 1-12/2015 1-12/2014 Liikevaihto, tuhatta euroa 6 554 5 963 15 036 9 918 Liikevoitto, tuhatta euroa 69 614 1 172 485 Liikevoitto, % liikevaihdosta

Lisätiedot

VUOSIKATSAUS 2014 SISÄLLYSLUETTELO

VUOSIKATSAUS 2014 SISÄLLYSLUETTELO VUOSIKATSAUS 2014 SISÄLLYSLUETTELO KuntaPro Oy vuonna 2014... 2 Keskeiset tuotanto- ja talousluvut... 3 KuntaPro Oy:n hallinto... 3 Johdon palkitseminen... 3 Henkilöstö... 3 Tuloslaskelma 2014... 4 Tase

Lisätiedot

Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta

Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta Annettu Helsingissä 30 päivänä joulukuuta 2004 Valtioneuvoston asetus kirjanpitoasetuksen muuttamisesta Valtioneuvoston päätöksen mukaisesti, joka on tehty kauppa- ja teollisuusministeriön esittelystä,

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖKSEEN 2015 LIITTYVIÄ LASKELMIA

TILINPÄÄTÖKSEEN 2015 LIITTYVIÄ LASKELMIA TILINPÄÄTÖKSEEN 2015 LIITTYVIÄ LASKELMIA Yhteenveto käyttötalouden toteumista tulosalueittain Kuntayhtymän tuloslaskelma sisäinen/ulkoinen Kuntayhtymän tuloslaskelma (ulkoinen) ja vertailu edelliseen vuoteen

Lisätiedot

TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT

TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT 1 / 9 Taaleritehdas Oyj Liite tulostiedotteeseen, taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 31.12.2013. TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT Taaleritehdas-konserni 1.7.-31.12.2013 1.7.-31.12.2012

Lisätiedot

U3 Asteri urheiluseurau314.wtr

U3 Asteri urheiluseurau314.wtr U3 Asteri urheiluseurau314.wtr TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA. Osavuosikatsaus

ALAVIESKAN KUNTA. Osavuosikatsaus ALAVIESKAN KUNTA Osavuosikatsaus 31.03.2015 Kunnanhallitus 11.05.2015 ALAVIESKAN KUNNAN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN TAMMI-MAALISKUU 2015 (sisäiset ja ulkoiset erät mukana) Tammi-maaliskuu 2014 TA 2015

Lisätiedot

TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO , ,03

TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO , ,03 1. a) Yhtiön nimi: Hevosopisto Oy b) Valtion omistus- ja äänivaltaosuus: 25 % 2. Yhtiöjärjestyksen toimialapykälä Yhtiön toimialana on hevosalan sekä ravi- ja ratsastusurheilun korkeatasoinen koulutustoiminta,

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

FINAVIA KONSERNI TASEKIRJA VÄLITILINPÄÄTÖS

FINAVIA KONSERNI TASEKIRJA VÄLITILINPÄÄTÖS FINAVIA KONSERNI TASEKIRJA VÄLITILINPÄÄTÖS 30.9.2010 Tulos ja tase, FAS (Toteuma) Finavia konserni TULOSLASKELMA, FAS EUR 1.1.-30.9.2010 1.1.-30.9.2009 LIIKEVAIHTO 231 834 836,24 241 094 465,00 Valmiiden

Lisätiedot

UB urheiluseura alv UB14.WTR

UB urheiluseura alv UB14.WTR TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset lyhytaik.

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 4/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 355 37 1 356-1 Menot -4

Lisätiedot

T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO

T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO Eestinmäen Palvelukeskus Oy T U L O S L A S K E L M A Y-tunnus 0315218-1 1.1.2016 1.1.2015 Rahayksikkö EURO - 31.3.2016-31.3.2015 Vastikkeet 13 621,92 13 621,92 Kiinteistön tuotoista suoritettava arvonlisävero

Lisätiedot

Talousarvio 2016 muutokset I

Talousarvio 2016 muutokset I Talousarvio 2016 muutokset I Yhtymävaltuusto 10.5.2016 Sisällysluettelo 1 Talousarvion 2016 muutokset / valtuusto (ulkoinen ja sisäinen)... 1 2 Toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2016... 2 2.1 Kuntayhtymän

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/212 1 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 3/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 356 38 1 35 6 Menot

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 07-12/2016 7-12/2015 1-12/2016 1-12/2015 Liikevaihto, 1000 EUR 9 743 10 223 20 113 27 442 Käyttökate, 1000 EUR 1672 1563 2750 6935 Käyttökate, % liikevaihdosta 17,2 % 15,3

Lisätiedot

Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso...

Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso... Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 1.1. Väestö... 4 1.2. Työpaikat, työvoima ja työllisyys... 5 1.3. Väestön koulutustaso... 6 1.4. Kunnan talouden kehitystä kuvaavia tietoja... 7

Lisätiedot

Global Reports LLC. Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE , klo 9.15

Global Reports LLC. Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE , klo 9.15 Beltton-Yhtiöt Oyj PÖRSSITIEDOTE 14.8.2003, klo 9.15 BELTTON-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6.2003 Beltton konserni kasvatti sekä liikevaihtoaan että liikevoittoaan. Konsernin liikevaihto kasvoi

Lisätiedot

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013 Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/213 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 212 TA 213 TA 213 Erotus TA 213 Enn. enn. 3/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 375-11 1 369 7 Menot -4

Lisätiedot

Metsänhoitoyhdistys TASE VASTAAVAA. Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot

Metsänhoitoyhdistys TASE VASTAAVAA. Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot TASE VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto

Lisätiedot

aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset huomioitu -4495910 -1 402 780-213410 -16 694 930-1 059 510-1199 140-1 036 000-45 980-26 147 660

aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset huomioitu -4495910 -1 402 780-213410 -16 694 930-1 059 510-1199 140-1 036 000-45 980-26 147 660 // TULOSLASKELMAOSA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot Toimintatuotot yhteensä TA 2012 TA 2012 TA 2012 aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset

Lisätiedot

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2015 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen vuoden

Lisätiedot

TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2009 1.1.-31.12.2008 LIIKEVAIHTO 7 800 884,11 7 480 643,09

TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2009 1.1.-31.12.2008 LIIKEVAIHTO 7 800 884,11 7 480 643,09 1. a) Yhtiön nimi: Hevosopisto Oy b) Valtion omistus- ja äänivaltaosuus: 25 % 2. Yhtiöjärjestyksen toimialapykälä Yhtiön toimialana on hevosalan sekä ravi- ja ratsastusurheilun korkeatasoinen koulutustoiminta,

Lisätiedot

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 31.3.2015 HKLjk 5.5.2015 Osavuosikatsaus 1 (10) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: Toimintaympäristö ja toiminta Toimintaympäristössä ei ole havaittu erityisiä

Lisätiedot

Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 103,0 miljoonaa euroa (88,8 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2011).

Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 103,0 miljoonaa euroa (88,8 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2011). Tiedote 1 (9) Osuuskunta KPY -konsernin osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2012 Tuloskehitys Konsernin liikevaihto oli katsauskautena 103,0 miljoonaa euroa (88,8 milj. euroa tammi- kesäkuussa 2011). Konsernin voitto

Lisätiedot

KONSERNIN TUNNUSLUVUT

KONSERNIN TUNNUSLUVUT KONSERNIN TUNNUSLUVUT 2011 2010 2009 Liikevaihto milj. euroa 524,8 487,9 407,3 Liikevoitto " 34,4 32,6 15,6 (% liikevaihdosta) % 6,6 6,7 3,8 Rahoitusnetto milj. euroa -4,9-3,1-6,6 (% liikevaihdosta) %

Lisätiedot

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000

Lisätiedot

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP12 TP13 TA14 TPE14 Ero TPE / TA TOIMINTATUOTOT 51 110 54 938 394 54 714 021 54 262 557-451 464 Myyntituotot

Lisätiedot

SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010

SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 Lehdistöinfo 1.4.2011 Elina Alajoki VUOSI 2010 Uuden organisaation ja toimintamallin vakiintuminen Käytäntöjen yhtenäistäminen Toimintaprosessien määrittely Palveluverkkomuutosten

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

M 2015 % 2014 % Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 531,0 98,5 510,1 97,6 Muut maat 8,3 1,5 12,5 2,4 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 100,0

M 2015 % 2014 % Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 531,0 98,5 510,1 97,6 Muut maat 8,3 1,5 12,5 2,4 Yhteensä 539,3 100,0 522,5 100,0 1. Liikevaihto M 2015 % 2014 % Liikevaihto toimialoittain Ympäristöpalvelut 226,8 42,1 220,6 42,2 Teollisuuspalvelut 73,6 13,6 72,8 13,9 Kiinteistöpalvelut 238,9 44,4 229,1 43,9 Yhteensä 539,3 100,0 522,5

Lisätiedot

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %. TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien

Lisätiedot

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS)

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden päättyessä avoimina olevat

Lisätiedot

16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA

16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 01.01.2015-31.12.2015 FINEXTRA OY 2(11) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot

Lisätiedot

Iitin kunta. Yhteenveto tilikauden 2014 tarkastuksesta. KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Kaija Pakkanen, JHTT, KHT 27.4.2015

Iitin kunta. Yhteenveto tilikauden 2014 tarkastuksesta. KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Kaija Pakkanen, JHTT, KHT 27.4.2015 Iitin kunta Yhteenveto tilikauden 2014 tarkastuksesta KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Kaija Pakkanen, JHTT, KHT 27.4.2015 Johdanto Yhteyshenkilö Kaija Pakkanen JHTT, KHT Puh. +358 20 760 3000 kaija.pakkanen@kpmg.fi

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 7 12/2015 7 12/2014 1 12/2015 1 12/2014 Liikevaihto, 1000 EUR 10 223 9 751 27 442 20 427 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 1 266 1 959 6 471 3 876 Liikevoitto, % liikevaihdosta

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI 30.9.2013 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2013 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa

Lisätiedot

Elite Varainhoito Oyj Liite puolivuotiskatsaus

Elite Varainhoito Oyj Liite puolivuotiskatsaus Liite puolivuotiskatsaus 1.1. 3.6.216 KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1 EUR 1 6/216 1 6/215 1 12/215 Liikevaihto, tuhatta euroa Liikevoitto, tuhatta euroa 9 25 8 482 15 36 4 1 14 1 172 Liikevoitto, %

Lisätiedot

Tilikartta: Oletus yhtiö Oy,

Tilikartta: Oletus yhtiö Oy, Tilikartta: Oletus yhtiö Oy, 21.06.2007 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet 105

Lisätiedot

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos

Budjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos Heinäveden kunta Sivu 1 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.050-3.050-1.338,83-1.711,17 4300 Palvelujen ostot -12.770-12.770-8.144,47-4.625,53 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -280-280

Lisätiedot

Rovaniemen koulutuskuntayhtymä

Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Arto Ylitalo Kuntayhtymän johtaja Luottamushenkilöiden koulutus- ja perehdytysohjelma Rovaniemen kaupunki 11.4.2013 Omistajat - koko Lapin asialla Organisaation tehtävät

Lisätiedot

1/8. Suomen Posti -konsernin tunnusluvut

1/8. Suomen Posti -konsernin tunnusluvut 1/8 n tunnusluvut Q1/2007 Q1/2006 Muutos 1-12/2006 % Liikevaihto, milj. euroa 431,5 384,9 12,1 1 550,6 Liikevoitto, milj. euroa 45,9 37,6 22,1 89,0 Liikevoittoprosentti 10,6 9,8 5,7 Voitto ennen veroja,

Lisätiedot

Oy Yritys Ab (TALGRAF ESITTELY) TP 5 Tilinpäätös - 5 vuotta - Tuloslaskelma ja tase - katteet

Oy Yritys Ab (TALGRAF ESITTELY) TP 5 Tilinpäätös - 5 vuotta - Tuloslaskelma ja tase - katteet Oy Yritys Ab 1.1.2009-31.12.2013 TP 5 Tilinpäätös - 5 vuotta - Tuloslaskelma ja tase - katteet 7000 7000 6000 6000 5000 5000 4000 4000 3000 3000 2000 2000 1000 1000 1209 KUM TOT. 1210 KUM TOT. 1211 KUM

Lisätiedot

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 31.3.2013 HKLjk 2.5.2013 Osavuosikatsaus 1 (10) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: Toimintaympäristö ja toiminta Toimintaympäristössä ei ole havaittu erityisiä

Lisätiedot

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE Askolan vesihuoltolaitos LIITTYJÄT,93 % Väkiluku as 4 988 Vesijohdon liittymis-% % 65 % Vesijohtoon liittyneet as 3 242 Viemärin liittymis-% % 34 % Viemäriin liittyneet as 1 696 VOLYYMIT m 3 /a Veden pumppaus

Lisätiedot

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS

HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS HKL-Metroliikenne OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6.2011 HKLjk 18.8.2011 Osavuosikatsaus 1 (11) Yhteisön nimi: HKL-Metroliikenne Ajalta: 1.1. 30.6.2011 Toimintaympäristö ja toiminta Metron automatisoinnista ja

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA SYYSKUU 2016 Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 75,0 % Käyttäjä : SARLEP TOTEUTUMAVERTAILU KAUPUNKI ilman liikelaitoksia 13.10.20169:55:18 Tili(T) +muutos

Lisätiedot

Tampereen Veden talous

Tampereen Veden talous 3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 205 474,19 8 661 352,05 Kiinteät rakenteet ja laitteet 103 247 712,04 99 123 603,03 Koneet

Lisätiedot

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.

Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat. Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt

Lisätiedot

TASEKIRJA VIRPINIEMI GOLF OY

TASEKIRJA VIRPINIEMI GOLF OY TASEKIRJA 31.12.2015 VIRPINIEMI GOLF OY Virpiniemi Golf Oy Y-tunnus 1892969-4 kotipaikka OULU TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 01.01.2015 31.12.2015 Sisällys: Sivu Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2 Tase 3-4 Liitetiedot

Lisätiedot