Standardi 2.4. Asiakkaan tunnistaminen ja tunteminen. rahanpesun, terrorismin rahoituksen sekä markkinoiden väärinkäytösten estäminen
|
|
- Hannele Salminen
- 7 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 Standardi 2.4 Asiakkaan tunnistaminen ja tunteminen Määräykset ja ohjeet
2 dnro 6/121/ (30) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 4 2 Tausta ja tavoitteet 6 3 Kansainvälinen viitekehys 8 4 Normiperusta EY-lainsäädäntö Suomen lainsäädäntö Rahoitustarkastuksen sääntely 11 5 Asiakkaan tunnistaminen ja tunteminen sekä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estäminen Yleiset periaatteet Vastuusuhteet ja yhteyshenkilön nimittäminen Sisäiset ohjeet ja henkilökunnan koulutus Asiakkaan tunnistaminen Keskeiset periaatteet Tunnistamismenetelmiä Tunnistamisasiakirjat Asiakkaan tuntemisen keskeiset periaatteet Rahanpesulain huolellisuusvelvollisuuden noudattaminen Terrorismin rahoituksen estäminen ja kansainväliset finanssipakotteet 20
3 dnro 6/121/ (30) 5.6 Rahanpesulain mukainen ilmoitusvelvollisuus Dokumentointi ja tunnistamistietojen säilyttäminen 22 6 Epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoitusvelvollisuus 24 7 Raportointi Rahoitustarkastukselle 26 8 Määritelmät 27 9 Lisätiedot Standardin muutoshistoria 30
4 dnro 6/121/ (30) 1 SOVELTAMINEN Annettu: Voimaan: (1) Tämän standardin lukuja 1 5 sovelletaan seuraaviin Rahoitustarkastuksesta annetun lain (587/2003) 5 :n tarkoittamiin valvottaviin: luottolaitokset sijoituspalveluyritykset rahastoyhtiöt luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten konsolidointiryhmän omistusyhteisöt arvopaperikeskus tilinhoitajayhteisö ja tilinhoitajayhteisön asiamies rahoituspainotteisten rahoitus- ja vakuutusryhmittymien emoyritykset osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista annetussa laissa tarkoitettu keskusyhteisö rajoitettua luottolaitostoimintaa harjoittavat yhteisöt. (2) Tämän standardin lukua 6 epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoitusvelvollisuudesta sovelletaan seuraaviin arvopaperimarkkinalain (495/1989) 1 luvun 4 :n tarkoittamiin arvopaperinvälittäjiin: sijoituspalveluita tarjoavat luottolaitokset sijoituspalveluyritykset sijoituspalvelua (omaisuudenhoitoa) tarjoavat rahastoyhtiöt ulkomaisten sijoituspalveluyritysten Suomessa sijaitsevat sivuliikkeet ulkomaisten sijoituspalveluita tarjoavien luotto- tai rahoituslaitosten Suomessa sijaitsevat sivukonttorit ulkomaisten sijoituspalvelua tarjoavien rahastoyhtiöiden Suomessa sijaitsevat sivuliikkeet. (3) Ulkomaisten luotto- ja rahoituslaitosten Suomessa toimivien sivukonttorien sekä sijoituspalveluyritysten ja rahastoyhtiöiden Suomessa toimivien sivuliikkeiden valvonnasta vastaa pääasiassa niiden kotivaltion viranomainen. Niiden tulee kuitenkin noudattaa isäntävaltion (Suomen) säännöksiä asiakkaan
5 dnro 6/121/ (30) tunnistamisesta, tuntemisesta ja rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisestä sekä epäilyttäviä arvopaperikauppoja koskevasta ilmoitusvelvollisuudesta. (4) Niihin rahoituspalvelujen tarjoajiin, jotka tarjoavat palveluita ulkomailta Suomeen ilman, että niillä on Suomessa kiinteää toimipaikkaa, ei sovelleta Suomen rahanpesusääntelyä eikä epäilyttäviä arvopaperikauppoja koskevaa ilmoitusvelvollisuutta, vaan niiden kotivaltioiden sääntelyä. Ongelmatilanteissa etävälittäjät voivat kuitenkin ottaa yhteyttä myös keskusrikospoliisin yhteydessä toimivaan rahanpesun selvittelykeskukseen tai Rahoitustarkastukseen. (5) Samaan konsolidointiryhmään kuuluvilla yhteisöillä tulee olla yhtenäiset toimintaperiaatteet. Valvottavan ulkomaisessa toimipaikassa noudatetaan paikallista lainsäädäntöä. Jos paikallinen lainsäädäntö ei kuitenkaan ole Euroopan yhteisölainsäädännön mukainen tai Financial Action Task Force on Money Laundering -työryhmän (FATF) antamien suositusten mukainen, tulee valvottavan huolehtia, että myös ulkomainen toimipaikka noudattaa tämän standardin periaatteita vähimmäistasona. Rahoituspainotteisen rahoitus- ja vakuutusryhmittymän emoyrityksen tulee huolehtia siitä, että ryhmittymän kaikki yritykset noudattavat tähän standardiin sisältyviä velvoitteita yhtenäisin menettelytavoin. (6) Valvottavat poikkeavat toisistaan toimintansa laajuuden, organisaationsa ja asiakasrakenteensa sekä rahoituspalveluiden suhteen. Siksi rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämiseen liittyvät velvoitteet ja riskienhallinta voidaan toteuttaa erilaisilla käytännön ratkaisuilla. (7) Tähän asiakokonaisuuteen liittyviä standardeja ovat myös Rahoitustarkastuksen standardi 4.1. sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä, standardi 4.4.b operatiivisten riskien hallinnasta [sekä standardi 1.3. luotettavasta hallinnosta]. (8) Epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoituksen sisällöstä ja tekotavasta on annettu erillinen raportointistandardi RA2.1. (9) Tässä standardissa käytetään yleisnimitystä "valvottava" lukujen 1 5 soveltamisalaan kuuluvista yhteisöistä. Lukua 6 sovelletaan vain arvopaperinvälittäjiin, ja niistä käytetään tässä standardissa yleisnimitystä "ilmoitusvelvollinen".
6 dnro 6/121/ (30) 2 TAUSTA JA TAVOITTEET (1) Asiakkaan tunnistamiseen, tuntemiseen sekä rahoitusjärjestelmän lainvastaisen hyväksikäytön estämiseen liittyvät velvollisuudet ovat yksi kansainvälisen sääntelyn keskeisistä alueista. Kansainvälisellä sääntelyllä pyritään yhtenäistämään sekä lainsäädäntöä että markkinoilla noudatettavia menettelytapoja, jotta rahoitusjärjestelmän väärinkäytöksiä, kuten rahanpesua ja terrorismin rahoitusta voidaan paljastaa ja estää. (2) Kehittämällä markkinoiden väärinkäyttöä koskevaa sääntelyä ja yhtenäistämällä valvontakäytäntöjä pyritään parantamaan arvopaperimarkkinoita kohtaan tunnettua luottamusta. Tässä standardissa ja tähän standardiin liittyvässä raportointistandardissa annetaan markkinoiden väärinkäyttöä koskevan sääntelyn ja arvopaperimarkkinavalvontaviranomaisten yhteistyön mukaisesti tarkempaa ohjeistusta epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoittamisesta Rahoitustarkastukselle. (3) Rahoitustarkastus on koonnut tähän standardiin rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämistä koskevat keskeiset velvoitteet. Rahoitustarkastus toimii yhteistyössä muiden koti- ja ulkomaisten viranomaisten kanssa ja seuraa kansainvälistä kehitystä. Rahoitustarkastuksella on velvollisuus ilmoittaa keskusrikospoliisin yhteydessä toimivalle rahanpesun selvittelykeskukselle, mikäli se valvontansa yhteydessä tai muutoin havaitsee epäilyttäviä piirteitä valvottaviensa tai rahoitusmarkkinoiden toiminnassa. Rahoitustarkastus pitää tärkeänä, että valvottavat kehittävät asiakassuhteisiinsa liittyviä menettelytapoja ja riskienhallintaansa. Rahoitustarkastus arvostaa myös valvottavia edustavien järjestöjen pyrkimyksiä kehittää jäsentensä yhtenäisiä menettelytapoja. (4) Tämän standardin tavoitteena on edistää huolellisia ja yhtenäisiä menettelytapoja rahoitusmarkkinoilla, hyvää markkinakäytäntöä sekä luottamusta palveluntarjoajan toimintaan. Rahoitusmarkkinoiden toiminnan luotettavuuden edellytyksenä on, että palvelujen tarjoajat sekä kotimaisessa että kansainvälisessä toipuh
7 dnro 6/121/ (30) minnassa noudattavat huolellisesti asiakkaiden tunnistamiseksi ja tuntemiseksi asetettuja velvollisuuksia. Hyvä asiakastuntemus on hyvän markkinatavan mukaista toimintaa, joka edesauttaa myös väärinkäytösten havaitsemista ja estämistä. Valvottava tunnistaa asiakassuhteisiinsa ja vastapuoliinsa liittyvät riskit ja mitoittaa asiakassuhteisiin liittyvät menettelytapansa ja riskienhallintansa asiakkaidensa erityispiirteiden mukaisesti. Valvottava seuraa sääntelyn ja tekniikan kehitystä ja muokkaa toimintatapojaan niiden mukaisesti.
8 dnro 6/121/ (30) 3 KANSAINVÄLINEN VIITEKEHYS Luvut 1 5 (1) Asiakkaan tunnistamista ja tuntemista sekä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämistä koskevat periaatteet pohjautuvat kansainvälisiin standardeihin ja suosituksiin. Periaatteiden lähtökohtana on, että rahoituspalvelujen tarjoajat tunnistavat ja tuntevat asiakkaansa. Hyvä asiakastuntemus edesauttaa poikkeavien ja epäilyttävien liiketoimien havaitsemista. Näistä havainnoista rahoituspalvelujen tarjoajien tulee ilmoittaa viranomaisille. (2) Seuraavat suositukset sisältävät keskeiset periaatteet, joiden mukaan kansallinen sääntely ja valvonta tulisi rakentaa ja joiden mukaan rahoituspalvelujen tarjoajien odotetaan menettelevän: Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF): 40 suositusta (2003) Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF): 9 terrorismin rahoituksen vastaista erityissuositusta (2001) Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS): Customer due diligence for banks (2001) Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS): Consolidated Know-Your- Customer Risk Management (2003) IOSCO: Principles on Client Identification and Beneficial Ownership for the Securities Industry (2004) Baselin pankkivalvontakomitea (1997): Core Principles for Effective Banking Supervision IOSCO: Objectives and Principles of Securities Regulation, (2003). (3) Valmistelun taustamateriaalina ovat myös seuraavat luonnokset: Ehdotus: Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesutarkoituksiin sekä terrorismin rahoitukseen KOM(2004)448 lopullinen, 2004/0137, IOSCO: Anti-money Laundering Guidelines for Collective Investment
9 dnro 6/121/ (30) Schemes 2005 (consultation report). Luku 6 (4) Valmistelussa on otettu huomioon Euroopan arvopaperimarkkinavalvojien komitean ohje markkinoiden väärinkäytön estämistä koskevan direktiivin soveltamisesta. Ohjeen lähtökohtana on, että yhtenäisellä ilmoitusmenettelyllä tehostetaan väärinkäytösten ilmituloa: The Committee of European Securities Regulators (CESR): Market Abuse Directive, Level-3. First set of CESR guidance and information on the common operation of the Directive Cesr/04-505b.
10 dnro 6/121/ (30) 4 NORMIPERUSTA 4.1 EY-lainsäädäntö Luvut 1 5 (1) Asiakkaan tunnistamista ja tuntemista sekä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämistä koskeva kansallinen lainsäädäntö perustuu seuraaviin direktiiveihin: Euroopan unionin neuvoston direktiivi rahoitusjärjestelmän rahanpesutarkoituksiin käyttämisen estämisestä 91/308/ETY (31991L308) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2001/97/EY rahoitusjärjestelmien rahanpesutarkoituksiin käyttämisen estämisestä annetun neuvoston direktiivin 91/308/ETY muuttamisesta. Luku 6 (2) Epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoittamista koskeva kansallinen lainsäädäntö perustuu seuraaviin direktiiveihin: Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2003/6/EY sisäpiirikaupoista ja markkinoiden manipuloinnista (markkinoiden väärinkäyttö) Komission direktiivi 2004/72/EY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin, 2003/6/EY täytäntöönpanosta hyväksyttyjen markkinakäytäntöjen, hyödykejohdannaisia koskevan sisäpiiritiedon määrittelemisen, sisäpiiriluettelojen laatimisen, johtohenkilöiden arvopaperikaupoista ilmoittamisen ja epäilyttävistä arvopaperikaupoista ilmoittamisen osalta (artiklat 7 11).
11 dnro 6/121/ (30) 4.2 Suomen lainsäädäntö (3) Lukujen 1 5 aihepiiriin liittyvä keskeinen lainsäädäntö on seuraava: rahanpesun estämisestä ja selvittämisestä annettu laki (68/1998) sisäasiainministeriön asetus rahanpesun estämisestä ja selvittämisestä (890/2003) valtiovarainministeriön asetus luottolaitoksen toimilupahakemukseen liitettävistä selvityksistä (659/2003) 15 valtiovarainministeriön asetus sijoituspalveluyrityksen toimilupahakemukseen liitettävistä selvityksistä (658/2003) 11 valtiovarainministeriön asetus rahastoyhtiön ja säilytysyhteisön toimilupahakemukseen liitettävistä selvityksistä (234/2004) 11 rahoitus- ja vakuutusryhmittymien valvonnasta annetun lain (699/2004) 16 :n 3 momentti. (4) Luvun 6 aihepiiriin liittyvä kansallinen lainsäädäntö on seuraava: Arvopaperimarkkinalain (495/1989) luvut 5 ja 10 sekä rikoslain (1889/39) luku Rahoitustarkastuksen sääntely Luvut 1 5 (5) Rahoitustarkastuksen sääntely asiakkaan tunnistamisesta ja tuntemisesta sekä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämiseen liittyvästä riskienhallinnasta perustuu seuraaviin säännöksiin: luottolaitostoiminnasta annetun lain (1607/1993) 68 ja 95 sijoituspalveluyrityksistä annetun lain (579/1996) 29 :n 3 momentti ja 49 sijoitusrahastolain (48/1999) 30 a :n 3 momentti ja 144 ulkomaisen luotto- ja rahoituslaitoksen toiminnasta Suomessa annetun lain (1608/1993) 24 ulkomaisen sijoituspalveluyrityksen toiminnasta Suomessa annetun lain (580/1996) 16 arvo-osuusjärjestelmästä annetun lain (826/1991) 29 b. Luku 6 (6) Rahoitustarkastuksen sääntely epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoittamisesta perustuu seuraaviin säännöksiin: arvopaperimarkkinalain (495/1989) 4 luvun 5 b ja 10 luvun 1, 1 a
12 dnro 6/121/ (30) ja 1 b laki Rahoitustarkastuksesta (587/2003) 15 2 momentti.
13 dnro 6/121/ (30) 5 ASIAKKAAN TUNNISTAMINEN JA TUNTEMINEN SEKÄ RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN ESTÄMINEN 5.1 Yleiset periaatteet 1 (1) Huolelliset menettelytavat asiakkaiden tunnistamisessa ja tuntemisessa liittyvät valvottavan päivittäiseen toimintaan eivätkä pelkästään rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämiseen. (2) Asiakkaan tunnistamisella ja tuntemisella tarkoitetaan menettelytapoja, joilla valvottava varmistuu asiakkaan oikeasta henkilöllisyydestä sekä siitä, että se tuntee myös asiakkaansa toimintaa ja taustoja niin laajasti kuin asiakassuhde edellyttää. (3) Käytännössä menettelytavat asiakkaan tunnistamisessa ja tuntemisessa vaihtelevat valvottavan tai asiakkaan toiminnan laadun, laajuuden ja tarjottujen palveluiden sekä asiakassuhteeseen liittyvien riskien mukaan. Esimerkiksi sellaisen asiakassuhteen aloittaminen, johon liittyy rahoitusmarkkinoiden tai valvottavan toiminnan kannalta erityisiä riskejä, edellyttää tavanomaista huolellisempia menettelytapoja ja laajempaa asiakkaan toiminnan ja taustojen selvittämistä ja seuraamista. Valvottavalla on yleensä mahdollisuus valita asiakkaansa. Jos asiakas ei esimerkiksi sovi valvottavan liiketoimintastrategiaan, valvottavan ei tarvitse perustaa asiakassuhdetta tai tarjota palvelua tällaiselle asiakkaalle. Lainsäädännössä on kuitenkin määritelty tiettyjä peruspalveluja, joiden tarjoamisesta valvottava ei voi kieltäytyä. 1 Vrt. Operatiivisten riskien hallinta -standardi 4.4b kohta 6.8.
14 dnro 6/121/ (30) (4) Valvottavan tulee noudattaa sellaisia menettelytapoja ja sisäistä valvontaa, että se voi osoittaa jälkikäteen, miten se on tunnistanut asiakkaan, miten se tuntee asiakkaan ja miten se on noudattanut huolellisuus- ja ilmoitusvelvollisuutta Vastuusuhteet ja yhteyshenkilön nimittäminen 2 (5) Standardissa selostettujen velvollisuuksien noudattaminen kuvastaa osaltaan valvottavan luotettavan hallinnon ja sisäisen valvonnan tasoa. Rahanpesulain huolellisuusvelvollisuuden noudattamista arvioitaessa kiinnitetään huomiota siihen, onko valvottava huolehtinut aihealueen riittävästä riskienhallinnasta ja sisäisestä valvonnasta. Tähän sisältyy mm. se, että valvottavan organisaatio ja vastuusuhteet ovat selkeät, menettelytavoista on sovittu ja henkilökuntaa ohjeistetaan ja koulutetaan. (6) Valvottavan ylin johto vastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Valvottavan tulee nimetä rahanpesuasioista vastaava yhteyshenkilö. Valvottavan ja yhteyshenkilön tiedot tulee toimittaa rahanpesun selvittelykeskukselle. Yhteyshenkilön asema ja tehtävät voivat vaihdella valvottavan organisaation mukaisesti. Yhteyshenkilö vastaa yhteydenpidosta viranomaisiin rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastaisissa toimenpiteissä sekä koordinoi sisäistä ohjeistusta, henkilöstön koulutusta ja ilmoitusmenettelyä. Yhteyshenkilön tulee olla sellaisessa asemassa, että hänellä on valtuudet toimia sellaisissa rahanpesun estämiseen liittyvissä käytännön toimissa, jotka eivät salli viivytystä, esimerkiksi ilmoituksen teossa tai viranomaistiedusteluihin vastaamisessa Sisäiset ohjeet ja henkilökunnan koulutus 3 (7) Viranomaisohjeet ovat pääasiassa yleisellä tasolla, joten on välttämätöntä, että valvottava laatii lisäksi omaan toimintaansa soveltuvia yksityiskohtaisempia toimintaohjeita. Sisäisten ohjeiden laatiminen ja niistä henkilökunnalle tiedottaminen liittyvät osaltaan rahanpesulain huolellisuusvelvollisuuden noudattamiseen. (8) Valvottavan sisäisten ohjeiden tulee sisältää määräykset erilaisten asiakkaiden tunnistamis- ja tuntemismenettelystä sekä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen sekä markkinoiden väärinkäytösten estämiseen liittyvästä huolellisuus- ja ilmoitusvelvollisuuden noudattamisesta. Sisäisten ohjeiden tulee kattaa erilaiset jakelukanavat ja tuotteet sekä ulkoistetut palvelut samoin kuin asiamies- ja alivälityssuhteet. Velvoitteet on otettava huomioon myös tuoteja järjestelmäkehityksessä sekä laajennettaessa toimintaa uusille markkinoille. 2 Vrt. Operatiivisten riskien hallinta -standardi 4.4b, osa Vrt. Operatiivisten riskien hallinta -standardi 4.4b, osa 6.8.
15 dnro 6/121/ (30) (9) Asiakkaan tunnistamiseen ja tuntemiseen liittyvien velvoitteiden noudattaminen on sisällytettävä henkilökunnan koulutusohjelmaan. Koulutusta on järjestettävä säännöllisesti ja kattavasti kaikille organisaatiotasoille ja erityisesti sellaisille henkilöstöryhmille, jotka ovat tekemisissä asiakassuhteiden, tuotekehittelyn sekä selvitys-, säilytys- ja maksujärjestelmien kanssa. 5.2 Asiakkaan tunnistaminen Keskeiset periaatteet (10) Valvottava on vastuussa siitä, että sen asiakkaat on tunnistettu. Valvottava voi tunnistaa asiakkaan itse tai käyttää asiamiestä. (11) Käyttäessään asiamiestä tai muutoin toimintoja ulkoistaessaan valvottavan tulee varmistua siitä, että asiamies tai taho, jolle tehtäviä on ulkoistettu, noudattaa valvottavan ohjeita asiakkaiden tunnistamisesta ja tuntemisesta. Asiamiehen ja valvottavan välisessä sopimuksessa tulee sopia menettelytavat sekä se, että tunnistamisdokumentaatio on valvottavan saatavilla. Myös Rahoitustarkastuksen valvonta- ja tiedonsaantioikeuden tulee säilyä. (12) Asiakas on tunnistettava asiakassuhteen alussa, ennen liiketoimen tai toimeksiannon suorittamista. Poikkeustapauksessa tunnistaminen voidaan saattaa loppuun myöhemmin, mutta kuitenkin ennen kuin asiakkaalla on mahdollisuus käyttää liiketoimeen sisältyviä varoja. (13) Vakituista asiakassuhdetta perustettaessa asiakas on aina tunnistettava. (14) Muu kuin vakituinen asiakas on tunnistettava silloin kun kertaluonteisen liiketoimen tai toisiinsa kytkeytyvien liiketoimien arvo ylittää euroa. Valvottava voi itse asettaa rajan pienemmäksi, mutta ei korottaa sitä. (15) Liiketoimen koosta riippumatta asiakas on aina tunnistettava, jos epäillään rahanpesua, terrorismin rahoittamista tai muuta väärinkäytöstä. (16) Oikeushenkilön tai luonnollisen henkilön puolesta toimiva henkilö tulee tunnistaa ja lisäksi tulee varmistaa, että tällä on valtuutus tehdä oikeustoimia oikeushenkilön puolesta. Jos asiakkaan tai edunsaajan todellinen henkilöllisyys pyritään peittämään, on tunnistaminen ulotettava käytettävissä olevin keinoin henkilöön, joka saa toimeksiannosta tai liiketapahtumasta hyödyn tai jolla on asian suhteen määräysvalta.
16 dnro 6/121/ (30) Suositus (17) Jos vajaavaltaisen edunvalvoja tekee liiketoimen tai antaa toimeksiannon vajaavaltaisen puolesta, voidaan asiakkaana pitää edunvalvojaa, ja tällöin vajaavaltaista ei tarvitse erikseen tunnistaa. (18) Tunnistamisvelvollisuudesta on säädetty poikkeus. Se koskee tapauksia, joissa asiakas- tai liikesuhteessa oleva taho on Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa toimiluvan saanut luottolaitos, rahoituslaitos, sijoituspalveluyritys, rahastoyhtiö tai henkivakuutusyhtiö. Sama koskee Euroopan talousalueen ulkopuolisesta valtiosta tulevaa yhtiötä, jonka sivukonttori tai sivuliike on saanut toimiluvan Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa. Valvottavan on kuitenkin varmistuttava siitä, että kyseessä on edellä mainittu yhteisö ja että se on viranomaisvalvonnassa. (19) Valvottavan tulee kieltäytyä asiakassuhteesta tai toimeksiannosta, jos asiakasta ei voida tunnistaa Tunnistamismenetelmiä Suositus (20) Asiakkaan tunnistamisen tulee olla luotettavaa. Tunnistaminen edellyttää asiakkaan henkilöllisyyden todentamista ja dokumentoimista. Asiakassuhdetta perustettaessa henkilöllisyyden todentamisen tulee lähtökohtaisesti perustua viranomaisen antamaan, voimassa olevaan henkilöllisyysasiakirjaan tai tunnisteeseen, joka täyttää laatuvarmenteen kriteerit. 4 Asiakassuhteen aikana tunnistaminen voi perustua myös tietoturvalliseen ja todennettavissa olevaan asiointitunnisteeseen. (21) Tunnistaminen tulee suorittaa henkilökohtaisesti, tai sen tulee perustua laatuvarmenteen kriteerit täyttävään tunnisteeseen silloin, kun asiakas avaa ensimmäisen pankkitilin tai kun asiakkaan kanssa solmitaan verkkopalvelusopimus ja hänelle luovutetaan ensimmäisen kerran sellaiset asiointitunnisteet, joiden avulla hän voi solmia sopimuksia myös muiden palveluntarjoajien kanssa. (22) Seuraavassa luetellaan esimerkkejä tunnistamismenetelmistä. Luotettava tunnistaminen saattaa edellyttää useiden menetelmien yhdistämistä ja lisäselvityksiä varsinkin silloin, kun asiakassuhde aloitetaan toisessa valtiossa olevan asiakkaan kanssa. Valvottava (oma henkilökunta) tunnistaa asiakkaan henkilökohtaisen tapaamisen yhteydessä. Asiamies tai muu taho, jolle toiminta on ulkoistettu, tunnistaa asiakkaan henkilökohtaisen tapaamisen yhteydessä valvottavan puolesta. 4 Laki sähköisistä allekirjoituksista 14/2003.
17 dnro 6/121/ (30) Posti tunnistaa asiakkaan valvottavan puolesta: sopimus- tai muut asiakirjat lähetetään kirjattuna postilähetyksenä saantitodistetta vastaan siten, että asiakas noutaa lähetyksen henkilökohtaisesti. Posti tunnistaa asiakkaan ja toimittaa saantitodisteen valvottavalle. Valvottava ei tapaa asiakasta henkilökohtaisesti, vaan tunnistaminen perustuu tietoturvalliseen ja todennettavissa olevaan asiointitunnukseen. Rahoitusjärjestelmän väärinkäytön kannalta vähäriskisissä palveluissa voidaan käyttää menetelmää, jossa valvottava ei tapaa asiakasta henkilökohtaisesti, vaan tunnistaminen perustuu asiakkaan antamiin tietoihin sekä maksu- ja selvitystapahtumiin (ns. loogiseen kokonaisuus). Menetelmä tarkoittaa esimerkiksi tapahtumaketjua, jossa asiakas maksaa suorituksen luottolaitoksessa olevalta omalta tililtään (vastatili) ja arvopaperit kirjataan asiakkaan arvo-osuustilille. Valvottavan suoritukset asiakkaalle maksetaan aina asiakkaan ennalta ilmoittamalle vastatilille. Tämän menetelmän käyttäminen edellyttää myös, että valvottava luo valvontamenettelyn ja tarkistaa asiakkaan antamia tietoja muista rekistereistä saatavista tiedoista. Valvottava voi verrata asiakkaan tietoja esimerkiksi väestörekisteristä, kaupparekisteristä, luottotietorekisteristä tai muista rekistereistä saataviin tietoihin. Asiakkaalta voidaan pyytää yksilöity ja kirjallinen suostumus henkilötietojen tarkistamiseen. Valvottava voi vaatia asiakasta toimittamaan lisäksi muita asiakirjoja ja lisäselvityksiä, esimerkiksi asiakkaan oman luottolaitoksen suosituksen. Tunnistamiseen ei yleensä riitä pelkästään se, että asiakkaan varojen todetaan tulevan asiakkaan luottolaitoksessa olevalta tililtä Tunnistamisasiakirjat (23) Henkilöasiakkaan henkilöllisyyden todentamiseen voidaan käyttää seuraavia tunnistamisasiakirjoja: voimassa oleva ajokortti voimassa oleva passi (myös muukalaispassi ja diplomaattipassi) voimassa oleva, poliisin jälkeen myöntämä henkilökortti voimassa oleva sähköinen henkilökortti voimassa oleva kuvallinen Kela-kortti pakolaisen matkustusasiakirja erityisestä syystä muu asiakirja tai tietoturvallinen ja todennettavissa oleva asiointitunniste, josta henkilöllisyys voidaan luetettavasti todentaa.
18 dnro 6/121/ (30) Suositus (24) Ennen vuotta 1990 myönnetty ajokortti kelpaa vain siinä tapauksessa, että asiakas voidaan tunnistaa siitä. Suositus Suositus (25) Vailla suomalaista henkilötunnusta olevan ulkomaisen luonnollisen henkilön tunnistamisasiakirja on yleensä voimassa oleva passi (tai muukalaispassi). Tunnistusasiakirjana voidaan käyttää myös pakolaisen matkustusasiakirjaa. Pohjoismaiden kansalaiselta hyväksytään myös henkilöllisyystodistus. (26) Oikeushenkilön tunnistaminen perustuu ajantasaiseen kaupparekisteriotteeseen tai vastaavaan muuhun viranomaisen rekisteristä saatuun rekisteriotteeseen, joka selvittää oikeushenkilön olemassaolon ja oikeustoimikelpoisuuden. Oikeushenkilön puolesta toimiva henkilö tulee tunnistaa kuten henkilöasiakas. (27) Tapauksen mukaan oikeushenkilön puolesta toimivan henkilön (henkilöiden) toimintavaltuus tulee varmistaa oikeushenkilön päättävän elimen pöytäkirjanotteesta tai vastaavista asiakirjoista. 5.3 Asiakkaan tuntemisen keskeiset periaatteet Suositus (28) Asiakkaan tuntemisen laajuus (kuinka laajasti asiakkaan taustoja selvitetään) vaihtelee tarjottavien palveluiden ja asiakassuhteen mukaisesti. Valvottavan tulee hankkia asiakkaan aiemmasta ja suunnitellusta toiminnasta ja palvelujen käytöstä riittävästi tietoa. Valvottava voi yleensä kieltäytyä ottamasta asiakkaaksi tahoa, joka kieltäytyy antamasta tietoja tai jonka koko, toimipaikka tai toiminnan luonne eivät vastaa valvottavan liiketoiminnan strategiaa. (29) Asiakassuhteisiin liittyvä riskienhallinta edellyttää, että valvottava mitoittaa asiakkaan tuntemisessa sovellettavat menettelytapansa tämän käyttämien palvelujen tai muun asiakkuuden ominaispiirteen mukaisesti. Varmistuakseen siitä, että asiakassuhteen laatu vastaa käsitystä, joka valvottavalle on asiakkaasta syntynyt, valvottavan tulee seurata asiakassuhteen kehittymistä ja palvelujen käyttöä. (30) Henkilöasiakkaasta tulee yksilöinti- ja yhteystietojen lisäksi selvittää asiakkaan palvelujen laatua ja laajuutta, palvelujen käytön tarkoitusta sekä varojen alkuperää ja käyttötarkoitusta. (31) Oikeushenkilöstä tulee selvittää yhteys- ja rekisteröintitietojen lisäksi hallituksen tai vastaavan päättävän elimen jäsenet sekä oikeushenkilön puolesta toimivat henkilöt. Lisäksi tulee selvittää yrityksen harjoittaman toiminnan laatua ja laajuutta sekä palvelujen käytön tarkoitusta ja laajuutta koskepuh
19 dnro 6/121/ (30) via tietoja 5. Asiakkaalta voidaan myös pyytää selvitystä varojen alkuperästä ja käyttötarkoituksesta. Suositus Suositus (32) Tilanteen mukaan saattaa olla tarpeen selvittää oikeushenkilön konsernija omistusrakennetta sekä tahot, joilla on tosiasiallinen määräysvalta tai jotka ovat liiketoimen edunsaajia, liikekumppaneita sekä yhtiön asiakaskuntaa. (33) Asiakassuhteen aloittaminen Euroopan talousalueen ulkopuolella olevan asiakkaan kanssa edellyttää selvitystä palvelujen käytön tarkoituksesta ja asiakkaan yhteydestä Suomeen. 5.4 Rahanpesulain huolellisuusvelvollisuuden noudattaminen (34) Rahanpesulaissa säädetyn huolellisuusvelvollisuuden noudattaminen edellyttää, että valvottava tuntee asiakkaansa toimintaa riittävästi, jotta se voi asiakkaan tai palvelun osalta havaita tavanomaisesta poikkeavat toimeksiannot tai liiketoimet. Tavanomaisesta poikkeava toiminta ilmenee monin eri tavoin, esimerkiksi kätkemällä tai häivyttämällä varojen alkuperä rahoitustuotteiden avulla tai erilaisin peitetoimin. Jos valvottava laiminlyö huolellisuusvelvollisuuden noudattamisen tai neuvoo tai auttaa asiakasta varojen kätkemisessä, valvottavalle voi aiheutua rikosoikeudellinen seuraamus. (35) Valvottavan tulee arvioida, onko toimeksianto tai liiketoimi tavanomaisesta poikkeava rahoitustoimialalla. Liiketoimen tai transaktion poikkeavuus voi ilmetä esimerkiksi seuraavilla laissa mainituilla tavoilla: sen rakenne tai suuruus poikkeaa tavanomaisesta se poikkeaa tavanomaisesta valvottavan koon tai toimipaikan suhteen sillä ei ole ilmeistä taloudellista tarkoitusta se ei sovi yhteen asiakkaan taloudellisen tilanteen tai liiketoimien kanssa. (36) Valvottavalla on käytettävissään olevin kohtuullisin keinoin velvollisuus selvittää poikkeavan liiketoimen taustaa, siihen sisältyvien varojen alkuperää ja käyttötarkoitusta. Selvityksiä tulee hankkia viranomaisrekistereistä tai valvottavan omista rekistereistä saatavista tiedoista tai pyytämällä asiakkaalta tarkempaa selvitystä liiketoimesta, esimerkiksi liiketointa tukevia sopimus- tai muita asiakirjoja. Jos liiketoimi on epäilyttävä selvityksenkin jälkeen tai asiakas on haluton antamaan pyydettyä selvitystä, valvottavan tulee tehdä ilmoitus rahanpesun selvittelykeskukselle. 5 Sisäasiainministeriön asetus (890/2003) rahanpesun estämisestä ja selvittämisestä 3.
20 dnro 6/121/ (30) 5.5 Terrorismin rahoituksen estäminen ja kansainväliset finanssipakotteet Suositus (37) Kansainväliset pakotteet ovat YK:n turvallisuusneuvoston tai EU:n ministerineuvoston päättämiä rajoittavia toimenpiteitä, jotka kohdistetaan tiettyyn valtioon, ryhmiin tai henkilöihin. Pakotteiden muotoja ovat mm. vienti- ja tuontikiellot sekä finanssipakotteet. Finanssipakotteet tarkoittavat niiden kohteena olevien valtioiden hallitusten jäsenten ja muiden määräävässä asemassa olevien tahojen varojen tai muiden taloudellisten resurssien jäädyttämistä. Syyskuun 2001 terrori-iskujen jälkeen finanssipakotteiden avulla ryhdyttiin aiempaa enemmän maailmanlaajuisiin terrorismin vastaisiin toimiin. Rahoituspalvelujen tarjoajilla on velvollisuus estää rahoitusjärjestelmän käyttö terrorismin rahoittamiseen; tällainen toiminta voi ilmetä esimerkiksi varojen keräämisenä ja lähettämisenä. (38) YK:n turvallisuusneuvoston pakotepäätökset pannaan Euroopan yhteisössä täytäntöön EU:n neuvoston asetuksina. Pakotteiden kohteena olevien henkilöiden, yhteisöjen, ryhmien tai muiden tahojen nimet julkaistaan asetusten liitteenä. EU:n asetukset ovat suoraan sovellettavaa lainsäädäntöä kaikissa EU:n jäsenmaissa. (39) Finanssipakotteet velvoittavat rahoituslaitokset ja muut yhteisöt jäädyttämään asetuksissa tarkoitettujen henkilöiden, järjestöjen ja yhteisöjen varat ilman erillistä viranomaispäätöstä. Varojen sekä tapauskohtaisesti muiden taloudellisten resurssien luovuttaminen tai välittäminen suoraan tai epäsuorasti näille tahoille on kiellettyä. Velvoitteiden rikkominen on rangaistavaa Suomessa rikoslain 46 luvun säännöstelyrikoksena. (40) Valvottavan tulee seurata finanssipakotteiden muutoksia ja tarkistaa asiakasrekisterinsä säännöllisesti varmistaakseen, ettei se tarjoa palveluita finanssipakotteiden kohteena oleville. Jos valvottava löytää rekistereistään asiakkaan, jonka yksilöintitiedot vastaavat tai ovat lähellä pakotteiden kohteena olevien tietoja, valvottavan tulee ilmoittaa asiasta joko ulkoasiainministeriölle tai Rahoitustarkastukselle. 5.6 Rahanpesulain mukainen ilmoitusvelvollisuus (41) Rahanpesulain mukaan epäilyttävistä liiketoimista tehdään ilmoitus rahanpesun selvittelykeskukselle. Ilmoitus ei ole luonteeltaan rikosilmoitus (tutkintapyyntö), vaan kyseessä on valvottavan havaitsema, rahoitustoimialalla tavanomaisesta toiminnasta poikkeava liiketoimi tai sellaisen yritys. Ilmoitukselle ei ole asetettu mitään rahamääräistä vähimmäisrajaa. Jos valvottava laiminlyö ilmoitusvelvollisuuden noudattamisen, se voidaan tuomita rikosoikeudelliseen seuraamukseen.
21 dnro 6/121/ (30) (42) Valvottavan tulee arvioida tapauskohtaisesti, milloin liiketoimi on rahoitusalalla saatujen yleisten kokemusten perusteella tavanomaisesta poikkeava tai epäilyttävä. Rajaa toisaalta tavanomaisesta poikkeavien ja toisaalta epäilyttävien ja ilmoitettavien liiketoimien välille ei voida tyhjentävästi määritellä, vaan tilanne määräytyy kokonaisarvioinnin perusteella. Jos asiakas ei esimerkiksi anna huolellisuusvelvollisuuden täyttämiseksi pyydettyä selvitystä tai jos annettu selvitys on valvottavan arvion mukaan epäluotettava, tulee valvottavan harkita ilmoituksen tekemistä selvittelykeskukselle. (43) Ilmoitusvelvollisuus tarkoittaa valvottavan oma-aloitteista ilmoitusta havaitsemistaan epäilyttävistä liiketoimista. Valvottavan tehtäviin ei kuulu arvioida, mistä rikoksesta mahdollisesti on kysymys. Varojen alkuperän ja käyttötarkoituksen sekä liiketoimen todellisen luonteen selvittäminen rikosoikeudellisten tunnusmerkkien mukaisena tekona jää aina jälkikäteisarvioinnin varaan. Rahanpesun selvittämiseen kuuluvien tehtävien hoitamista varten keskusrikospoliisissa on rahanpesun selvittelykeskus. Sillä on oikeus saada valvottavilta kaikki tarvitsemansa tiedot sekä keskeyttää liiketoimi viiden päivän ajaksi. (44) Valvottava tai sen toimihenkilö voi joutua vahingonkorvausvastuuseen ilmoituksen teosta vain, jos se ei ole toiminut huolellisesti. Ilmoituksen tekoa ei saa paljastaa asiakkaalle, josta ilmoitus on tehty, eikä muullekaan henkilölle, jos tämä ei tarvitse tietoa rahanpesun tai terrorismin rahoituksen estämiseksi tai selvittämiseksi. (45) Valvottavan tulee pyrkiä toimimaan siten, ettei epäilyttävään liiketoimeen sisältyviä varoja tai muuta omaisuutta siirretä viranomaisten ulottumattomiin. Valvottava voi harkintansa mukaan käyttää seuraavia toimintavaihtoehtoja epäilyttävissä tapauksissa: 1) liiketoimen keskeyttäminen selvityksiä varten 2) liiketoimesta kieltäytyminen esimerkiksi niissä tilanteissa, joissa asiakkaan henkilöllisyyttä ei voida luotettavasti todeta 3) liiketoimen suorittaminen, jos valvottava ei voi jättää liiketointa suorittamatta taikka liiketoimen keskeyttäminen tai siitä kieltäytyminen todennäköisesti vaikeuttaisi liiketoimen edunsaajan selville saamista. (46) Ilmoitus epäilyttävästä liiketoimesta on tehtävä viipymättä rahanpesun selvittelykeskukselle, kun valvottava suorittaa epäilyttävän liiketoimen keskeytetty liiketoimi on selvitystenkin jälkeen epäilyttävä valvottava kieltäytyy suorittamasta epäilyttävää liiketointa valvottava saa jälkeenpäin liiketoimen suoritettuaan tietoonsa sellaisen seikan, jonka vuoksi liiketoimi osoittautuu epäilyttäväksi.
22 dnro 6/121/ (30) (47) Ilmoitus tehdään noudattaen rahanpesun selvittelykeskuksen tarkempia ohjeita ilmoituksen tietosisällöstä ja ilmoitusmenettelystä. Ilmoitus tulee laatia siten, että selvittelykeskuksella on sen perusteella mahdollisuus arvioida tapahtumien kulkua ja valvottavan asiassa suorittamia toimenpiteitä. Valvottavan on myös annettava selvittelykeskukselle ne tiedot ja asiakirjat, joilla saattaa olla merkitystä tapauksen selvittämiseksi. 5.7 Dokumentointi ja tunnistamistietojen säilyttäminen 6 (48) Jotta valvottava voi noudattaa rahanpesulain velvollisuuksia, sen tulee säilyttää asiakkaasta riittävät tiedot. Rahanpesulaki sisältää erityisen tunnistamistietojen säilyttämisvelvollisuuden. (49) Asiakkaan tunnistaminen ja tunteminen on dokumentoitava ja tunnistamistiedot on säilytettävä viisi vuotta liiketoimen suorittamisesta tai asiakassuhteen päättymisestä sen mukaisesti, kumpi ajankohta on myöhäisempi. (50) Tunnistaminen tulee dokumentoida siten, että jälkeenpäin pystytään osoittamaan, miten kukin asiakas on tunnistettu ja mihin asiakirjaan tai tietoihin tunnistaminen on perustunut ja kuka asiakkaan on tunnistanut. Lisäksi tulee säilyttää rahanpesulain huolellisuus- ja ilmoitusvelvollisuuden noudattamiseksi hankitut selvitykset. (51) Säilytettäviä tietoja ovat tunnistamisessa käytetyn asiakirjan yksilöintitiedot tai tiedot siitä, mihin aineistoon tunnistaminen muutoin perustuu, tai jäljennös tunnistamisessa käytetyistä asiakirjoista. Tiedot voidaan säilyttää sähköisesti. Jos dokumentaatio säilytetään muualla kuin valvottavassa, valvottavan on huolehdittava, että sillä on tieto dokumentaation säilytyspaikasta ja että dokumentaatio on sen saatavilla viivytyksettä. (52) Henkilöasiakkaasta on säilytettävä täydellinen nimi, henkilötunnus ja osoite. Jos ulkomaisella henkilöasiakkaalla ei ole suomalaista henkilötunnusta, hänestä on selvitettävä nimen ja syntymäajan lisäksi kansalaisuus sekä passin tai muun matkustusasiakirjan numero tai vastaava tunnistetieto. (53) Oikeushenkilöstä on säilytettävä täydellinen nimi, rekisterinumero, rekisteröimispäivä ja rekisteriviranomainen sekä tiedot oikeushenkilön hallituksen tai vastaavan päättävän elimen jäsenistä sekä oikeushenkilön puolesta toimivien henkilöiden täydelliset nimet, henkilötunnukset ja osoitteet. 6 Vrt.sisäasiainministeriön asetus (890/2003) 6.
23 dnro 6/121/ (30) Suositus (54) Asiakassuhteen riskienhallinnan kannalta on tarpeen säilyttää myös asiakkaan tuntemiseksi hankittuja tietoja. Hyvään henkilörekisteritoimintaan kuuluu, että näitä tietoja päivitetään säännöllisesti esimerkiksi asiakastapaamisten yhteydessä. (55) Asiakkaalla on oikeus tarkastaa henkilötietonsa, ja valvottavan tulee antaa asiakkaalle tiedot siitä, mitä tietoja valvottava on asiakkaasta rekisteröinyt. Tarkastusoikeus ei koske rahanpesun selvittelykeskukselle tai Rahoitustarkastukselle tehtyä ilmoitusta rahanpesuepäilyistä tai epäilyttävistä arvopaperikaupoista 7, koska niitä ei saa paljastaa. 7 Luku 6: epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoittaminen.
24 dnro 6/121/ (30) 6 EPÄILYTTÄVIEN ARVOPAPERIKAUPPOJEN JA MUIDEN LIIKETOIMIEN ILMOITUSVELVOLLISUUS (1) Jos ilmoitusvelvollisella on syytä epäillä, että liiketoimeen saattaa sisältyä arvopaperimarkkinalain 5 luvun tai rikoslain 51 luvun vastaista sisäpiirintiedon käyttöä tai arvopaperin kurssin vääristämistä, sen on viipymättä ilmoitettava asiasta Rahoitustarkastukselle 8 (ks. erillinen raportointistandardi RA2.1). (2) Ilmoituksen tekoa ei saa paljastaa sille, johon epäily kohdistuu, eikä muille henkilöille. (3) Ilmoitusvelvolliselle voi syntyä ilmoitusvelvollisuus epäilyttävistä arvopaperikaupoista ja muista liiketoimista arvopaperimarkkinalain perusteella. Arvopaperimarkkinalain mukaan epäilyttävistä arvopaperikaupoista ja muista liiketoimista tehdään ilmoitus Rahoitustarkastukselle. Arvopaperimarkkinalain mukaisten ilmoitusvelvollisten piiri on rahanpesulainsäädäntöä suppeampi. Ilmoitus ei ole luonteeltaan rikosilmoitus (tutkintapyyntö), vaan kyseessä on ilmoitusvelvollisen havaitsema poikkeava arvopaperikauppa tai muu liiketoimi (esimerkiksi johdannaiskauppa), taikka tilanne, jossa ilmoitusvelvollisella on muutoin syytä epäillä, että arvopaperikauppaan tai liiketoimeen saattaa liittyä sisäpiirintiedon lainvastaista käyttöä tai arvopaperin kurssin vääristämistä. Ilmoitukselle ei ole asetettu kaupan tai muun liiketoimen kokoon perustuvaa rahamääräistä vähimmäisrajaa. Ilmoitusvelvolliselle voidaan määrätä Rahoitustarkastuksesta annetussa laissa tarkoitettu hallinnollinen seuraamus, jos se laiminlyö ilmoituksen tekemisen. (4) Ilmoituksen tekoa ei saa paljastaa henkilölle, josta ilmoitus on tehty, tai tämän lakimääräiselle tai muulle edustajalle, sillä tämä saattaa vaarantaa 8 AML 4 luvun 5 b.
25 dnro 6/121/ (30) asian tutkimisen. Ilmoitusvelvollisen vahingonkorvausvastuusta säädetään arvopaperimarkkinalain 4 luvun 5 c :ssä.
26 dnro 6/121/ (30) 7 RAPORTOINTI RAHOITUSTARKASTUKSELLE (1) Epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoittamisesta Rahoitustarkastukselle on annettu erillinen standardi RA2.1.
27 dnro 6/121/ (30) 8 MÄÄRITELMÄT (1) Arvopaperikaupalla tai muulla liiketoimella tarkoitetaan arvopaperikauppaa sekä arvopaperin muuta luovutusta tai hankintaa (esim. lainaussopimuksen tekeminen tai osakkeen merkintä). Muulla liiketoimella tarkoitetaan myös johdannaissopimuksen tekemistä sekä johdannaissopimukseen perustuvan oikeuden tai velvollisuuden toteuttamista. (2) Asiakkaalla tarkoitetaan luonnollista henkilöä tai oikeushenkilöä, jolle valvottava tarjoaa tai joka pyytää tai käyttää valvottavan palveluita. Asiakas voi olla ns. vakituinen asiakas tai muu kuin vakituinen asiakas. (3) Asiakkaan tunnistamisella tarkoitetaan asiakkaan ja asiakkaan puolesta toimivan henkilön henkilöllisyyden selvittämistä ja todentamista. Pääsääntö on, että henkilöllisyys todennetaan voimassa olevasta tunnistamisasiakirjasta. (4) Asiakkaan puolesta toimivalla henkilöllä tarkoitetaan luonnollista henkilöä, joka toimii toisen luonnollisen henkilön tai oikeushenkilön puolesta, esimerkiksi liiketoimesta edun saavan tai määräysvaltaa käyttävän luonnollisen tai oikeushenkilön (beneficial owner) puolesta. (5) Asiakkaan tuntemisella tarkoitetaan, että henkilöllisyyden toteamisen lisäksi valvottava selvittää asiakkaan toiminnan laatua ja laajuutta sekä palvelujen käytön tarkoitusta, jotta se voi muodostaa käsityksen siitä, minkä tyyppisestä asiakkaasta on kyse ja minkälaiset palvelut asiakkaalle sopivat. (6) Epäilyttävä liiketoimi tai toimeksianto poikkeaa kyseessä olevalla toimialalla tavanomaisesta liiketoimesta tai toimeksiannosta esimerkiksi suuruuden, rakenteen, asiakkaan koon tai toimipaikan suhteen. (7) Huolellisuusvelvollisuus liittyy läheisesti asiakkaan tuntemiseen, mutta sen laiminlyönti on rikosoikeudellisesti määritelty. Sen noudattaminen edellyttää, että valvottava seuraa asiakassuhteen kehitystä ja palvelujen käyttöä, jotta se voi havaita poikkeavia tai epäilyttäviä liiketoimia. Valvottavalla on velvollipuh
28 dnro 6/121/ (30) suus aktiivisesti selvittää liiketoimen taustaa samoin kuin varojen alkuperää ja käyttötarkoitusta sekä ilmoittaa epäilyistään viranomaiselle. (8) Ilmoitusvelvollisuus tarkoittaa ilmoituksen tekemistä epäilyttävästä arvopaperikaupasta joko Rahoitustarkastukselle (AML [495/1989] 4 luvun 5b ) tai keskusrikospoliisin yhteydessä toimivalle rahanpesun selvittelykeskukselle (Resl [68/1998] 10 ). (9) Rahanpesun vastaisilla säännöksillä tarkoitetaan kaikkia niitä velvoitteita, joita valvottavalla on asiakkaan tunnistamisessa, tuntemisessa, tunnistamistietojen dokumentoinnissa ja säilyttämisessä sekä huolellisuus- ja ilmoitusvelvollisuudessa. (10) Vakituinen asiakas on pysyväisluonteinen, valvottavan palveluita toistuvasti käyttävä asiakas sekä asiakas, jolla on vähintään yksi sopimus valvottavan kanssa. (11) Muu kuin vakituinen asiakas on asiakas, joka käyttää valvottavan palvelua kertaluonteisesti esimerkiksi yksittäisen laskun maksamiseen käteisellä tai yksittäisen merkinnän tekemiseen emissiossa.
29 dnro 6/121/ (30) 9 LISÄTIEDOT Standardista vastaavan henkilön yhteystiedot ovat Rahoitustarkastuksen Internet-sivuston Standardien vastuuhenkilöt -luettelossa. Lisätietoja antaa myös: MA: Menettelytavat, puh
30 dnro 6/121/ (30) 10 STANDARDIN MUUTOSHISTORIA Muutospäivä , voimaan : Panttilainauslaitokset eivät ole lukien Finanssivalvonnan valvottavia. Standardia ei siten lukien sovelleta panttilainauslaitoksiin.
PALAUTE SAADUISTA LAUSUNNOISTA STANDARDILUONNOKSIIN
1 (5) SAADUISTA LAUSUNNOISTA STANDARDILUONNOKSIIN - Asiakkaan tunnistaminen ja tunteminen, rahanpesun ja terrorismin rahoituksen sekä markkinoiden väärinkäytösten estäminen, standardi 2.4 - Epäilyttävien
LisätiedotASIANAJOTOIMINTAA KOSKEVIA SÄÄDÖKSIÄ JA OHJEITA TIIVISTELMÄ RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN VASTUSTAMISESTA
B 17.2 TIIVISTELMÄ RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN VASTUSTAMISESTA YLEISTÄ Rahanpesun ilmoitusvelvollisuus koskee liike- tai ammattitoimintana oikeudellisissa asioissa avustavia. Asianajajilla
LisätiedotStandardi RA1.2. Määräysvallan hankkiminen Euroopan talousalueen ulkopuolisessa maassa sijaitsevasta. Määräykset ja ohjeet
Standardi Määräysvallan hankkiminen Euroopan talousalueen ulkopuolisessa maassa sijaitsevasta yrityksestä Määräykset ja ohjeet dnro 5/120/2006 2 (10) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 3 2 Standardin tavoite
LisätiedotMääräys arvopaperikauppojen ilmoittamisesta
lukien toistaiseksi 1 (5) Arvopaperipörsseille, sijoituspalveluyrityksille, luottolaitoksille, ulkomaisille luottolaitoksille ja sijoituspalveluyrityksille sekä muun julkisen kaupankäynnin järjestäjille
LisätiedotStandardi RA1.6. Ilmoitus toiminnan ulkoistamisesta. Määräykset ja ohjeet
Standardi RA1.6 Ilmoitus toiminnan ulkoistamisesta Määräykset ja ohjeet Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 14/2013
Määräykset ja ohjeet 14/2013 Kolmansien maiden kaupankäyntiosapuolet Dnro FIVA 15/01.00/2013 Antopäivä 10.6.2013 Voimaantulopäivä 1.7.2013 FINANSSIVALVONTA puh. 09 183 51 faksi 09 183 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotStandardi RA2.1. Nimi ja nro 2
Standardi RA2.1 Epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle Määräykset ja ohjeet Nimi ja nro 2 Pääjakso 2 2 (13) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 3 1.1
LisätiedotYLEISOHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ ILMOITUSVELVOLLISILLE
1 (8) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat 23.9.2015 Elinkeinovalvonta YLEISOHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ ILMOITUSVELVOLLISILLE Rahanpesu ja terrorismin rahoittaminen Laissa rahanpesun
LisätiedotMääräykset ja ohjeet X/2013
Määräykset ja ohjeet X/2013 Kolmansien maiden kaupankäyntiosapuolet Dnro x/01.00/2013 Antopäivä x.x.2013 Voimaantulopäivä x.x.2013 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 14/2013
Määräykset ja ohjeet 14/2013 Kolmansien maiden kaupankäyntiosapuolet Dnro FIVA 15/01.00/2013 Antopäivä 10.6.2013 Voimaantulopäivä 1.7.2013 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotStandardi RA1.4. Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle. Määräykset ja ohjeet
Standardi RA1.4 Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Rahoitustar Määräykset ja ohjeet Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden
LisätiedotOHJE 1 (5) Julkinen 1.12.2006 Dnro 3/002/2006. Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle
OHJE 1 (5) Julkinen 1.12.2006 Dnro 3/002/2006 Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle Voimassaoloaika: Toistaiseksi Lisää: Määräys- ja ohjekokoelma kotimaisille
LisätiedotStandardi RA4.10. Lähipiiriluottojen ja -sijoitusten ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle. Määräykset ja ohjeet
Standardi RA4.10 Rahoitustarkastukselle Määräykset ja ohjeet Rahoitustarkastukselle RA4.10 dnro 14/120/2006 2 (12) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 3 2 Tavoitteet 4 3 Kansainvälinen viitekehys 5 4 Normiperusta
LisätiedotLausuntopyyntö SM048:00/2003
LAUSUNTO 1 (9) Sisäasiainministeriö Poliisiosasto PL 26 00023 Valtioneuvosto Lausuntopyyntö SM048:00/2003 LAUSUNTO LUONNOKSESTA HALLITUKSEN ESITYKSEKSI LAIKSI RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN ESTÄMISESTÄ
LisätiedotMÄÄRÄYS ASIAKASVAROISTA
lukien toistaiseksi 1 (5) Arvopaperinvälittäjille MÄÄRÄYS ASIAKASVAROISTA Rahoitustarkastus antaa arvopaperimarkkinalain 4 luvun 5 a :n 5 momentin nojalla arvopaperinvälittäjille tämän määräyksen asiakkaan
LisätiedotStandardi RA1.1. Nimi ja nro 2
Standardi RA1.1 Sisäisten liiketoimien ilmoittaminen Määräykset ja ohjeet Nimi ja nro 2 Pääjakso 2 2 (11) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 3 2 Tavoitteet 4 3 Normiperusta 5 4 Raportointi Rahoitustarkastukselle
LisätiedotOHJE 1 (5) Julkinen Dnro 3/002/2006. Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle
OHJE 1 (5) Julkinen 1.12.2006 Dnro 3/002/2006 Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle Voimassaoloaika: Toistaiseksi Lisää: Määräys- ja ohjekokoelma kotimaisille
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 26/2013
Määräykset ja ohjeet 26/2013 Yhteiseurooppalainen raportointi (COREP) Dnro FIVA 18/01.00/2013 Antopäivä 9.12.2013 Voimaantulopäivä 29.6.2014 Muutospäivä: 7.12.2015 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi
Lisätiedotncsz) RAHANPESUA KOSKEVAT STANDARDILUONNOKSET LAUSUNTO Rahoitustarkastus Markkinavalvontaosasto PL 159 00101 Helsinki
LAUSUNTO ncsz) 18-5.2005 fraholtustarkaslub F2ap. 19. 05. 2005 Rahoitustarkastus Markkinavalvontaosasto PL 159 00101 Helsinki DNO viite: Lausuntopyyntö Dnro 6/121/2005, 7/121/2005 RAHANPESUA KOSKEVAT STANDARDILUONNOKSET
LisätiedotStandardi RA2.1. Epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoittaminen Finanssivalvonnalle. Määräykset ja ohjeet
Standardi RA2.1 Epäilyttävien arvopaperikauppojen ja muiden liiketoimien ilmoittaminen Finanssivalvonnalle Määräykset ja ohjeet Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden
LisätiedotTIETOA ASIAKASLUOKITTELUSTA JA LUOKITTELUKRITEERIT
TIETOA ASIAKASLUOKITTELUSTA JA LUOKITTELUKRITEERIT Sijoituspalvelulain mukaan sijoituspalveluyrityksen on ilmoitettava asiakkaalle tämän luokittelusta ei-ammattimaiseksi asiakkaaksi, ammattimaiseksi asiakkaaksi
LisätiedotYhteinen ehdotus NEUVOSTON ASETUS. rajoittavista toimenpiteistä Keski-Afrikan tasavallan tilanteen huomioon ottamiseksi
EUROOPAN KOMISSIO EUROOPAN UNIONIN ULKOASIOIDEN JA TURVALLISUUSPOLITIIKAN KORKEA EDUSTAJA Bryssel 13.1.2014 JOIN(2014) 1 final 2014/0004 (NLE) Yhteinen ehdotus NEUVOSTON ASETUS rajoittavista toimenpiteistä
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 26/2013
Määräykset ja ohjeet 26/2013 Yhteiseurooppalainen raportointi (COREP) Dnro FIVA 18/01.00/2013 Antopäivä 9.12.2013 Voimaantulopäivä 29.6.2014 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotStandardi 4.1. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen. Määräykset ja ohjeet
Standardi 4.1 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen Määräykset ja ohjeet 4.1 dnro 5/790/2003 2 (20) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 4 2 Tavoitteet 6 3 Kansainvälinen viitekehys 7 4 Normiperusta
LisätiedotYksityiskohtainen luettelo luokittelukriteereistä on liitteenä.
LISÄTIETOA ASIAKASLUOKITTELUSTA JA SEN VAIKUTUKSISTA: 1. YLEISTÄ ASIAKKAIDEN LUOKITTELUSTA Sijoituspalvelulain mukaan sijoituspalvelun tarjoajan, kuten esimerkiksi pankin tai sijoituspalveluyrityksen,
LisätiedotAsiakkaan tunteminen - miksi pankki kysyy?
Asiakkaan tunteminen - miksi pankki kysyy? Pankit ovat velvollisia tuntemaan asiakkaansa Suomen lainsäädännön mukaan pankkien tulee tunnistaa ja tuntea asiakkaansa. Pankilla tulee olla asiakkaan henkilötietojen
LisätiedotKeskuskauppakamarin Arvosteluperusteet LVV-koe 23.4.2016 välittäjäkoelautakunta. Kysymys 1
Kysymys 1 a) Välityslain mukaan välityspalkkion maksaa toimeksiantaja. On kuitenkin mahdollista, että vuokravälitystä koskevat toimeksiantosopimukset kohtaavat, jolloin välityspalkkio jaetaan osapuolten
LisätiedotSisällysluettelo. Kysymyksiä ja vastauksia (Q&A) - Sisäpiiriluettelot (MAR 18 artikla) MAR-asetukseen liittyvät tulkinnat ja kannanotot
Kysymyksiä ja vastauksia (Q&A) - Sisäpiiriluettelot (MAR 18 artikla) MAR-asetukseen liittyvät tulkinnat ja kannanotot MAR on asetuksena suoraan sovellettavaa EU-lainsäädäntöä. Myös MARin nojalla annetut
LisätiedotS t a n d a r d i R A 4. 2
S t a n d a r d i R A 4. 2 O p e r a t i i v i s i i n r i s k e i h i n l i i t t y v i e n t a p a h- t u m i e n i l m o i t t a m i n e n R a h o i t u s t a r k a s- t u k s e l le Määräykset ja ohjeet
LisätiedotMääräykset ja ohjeet X/2013
Määräykset ja ohjeet X/2013 Epäilyttävien liiketoimien ilmoittaminen Dnro x/01.00/2013 Antopäivä x.x.2013 Voimaantulopäivä x.x.2013 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotNuorten Päivät 2016: Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen ja selvittäminen: ajankohtaiskatsaus
Nuorten Päivät 2016: Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen ja selvittäminen: ajankohtaiskatsaus 14.10.2016 Nina Isokorpi, Roschier Sisällysluettelo Rahanpesulain (503/2008) soveltuminen asianajajiin
LisätiedotStandardi RA4.2. Operatiivisiin riskeihin liittyvien tapahtumien ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle. Määräykset ja ohjeet
Standardi RA4.2 ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle Määräykset ja ohjeet ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle RA4.2 dnro 4/120/2004 2 (11) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 3 1.1 Kohderyhmä 3 2 Tavoitteet
LisätiedotStandardi RA3.1. Nimi ja nro 2
Standardi RA3.1 Tilinpäätökseen ja kirjanpitoon perustuvien valvontatietojen toimittaminen Rahoitustarkastukselle Määräykset ja ohjeet Nimi ja nro 2 Pääjakso 2 2 (10) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 3
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 3/2013
Määräykset ja ohjeet 3/2013 Asiakasvalitusten käsittely Dnro FIVA 16/01.00/2018 Antopäivä 6.3.2013 Voimaantulopäivä 18.3.2013 FINANSSIVALVONTA puh. 09 183 51 faksi 09 183 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotMääräys velka-arvopaperikauppojen ilmoittamisesta
lukien toistaiseksi 1 (5) Arvopaperipörsseille, sijoituspalveluyrityksille, luottolaitoksille, ulkomaisille luottolaitoksille ja sijoituspalveluyrityksille sekä muun julkisen kaupankäynnin järjestäjille
LisätiedotHE 25/2008 vp. koskevat toimet tehostetusti. Tällainen riski liittyy muun muassa kirjeenvaihtajapankkisuhteisiin,
HE 25/2008 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä sekä eräiksi siihen liittyviksi laeiksi ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys eduskunnalle laeiksi rajoitetusti verovelvollisen tulon verottamisesta annetun lain 3 :n, elinkeinotulon verottamisesta annetun lain 6 a :n ja tuloverolain 33 c :n muuttamisesta Esityksessä
LisätiedotTilintarkastusyhteisön valvontatiedot 1 (4)
Tilintarkastusyhteisön valvontatiedot 1 (4) Palauta ilmoitus 31.8.2016 mennessä Tiedot tilintarkastajarekisteriin ja tilintarkastajien valvontaa varten päivitetään tällä lomakkeella annettujen tietojen
LisätiedotOHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ RAHOITUSLAITOKSILLE
1 (11) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat 15.7.2015 Elinkeinovalvonta OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ RAHOITUSLAITOKSILLE Rahanpesu ja terrorismin rahoittaminen Laissa rahanpesun
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 10/2013
Määräykset ja ohjeet 10/2013 Markkinoiden väärinkäyttöön liittyvä ilmoitusvelvollisuus Dnro FIVA 11/01.00/2013 Antopäivä 10.6.2013 Voimaantulopäivä 1.7.2013 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 3/2013
Määräykset ja ohjeet 3/2013 Asiakasvalitusten käsittely Dnro FIVA 15/01.00/2012 Antopäivä 6.3.2013 Voimaantulopäivä 18.3.2013 Muutospäivä: 1.1.2015 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotMääräys luottolaitosten ulkomailla olevista sivukonttoreista ja palvelujen tarjoamisesta ulkomailla
lukien toistaiseksi 1 (6) Luottolaitoksille Määräys luottolaitosten ulkomailla olevista sivukonttoreista ja palvelujen tarjoamisesta ulkomailla Rahoitustarkastus antaa rahoitustarkastuslain 4 :n 2 kohdan
LisätiedotILMOITUSVELVOLLISEN RISKIARVION LAATIMINEN
OHJE 1 (5) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat Elinkeinovalvonta ILMOITUSVELVOLLISEN RISKIARVION LAATIMINEN 1 Yleistä riskien arvioinnista Ilmoitusvelvollisen riskiarvio Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen
LisätiedotStandardi RA4.5. Korkoriskin ilmoittaminen. Määräykset ja ohjeet
Standardi RA4.5 Korkoriskin ilmoittaminen Määräykset ja ohjeet Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja muita rahoitusmarkkinoilla
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 10/2013 Markkinoiden väärinkäyttöön liittyvä ilmoitusvelvollisuus - Yhteenveto lausunnoista
1 (5) 14.6.2013 Määräykset ja ohjeet 10/2013 Markkinoiden väärinkäyttöön liittyvä ilmoitusvelvollisuus - Yhteenveto lausunnoista (Tässä yhteenvedossa käytetty määräyksien ja ohjeiden kohtien numerointi
LisätiedotStandardi RA3.1. Tilinpäätökseen ja kirjanpitoon perustuvien valvontatietojen toimittaminen Finanssivalvonnalle. Määräykset ja ohjeet
Standardi RA3.1 Tilinpäätökseen ja kirjanpitoon perustuvien valvontatietojen toimittaminen Määräykset ja ohjeet Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka
LisätiedotMiksi asiakkailta kysellään kummallisia?
Miksi asiakkailta kysellään kummallisia? Sijoitus-Invest 2013 Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 13.11.2013 Maarit Pihkala Finanssivalvonta Suomen rahoitus- ja vakuutusvalvontaviranomainen
LisätiedotASIAKKAIDEN LUOKITTELU
ASIAKKAIDEN LUOKITTELU 1. YLEISTÄ ASIAKKAIDEN LUOKITTELUSTA Arvopaperimarkkinalain mukaan arvopaperinvälittäjän on ilmoitettava asiakkaalle tämän luokittelusta ei-ammattimaiseksi asiakkaaksi, ammattimaiseksi
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 20/2013
Määräykset ja ohjeet 20/2013 Taloudellisen informaation raportointi Dnro FIVA 28/01.00/2013 Antopäivä 9.12.2013 Voimaantulopäivä 1.1.2014 Muutospäivä: 31.12.2014 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 10/2014
Määräykset ja ohjeet 10/2014 Julkistettavat tiedot varojen vakuussidonnaisuudesta ja varoista, jotka eivät ole vakuuskäytössä Dnro FIVA 15/01.00/2014 Antopäivä 4.12.2014 Voimaantulopäivä 27.12.2014 FINANSSIVALVONTA
Lisätiedot8.6.2010 OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN TORJUMISESTA JA SEL- VITTÄMISESTÄ
8.6.2010 Työeläkevakuuttajat TELAn vakuutusyhtiöasiain toimikunta Finanssialan Keskusliiton työeläkevakuutuksen johtokunta OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN TORJUMISESTA JA SEL- VITTÄMISESTÄ
LisätiedotStandardi 2.4. Asiakkaan tunteminen - rahanpesun, terrorismin rahoittamisen sekä markkinoiden väärinkäytön estäminen. Määräykset ja ohjeet
Standardi 2.4 Asiakkaan tunteminen - rahanpesun, terrorismin rahoittamisen sekä markkinoiden väärinkäytön Määräykset ja ohjeet Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden
LisätiedotOHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ LIIKE-TAI AMMATTITOIMINTANA OIKEUDELLISIA PALVELUITA TARJOAVILLE
1 (11) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat 15.7.2015 Elinkeinovalvonta OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ LIIKE-TAI AMMATTITOIMINTANA OIKEUDELLISIA PALVELUITA TARJOAVILLE Rahanpesu
LisätiedotSÄÄDÖSKOKOELMA. 2008 Julkaistu Helsingissä 28 päivänä heinäkuuta 2008 N:o 503 509. Laki. N:o 503
SUOMEN SÄÄDÖSKOKOELMA 2008 Julkaistu Helsingissä 28 päivänä heinäkuuta 2008 N:o 503 509 SISÄLLYS N:o Sivu 503 Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä... 1449 504 Laki
LisätiedotViranhaltijan velvollisuudet ja vastuu
Viranhaltijan velvollisuudet ja vastuu Varatuomari Heikki Paajanen 62.2012 Viranhaltijan palvelussuhteesta Virkasuhde syntyy yksipuolisella hallintotoimella (nimitys tai määräys). Suostumus toki edellytetään.
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 7/2016
Määräykset ja ohjeet 7/2016 Ohjeet moitteettomista palkitsemisjärjestelmistä sekä palkitsemiseen liittyvistä tiedonantovelvollisuuksista Dnro FIVA 11/01.00/2016 Antopäivä 30.8.2016 Voimaantulopäivä 1.1.2017
LisätiedotYLEISOHJE KONSOLIDOIDUSTA VALVONNASTA
lukien toistaiseksi 1 (9) Luottolaitoksille Omistusyhteisöille YLEISOHJE KONSOLIDOIDUSTA VALVONNASTA Rahoitustarkastus antaa rahoitustarkastuslain 4 :n 2 kohdan nojalla tämän luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten
LisätiedotMÄÄRÄYS SIJOITUSPALVELUYRITYKSEN RISKIENHALLINNASTA JA MUUSTA SISÄISESTÄ VALVONNASTA
lukien toistaiseksi 1 (5) Sijoituspalveluyrityksille MÄÄRÄYS SIJOITUSPALVELUYRITYKSEN RISKIENHALLINNASTA JA MUUSTA SISÄISESTÄ VALVONNASTA Rahoitustarkastus antaa sijoituspalveluyrityksistä annetun lain
LisätiedotRahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen asianajajan työssä
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen asianajajan työssä Rahanpesulakia sovelletaan. Asianajajista annetussa laissa (496/1958) tarkoitettuun asianajajaan ja hänen apulaiseensa, kun nämä toimivat
LisätiedotStandardi RA4.7. Rahoitusriskin ilmoittaminen. Määräykset ja ohjeet
Standardi RA4.7 Rahoitusriskin ilmoittaminen Määräykset ja ohjeet Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja muita
LisätiedotValuuttamääräiset maksut RM-järjestelmässä Toimitusjohtajan päätös RM-järjestelmän liikkeeseenlaskijoille RM-järjestelmän tilinhoitajille
Valuuttamääräiset maksut RM-järjestelmässä Toimitusjohtajan päätös RM-järjestelmän liikkeeseenlaskijoille RM-järjestelmän tilinhoitajille Sääntöviite: 3.4.3 Hyväksytty: 27.6.2013 Voimaantulo: 1.7.2013
LisätiedotEUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO. Ehdotus: NEUVOSTON ASETUS. neljännesvuosittaista julkista velkaa koskevien tietojen laatimisesta ja toimittamisesta
EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO Bryssel 9.12.2003 KOM(2003) 761 lopullinen 2003/0295 (CNS) Ehdotus: NEUVOSTON ASETUS neljännesvuosittaista julkista velkaa koskevien tietojen laatimisesta ja toimittamisesta
LisätiedotLisätietoja pankkitilin avaamisesta ja muista pankkipalveluista saa suoraan pankeilta.
1 Pankkitilin avaaminen Tässä liitteessä kerrotaan asiakirjoista ja selvityksistä, joita pankit yleensä edellyttävät yritykseltä pankkitilin avaamiseksi. Käytännöt voivat hieman vaihdella pankeittain.
LisätiedotHenkilötietojen suojasta kiinteistökaupan verkkopalvelussa
Henkilötietojen suojasta kiinteistökaupan verkkopalvelussa Kiinteistöasioiden digipäivä 15.4.2016, Pasila Kristian Holmén Johtava asiantuntija, VT Maanmittauslaitos Yleistä henkilötiedoista verkkopalvelussa
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 20/2013
Määräykset ja ohjeet 20/2013 Taloudellisen informaation raportointi Dnro FIVA 28/01.00/2013 Antopäivä 9.12.2013 Voimaantulopäivä 1.1.2014 Muutospäivä: 24.05.2016 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi
LisätiedotPuheenjohtajana taloyhtiössä rooli ja vastuut
Puheenjohtajana taloyhtiössä rooli ja vastuut Taloyhtiö 2016 -tapahtuma 6.4.2016 Simo Vihemäki lakimies, OTM, luvan saanut oikeudenkäyntiavustaja Kiinteistöliitto Uusimaa 2 Hallituksen puheenjohtaja (AOYL
LisätiedotRAHOITUSTARKASTUS MÄÄRÄYS Nro 203.30 Dnro 7/790/2002 Antopäivä: 7.5.2002 Voimassaoloaika: 1.6.2002 lukien toistaiseksi 1 (5)
1 (5) Kotimaisille sijoituspalveluyrityksille Omistusyhteisöille Luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen konserniin tai rahoitus- ja vakuutusryhmittymään kuuluvien yritysten keskinäisten liiketoimien
LisätiedotStandardi RA4.4. Maariskin ilmoittaminen. Nimi ja nro 2
Standardi RA4.4 Maariskin ilmoittaminen Määräykset ja ohjeet Nimi ja nro 2 Pääjakso 2 dnro 1/120/2005 2 (10) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 3 2 Tavoitteet 4 3 Normiperusta 5 4 Raportointi Rahoitustarkastukselle
Lisätiedot(Muut kuin lainsäätämisjärjestyksessä hyväksyttävät säädökset) ASETUKSET
17.6.2017 L 155/1 II (Muut kuin lainsäätämisjärjestyksessä hyväksyttävät säädökset) ASETUKSET KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) 2017/1018, annettu 29 päivänä kesäkuuta 2016, rahoitusvälineiden markkinoista
Lisätiedot2 MENETTELYTAVAT-PÄÄJAKSON SÄÄNTELYN LINJAUS. Tavoitteet, tausta ja normiperusta
1 (5) 2 MENETTELYTAVAT-PÄÄJAKSON SÄÄNTELYN LINJAUS Tavoitteet, tausta ja normiperusta Rahoituspalvelujen tarjonnassa noudatettavien menettelytapojen sääntelyssä Rahoitustarkastuksen tavoitteena on edistää
LisätiedotFI Moninaisuudessaan yhtenäinen FI 13.5.2015 A8-0141/60. Tarkistus. Marielle de Sarnez ALDE-ryhmän puolesta
13.5.2015 A8-0141/60 60 1 artikla 1 kohta 1. Tällä asetuksella perustetaan omaehtoiseen vakuutukseen perustuva toimitusketjun due diligence -periaatteita koskeva unionin järjestelmä, jotta voidaan estää
LisätiedotKESKISUOMALAINEN OYJ:N SISÄPIIRIOHJEET
1 KESKISUOMALAINEN OYJ:N SISÄPIIRIOHJEET Keskisuomalainen Oyj:n sisäpiiriohjeet käsittävät yleisiä näkökohtia Keskisuomalainen Oyj:n sisäpiiriläisiä koskevista säännöksistä. Yksityiskohtaiset säännökset
LisätiedotHenkilöstön asema ja järjestöjen palvelut
Henkilöstön asema ja järjestöjen palvelut Tuotannollistaloudellinen irtisanominen ja irtisanomisaika Helsingin Yliopisto Irtisanomisen oikeudellinen perusta Työnantajan noudattamista irtisanomisperusteista
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 20/2013
Määräykset ja ohjeet 20/2013 Taloudellisen informaation raportointi Dnro FIVA 28/01.00/2013 Antopäivä 9.12.2013 Voimaantulopäivä 1.1.2014 Muutospäivä: 31.12.201431.12.2015 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831
LisätiedotNormiperustan tarkistamisen yhteydessä kohta 4.3 poistettiin.
1 (6) Markkinavalvonta 21.03.2006 Dnro 15/121/2005 SAADUISTA LAUSUNNOISTA: RAHOITUSPALVELUSOPIMUKSET, STANDARDI 2.3 Rahoitustarkastus sai rahoituspalvelusopimuksia koskevaan standardiluonnokseen yhteensä
LisätiedotOsoite ja postinumero, kotipaikka
Dnro 4/120/2005 Sivu 1 (5) PERUSILMOITUS MUUTOSILMOITUS (Täytetään vain kohdat 1, 2, 6 sekä muuttuvat kohdat) Rahoitustarkastuksen sisäpiiristandardista 5.3 löytyvät taustaohjeet * -merkittyihin kohtiin.
LisätiedotMääräykset ja ohjeet X/ LUONNOS
Määräykset ja ohjeet X/2011 - LUONNOS 5.2 Finanssipalvelujen tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat Dnro x/xxx/xxxx Antopäivä x.x.2011 Voimaantulopäivä x.x.2011 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi
LisätiedotStandardi RA4.20. Omien varojen sekä luotto- ja markkinariskin kattamiseksi vaadittavien omien varojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle
Standardi RA4.20 Omien varojen sekä luotto- ja markkinariskin kattamiseksi vaadittavien omien varojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle Määräykset ja ohjeet Nimi ja nro 2 Pääjakso 2 2 (8) SISÄLLYSLUETTELO
LisätiedotSoveltaminen (luku 1)
Palaute 1 (5) Palaute saaduista lausunnoista: Rahoituspalvelun tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat - standardi 2.1 sekä rahoituspalvelujen ja -välineiden markkinointi -standardi 2.2 Lausuntopyynnössä
LisätiedotPalaute saaduista lausunnoista:
1 (7) Palaute saaduista lausunnoista: Standardi 2.4 Asiakkaan tunteminen - rahanpesun, terrorismin rahoittamisen sekä markkinoiden väärinkäytön estäminen ja Standardi RA 2.1 Epäilyttävien arvopaperikauppojen
LisätiedotMÄÄRÄYS OSAKKEEN- JA KIINTEISTÖOMISTUKSEN ILMOITTAMISESTA
Muutokset alleviivattu 1(5) Luottolaitoksille Omistusyhteisöille Rahoituspainotteisen rahoitus- ja vakuutusryhmittymän emoyritykselle MÄÄRÄYS OSAKKEEN- JA KIINTEISTÖOMISTUKSEN ILMOITTAMISESTA Rahoitustarkastus
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 20/2013
Määräykset ja ohjeet 20/2013 Taloudellisen informaation raportointi Dnro FIVA 28/01.00/2013 Antopäivä 9.12.2013 Voimaantulopäivä 01.01.2014 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotStandardi RA4.7. Rahoitusriskin ilmoittaminen. Määräykset ja ohjeet
Standardi RA4.7 Rahoitusriskin ilmoittaminen Määräykset ja ohjeet dnro 2/120/2005 2 (10) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 3 2 Tavoitteet 4 3 Normiperusta 5 4 Ilmoituksen laatiminen ja toimittaminen Rahoitustarkastukselle_
LisätiedotLaki. EDUSKUNNAN VASTAUS 15/2009 vp. Hallituksen esitys laiksi Finanssivalvonnasta annetun lain muuttamisesta ja eräiksi siihen liittyviksi laeiksi
EDUSKUNNAN VASTAUS 15/2009 vp Hallituksen esitys laiksi Finanssivalvonnasta annetun lain muuttamisesta ja eräiksi siihen liittyviksi laeiksi Asia Hallitus on vuoden 2008 valtiopäivillä antanut eduskunnalle
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 5/2014
Määräykset ja ohjeet 5/2014 Raportointi varojen vakuussidonnaisuudesta Dnro FIVA 13/01.00/2014 Antopäivä 4.12.2014 Voimaantulopäivä 31.12.2014 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotSuomen Pankkiiriliike konserni 16.5.2016. Yksityiskohtainen luettelo luokittelukriteereistä on tämän muistion alla.
Suomen Pankkiiriliike konserni 16.5.2016 ASIAKKAIDEN LUOKITTELU 1. YLEISTÄ ASIAKKAIDEN LUOKITTELUSTA Sijoituspalvelulain mukaan sijoituspalveluyrityksen on ilmoitettava asiakkaalle tämän luokittelusta
LisätiedotOhje EU:n tulli- ja veroalueen ulkopuolelle rekisteröidyillä yksityiskäytössä olevilla huviveneillä Suomeen saapuville
1 Ohje EU:n tulli- ja veroalueen ulkopuolelle rekisteröidyillä yksityiskäytössä olevilla huviveneillä Suomeen saapuville Tämä ohje on voimassa 1.5.2015 alkaen Ohjeessa on selostettu pääpiirteittäin täysin
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 8/2015
Määräykset ja ohjeet 8/2015 Henki- ja vahinkovakuutusyhtiöt, Solvenssi IIohjeet II osa, Dnro FIVA 17/01.00/2015 Antopäivä 30.11.2015 Voimaantulopäivä 1.1.2016 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010
LisätiedotMääräys sisäpiirirekistereistä
lukien toistaiseksi 1 (6) Arvopaperipörsseille, julkisen kaupankäynnin järjestäjille, optioyhteisöille, arvopaperinvälittäjille, liikkeeseenlaskijoille, arvopaperikeskuksille sekä selvitysosapuolille Määräys
LisätiedotLaki luottolaitostoiminnasta annetun lain muuttamisesta
Annettu Helsingissä 31 päivänä tammikuuta 2003 Laki luottolaitostoiminnasta annetun lain muuttamisesta Eduskunnan päätöksen mukaisesti kumotaan luottolaitostoiminnasta 30 päivänä joulukuuta 1993 annetun
LisätiedotEUROOPAN KESKUSPANKIN LAUSUNTO, annettu 3 päivänä lokakuuta 2001
FI EUROOPAN KESKUSPANKIN LAUSUNTO, annettu 3 päivänä lokakuuta 2001 Suomen valtiovarainministeriön pyynnöstä, joka koskee ehdotusta hallituksen esitykseksi rahoitus- ja vakuutusryhmittymien valvonnasta
LisätiedotS t a n d a r d i 4. 1. S i s ä i s e n v a l v o n n a n j ä r j e s t ä m i n e n. Määräykset ja ohjeet
S t a n d a r d i 4. 1 S i s ä i s e n v a l v o n n a n j ä r j e s t ä m i n e n Määräykset ja ohjeet M i t e n l u e t s t a n d a r d i a Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus,
LisätiedotSuomen Lions-liitto ry Käyttäjätunnus ja sisäänkirjautuminen MyLCI - Käyttäjäohje Versio 1.2 4.4.2016
Suomen Lions liitto ry Suomen Lions-liitto ry Käyttäjätunnus ja sisäänkirjautuminen MyLCI - Käyttäjäohje Versio 1.2 4.4.2016 Dokumenttien ja ohjeiden luovutus kolmannelle osapuolelle ilman lupaa, kopioimalla,
LisätiedotStandardiluonnos 5.3. Nimi ja nro 2
Standardiluonnos 5.3 Sisäpiiri-ilmoitukset ja -rekisterit Määräykset ja ohjeet Nimi ja nro 2 Pääjakso 2 2 (28) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 4 2 Tavoitteet ja rakenne 5 3 Normiperusta 6 4 Julkinen sisäpiirirekisteri
LisätiedotSUOMEN SIJOITUSRAHASTOYHDISTYS RY ARVOPAPERIVÄLITTÄJIEN YHDISTYS RY 13.5.2005. Tuija Nevalainen lakimies Rahoitustarkastus
SUOMEN SIJOITUSRAHASTOYHDISTYS RY Lausunto ARVOPAPERIVÄLITTÄJIEN YHDISTYS RY 13.5.2005 Tuija Nevalainen lakimies Rahoitustarkastus LAUSUNTOPYYNTÖ 5/2005-7.4.2005 Dnro 6/121/2005, 7/121/2005 Yleistä Asiakkaan
LisätiedotOhje luottolaitosten merkittävien sijoitusten ilmoittamisesta Rahoitustarkastukselle
lukien toistaiseksi 1 (5) Luottolaitoksille Ohje luottolaitosten merkittävien sijoitusten ilmoittamisesta Rahoitustarkastukselle Rahoitustarkastus antaa rahoitustarkastuslain (SK:503/1993) 4 :n 2 -kohdan
LisätiedotPäästöoikeustilien omistajia ja edustajia koskevat vaatimukset
Dnro 954/302/2010 25.11.2013 Päästöoikeustilien omistajia ja edustajia koskevat vaatimukset Nämä vaatimukset perustuvat komission rekisteriasetukseen 1. Kuhunkin toimenpidepyyntöön liittyvät vaatimukset
LisätiedotStandardiluonnos RA6.1. Maksupalvelun tarjoaminen. Määräykset ja ohjeet
Standardiluonnos RA6.1 Maksupalvelun tarjoaminen Määräykset ja ohjeet Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja muita
LisätiedotEhdotus NEUVOSTON TÄYTÄNTÖÖNPANOPÄÄTÖS
EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 13.10.2014 COM(2014) 626 final 2014/0290 (NLE) Ehdotus NEUVOSTON TÄYTÄNTÖÖNPANOPÄÄTÖS Latvian tasavallalle annettavasta luvasta soveltaa yhteisestä arvonlisäverojärjestelmästä
Lisätiedot