Oulun seudun koulutuskuntayhtymä. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio vuodelle 2016

Transkriptio

1 Oulun seudun koulutuskuntayhtymä Toiminta- ja taloussuunnitelma 2016 ja talousarvio vuodelle 2016 Hyväksyjä ja päätöksen numero: Yhtymähallitus Henkilöstötoimikunta Yhtymähallitus Yhtymäkokous Laatija ja laatimispäivämäärä: Anssi Ojutkangas, Katri Maskonen ja Raili Karttunen Päivitetty:

2 1 KUNTAYHTYMÄJOHTAJA-REHTORIN KATSAUS OSEKKIN ORGANISAATIO TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELUN LÄHTÖKOHDAT Sisäinen valvonta ja riskienhallinta TOIMINTASUUNNITELMA VUOSILLE TTS-mittarit ja tavoitetasot TALOUSARVIO 2016 JA TALOUSSUUNNITELMA Toiminnan rahoitus Oulun seudun koulutuskuntayhtymän sisäinen tuloslaskelma Oulun seudun koulutuskuntayhtymän ulkoinen tuloslaskelma Oulun seudun ammattiopiston (OSAO) tuloslaskelma Ylläpitäjäpalvelujen (YLLI) tuloslaskelma Kiinteistöpalvelujen (KIPA) tuloslaskelma Investointiosa Rahoituslaskelma Talousarvio 2016 yhteenveto TALOUSARVION SITOVUUSTASOT JA TILIVELVOLLISET TTS-SEURANTA Sivu 1

3 1 Kuntayhtymäjohtaja-rehtorin katsaus Suomalaisen ammatillisen koulutuksen muutosprosessit jatkuvat tulevinakin vuosina; tämä koskee myös Oulun seudun koulutuskuntayhtymää ja sen hallinnoimaa Oulun seudun ammattiopistoa. Moniin muihin koulutuksenjärjestäjiin verrattuna Osekkin vahvuus eli opiskelijoiden määrä pysynee hyvällä tasolla. Yhteishaun muutos vuonna 2014 ja näyttötutkintoperusteisten opiskelijoiden määrän lisääntyminen oppilaitosmuotoisessa koulutuksessa vaativat kuitenkin tarkkaa ennakoimista. Tämän vuoksi opiskelijamäärien arvioimiseen liittyy myös entistä suurempia taloudellisia riskejä, joita Osekkissa korostuneesti analysoidaan vuoden 2016 aikana. Uudet opetussuunnitelmat ja siirtyminen osaamisperusteisen koulutukseen muokkaavat väistämättä opetusta. Välttämättä pedagogiset sisällöt eivät lähiopetuksessa ole suurimmassa myllerryksessä, mutta opiskelijoiden opintoaikojen eritahtisuus asettaa yhä suurempia haasteita etenkin opettajille, mutta myös muulle henkilöstölle. Jatkossa opiskeluiden ohjaus on entistä ratkaisevammassa osassa. Kun pedagogiseen muutokseen lisätään työelämäläheisyyden lisääntyminen, työssäoppimisen laajeneminen, digitalisaation kehitys sekä aikuisten ja nuorten koulutuksen entistä läheisempi yhteistyö, on luetelu Osekkin keskeiset opetussisältöhaasteet. Näihin haasteisiin liittyy oleellisesti yhä laskeva opiskelijayksikkörahoitus. Vuoden 2016 aikana Osekkin valtionavut tippuvat noin 2,4 miljoonaa euroa ja seuraavana kahtena vuotena jopa 10 miljoonaa lisää.noin suuret muutokset vaativat onnistunutta muutosjohtamista: organisaation yksikkörakenteita, kiinteistökantaa ja henkilösprosesseja on uudistettava. Vuoden 2016 aikana Osekkin koko kiinteistökannasta valmistuu raportti, jonka avulla haetaan entisestään tehokkuutta kiinteistöjen käyttöön ja heikoimmista kiinteistöistä pyritään luopumaan. Kuntayhtymälle haetaan tuloja myös kiinteistökaupoilla. Kiinteistöjen käytön tehostamisella pystytään helpottamaan tiukkenevaa taloustilannetta ja olleellisesti parantamaan opiskelijoiden sekä henkilökunnan oppimis- ja työviihtyvyyttä. Opetus- ja kulttuuriministeriön keskeinen hallituskauden tavoite on ammatillisen koulutuksen reformi eli käytännössä toimintojen uudistus, johon edellämainitut asiat jo liittyvät. Niiden lisäksi ylläpitäjäjärjestelmän kehittäminen on osa reformia. Ilmeistä on, että koulutuksenjärjestäjien määrä ennen kaikkea aikuiskoulutuksessa supistuu. Tähän viittaa rahoitusjärjestelmän ja ylläpito-oikeuksien tarkennus, jolloin aikuiskoulutus siirtyy luvanvaraiseksi. Edellä mainitut muutokset vaativat Osekkin henkilöstöltä jo ennestään vahvan sitoutumisen lisäksi muutoksensietokykyä. Ainakin keskeisten arviointimittareiden perusteella olemme hyvässä valmiustilassa. Henkilöstön hyvät TOB-tulokset, opiskelijoiden antama palaute opintojen järjestelyistä ja valtakunnallisen auditoinnin kiitettävät viestit sekä tasapainoinen talous helpottavat tulevan haltuunottamista. Jarmo Paloniemi Kuntayhtymäjohtaja-rehtori Sivu 2

4 2 Osekkin organisaatio Oulun seudun koulutuskuntayhtymä (Osekk) ylläpitää, järjestää ja antaa jäsenkuntiensa puolesta järjestämislupansa mukaista koulutusta. Kuntayhtymän jäseniä ovat Hailuoto, Ii, Kempele, Liminka, Lumijoki, Muhos, Oulu ja Tyrnävä. Pudasjärvi ja Taivalkoski sopimuskuntia Kuntayhtymätason strategisia päätöksentekijöitä ovat yhtymäkokous ja yhtymähallitus. Nämä omistajia edustavat luottamushenkilöelimet määrittelevät kuntayhtymän toiminnan suuntaviivat, kokonaismäärärahat ja keskeiset tavoitteet. Perussopimuksen mukaan yhtymäkokous päättää kuntayhtymän rakenteesta. Yhtymähallitus vastaa kuntayhtymän toiminnasta, taloudesta ja hallinnosta, valvoo kuntayhtymän etua, edustaa kuntayhtymää ja tekee sen puolesta sopimukset. Kuntayhtymää johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa kuntayhtymäjohtaja-rehtori. Kuva 1: Osekkin organisaatio ja päätöksentekotasot 2016 Sivu 3

5 3 Toiminta- ja taloussuunnitelun lähtökohdat Kuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnittelu sekä arviointi perustuvat yhtymästrategiaan Osekk 2020 (yhtymäkokous ). Lisäksi TTS asiakirjan valmistelussa on otettu huomioon pääministeri Sipilän hallituksen strategiset linjaukset, edellisen vuoden toiminta- ja taloussuunnitelma, vuoden 2014 toimintakertomus, tilinpäätös ja tarkastuslautakunnan arviointikertomus sekä opetusministeriön päätökset koulutustehtävästä ja muut valtakunnallisesti keskeiset koulutuspoliittiset linjaukset. Kuntayhtymän talousarvion laadinnassa noudatetaan Suomen kuntaliiton vuonna 2011 julkaisemaa Kunnan ja kuntayhtymän talousarvio- ja taloussuunnitelma -suositusta. Toiminta- ja taloussuunnitelma sisältää yhtymätason toiminnalliset tavoitteet ja mittarit vuosille 2016 sekä talousarvion vuodelle Yhtymähallitus hyväksyy toiminta- ja taloussuunnitelman pohjalta laadittavan käyttösuunnitelman vuodelle Toiminnalliset tavoitteet suunnittelukaudelle johdetaan Strategia 2020:n strategisista tavoitteista: 1. Tuloksellinen oppiminen ja osaamisen mahdollistaminen 2. Työelämäläheisyyden aktiivinen vahvistaminen 3. Motivoitunut ja osaamistaan kehittävä henkilöstö 4. Uudistuskykyinen koulutuksenjärjestäjä 5. Tasapainoinen talous 3.1 SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Yhtymäkokous on päättänyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista Perusteissa edellytetään, että kuntayhtymän toiminnot on järjestettävä siten, että kaikilla organisaation tasoilla ja kaikissa toiminnoissa on riittävä sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen perustuu kuntayhtymän perustehtävään, toimintaympäristön analysointiin, strategiaan sekä toiminnan ja talouden tavoitteisiin. Yhtymähallitus ohjeistaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisen sekä toimeenpanon. Yhtymähallitus antaa vuosittain toimintakertomuksessa tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Tilintarkastaja tarkastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden. Kuntayhtymäjohtaja-rehtori sekä muut johtavat viranhaltijat ja esimiehet vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanosta ja riittävyydestä vastuualueillaan. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan vastuiden ja tehtävien jako sisältyy kuntayhtymän hallintosääntöön. Yhtymäkokous asettaa talousarviossa kuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet, joiden toteutumista se valvoo. Kunkin asetetun tavoitteen kohdalla tunnistetaan tavoitteen saavuttamista mahdollisesti uhkaavat riskit. Tunnistetut riskit analysoidaan sekä arvioidaan riskin merkitys ja päätetään tarvittavista toimenpiteistä. Yhtymähallituksen hyväksymä sisäisen valvonnan ohje päivitetään ja siihen sisällytetään ohjeet riskienhallinnan menettelyistä. Sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa kehitetään kiinteänä osana kuntayhtymän toimintajärjestelmää. Sivu 4

6 4 Toimintasuunnitelma vuosille STRATEGIA 2020: TULOKSELLISEN OPPIMISEN JA OSAAMISEN MAHDOLLISTAMINEN 1. Oppimisympäristöjä kehitetään digitalisaatiota hyödyntämällä. 2. Aikuiskoulutuksen asemaa organisaatiossa vahvistetaan. 3. Kansainvälisyysosaamista vahvistetaan ja laaditaan oma Kv-koulutusmyyntikonsepti. Riskit: Epäonnistumme digitalisaation haltuunotossa, henkilöstön kouluttamisessa ja sitouttamisessa. Asiakaslähtöisyys aikuiskoulutuksessa ei toteudu. STRATEGIA 2020: TYÖELÄMÄLÄHEISYYDEN AKTIIVINEN VAHVISTAMINEN 4. Oppimisen ja työelämän muutokseen vastataan kehittämällä koulutuksen työelämäläheisyyttä. Edistetään työelämän kanssa toteutettavia yhteistyömuotoja ja menetelmiä ja tehdään ne näkyviksi. 5. Laajennettu työssäoppiminen otetaan kokonaisvaltaisesti käyttöön. Riskit: Työelämäläheisyyden merkitystä ei tunnisteta organisaation toiminnassa Hanketoiminnan seurannan ja arvioinnin riittämättömyys. STRATEGIA 2020: MOTIVOITUNUT JA OSAAMISTAAN KEHITTÄVÄ HENKILÖSTÖ 6. Henkilöstö- ja koulutussuunnittelulla varmistetaan henkilöstöresurssien tarkoituksenmukainen suuntaaminen ja tehtävien tehokas hoitaminen. 7. Henkilöstö yhdessä vastaa toimintaympäristön muutoksiin kanavoimalla ne työhyvinvointia tukevaksi positiiviseksi voimaksi. Riskit: Osaamisperusteinen henkilöstösuunnittelu ei onnistu toivotulla tavalla. STRATEGIA 2020: UUDISTUMISKYKYINEN KOULUTUKSENJÄRJESTÄJÄ 8. Toimintoja uudistetaan toimintajärjestelmän ulkoisen arvioinnin ja itsearvioinnin tulosten perusteella. 9. Osekkin hallinnollisen rakenteen uudistamista jatketaan. 10. Vastataan ammatillisen koulutuksen reformiin. Riskit: Sovittuja keskeisiä kehittämiskohteita ei toteuteta suunnitelulla tavalla. Sivu 5

7 STRATEGIA 2020: TASAPAINOINEN TALOUS 11. Kustannukset sopeutetaan alenevaan tulorahoitukseen. 12. Ulkopuolisen rahoituksen hankintaa tehostetaan. Riskit: Sopeutustoimet epäonnistuvat. 4.1 TTS-MITTARIT JA TAVOITETASOT TP2014 TA2015 Mittari TA2016 TS2017 TS Määrälliset tunnusluvut Opiskelijamäärä, o ammatillinen peruskoulutus /aritm ka o oppisop. peruskoulutus ja lisäkoulutus o ammatillinen lisäkoulutus (vos), otv Henkilöstömäärä o OSAO koulutusyksiköt o Ylläpitäjäpalvelut TTS-mittarit125 1,56 1,6 Koulutuksen vetovoima 1,5 1,5 1, Täyttöaste järjestämislupaan nähden % Suoritetut tutkinnot o ammatilliset perustutkinnot o ammatti- ja erikoisammattitutkinnot ,4 89 Valmistuneiden sijoittuminen % ,9 68,5 Läpäisyaste % ,1 4,0 Negatiivinen keskeyttäminen % 4,5 4,5 4,5 Henkilöstön keh.kustannusten osuus hlstömenoista 2,9 3,5 2,8 3,0 4,7 3,5 o OSAO koulutusyksiköt 3,5 3,5 3,5 o Ylläpitäjäpalvelut 3,0 3,0 3,0 Koulutuspäivää/henkilö, OSAO koulutusyksiköt 4,7 4,7 4,7 Koulutuspäivää/henkilö, Ylläpitäjäpalvelut 3,5 3,5 3,5 3,7 TOB-kyselyn indeksi 92,1 92 Opetushenkilöstön muodollinen kelpoisuus % Vuosikate o OSAO koulutusyksiköt, M o Ylli, yhtymäpalvelut ja opiskelijapalvelut, M o Ylli, kiinteistöpalvelut, M Nettoinvestoinnit o OSAO koulutusyksiköt o Ylli, yhtymäpalvelut ja opiskelijapalvelut, M o Ylli, kiinteistöpalvelut, M Kiinteistökulujen osuus kokonaiskustannuksista Sivu 6

8 5 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma TOIMINNAN RAHOITUS Vuonna 2015 Osekkin saama ammatillisen koulutuksen perusopetuksen keskimääräinen yksikköhinta oli ,87 euroa. Valtakunnallinen keskimääräinen yksikköhinta alenee arviolta 3-4 % vuodesta 2015 vuoteen Ammattiopiston tulorahoitus talousarviossa on noin 4 % alempi kuin vuoden 2015 talousarviossa toisen muutoksen jälkeen. Osekkin perustutkintokoulutuksen opiskelijamäärän odotetaan pysyvän nykyisellä tasolla eli 6570 opiskelijassa koko suunnitelmakauden. Vuonna 2017 yksikköhintarahoituksen leikkaus voi olla vielä suurempi kuin 4 %, mikäli muita sopeuttamiskeinoja ei ole käytettävissä menojen säätötavoitteiden toteuttamiseen. Valtion yksikköhintarahoituksen lisäksi OSAO saa n. 10 % tuloistaan tavaroiden ja palvelujen myynnillä sekä muista rahoituslähteistä hankerahoituksena. Lisäksi merkittävä Osekkin tuloerä kertyy tilojen vuokraamisesta Oamk Oy:lle. Sivu 7

9 5.2 OULUN SEUDUN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN SISÄINEN TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut Yksikköhintarahoitus Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ Valmistevarastojen muutos Valmistus omaan käyttöön TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrat Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lis. (-)tai väh.(+) Varausten lis. (-) tai väh.(+) Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) Sivu 8

10 5.3 OULUN SEUDUN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN ULKOINEN TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut Yksikköhintarahoitus Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ Valmistevarastojen muutos Valmistus omaan käyttöön TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrat Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) Varausten lis. (-) tai väh.(+) Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) Sivu 9

11 5.4 OULUN SEUDUN AMMATTIOPISTON (OSAO) TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut Yksikköhintarahoitus Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ Valmistevarastojen muutos TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrat Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot Muut rahoituskulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) Varausten lis.(-)tai väh.(+) Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) Sivu 10

12 5.5 YLLÄPITÄJÄPALVELUJEN (YLLI) TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut Yksikköhintarahoitus Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrat Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) Sivu 11

13 5.6 KIINTEISTÖPALVELUJEN (KIPA) TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ Valmistus omaan käyttöön TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrat Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) Sivu 12

14 5.7 INVESTOINTIOSA Kuntayhtymän rakennushankkeet, Suuret hankkeet (> ): Asemakyläntie, Haukipudas Oppilasasuntola - lisärakentaminen kalustaminen 50 Kiviharjuntie - Uusi Honka -rakennus Louhi -rakennuksen peruskorjaus Kirkkotie Muhos Hankesuunnitelman pohjalta toteutettavat työt Kotkantie 2A Ajoyhteysjärjestelyt B-rakennuksen peruskorjaus Lisärakentaminen Kempele - Uuden kasvihuoneen rakentaminen Suuret hankkeet yhteensä Pienet hankkeet (< ): Pienet hankkeet, rakent./peruskorjaus Pienet hankkeet, kalustaminen Pienet hankkeet yhteensä Rakennusinvestoinnit yhteensä, menot Rakennusinvestoinnit yhteensä, tulot Rakennushankkeet netto Muut investoinnit, Ylläpitäjäpalvelut Investointimenot Investointitulot Investoinnit, netto Oulun seudun ammattiopisto Investointimenot Investointitulot Investoinnit, netto Investoinnit yhteensä, Investointimenot Investointitulot Investoinnit, netto Sivu 13

15 5.8 RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS OSEKK Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja invest. rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähenn Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen Sivu 14

16 5.9 TALOUSARVIO 2016 YHTEENVETO Sitosuus Brutto/Netto Määrärahat Tuloarviot Käyttötalousosa Nettoyksiköt Ylläpitäjäpalvelut N -100 Oulun seudun ammattiopisto N Taseyksiköt Kiinteistöpalvelut N Tuloslaskelmaosa Korkotulot 30 Muut rahoitustulot 20 Korkomenot 175 Muut rahoitusmenot 175 Satunnaiset erät Investointiosa Nettoyksiköt Irtaimistohankkeet N Taseyksiköt Kiinteistöpalelut: Suuret rakennushankkeet (> ) B Pienet rakennushankkeet (< ) B Irtaimistohankkeet N 0 Pysyvien vastaavien myyntitulot N 0 Rahoitusosa Antolainauksen muutokset Antolainaussaamisten lisäykset B 0 Antolainaussaamisten vähennykset B 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Lyhytaikaisten lainojen muutokset N 0 Oman pääoman muutokset B Vaikutus maksuvalmiuteen Laskelman loppusumma Sivu 15

17 6 Talousarvion sitovuustasot ja tilivelvolliset Sitovuustasot: Osekk noudattaa vuoden 2016 talousarvion laadinnassa vuonna 2011 julkaistua Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvio ja suunnitelma. Kiinteistöpalvelut-yksikkö on suosituksen tarkoittama taseyksikkö ja OSAO on laskennallinen taseyksikkö. Yhtymäkokoukseen nähden sitovaksi taloudelliseksi tavoitteeksi asetetaan suosituksen mukaisesti kuntayhtymälle tilikauden tulos. Tulosyksiköille ja tehtäväalueille asetetaan taloudelliseksi tavoitteeksi toimintakate. Vuoden 2016 talousarvion sitovuustasot: Yhtymäkokoukseen nähden sitovia ovat: o toiminnalliset tavoitteet ja yhtymäkokoukseen nähden sitovat TTS-mittarit, o lainakannan muutokset, toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ja lainanhoitokate, o kuntayhtymän, ammattiopiston ja ylläpitäjäpalvelujen tilikauden tulos, o isot rakennusinvestoinnit (> ) hankkeittain vuositasolla ja kokonaiskustannustasolla, o korjaussuunnitelman mukaiset investoinnit (pienet hankkeet < ) yhteensä vuositasolla, o nettomääräiset irtaimistoinvestoinnit tulosaluetasolla, o kiinteistöpalvelut-taseyksikön tulos. Yhtymähallituksen sitovuustaso: o Ylläpitäjäpalvelut ja Oulun seudun ammattiopisto - tulosalueiden toimintakate Kuntayhtymäjohtajan sitovuustaso: o Käyttösuunnitelmien tuloarviot ja määrärahat sekä toiminnalliset tavoitteet. Tilivelvolliset Tilivelvollisella on vastuu johtamansa toiminnan osalta toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Tilivelvollinen on vastuussa myös taloudenhoidon ja hyvän hallintotavan mukaisten menettelyiden noudattamisesta. Tilivelvollisilla on erityinen ohjaus- ja valvontavastuu johtamansa toiminnan osalta, mikä edellyttää toiminnan jatkuvaa seurantaa ja tarvittaessa reagoimista havaitsemiinsa epäkohtiin. Hallintosäännön 41 mukaan toiminnasta vastuulliset tilivelvolliset määrätään vuosittain talousarvion hyväksymisen yhteydessä. Kuntayhtymän tilivelvollisia viranhaltijoita ovat: Yhtymähallitus Yllin yksikönjohtajat ja tehtäväaluejohtajat Kuntayhtymäjohtaja-rehtori OSAOn yksikönjohtajat Kehittämisjohtaja / vararehtori Sivu 16

18 7 TTS-seuranta Tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan yhtymäkokoukselle tilinpäätöksen yhteydessä ja yhtymähallitukselle kolme kertaa vuodessa seuraavasti: 1. OSAVUOSIKATSAUKSET 1.1. OSAVUOSIKATSAUS Käsittelyssä elokuun yhtymähallituksessa. 1. Talouden toteuma ajalta Toiminnalliset tavoitteet o Toiminnalliset tavoitteet TTS-asiakirjassa hyväksyttyjen kehittämiskohteiden mukaisesti o Toiminnalliset mittarit: voimassa olevat TTS-asiakirjassa hyväksytyt toiminnalliset mittarit opiskelijamäärä tilastointipäivän mukaan o o ammatillinen peruskoulutus oppisopimuksen peruskoulutus ja lisäkoulutus o ammatillinen lisäkoulutus (vos), opiskelijatyövuosi henkilöstömäärä tilanteen mukaan tilanteen mukaisesti: suoritetut tutkinnot (kevätlukukaudella tutkinnon suorittaneet) valmistuneiden sijoittuminen työelämään / jatko-opintoihin läpäisyaste henkilöstön kehittämisprosentti 1.2. VÄLITILINPÄÄTÖS OULUN KAUPUNGILLE 1. Talouden toteuma ajalta Oulun kaupungin asettaminen toiminnallisten tavoitteiden toteuma 1.3. OSAVUOSIKATSAUS Käsittelyssä lokakuun yhtymähallituksessa. 1. Talouden toteuma ajalta Toiminnalliset mittarit opiskelijamäärä tilastointipäivän mukaisesti + tilastointipäivien: o o o ammatillinen peruskoulutus /painotettu ja aritm. ka oppisopimuksen peruskoulutus ja lisäkoulutus aritm.ka ammatillinen lisäkoulutus (vos), opiskelijatyövuosi henkilöstömäärä tilanteen mukaisesti 2. TOIMINTAKERTOMUS / TILINPÄÄTÖS 3. HENKILÖSTÖRAPORTTI Sivu 17

19