KOMISSION KERTOMUS EUROOPAN PARLAMENTILLE JA NEUVOSTOLLE TAKUURAHASTON TILANTEESTA JA HOIDOSTA VARAINHOITOVUONNA {SWD(2014) 241 final}

Transkriptio

1 EUROOPAN KOMISSIO Bryssel COM(2014) 463 final KOMISSION KERTOMUS EUROOPAN PARLAMENTILLE JA NEUVOSTOLLE TAKUURAHASTON TILANTEESTA JA HOIDOSTA VARAINHOITOVUONNA 2013 {SWD(2014) 241 final} FI FI

2 Sisällys 1. Johdanto Rahaston taloudellinen tilanne 31. joulukuuta Rahaston pääoman liikkeet Merkittävät liiketoimet Raportointipäivän jälkeen tehty merkittävä liiketoimi Tilinpäätöksen esittäminen Laatimisperusteet Takuurahaston konsolidoimaton tilinpäätös 31. joulukuuta Maksut rahastoon tai rahastosta Yleisestä talousarviosta rahastoon suoritettujen maksujen oikeusperusta Rahaston rahoittaminen Rahaston rahoitusomaisuuden sijoittamisesta saadut korot Rahaston varojen käyttö Viivästyneiden erien suorittaminen EIP:n palkkio

3 1. JOHDANTO Takuurahasto ulkosuhteisiin liittyville hankkeille perustettiin 25 päivänä toukokuuta 2009 annetulla neuvoston asetuksella (EY, Euratom) N:o 480/ (kodifioitu toisinto), jäljempänä rahastoasetus. Jos lainan tai takauksen saaja laiminlyö Euroopan unionin myöntämän tai takaaman lainan takaisinmaksun, unionin velkojien saatavat katetaan takuurahastosta. Rahastoasetuksen 7 artiklan mukaisesti komissio antoi rahaston varainhoidon Euroopan investointipankin (EIP) hoidettavaksi yhteisön ja EIP:n 23. marraskuuta 1994 Brysselissä ja 25. marraskuuta 1994 Luxemburgissa allekirjoittaman sopimuksen mukaisesti. Sopimusta on myöhemmin muutettu 17. ja 23. syyskuuta 1996, 8. toukokuuta 2002, 25. helmikuuta 2008, 20. lokakuuta 2010 ja 9. marraskuuta Rahastoasetuksen 8 artiklassa säädetään, että komissio toimittaa viimeistään seuraavan varainhoitovuoden toukokuun 31. päivänä Euroopan parlamentille, neuvostolle ja tilintarkastustuomioistuimelle vuosikertomuksen rahaston tilanteesta ja hoidosta edellisenä varainhoitovuonna. Nämä tiedot esitetään tässä kertomuksessa sekä komission yksiköiden valmisteluasiakirjassa. Tiedot perustuvat EIP:ltä sopimuksen mukaisesti saatuihin tietoihin. 1 EUVL L 145, , s

4 2. RAHASTON TALOUDELLINEN TILANNE 31. JOULUKUUTA 2013 Rahaston taloudellisella tilanteella tarkoitetaan rahaston vuonna 1994 tapahtuneesta perustamisesta lähtien kertyneiden rahavirtojen summaa Rahaston rahavirrat Rahaston varat olivat yhteensä ,91 euroa (ks. valmisteluasiakirjan 3 kohta: Rahaston taloudellinen tilanne 31. joulukuuta 2013, EIP). Summaan sisältyvät seuraavat rahaston perustamisesta lähtien kertyneet rahavirrat: Takuurahasto Määrä Määrä Muutos Rahoitusosuudet talousarviosta rahastoon Päättyneiden varainhoitovuosien nettotulokset Rahaston laiminlyödyistä maksueristä suorittamien maksujen takaisinperintä Muut lyhytaikaiset velat (mukaan luettuina takaukseen perustuvat maksamattomat vaateet ja EIP:n hallinnointipalkkiot) Myöhässä olevista suorituksista perityt maksut (vuodelta 2002) Takaukseen perustuvat vaateet (mukaan luettuina takaukseen perustuvat maksamattomat vaateet) Palautukset talousarvioon (myös uusien jäsenvaltioiden liittymisestä johtuva poikkeuksellinen palautus talousarvioon) Salkun arvon mukauttaminen IFRSstandardeihin perustuvan arvonmäärityksen mukaisesti , , , , , , , ,78 0, , , , , ,91 0,00 ( ,46) ( ,55) ( ,91) ( ,72) ( ,79) ( ,93) , ,87 ( ,05) 4

5 Rahaston kirjanpitoarvo , ,00 ( ,09) Rahaston kirjanpitoarvo kasvoi noin 18 miljoonaa euroa vuonna Tämä johtuu seuraavista seikoista: Arvonnousu Talousarviosta maksettiin (rahoitettava määrä) 58 miljoonaa euroa rahaston 9 prosentin tavoitesumman saavuttamiseksi. Rahoitustoimien nettotulot olivat 32 miljoonaa euroa. 4 miljoonan euron muutos, joka liittyi lähinnä takauksen nojalla esitettyihin vaateisiin perustuvaan velkaan (maksettu vuoden 2014 alussa). Arvonlasku Rahasto kattoi Syyrian laiminlyömät maksut, joiden kokonaissumma on 65 miljoonaa euroa ja joista oli 31. joulukuuta 2013 maksamatta vielä 22 miljoonaa euroa (muut lyhytaikaiset velat). Talousarvioon palautettiin uuden jäsenvaltion liittymisen seurauksena (Kroatia) 30 miljoonaa euroa. Salkun arvo laski 17 miljoonaa euroa, mikä johtui arvon mukautuksesta markkinahintaan Merkittävät liiketoimet (1) EIP:llä on ollut marraskuusta 2011 lähtien maksamattomia erääntyneitä valtionlainaa koskevia saatavia Syyrialta. Näin ollen ja EU:n ja EIP:n välisen takuusopimuksen mukaisesti EIP on turvautunut EU:n takuurahastoon neljästi vuoden 2012 aikana, jolloin rahastosta maksettiin kaikkiaan 42 miljoonaa euroa (joista 2,15 miljoonaa on peritty takaisin) ja yhdeksän kertaa vuoden 2013 aikana, jolloin rahastosta maksettiin 64,83 miljoonaa euroa (ks. 4.1 kohta Maksulaiminlyöntien seurauksena suoritetut maksut ). (2) Talousarviosta rahastoon maksettava rahoitusosuus määritettiin helmikuussa 2013 rahastoasetuksen 3 ja 5 artiklan mukaisesti: Rahastoasetuksen 2 3 artiklassa rahaston tavoitesummaksi vahvistetaan 9 prosenttia kustakin toimesta aiheutuvien pääomasitoumusten kokonaismäärästä, johon lisätään maksamattomat erääntyneet korot. 2 Rahastoasetuksessa säädetään, että rahaston kattamat toimet jäsenyyteen valmistautuvien maiden hyväksi pysyvät unioniin liittymisen jälkeenkin EU:n takauksen piirissä. Ne eivät kuitenkaan enää liittymispäivän jälkeen ole EU:n ulkosuhteisiin liittyviä hankkeita, vaan ne katetaan rahaston sijaan suoraan Euroopan unionin yleisestä talousarviosta. 5

6 Rahastoasetuksen 5 artiklan mukaan talousarviosta rahastoon vuonna n + 1 siirrettävä määrä lasketaan vuoden n 1 lopun mukaisen tavoitesumman ja vuoden n alussa lasketun rahaston varojen nettoarvon välisenä erotuksena. Jotta rahaston varat kattaisivat 9 prosenttia pääomasitoumusten kokonaismäärästä, vuoden 2014 talousarvioon sisällytettiin 58,43 miljoonan euron määrä rahastoon maksettavaa osuutta varten. Joulukuun 31. päivänä 2012 tavoitesumma oli 2 078,92 miljoonaa euroa, eli 9 prosenttia voimassa olevien takauksen saaneiden toimien kokonaismäärästä (23 099,15 miljoonaa euroa). Joulukuun 31. päivänä 2012 tavoitesumman ja rahaston nettovarojen (2 020,49 miljoonaa euroa) välinen erotus oli 58,43 miljoonaa euroa. Tätä määrää pyydettiin rahaston rahoittamiseen vuonna 2014, ja neuvosto ja Euroopan parlamentti hyväksyivät sen marraskuussa 2013 osana vuoden 2014 talousarvion hyväksyntää. Tämän jälkeen se katsottiin rahaston saatavaksi unionin talousarviosta. (3) Helmikuun 20. päivänä 2013 talousarviosta siirrettiin rahastoon 155,66 miljoonaa euroa. Tämä summa vastasi talousarviosta vuonna 2013 rahoitettavaa määrää (ks. lisätietoja kohdassa Rahaston rahoittaminen ) Raportointipäivän jälkeen tehty merkittävä liiketoimi Helmikuun 27. päivänä 2014 talousarviosta siirrettiin rahastoon 58,43 miljoonaa euroa. Tämä summa vastasi talousarviosta vuonna 2014 rahoitettavaa määrää Tilinpäätöksen esittäminen Laatimisperusteet Rahaston tilinpäätös (samoin kuin konsolidoimattomat tilinpäätökset) on laadittu Euroopan komission tilinpitäjän hyväksymien kirjanpitosääntöjen mukaisesti siten kuin valmisteluasiakirjassa on selitetty, ja erityisesti on otettu huomioon Kirjanpitosääntö nro 11 Rahoitusvälineet Takuurahaston konsolidoimaton tilinpäätös 31. joulukuuta 2013 Takuurahaston konsolidoimaton tilinpäätös laaditaan, jotta huomioon voidaan ottaa kirjanpitotapahtumat, joita ei ole sisällytetty EIP:n laatimaan rahaston tilinpäätökseen (ks. valmisteluasiakirja). Tällaiset tapahtumat on otettava huomioon sen vuoksi, että rahaston perustamisen jälkeen maksulaiminlyöntejä on ollut toistuvasti. Jos lainanottaja, jonka lainalla on rahaston takaus, laiminlyö maksut, konsolidoimattomaan tilinpäätökseen olisi sisällytettävä kaikki mahdolliset maksamattomat määrät, kertyneet viivästyskorot ja muut siirtyvät erät 3 siihen saakka, kun rahastolle kuuluvat määrät on maksettu kokonaisuudessaan takaisin. Näin rahastoa varten on vuoden lopussa täydellinen tilinpäätös, joka konsolidoidaan EU:n konsolidoituun taseeseen. Joulukuun 31. päivänä 2013 konsolidoimattomaan tilinpäätökseen oli kirjattu vaihtuvina vastaavina (siirretyt lainat) kaikkiaan ,16 euroa rahastosta katettuja Syyrian laiminlyömiä maksuja. Vaihtuviin vastaaviin sisältyy myös EIP:n ,70 euron väliaikainen saatava takaukseen perustuvista maksamattomista vaateista ja niihin liittyvistä eristä, joiden osalta EIP on Syyrian velkoja vaateen maksamiseen saakka. Lyhytaikaisiin velkoihin sisältyy EIP:lle maksettava ,22 euron saatava 3 Muut siirtyvät erät sisältävät mahdolliset valuuttakurssierot ja EIP:lle kuuluvat takaisinperintämaksut. 6

7 takaukseen perustuvista maksamattomista vaateista ja niihin liittyvistä eristä. Rahaston konsolidoimattoman taseen loppusumma on ,77 euroa. Olisi huomattava, että konsolidoimaton tilinpäätös vastaa tilintarkastustuomioistuimen suositusta, jonka mukaan unionin toimielinten myytävissä oleviin sijoituksiin liittyvät kertyneet korot esitetään, koska ne odotetaan maksettavan kahdentoista kuukauden aikana raportointipäivän jälkeen. Vertailun mahdollistamiseksi tätä luokittelua on sovellettu myös vuoden 2012 lukuihin. 7

8 Takuurahasto: konsolidoimaton tase Konsolidoimaton tase on laadittu unionin konsolidoituun tilinpäätökseen sisällyttämistä varten. Suurimmat muutokset selitetään taseen liitetiedoissa. Tase: varat euroina PYSYVÄT VASTAAVAT Pitkäaikaiset sijoitukset , ,78 Myytävissä olevat sijoitukset hankintamenon mukaan , ,68 Myytävissä olevat sijoitukset vakuutusmatemaattiset erot , ,51 Myytävissä olevat sijoitukset käyvän arvon oikaisut , ,59 Myytävissä olevat sijoitukset arvonaleneminen - - Pysyvät vastaavat yhteensä , ,78 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset sijoitukset , ,76 Myytävissä olevat sijoitukset hankintamenon mukaan , ,50 Myytävissä olevat sijoitukset vakuutusmatemaattiset erot , ,31 Myytävissä olevat sijoitukset käyvän arvon oikaisut , ,39 Myytävissä olevat sijoitukset siirtyvät erät , ,18 Myytävissä olevat sijoitukset arvonaleneminen - - Lyhytaikaiset saamiset , ,09 Muut: Rahoitusosuudet EU:n talousarviosta , ,00 Muut: kuponkikorkosaamiset ,32 Muut: Takaukseen perustuvat vaateet (saamiset EIP:ltä) , ,53 Muut: Siirretyt lainat (saamiset Syyrialta) , ,24 Käteisvarat ja muut rahavarat , ,14 Käyttötilit , ,40 Lyhytaikaiset talletukset nimellisarvo , ,00 Lyhytaikaisista talletuksista kertyneet korot 8 814, ,74 Vaihtuvat vastaavat yhteensä , ,99 VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,77 8

9 Tase: velat euroina OMA PÄÄOMA Pääoma (takuurahasto) , ,21 Myönnetyt, mutta vielä maksamattomat rahoitusosuudet , ,00 Maksut talousarviosta , ,21 Rahastot , ,87 Soveltaminen ensimmäistä kertaa käyvän arvon rahasto 2 313, ,89 Muutos myytävissä olevien sijoitusten käyvässä arvossa , ,98 Kertynyt ylijäämä/alijäämä , ,95 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,95 Varainhoitovuoden taloudellinen tulos , ,40 Oma pääoma yhteensä , ,43 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikaiset velat , ,34 Muut: takaukseen perustuvat vaateet (EIP:n velat) , ,53 Muut: käsittelymaksut (EIP:n velat) , ,11 Muut , ,70 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä , ,34 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,77 Taseen liitetiedot: Lyhytaikaiset saamiset sisältävät vuoden 2014 rahoitusosuuden, joka on tarkoitus maksaa rahastoon EU:n talousarviosta alkuvuonna Ne sisältävät myös siirretyt lainat ja niihin liittyvät erät sekä summat, jotka oli vaadittu maksettaviksi, mutta joita ei ollut vielä maksettu (maksu tammi-helmikuussa 2014), ja niihin liittyvät erät. Näihin määriin sisältyvät rahaston takauksen käyttöönoton seurauksena unionin talousarvioon maksettavat pääomat, korot ja seuraamusmaksut. Omaan pääomaan kuuluvan kertyneen ylijäämän ero verrattuna valmisteluasiakirjassa esitettyyn rahaston taloudelliseen tilanteeseen selittyy takauksen perusteella suoritettujen maksujen ja seuraamusmaksujen palautuksilla rahastoon. Vuoden 2013 lyhytaikaiset velat kattavat takaukseen perustuvat taseen päivämääränä erääntyneet mutta maksamattomat vaateet ja niihin liittyvät erät, EIP:lle maksettavat kertyneet takaisinperintämaksut, EIP:n hallinnointipalkkion ja tilintarkastuspalkkiot. Vuosina 2013 ja 2012 komissio ei kirjannut arvonalenemisia rahaston salkussa olevissa siirretyissä lainoissa tai EU-maiden valtioiden joukkovelkakirjoissa tai niiden takaamissa joukkovelkakirjoissa. 9

10 Rahaston altistuminen valtioriskille EU-maittain esitetään valmisteluasiakirjassa. Suurimmat valtioriskit liittyivät Ranskaan (riskipaino 21 prosenttia), Saksaan (riskipaino 20 prosenttia) ja Belgiaan (riskipaino 12 prosenttia). 10

11 Takuurahasto: konsolidoimaton tuloslaskelma Samaan tapaan kuin konsolidoimaton tase, konsolidoimaton tuloslaskelma on laadittu EU:n konsolidoituun tilinpäätökseen sisällyttämistä varten. Suurimmat mukautukset selitetään konsolidoimattoman tuloslaskelman liitetiedoissa Rahoitustoiminnan tuotot , ,64 Korkotuotot Käteisvarojen ja muiden rahavarojen korkotuotot , ,58 Myytävissä olevien sijoitusten korkotuotot , ,02 Muut korkotuotot (arvopapereiden lainaksi antaminen) , ,51 Myytävissä olevien sijoitusten toteutuneet myyntivoitot , ,53 Muut: siirretyt lainat (kertynyt korkotuotto) ,84 - Rahoitustoiminnan kulut , ,24 Korkokulut Myytävissä olevien sijoitusten toteutuneet myyntitappiot ,56 Muut rahoituskulut , ,68 Muut: takuurahaston tilintarkastusmaksut , ,00 Muut: takuurahaston hallinnointi- ja käsittelypalkkiot , ,70 Muut: muut rahoituskulut , ,87 Muut: siirrettyjen lainojen realisoitumattomat kurssitappiot ,82 - Muut: perinnän hallinnointi ja käsittelymaksut , ,11 VARAINHOITOVUODEN TALOUDELLINEN TULOS , ,40 Konsolidoimattoman tuloslaskelman liitetiedot: Muut rahoituskulut sisältävät EIP:n hallinnointipalkkion, tilintarkastuspalkkiot, realisoitumattomat kurssitappiot siirretyistä lainoista ja EIP:lle maksettavat kertyneet takaisinperintämaksut. 11

12 3. MAKSUT RAHASTOON TAI RAHASTOSTA Tässä jaksossa esitellään rahavirrat rahastoon ja rahastosta Yleisestä talousarviosta rahastoon suoritettujen maksujen oikeusperusta Rahastoasetusta muutettiin vuonna Tavoitteena oli tehostaa budjettivarojen käyttöä varmistamalla. että rahaston rahoittaminen perustuu takauksen saaneiden voimassa olevien lainojen toteutuneisiin määriin. Voimassa olevien sitoumusten määrän kasvaessa myös rahaston tavoitesumman säilyttämisen edellyttämä rahoitusosuus EU:n talousarviosta kasvaa. Tämän vuoksi EIP:n olisi käytettävä takausta vain silloin, kun se on ehdottomasti tarpeen, ja hyödynnettävä riittävästi omalla riskillä toteutettavia toimia. Tavoitesumma on 9 prosenttia myönnettyjen lainojen ja takauksen saaneiden lainojen yhteismäärästä, kaikki katetut EU:n ulkopuoliset toimet (EIP, makrotaloudellinen apu ja Euratomin lainat) mukaan luettuina. Tavoitesumman ja rahaston nettovarojen arvon välinen erotus joko maksetaan rahastoon budjettikohdasta Takuurahaston rahoittaminen tai, ylijäämätapauksessa, rahastosta talousarvioon. Rahastoa rahoitetaan otsakkeeseen 4 (Ulkosuhteet) kuuluvasta budjettikohdasta Takuurahaston rahoittaminen Yleisestä talousarviosta tai yleiseen talousarvioon varainhoitovuonna suoritetut maksut Rahaston rahoittaminen Euroopan unionin vuoden 2013 yleisen talousarvion menotaulukkoon sisältyvään budjettikohtaan Takuurahaston rahoittaminen lisättiin voimassa olleiden takauksen saaneiden toimien (21 234,34 miljoonaa euroa) perusteella 155,66 miljoonaa euroa. Tämä määrä maksettiin yhtenä suorituksena talousarviosta rahastoon 20. helmikuuta Rahaston rahoitusomaisuuden sijoittamisesta saadut korot Sijoituspolitiikka Rahaston rahoitusomaisuus on sijoitettu niiden varainhoitoperiaatteiden mukaan, joista määrätään yhteisön ja EIP:n välisen sopimuksen, sellaisena kuin se on muutettuna 5, liitteessä. Periaatteiden mukaan 20 prosenttia rahaston varoista on 4 5 Neuvoston asetus (EY, Euratom) N:o 89/2007, annettu 30 päivänä tammikuuta 2007, takuurahaston perustamisesta ulkosuhteisiin liittyville hankkeille annetun asetuksen (EY, Euratom) N:o 2728/94 muuttamisesta (EUVL L 22, , s. 1). Sopimusta on muutettu 17. ja 23. syyskuuta 1996 tehdyllä täydennyksellä N:o 1, 26. huhtikuuta ja 8. toukokuuta 2002 tehdyllä täydennyksellä N:o 2, 25. helmikuuta 2008 tehdyllä täydennyksellä N:o 3 ja 9. marraskuuta 2010 tehdyllä täydennyksellä N:o 4. 12

13 sijoitettava lyhytaikaisiin, enintään vuoden kuluessa erääntyviin sijoituksiin. Näihin sijoituksiin sisältyvät vaihtuvakorkoiset arvopaperit erääntymisajasta riippumatta sekä kiinteäkorkoiset arvopaperit, joiden jäljellä oleva erääntymisaika on enintään yksi vuosi, alkuperäisestä erääntymisajasta riippumatta. Jotta säilytetään tasapaino niiden instrumenttien välillä, joilla saadaan tarvittava likviditeetti, vähintään 100 miljoonaa euroa pidetään rahamarkkinasijoituksina, erityisesti pankkitalletuksina. EIP:n ehdotuksesta on laadittu luettelo pankeista, joihin talletuksia voidaan tehdä. Komissio on hyväksynyt luettelon. Luetteloa on jouduttu tarkistamaan säännöllisin väliajoin, koska talletuspankkien luokitukset muuttuvat. Kaikkien pankkien Moody s -luokitus on vähintään P1 lyhytaikaisissa sijoituksissa tai vastaava Standard & Poors- tai Fitch-luokitus. Näihin pankkeihin tehtävissä sijoituksissa sovelletaan sääntöjä, joiden tarkoituksena on turvata kilpailukykyinen tuotto ja riskien hajauttaminen. Noin 80 prosenttia rahaston varoista sijoitetaan joukkovelkakirjasalkkuun, jonka erääntymisaika on enintään 10 vuotta ja kuusi kuukautta maksupäivästä. Kaikkien rahaston sijoitusten keskimääräinen duraatio saa olla enintään viisi vuotta. Joukkovelkakirjoihin tehtävissä sijoituksissa on noudatettava tiettyjä erityisvaatimuksia, jotka koskevat muun muassa likviditeettiä, luottoluokituksia, vastapuolien kelpoisuutta ja keskittämiseen liittyviä rajoituksia. Hyvän riskinhajautuksen varmistamiseksi saman liikkeeseenlaskijan joukkovelkakirjoihin sijoitettava kokonaissumma saa olla enintään 10 prosenttia salkun yhteenlasketusta nimellisarvosta Tulos Rahaston absoluuttinen tuotto oli +0,7914 prosenttia vuoden 2013 aikana, joten se alitti vertailuarvonsa 33,71 peruspisteellä. Kolmen viimeksi kuluneen vuoden aikana rahaston absoluuttinen tuotto oli 9,3 prosenttia, jolloin vertailuarvo ylittyi 2,2 prosenttia. Rahaston tuloksen vertailuarvoon on yhdistetty pääasiassa IBOXXindeksejä (esimerkiksi Eurozone Sovereign (EUR) -indeksi ja Collateralized Covered (EUR) -indeksit) sekä lyhytaikaisen luottoriskin osalta Euribid. Koko vuotta 2013 leimasi yleisesti järjestelmän ylilikviditeetti heikohkoon kasvuun kohdistuvien markkinapaineiden lieventämiseksi. Tilanne piti lyhyet korot äärimmäisen matalalla tasolla. Vaikka rahaston tulos olikin vuonna 2013 positiivinen, se vastasi matalakorkoista ympäristöä (ks. yksityiskohtia valmisteluasiakirjan kohdasta Tulos ). 13

14 Rahoitustoiminnan tuotot Vuonna 2013 rahaston käteisvarat ja muut rahavarat sekä arvopaperisijoitukset tuottivat korkoja yhteensä ,71 euroa. Nämä korot jakautuivat seuraavasti: Kuvaus: Käteisvarojen ja muiden rahavarojen korkotuotot , ,58 Lyhytaikaisista talletuksista saadut korot , ,98 Lyhytaikaisista talletuksista kertyneiden korkojen muutos , ,95 Käyttötilien korot , ,55 Myytävissä olevien sijoitusten korkotuotot , ,02 Saadut korot myytävissä olevien sijoitusten salkku Kertyneiden korkojen muutos myytävissä olevien sijoitusten salkku , , , ,30 Arvonkorotus/arvonalennus , ,58 Arvopapereiden lainaksi antamisesta saadut tulot , ,51 Rahoitusvarojen toteutuneet myyntivoitot , ,53 Siirretyistä lainoista kertyneet korot ,84 - Rahaston rahoitusomaisuuden sijoittamisesta saadut korot , , Rahoitustoiminnan kulut Rahoitustoiminnan kulut olivat ,39 euroa. Ne sisältävät EIP:n hallinnointipalkkiot ( ,43 euroa), muut rahoituskulut ( ,88 euroa), ulkopuoliset tilintarkastusmaksut (33 600,00 euroa), realisoitumattomat kurssitappiot siirretyistä lainoista ( ,82 euroa) ja käsittelymaksut ( ,26 euroa). 4. RAHASTON VAROJEN KÄYTTÖ Rahaston varojen käytöllä tarkoitetaan kaikkia rahaston rahoitussitoumuksia. 14

15 4.1. Maksulaiminlyöntien seurauksena suoritetut maksut Rahastolle maksulaiminlyöntien vuoksi takauksen perusteella esitetyt vaateet Syyrian tilanteen heikennyttyä ulkoasiainneuvosto, Euroopan parlamentti ja neuvosto tekivät vuonna 2011 joitakin Syyriaa koskevia päätöksiä. Ne esimerkiksi kielsivät nykyisiin lainasopimuksiin liittyvät EIP:n maksut ja keskeyttivät valtion hankkeisiin Syyriassa liittyvät, EIP:n teknistä apua koskevat sopimukset. Kyseinen päätös on sittemmin vahvistettu 1. joulukuuta 2011 hyväksytyllä neuvoston päätöksellä 2011/782/YUTP ja 18. tammikuuta 2012 annetulla neuvoston asetuksella (EU) N:o 36/2012. Tämän seurauksena EIP ei ole toukokuun 2011 jälkeen toteuttanut uusia rahoitustoimia, ja kaikki käynnissä olevat maksut ja teknisen avun palvelut Syyrian arabitasavallalle ovat olleet toistaiseksi keskeytettyinä marraskuusta Vaikka Syyria on viime vuosina maksanut lainojaan keskuspankille täysimääräisesti ja ajoissa, EIP:llä on ollut marraskuusta 2011 lähtien erääntyneitä valtionlainaa koskevia saatavia Syyrialta. Näin ollen ja yhteisöjen ja EIP:n välisen takaussopimuksen mukaisesti EIP on turvautunut EU:n takuurahastoon 13 kertaa vuosien 2012 ja 2013 aikana. EIP:n vaateet ovat yhteensä 107 miljoonaa euroa. Vuonna 2012 suoritettiin kaksi maksua (24 miljoonaa euroa, josta 2,1 miljoonaa euroa perittiin takaisin) ja vuonna 2013 kahdeksan maksua (61 miljoonaa euroa). Kolme muuta vaadetta (22 miljoonaa euroa) erääntyvät vuoden 2014 ensimmäisellä neljänneksellä. Raportointipäivän jälkeiset tapahtumat Huhtikuuhun 2014 mennessä Syyrian osalta oli esitetty kaksi uutta maksulaiminlyöntiä koskevaa vaadetta, joiden kokonaissumma on 12,1 miljoonaa euroa EIP:n palkkio EIP:n palkkio muodostuu hallinnointipalkkioista ja takaisinperintämaksuista. Hallinnointimaksut kattavat rahaston hallinnoinnin. Takaisinperintämaksut kattavat EIP:n takaisinperintätoimet, jotka koskevat EU:n takauksen piiriin kuuluvia takaisinmaksujen laiminlyöntejä unionin ulkopuolella toteutettavien EIP:n rahoitustoimien osalta. Hallinnointipalkkiot Yhteisön ja EIP:n sopimuksen toisessa täydennyksessä, joka allekirjoitettiin 26. huhtikuuta ja 8. toukokuuta 2002, määrätään, että EIP:n palkkio lasketaan soveltamalla rahaston omaisuuden kuhunkin erään alenevaa vuosipalkkioprosenttia. Palkkio lasketaan rahaston vuotuisten varojen keskimääräisestä arvosta. Vuonna 2013 EIP:n palkkioksi vahvistettiin ,43 euroa, joka merkittiin tuloslaskelmaan ja kirjattiin taseeseen siirtovelkana. Tämän ,73 euron lisäyksen 15

16 verrattuna vuoteen 2012 aiheutti rahaston varojen vuotuisen keskiarvon kasvu vuonna EIP:lle kuuluvat takaisinperintämaksut lasketaan komission ja EIP:n välillä marraskuussa 2010 allekirjoitetun takaisinperintäsopimuksen perusteella. Vuoden 2013 lopussa kertyneet takaisinperintämaksut olivat ,48 euroa. 16