ACH FINLAND TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

Transkriptio

1 ACH FINLAND TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

2 Sivu - 2 SISÄLLYSLUETTELO 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT VAKAVARAISUUS RISKIENHALLINTA RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET MARKKINARISKIT OPERATIIVISET RISKIT HALLINTO JA HENKILÖSTÖ YHTIÖKOKOUS YHTIÖN HALLITUS HENKILÖSTÖ KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2008 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT NÄKYMÄT VUODELLE TULOSLASKELMA TASE RAHOITUSLASKELMA TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET RAHOITUSINSTRUMENTIT AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET VEROT MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA13

3 Sivu HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ACH Finlandin perustamissopimus allekirjoitettiin ja yhtiö merkittiin kaupparekisteriin Vuosi 2008 oli yhtiön ensimmäinen tilikausi. ACH Finland on julkinen osakeyhtiö ja sen kotipaikka on Espoo. Rahoitustarkastus myönsi ACH Finlandille toimiluvan luottolaitoslain 12 :n mukaisen maksuliikeyhteisön toimintaan. Toimiluvan mukainen liiketoiminta on tarkoitus aloittaa Vuosi 2008 oli valmistautumista tähän liiketoimintaan ja yhtiö toimi sen ajan osakeyhtiölain mukaisena julkisena osakeyhtiönä. Yhtiön osakkaana voi olla ainoastaan sellainen yhteisö, joka käyttää itse tai jonka edustamat yhteisöt käyttävät yhtiön palveluja. Yhtiön osakkaina ovat Aktia Pankki Oyj (omistus osaketta), FIM Pankki Oy (2 500 osaketta), Paikallisosuuspankkiliitto ry ( osaketta) ja Säästöpankkien Holding Oy ( osaketta). Paikallisosuuspankkiliitto ry edustaa osakkeenomistajana 42 jäsenosuuspankkiaan ja Säästöpankkien Holding Oy osakkainaan olevia 38 Säästöpankkiliiton jäsensäästöpankkia. ACH Finland tuottaa osakkailleen ja niiden edustamiin pankkiryhmittymiin kuuluville yhteisöille niiden liiketoiminnassaan tarvitsemia maksuliikennepalveluita sekä toimii maksuliikenteen osaamiskeskuksena ja osakkaiden yhteisenä edunvalvojana yhtiön toimintaan kuuluvissa asioissa. Yhtiö toimii alkuvaiheessa luottolaitoslaissa tarkoitettuna maksuliikeyhteisönä. Kun maksupalveludirektiivin mukainen maksulaitoslaki tulee voimaan, yhtiö tulee toimimaan lain tarkoittamana maksulaitoksena. Maksulaitoslain on määrä tulla voimaan ACH Finland toimii osakkaidensa ja niiden edustamien yhteisöjen palveluyhtiönä ja sen tarjoamat palvelut hinnoitellaan omakustannushintaan. Yhtiön osakkaat ovat sitoutuneet pitämään ACH Finlandin pääomituksen riittävällä tasolla. Yhtiö ei ole vielä käynnistänyt toimintaansa toimintavuoden aikana, jolloin yhtiöllä ei ole myöskään ollut liiketoiminnasta tuloja. Tilivuoden tappio oli ,97 euroa. Toimintavuoden aikana syntyneet kulut liittyvät pääosin henkilöstö- ja hallintokuluihin. Yhtiön tase oli vuoden lopussa yhteensä 2,84 milj. euroa. 2 KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT Oman pääoman tuotto (ROE) -14,90 Koko pääoman tuotto (ROA) -14,67 Omavaraisuusaste 98,45 ROE = ( Liikevoitto/-tappio - Tuloverot ) x 100 (Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) ) ROA = ( Liikevoitto/-tappio - Tuloverot ) x 100 ( Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) )

4 Sivu - 4 Omavaraisuusaste = ( Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä ) x 100 (Taseen loppusumma) 3 VAKAVARAISUUS ACH Finlandin luottolaitoslain mukaiset omat varat olivat 2,8 milj. euroa, josta 1,0 milj. euroa oli osakepääomaa ja 1,8 milj. euroa vapaata omaa pääomaa. Koska yhtiö ei harjoittanut vuoden 2008 aikana luottolaitostoimintaa, omien varojen vähimmäismäärää ja vakavaraisuussuhdetta ei esitetä. 4 RISKIENHALLINTA 4.1 RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET Riskienhallinnalla on tavoitteena varmistaa yhtiön liiketoiminnasta aiheutuvia riskejä ja että riskit on tunnistettu, arvioitu, mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet yhtiön osalta ovat markkinariskit ja operatiivisesta toiminnasta aiheutuvat riskit. Riskit pyritään tunnistamaan ennen kuin ne toteutuvat ja toimenpiteet riskien välttämiseksi tai minimoimiseksi tiedostetaan mahdollisten vahinkojen estämiseksi. Toiminnassa pyritään ennaltaehkäisemään riskien syntyä arvioimalla tilanteet ja muut puitteet jotka voivat aiheuttaa riskin syntymistä. 4.2 RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET Hallitus huolehtii siitä, että yhtiöllä on riittävät ja toimivat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät ja varmistaa, että yhtiön liiketoimintaan liittyvät riskit tunnistetaan ja arvioidaan ja niitä seurataan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Hallitus hyväksyy yhtiön riskinottoperiaatteet, määrittelee ne toimintatavat, joilla riskejä rajoitetaan, ja valvoo niiden noudattamista. Hallitus asettaa yhtiön sisäisen tarkastuksen. Sisäinen tarkastus on toimitusjohtajan alainen ja raportoi toimitusjohtajalle. 4.3 MARKKINARISKIT Markkinariskit ovat korkojen, valuutta-, osake- ja hyödykekurssien ja niiden volatiliteettien vaikutus rahoitusvarojen käypiin arvoihin. Markkinariski kohdistuu siten sijoitustoimintaan. Yhtiön varat ovat olleet sijoitettuina lyhyihin määräaikaistalletuksiin ja hajautettuina eri pankeille. 4.4 OPERATIIVISET RISKIT Yhtiön operatiivinen toiminta ei ole käynnistynyt toimintavuoden aikana joten yhtiöön ei ole kohdistunut operatiivista riskiä. 5 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ 5.1 YHTIÖKOKOUS Yhtiön ylimääräinen yhtiökokous pidettiin 25.8 jolloin päätettiin yhtiöjärjestyksen muuttamisesta maksuliikeyhteisötoiminnan mahdollistavalla tavalla. Lisäksi samalla valittiin Pasi Kämäri Säästöpankkiliitosta hallituksen varajäseneksi Markku Ruudun tilalle. 5.2 YHTIÖN HALLITUS Hallituksen tehtävänä on edustaa yhtiötä ja huolehtia yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo, että yhtiöllä on liiketoimintastrategia, toimintaperiaatteet ja asianmukainen organisaatiorakenne sekä valtuusjärjestelmä. Hallituksen on varmistettava, että yhtiön hallintoelinten jäsenet ja

5 Sivu - 5 toimiva johto ovat ammattitaitoisia, luotettavia ja tehtäviinsä sopivia. Yhtiön toimitusjohtaja hoitaa pankin juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Rahoitustarkastuksen antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen, toimitusjohtajan ja hänen varamiehensä on annettava Rahoitustarkastuksen määräyksen mukainen sopivuus- ja luotettavuusselvitys. Hallituksen puheenjohtajana toimi Stefan Björkman, Aktia Pankki Oyj, varapuheenjohtajana Hannu Lanteri, Säästöpankkiliitto ry, ja jäseninä Timo T. Laitinen, FIM Pankki Oy ja Jarmo Yli-Juuti, Paikallisosuuspankkiliitto ry. Henkilökohtaisina varajäseninä toimivat Kim Henriksson, Aktia Pankki Oy, Pasi Kämäri, Säästöpankkiliitto ry alkaen 25.8 (Markku Ruutu 25.8 asti), Teri Heilala, FIM Pankki Oy ja Heikki Suutala, Paikallisosuuspankkiliitto ry. Yhtiön toimitusjohtajana toimii Anders Dahlqvist. Tilintarkastajana toimii, KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajana KHT Jan Holmberg. 5.3 HENKILÖSTÖ Yhtiön palveluksessa oli vuoden 2008 lopussa kaksi henkilöä. 5.4 KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT Pankin keskeiset tietojärjestelmät ja toimistoinfrastruktuuri on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen. Pankin kirjanpito ja palkanlaskenta hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. 6 HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2008 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA Hallitus esittää, että vuoden 2008 tappio ,97 euroa kirjataan oman pääoman vähennykseksi ja että yhtiö ei jaa osinkoa. 7 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Yhtiön hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. 8 NÄKYMÄT VUODELLE 2009 Vuoden 2009 alussa ACH Finlandin maksujenvälitystoiminta käynnistyy. Maksujenvälitys- ja clearingpalveluja tarjotaan alussa Aktia Pankille, paikallisosuuspankeille sekä säästöpankeille. Vuoden aikana ACHF keskittyy myös palvelunsa myyntiin muille pankeille. Vuoden loppupuolella maksupalveludirektiivin mukaisten uusien maksupalvelulain ja maksulaitoslain on määrä astua voimaan.

6 Sivu TULOSLASKELMA Korkotuotot ,85 KORKOKATE ,85 Hallintokulut ,55 Henkilöstökulut ,10 Muut hallintokulut ,45 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä ,29 Liiketoiminnan muut kulut ,45 LIIKETULOS ,44 Tuloverot ,47 VARSINAISEN TOIMINNAN TAPPIO VEROJEN JÄLKEEN ,97 TILIKAUDEN TAPPIO ,97

7 Sivu TASE VASTAAVAA Saamiset luottolaitoksilta ,35 Aineettomat hyödykkeet ,95 Aineelliset hyödykkeet 3 657,93 Muut varat 3 180,00 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ,48 Laskennalliset verosaamiset ,47 VASTAAVAA YHTEENSÄ ,18 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA Muut velat ,65 Siirtovelat ja saadut ennakot ,50 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ ,15 OMA PÄÄOMA Osakepääoma ,00 Vapaat Rahastot ,00 Tilikauden voitto (tappio) ,97 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ ,03 VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,18

8 Sivu RAHOITUSLASKELMA Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto (-tappio) ,44 Tilikauden oikaisut 1 237,29 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) ,48 Saamiset luottolaitoksilta ,00 Muut varat ,48 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) ,15 Muut velat ,15 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä (A) ,48 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin ,17 Investointien rahavirta yhteensä (B) ,17 Rahoituksen rahavirta Osakepääoman lisäys ,00 Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset ,00 Rahoituksen rahavirta yhteensä (C) ,00 Rahavarojen nettomuutos (A+B+C) ,35 Rahavarat tilikauden alussa 0,00 Rahavarat tilikauden lopussa ,35

9 Sivu TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 12.1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET ACH Finland Oyj:n tilinpäätös tilikaudelta on laadittu luottolaitostoimintalain 9 luvun säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta antaman asetuksen (VMA 150/2007) ja Rahoitustarkastuksen standardin 3.1 Tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti sekä kirjanpitolain ja osakeyhtiölain säännösten mukaisesti luottolaitoslain 9 luvun 146 :ssä mainituin poikkeuksin RAHOITUSINSTRUMENTIT ACH Finlandilla on Rahoitustarkastuksen standardin 3.1. mukaisiin arvostusluokkiin luokiteltuja rahoitusvaroja vain luokassa lainat ja muut saamiset, jotka merkitty taseeseen efektiivisellä korolla jaksotettuun hankintamenoon. Velat ovat siirtovelkoja ja muita velkoja, jotka on merkitty taseeseen nimellisarvoon. ACH Finlandilla ei ole ulkomaan valuutan määräisiä tase-eriä. Korkotuotot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen niiden suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Aineettomien hyödykkeiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 10 vuotta. Aineettomat hyödykkeet koostuvat IT-ohjelmista ja muista pitkävaikutteisista menoista. Aineelliset hyödykkeet ovat koneita ja kalustoa ja niiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 vuotta. Tilikauden päättyessä on arvioitu, onko viitteitä siitä, että aineettomiin tai aineellisiin hyödykkeisiin kuuluvan omaisuuserän arvo alentunut. Viitteitä arvonalentumisesta ei havaittu eikä aineellisista tai aineettomista hyödykkeistä siten ole kirjattu arvonalentumistappioita VEROT Tilikauden tappiosta on kirjattu laskennallinen verosaaminen MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Korkotuotot- ja kulut Korkotuotot Saamisista luottolaitoksista ,85 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ,85 Henkilöstösivukulut ,25 Eläkekulut ,05 Muut henkilösivukulut 6 133,20 Yhteensä ,10 Muut hallintokulut Muut henkilöstökulut ,18 Toimistokulut ,61

10 Sivu - 10 Muut hallintokulut 5 626,66 Yhteensä ,45 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Suunnitelman mukaiset poistot Aineelliset hyödykkeet 663,63 Aineettomat hyödykkeet 573,66 Yhteensä 1 237,29 Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut ,73 Muut kulut ,72 Yhteensä , TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Saamiset luottolaitoksilta Vaadittaessa maksettavat Kotimaisilta luottolaitoksilta ,35 Muut Kotimaisilta luottolaitoksilta ,00 Yhteensä ,35 Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet ,95 Yhteensä ,95 Aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet 3 657,93 Yhteensä 3 657,93 Muut varat Muut 3 180,00 Yhteensä 3 180,00 Siirtosaamisset ja maksetut ennakot Korot ,67 Muut 607,81 Yhteensä ,48 Saamisten maturiteettitiedot alle 3 kk Saamiset luottolaitoksilta ,35 Yhteensä ,35 Omaisuuserät kotimaan ja ulkomaan rahana Vastaavaa Saamiset luottolaitoksilta ,35

11 Sivu - 11 Muu omaisuus , ,18 Aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin sisältyvien lisäykset ja vähennykset Aineettomat hyödykkeet Hankintameno tilikauden alussa 0,00 + tilikauden lisäys ,61 - tilikauden suunnitelman mukaiset poistot -573,66 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa ,95 Koneet ja kalusto sekä aineelliset hyödykkeet Hankintameno tilikauden alussa 0,00 + tilikauden lisäys 4 321,56 - tilikauden suunnitelman mukaiset poistot -663,63 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 3 657,93 Muut velat Muut ,65 Yhteensä ,65 Siirtovelat ja saadut ennakot Muut ,50 Yhteensä ,50 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Osakepääoma 0, ,00 0, ,00 Vapaat rahastot 0, ,00 0, ,00 Tilikauden tappio 0,00 0, , ,97 Oma pääoma yhteensä 0, , , ,03 Osakepääoma Osakkeiden lukumäärä on kpl ja osakkeiden äänimäärä on Osakesarjoja on yksi. ACH Finlandin osakkeista ei ole annettu osakekirjoja. Yhtiöjärjestyksessä on määritelty osakkeiden hankintaa koskeva lunastuslauseke. Kenelläkään osakkeenomistajalla ei ole etuoikeutta uusiin osakkeisiin osakepääomaa korotettaessa. ACH Finlandin hallussa ei ole yhtiön omia osakkeita. Laskennallinen verosaaminen on , ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Veritaksen kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT Henkilöstön lukumäärä Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 2

12 Sivu TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS Hallituksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Espoossa Stefan Björkman Puheenjohtaja Hannu Lanteri Jarmo Yli-Juuti Timo T. Laitinen Anders Dahlqvist Toimitusjohtaja Tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpitotavan mukaisesti. Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. KHT-Yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy Jan Holmberg, KHT

13 Sivu LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA Ostoreskontra Palkkakirjanpito Käyttöomaisuussovellus Pääkirja/Päiväkirja Tasekirja Tositteet elektroninen arkisto, kasetti elektroninen arkisto, kasetti sidottu kirja paperituloste Tositelajit: Tositelajit: Nimi 10 Maksuliiketilin tiliotteen tapahtumat 20 Ostolasku 21 Toimitusjohtajan kulut 22 Henkilökunnan kulut 25 Ostolaskujen suoritukset 71 Pääkirjakirjaukset 80 Jaksotustositteet, purettavat viennit 83 Konek. lask.erät palkat lomapalkat 84 Konek. lask.erät palkat sivukulut 85 Poistot 99 Tuloksen kirjaus