SISÄLLYSLUETTELO Toimitusjohtajan katsaus Toimintakertomus Kuhilaan hallitus vuonna Tase

Transkriptio

1 VUOSIKERTOMUS 2015

2

3 SISÄLLYSLUETTELO 5... Toimitusjohtajan katsaus 6... Toimintakertomus 9... Kuhilaan hallitus vuonna Tase Tuloslaskelma Tilinpäätöksen liitetiedot Rahoituslaskelma Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus 3

4

5 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuhilas 10 vuotta Kuhilas täyttää tänä vuonna kymmenen vuotta; yhtiö perustettiin elokuussa 2006 ja se aloitti toimintansa vuoden 2007 alusta. Kymmenen vuotta sitten toiminnan aloitusta valmisteltiin Kuhilas-projektin toimesta, siirtyviä tehtäviä kartoitettiin ja toimintatapoja suunniteltiin. Siinä tilanteessa kuntien aiemmin hoitamien tehtävien siirtäminen kuntien omistamalle osakeyhtiölle oli uutta. Kuhilaaseen siirtyvä henkilöstö oli uudessa tilanteessa, ja monia tulevaisuus mietitytti, osaa jopa pelottikin. Uusi toimintatapa haki muotoaan, puhuttiin paljon tehtävien rajapinnoista ja muuttuneista vastuista. Kymmenessä vuodessa on tapahtunut paljon, palvelujen ulkoistaminen on yleistynyt ja kunta-alalle on perustettu useita osakeyhtiöitä hoitamaan tukipalveluja. Talouden kiristymisen myötä hintatietoisuus on kasvanut ja palvelujen laatua seurataan säännöllisesti. Kuhilas on laajentunut ja sillä on nykyään kaksitoista asiakasta. Vuosien mittaan muutoksesta on tullut pysyvä olotila, kun toimintatapaa on jatkuvasti muutettu uusien asiakkaiden ja asiakaspalautteen takia. Sote- ja aluehallintouudistus Suunnitteilla on historiallisen suuri sote- ja aluehallintouudistus. Vielä on auki, mitä tehtäviä sosiaali- ja terveydenhuollon lisäksi kunnilta ja ely-keskuksilta siirretään itsehallintoalueiden hoidettavaksi. Uudesta yksiköstä tulee suuri toimija ja työnantaja, ja samalla kuntien henkilöstö pienenee huomattavasti. Hallitus on tehnyt poliittisen linjauksen, että maakuntiin perustetaan niiden omistuksessa olevat, yhteiset valtakunnalliset henkilöstö- ja talouspalvelut. Tätä linjausta on tulkittu niin, että taloushallinnon, maksuliikenteen, kirjanpidon sekä henkilöstö- ja palkkahallinnon palvelutuotannosta vastaisi maakuntien yhteisesti omistama osakeyhtiö, mutta sen tarkemmin palvelurakennetta ja sisältöä ei ole vielä yksityiskohdissaan päätetty. Kuhilaan kannalta lopullinen päätös siitä, kuka jatkossa tuottaa Pohjois-Savossa uuden itsehallintoalueen talous- ja palkkahallintopalvelut, on merkittävä. Kuhilas on valmis ja halukas ottamaan nämä tehtävät tuotettavikseen. Kuhilaalla on edessään suuria muutoksia itsehallintoalueiden perustamisen myötä, riippumatta siitä kuka niille tuottaa palkka- ja taloushallintopalvelut. Lopulliset päätökset tehdään toivottavasti lähitulevaisuudessa, jotta uuteen tilanteeseen valmistautumiseen jää riittävästi aikaa. Uusia asiakkuuksia Vuoden 2016 alusta Kuhilas on tuottanut palkka- ja taloushallintopalvelut kahdelle uudelle asiakkaalle, Tuusniemen kunnalle ja Jätekukko Oy:lle. Tällä hetkellä kunnat odottavat päätöksiä sote- ja aluehallintouudistuksesta, jonka myötä kuntien henkilöstön määrä pienenisi merkittävästi. Tämä edessä oleva muutos yhdessä kireän talouden kanssa on saanut monet kunnat miettimään, miten jatkossa mm. tukipalvelut hoidetaan, ja ulkoistaminen vaihtoehtona näyttäisi muodostuvan entistä kiinnostavammaksi. Kuhilas ottaa mielellään uusia asiakkaita ja yhtiössä on kokemusta sekä kunta- että osakeyhtiöasiakkaiden asioiden hoitamisesta. Kiitokset Kiitän henkilöstöämme, asiakkaitamme ja yhteistyökumppaneitamme hyvästä ja tuloksekkaasta yhteistyöstä. Kuhilas Oy:n toimitusjohtaja Riitta Hautaniemi 5

6 TOIMINTAKERTOMUS Kuhilas Oy on vahva pohjoissavolaisten kuntien ja kuntien omistamien yhteisöjen talous- ja palkkahallintopalvelujen tuottaja. Yhtiö panostaa vahvasti palvelun laatuun ja asiakaslähtöisyyteen. Samalla kehitetään toimintatapoja yhdessä asiakkaiden kanssa tavoitteena tehokas palvelutuotanto ja kilpailukykyiset hinnat. Kuhilaalla on 12 asiakasta: IS-Hankinta Oy, Istekki Oy, Itä-Suomen Huoltopalvelut liikelaitoskuntayhtymä, Juankosken kaupunki, Jätekukko Oy, Kaavin kunta, Kuopion kaupunki, Kuopion pysäköinti, Leppävirran kunta, Niiralan kulma Oy, Siilinjärven kunta ja Tuusniemen kunta. Maaningan kunta, joka oli Kuhilas Oy:n asiakas, liitettiin Kuopion kaupunkiin vuoden 2015 alusta. Jätekukko Oy ja Tuusniemen kunta tekivät yhtiön kanssa sopimuksen talous- ja palkkahallintopalvelujen ostamisesta vuoden 2016 alusta. Molempien kanssa aloitettiin käyttöönottoprojektit syksyllä 2015 ja palvelujen tuotanto on aloitettu suunnitelmien mukaisesti. Päättynyt tilikausi oli yhtiön yhdeksäs tilikausi. Liikevaihto ja tulos päättyneen tilikauden liikevaihto oli ,67 euroa ja edellisen tilikauden liikevaihto oli ,09 euroa. Liikevaihto pieneni ,42 euroa eli 3,4 %. Päättyneen tilikauden voitto oli 17,986,72 euroa, kun se edellisellä kaudella oli ,21 euroa. Tilikauden voitto pieneni 480,49 euroa. Arvio tulevasta kehityksestä Kiristyvä kuntatalous ja Sote-uudistus vaikuttavat lähivuosina voimakkaasti Kuhilaan toimintaympäristöön. Tässä tilanteessa monissa kunnissa mietitään vaihtoehtoisia toimintatapoja ja kiinnostus talous- ja palkkahallinnon ulkoistamista kohtaan on kasvanut. Kuhilaan kannalta merkittävää tulee olemaan se, kuka jatkossa hoitaa Pohjois-Savon Soten talous- ja palkkahallinnon. Uuden yksikön palvelukseen tulee siirtymään paljon Kuhilaan nykyisten asiakkaiden henkilöstöä, sekä paljon myös muiden työnantajien henkilöstöä. Yhtiön osakepääoma jakautuu osakelajeittain seuraavasti: K-sarjan osakkeet 3000 kpl 3000 kpl (20 ääntä/osake) A-sarjan osakkeet 500 kpl 400 kpl (1 ääni/osake) Yhteensä 3500 kpl 3400 kpl K- ja A-osakkeilla on yhtäläinen oikeus osinkoihin ja yhtiön varoihin. 6

7 Hallituksen voimassaolevat valtuutukset Kuhilas Oy:n pidetty varsinainen yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään suunnatuista osakeanneista, joissa yhtiö antaa uusia osakkeita osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen. Valtuutus koskee A-sarjan osakkeita ja hallitus valtuutetaan päättämään siitä, kenelle ja missä järjestyksessä osakkeet annetaan. Annettavien uusien A-sarjan osakkeiden lukumäärä on yhteensä enintään 500 (viisisataa) kappaletta ja merkintähinta 100,00 euroa / osake. Valtuutus on voimassa saakka ja valtuutuksen mukaisia osakeanteja voi olla useampia. Hallitus päättää osakeantien muista ehdoista. Yhtiön organisaatio, johto ja tilintarkastajat Kuhilas Oy:n hallitukseen kuuluvat Hannu Heiskanen, Ritva Hakulinen, Sisko Kivistö, Timo Kiviluoma, Kyllikki Kotimäki, Markku Liukkunen, Pekka Takkinen, Jyrki Toivanen ja Tuula Vartiainen. Hallituksen puheenjohtajana toimi Tuula Vartiainen. Hallitus kokoontui päättyneellä tilikaudella viisi kertaa ja kokouksiin osallistui keskimäärin 6,8 henkilöä. Lisäksi pidettiin yksi sähköpostikokous. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Riitta Hautaniemi. Yhtiön tilintarkastaja oli BDO Audiator Oy:n. Voitonkäyttöesitys Voitonjakokelpoiset varat tilinpäätöksessä ovat 559,754,67 euroa, josta tilikauden voitto on ,72 euroa. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta ja että tilikauden voitto siirretään kertyneisiin voittovaroihin. Yhtiön K-sarjan osakkeenomistajat ovat antaneet yhtiöjärjestyksen 12 :n mukaisen hyväksymisen edellä mainittuun osakeantivaltuutukseen ja valtuutuksen perusteella päätettäviin osakeanteihin. 7

8

9 KUHILAAN HALLITUS VUONNA 2015 Ylärivissä vasemmalta lukien: Hannu Heiskanen, Ritva Hakulinen, Pekka Takkinen ja Timo Kiviluoma. Alarivissä vasemmalta lukien: Kyllikki Kotimäki, Sisko Kivistö, Tuula Vartiainen, Markku Liukkunen ja Jyrki Toivanen.

10

11 TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet , ,17 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto , ,24 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 7 000, ,00 PYSYVÄT VASTAAVAT , ,41 VAIHTUVAT VASTAAVAT Myyntisaamiset , ,46 Saamiset saman konsernin yrityksiltä , ,75 Muut saamiset , ,68 Siirtosaamiset , ,67 Rahat ja pankkisaamiset , ,34 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,90 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma , ,00 Osakeanti ,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) , ,74 Tilikauden voitto (tappio) , ,21 OMA PÄÄOMA , ,95 VIERAS PÄÄOMA Ostovelat , ,54 Velat saman konsernin yrityksille , ,02 Muut velat , ,86 Siirtovelat , ,94 Lyhytaikainen vieras pääoma , ,36 VIERAS PÄÄOMA , ,36 VASTATTAVAA , ,31 VASTAAVAA , ,31 11

12

13 TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO , ,09 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 0, ,26 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot , ,12 Eläkekulut , ,78 Muut henkilösivukulut , ,30 Henkilösivukulut yhteensä , ,08 HENKILÖSTÖKULUT , ,20 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot , ,09 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT , ,98 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) , ,08 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Muut korko- ja rahoitustuotot 1 790, ,88 Korkokulut ja muut rahoituskulut 0,00-28,94 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 1 790, ,94 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA , ,02 TULOVEROT , ,81 TILIKAUDEN VOITTO , ,21 13

14 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät Yhtiön pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on arvostettu suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn muuttuvaan hankintamenoonsa. Konserniin kuuluvaa yhtiötä koskevat liitetiedot Kuhilas Oy kuuluu Kuopio-konserniin ja sen emoyhtiö on Kuopion kaupunki, kotipaikka Kuopio. Emoyhtiön omistusosuus tilikauden päättyessä on 72,46%. Konsernitilinpäätös on saatavissa Kuopion kaupungin taloudenohjausyksiköstä. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Liiketoiminnan muut kulut Toimitilavuokrat , ,64 Atk-laite- ja ohjelmakulut , ,96 Muut liiketoiminnan kulut , ,38 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä , ,98 Liitetiedot henkilöstöstä Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikaudella Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot 6632, ,00 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Yhtiön pysyviin vastaaviin kuuluvien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Aineettomien oikeuksien poistot on tehty tasapoistoperiaatteella hankintahetkestä alkaen. Koneiden ja kaluston suunnitelman mukaiset poistot on laskettu EVL:n enimmäispoistoprosentin mukaisesti. Hankintamenot hyödykkeistä, joiden taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat, on kirjattu vuosikuluksi. Käyttöomaisuushyödyke ATK-ohjelmat Koneet ja kalusto Poistoprosentti ja poistomenetelmä 20 % tasapoisto 25 % menojäännöspoisto 14

15 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasing-vastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat , ,64 Myöhemmin maksettavat , ,28 Leasing-vastuut yhteensä , ,92 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Saamiset saman konsernin yrityksiltä Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 41646, ,73 Siirtosaamiset 0, , , ,75 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Hankintameno , ,99 Lisäykset Vähennykset Tilikauden poistot , ,82 Kirjanpitoarvo , ,17 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman muutokset Osakepääoma tilikauden alussa , ,00 Osakeanti tilikauden aikana ,00 0,00 Osakepääoma tilikauden lopussa , ,00 Edellisten tilikausien tulos , ,74 Tilikauden voitto (tappio) , , , ,95 Oma pääoma yhteensä , ,95 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista Edellisten tilikausien tulos , ,74 Tilikauden voitto , ,21 Yhteensä , ,95 Velat saman konsernin yrityksille Lyhytaikaiset Ostovelat , , , ,02 Koneet ja kalusteet: Hankintameno , ,82 Lisäykset 5 850, ,69 Vähennykset Tilikauden poistot , ,27 Kirjanpitoarvo , ,24 15

16 RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA Liiketoiminnan rahavirta: Myynnistä saadut maksut , ,92 Maksut liiketoiminnan kuluista , ,49 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista 0,00-28,94 Saadut korot liiketoiminnasta 1 790, ,88 Maksetut verot , ,65 Liiketoiminnan rahavirta (A) , ,02 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin , ,69 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 0,00 0,00 Investoinnit muihin sijoituksiin 0,00 0,00 Investointien rahavirta (B) , ,69 Rahoituksen rahavirta: Maksullinen oman pääoman lisäys ,00 0,00 Rahoituksen rahavirta (C) ,00 0,00 Rahavarojen muutos (A+B+C) , ,33 Rahavarat kauden alussa , ,01 Rahavarat kauden lopussa , ,34 16

17 ALLEKIRJOITUKSET 17

18 TILINTARKASTUSKERTOMUS Kuhilas Oy:n yhtiökokoukselle Olemme tilintarkastaneet Kuhilas Oy:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä ja siitä, ovatko hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan taikka rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot yhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Kuopiossa 26. helmikuuta 2016 BDO Audiator Oy, JHTT yhteisö Lilja Koskelo JHT, HT 18

19

20 Kuhilas Oy Tulliportinkatu 37 F PL Kuhilas Y-tunnus: VALOKUVAT: Teemu Wilander ULKOASU JA TAITTO: Mainostoimisto X