Lainasto Oy TASEKIRJA Tilikausi Y-tunnus Osoite Yliopistonkatu 26 b Turku

Transkriptio

1 TASEKIRJA Tilikausi Osoite Yliopistonkatu 26 b Turku Kotipaikka Espoo

2 TILIKAUSI Sisallysluettelo sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4-5 Liitetiedot 6-8 Luettelo kaytetyista tilikirjoista 9 Paivays ja allekirjoitukset 10 Tilintarkastusmerkinta 11 Tasekirja on sailytettava vahintaan 1 o vuotta tilikauden paattymisesta (KPL 2:1 o ). Tilikauden tositeaineisto on sailytettava vahintaan 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on paattynyt. Tilinpaatoksen toteutti Arol Finance Oy

3 V-tunnus TU LOSLASKELMA 3 Rahayksikko EURO LllKEVAIHTO , ,50 Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ulkopuoliset palvelut Henkilostokulut Palkat ja palkkiot Henkilosivukulut Elakekulut Muut henkilosivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut LllKEVOITTO (-TAPPIO) 8 516, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,40 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta Korkokulut ja muut rahoituskulut Mui lie , , , ' , ,44 VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIA VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPAATOS- SllRTOJA JA VEROJA Tuloverot Tilikauden verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) , , , , , , , , , ,79

4 TASE 4 Rahayksikko EURO VASTAAVAA PYSYVAT VASTAAVAT Aineettomat hyodykkeet Liikearvo Aineelliset hyodykkeet Koneet ja kalusto Sijoitukset Osuudet omistusyhteysyrityksissa 2 723, , , , , , , ,59 550,00 0,00 550,00 0, , ,99 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkaaikaiset Lainasaamiset Lyhytaikaiset Myyntisaam iset Lai nasaam is et Muut saamiset Siirtosaamiset , , , , , , , , , , , , , ,71 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,04 VASTAAV AA YHTEENSA , ,03

5 V-tunnus TASE 5 Rahayksikko EURO VASTATTAVAA OMAPAAOMA Osakepaaoma Osakepaaoma Muut rahastot Sijoitetun vapaan oman paaoman rahasto Edellisten tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) , , , , , , , , , , , , , ,62 VIERAS PAAOMA Pitkaaikainen Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Ostovelat Muut velat Siirtovelat , , , ,00 486, , , , , , , , , , , ,41 VASTATTAVAA YHTEENSA , ,03

6 6 LllTETIEDOT TILINP.AATOKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LllTETIEDOT Arvostusperiaatteet ja -menetelmat Pysyvat vastaavat on arvostettu hankintamenoon vahennettyna suunnitelman mukaisilla poistoilla. Saamiset on arvostettu nimellisarvoon, kuitenkin enintaan todennakoiseen arvoon. Yhtion luottotappioriskia kontrolloidaan yksityiskohtaisella ja dokumentoidulla luotonantoprosessilla, jossa selvitetaan luotonhakijan maksukykyisyytta riittavassa laajuudessa. Yhtio on tehnyt tilinpaatoksen myyntisaamisiin ikaanalyysin ja kokemusperaiseen tietoon perustuvan laskennallisen luottotappiokirjauksen 268 tuhatta euroa, jolla katetaan saatavakantaan liittyvaa luottotappioriskia. Velat on arvostettu nimellisarvoonsa tai tata korkeampaan vertailuperusteen mukaiseen arvoon. Jaksotusperiaatteet ja -menetelmat Pysyvien vastaavien hankintameno poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LllTETIEDOT (KPA 2:3 ) Selvitys suunnitelman mukalsten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Pysyviin vastaaviin kuuluvien aineettomien ja aineellisten hyodykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti kuluksi. Poistot on mukautettu verotuspolstojen kanssa. Hyodykkeet joiden todennakoinen taloudellinen kayttoaika on kolme vuotta, seka pienhankinnat (enintaan 850 euroa ja tilikaudella yhteensa 2500 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi (EVL 33:1-2 ). Poistosuunnitelma on seuraava: Hyodyke poistoprosentti ja poistomenetelma Liikearvo 5 vuoden tasapoisto Koneet ja kalusto 25 % menojaannospoisto Osinkotuottojen, korkotuottojen ja korkokulujen yhtelsmaarat (KPA 2:3.5) Korkotuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Yhteensa 12152, , , ,63 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LllTETIEDOT (KPA2:5 ) Oman paaoman erittely Osakepaaoma Sijoitetun vapaan paaoman rahasto Sijoitetun vapaan paaoman rahasto B Edellisten tilikausien voitto/tappio Oikaisut tilikausien 2013 ja 2014 arvonlisaverokasittelyyn Osinkonjako Tilikauden voitto/tappio Oma Paaoma yhteensa , , , , , , , , , ,00 0, ,83 0, , , ,62

7 7 Jakokelpoinen vapaa oma paaoma {OYL 13:5 ) Sijoitetun vapaan paaoman rahasto Edellisten tilikausien voitto/tappio Tilikauden tulos Jakokelpoinen vapaa oma paaoma yhteensa , , , , , , , ,62 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET {KPA 2:7) Yrityskiinnitys ,00 euroa, rahoitusyhtiolainojen vakuutena. Rahoitusyhtiolainojen ,00 euroa osalta yhtio on tehnyt kovenanttisitoumuksen, jonka ehtojen mukaan yhtion omavaraisuusaste on oltava vahintaan 35 %. Edella tarkoitetun taloudellisen kovenantin laskenta perustuu kahdentoista (12) edellisen kuukauden lukuihin. Yhtion tilinpaatoksesta laskettava omavaraisuusaste on 66,54 % OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSA (KPA 9 ) Yhtion nimi ja kotipaikka Aveten Oy, Helsinki Omistusosuus 20 % LllTETIEDOT HENKILQSTOSTA JA TOIMIELINTEN JASENISTA (KPA 2:8 ) Henkiloston keskimaaralnen luku tilikauden aikana ryhmittain eriteltyna Tilikauden aikana yhtion patveluksessa oli keskimaarin: toimihenkiloita tyontekijoita 2 henkiloa 4 henkiloa OSAKEYHTIOLAIN TARKOITT AMAT TOIMINTAKERTOMUSTIEDOT Yhtion osakkeet Osakelaji A-osakkeet (1 aani/osake) B-osakkeet (0 aanta/osake) C-osakkeet (0 aanta/osake) D-osakkeet (0 aanta/osake) kpl 3923 kpl 0 kpl 0 kpl kpl 0 kpl 0 kpl 0 kpl Kaikilla A -osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtion varoihin. B- ja C -osakkeet ovat merkitsijan haltuun tarkoitettuja siirtokelvottomia sijoitusosakkeita, joilla ei ole aanivaltaa yhtiokokouksessa. Osakkeilla on OYL:n pakottavien saannosten mukaiset vahimmaisoikeudet. Osakkeilla on yhtiojarjestyksessa maaratyt etuoikeudet yhtion varojenjakoon ennen A-osakkeita. 0-osakkeet ovat muunto-osakkeita B- ja C-osakkeista, kun B- ja C-osakkeiden omistus siirtyy muulle kuin alkuperaiselle osakkeen omistajalle. D-osakkeilla ei ole oikeuksia yhtion varoja jaettaessa.

8 8 Rakenne- ja rahoitusjarjestelyt Yhtiokokous, joka pidettiin , paatti suunnatusta osakeannista. Suunnatussa osakeannissa paatettiin antaa yhteensa enintaan kpl yhtion uusia B-lajin osakkeita ja enintaan kpl uusia C-lajin osakkeita. Osakkeet tarjotaan osakkeenomistajien merkintaetuoikeudesta poiketen merkittavaksi yleisolle. Uusien B-osakkeiden merkintahinta on 500 euroa/osake. Uusien C-osakkeiden merkintahinta on 1000 euroa/osake. Osakkeenomistajan merkintaetuoikeudesta poikkeamiselle on yhtion kannalta painava taloudellinen syy, koska varoilla voidaan parantaa yhtion rahoitusrakennetta. Osakkeiden merkinta suoritetaan maksamalla merkintahinta yhtion ilmoittamalle pankkitilille merkintaaikana Yhtion hallituksella on y1imerkintatilanteessa oikeus keskeyttaa merkintaaika tai halutessaan pidentaa sita. Yhtion hallituksella on vapaus hylata tehty osakemerkinta tai peruuttaa suunnattu osakeanti. Uudet B- ja C-lajien osakkeet tuottavat osinko-oikeuden ja muut osakkeenomistajan oikeudet valittomasti osakkeiden tultua rekisteroidyksi. Uudelle osakkeelle lasketaan osinkoa yhtiojarjestyksen mukaisesti merkintaa seuraavasta paivasta lukien. Uihipiirilainat ja -vastuut Yhtio on antanut yhtion lahipiiriin kuuluvalle yhtiolle lainaa: ,00 euroa, laina-aika 4 vuotta, joka lyhennetaan velkakirjan ehtojen mukaisesti Lainan korko on 9 % p.a., lainalla ei ole vakuutta ,00 euroa, laina-aika 5 vuotta, joka lyhennetaan velkakirjan ehtojen mukaisesti Lainan korko on 9 % p.a., lainalla ei ole vakuutta. Yhtion johdon mukaan lainojen antamisella on yhtion kannalta liiketaloudellinen peruste, koska yhtioiden valilla on liiketoiminnallinen yhteys. Koska lainoille ei ole annettu vakuutta, on se huomioitu koron maarassa. HALLITUKSEN ESITYS YHTION VOITTOA KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI SEKA ESITYS MAHDOLLISESTA MUUN VAPAAN OMAN PAAOMAN JAKAMISESTA Hallitus esittaa, etta mahdollisesta osingonjaosta A-osakkeille paatetaan myohemmin. A-osakkeille jaetun osingon jalkeen tilikauden voitosta jaava osuus siirretaan edellisten tilikausien voittovarojen lisaykseksi. Mikali myohemmin kalenterivuonna ilmenee vajausta B-C -osakkeille maksettavassa ensisijaisessa osingossa, yhtiokokous valtuuttaa hallituksen perimaan maksetut osingot takaisin. B- ja C-sarjan osakkeille maksettava osinko seka kyseisten osakkeiden lunastusvelvoite yhtiolle on yhtiojarjestyksessa maaratylla tavalla ensisijainen suhteessa A-sarjan osakkeille maksettavaan osinkoon nahden. Hallitus esittaa, etta B- ja C-sarjan osakkeille maksetaan osinkoa yhtiojarjestyksen 4 :ssa maaratyilla ehdoilla. Hallituksen nakemyksen mukaan edella ehdotetut osingonjaot eivat jakoehdotuksen tekohetkella kaytossa olevien tietojen perusteella arvioituna vaaranna yhtion maksukykyisyytta. Yhtion maksuvalmius on hyva.

9 Lalnasto Oy 9 LUETTELO KAYTETYISTA KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITTEIDEN LAJEISTA SEKA SAILYTYSTAVOISTA TILIKAUDELLA Kirjanpitokirjat Palkkakirjanpito Paiva- ja paakirja T asekirja ja tase-erittelyt sailytystapa paperitositteina sidottuna Tositelajit Pankkitositteet 10 Pankkitositteet 11 Pankkitositteet 12 Pankkitositteet 13 Pankkitositteet 14 Pankkitositteet 15 Pankkitositteet 16 Pankkitositteet 17 Pankkitositteet 18 Pankkitositteet 19 Myyntitositteet 30 Ostolaskut 40 Ostolaskut2 41 Muistiotositteet 90 paperitositteena paperitositteena paperitositteena/ paperitositteena paperitositteena paperitositteena

10 V-tunnus Tllinpaatoksen alleklrjoitus ( l.j s ' """'-, Mika Pihlava toimitusjohtaja Erkki Pihlava jasen I Juha Ketola jasen

11 11 Tllintarkastusmerklnta Suoritetusta tilintarkastuksesta on tanaan annettu kertomus. Turussa / KPMG OyAb Markku Valli, KHT

12 KPMG OyAb Linnankatu 26 C 20100TURKU Puhelin Faksi TILINT ARKASTUSKERTOMUS Lainasto Oy:n ylttiokokoukselle Olemme tilintarkastaneet Lainasto Oy:n kirjanpidon, tilinpaatoksen ja hallinnon tilikaudelta Tilinpaatos sisaltaa taseen, tuloslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpaatoksen laatimisesta ja siita, etta se antaa oikeat ja riittavat tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpaat6ksen laatimista koskevien saannosten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta jarjestamisesta ja toimitusjohtaja siita, etta kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla jarjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpaat6ksesta. Tilintarkastuslaki edellyttaa, etta noudatamme ammattieettisia periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvan tilintarkastustavan mukaisesti. Hyva tilintarkastustapa edellyttaa, etta suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siita, onko tilinpaatoksessa olennaista virheellisyytta, ja siita, ovatko hallituksen jasenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyontiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiota kohtaan, taikka rikkoneet osakeyhtiolakia tai yhtiojarjestysta. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteita tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpaatokseen sisaltyvista luvuistaja siina esitettavista muista tiedoista. Toimenpiteiden va)jnta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu vaarinkaytoksesta tai virheesta johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Naita riskeja arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisaisen valvonnan, joka on yhtiossa merkityksellista oikeat ja riittavat tiedot antavan tilinpaatoksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisaista valvontaa pystyakseen suunnittelemaan olosuhteisiin nahden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siina tarkoituksessa, etta han antaisi lausunnon yhtion sisaisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myos sovellettujen tilinpaatoksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden seka tilinpaatoksen yleisen esittamistavan arvioiminen. Kasityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen maaran tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssia. Lausunto Lausuntonamme esitamme, etta tilinpaatos antaa Suomessa voimassa olevien tilinpaatoksen laatimista koskevien saannosten mukaisesti oikeat ja riittavat tiedot yhtion toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Turku KPMGOY AB Markku Valli / KHT KPMG Oy />b, a Finnish limited hab1hty company and member firm of the KPMG network of independent member firms aff1hated wrth KPMG lnternatjonal Cooperative l"kpmg International"), a Swiss er>tity. Y tunnus Kotipalkka Helsinki