JE-Siirto Oy TILINPÄÄTÖS

Transkriptio

1 JE-Siirto Oy TILINPÄÄTÖS Tilikausi

2 SISÄLLYS Tilinpäätös Hallituksen toimintakertomus...3 Tuloslaskelma...7 Tase...8 Rahoituslaskelma...10 Tilinpäätöksen liitetiedot...11 Eriytetyt tuloslaskelmat...17 Eriytetyt taseet...18 Luettelo kirjanpitokirjoista...20 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus...21 Tilintarkastajan tilinpäätösmerkintä...22 Tilinpäätös on säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä (KPL 2:10). Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä vähintään 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt. Tilinpäätöksen toteutti: Norian Accounting Oy 2

3 JE-SIIRTO OY HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Tilikauden olennaiset tapahtumat Sähkön siirtoenergian myynti jakeluverkkoon säilyi edellisen vuoden tasolla. Jakeluverkon asiakkaille toimitetun energian määrä oli 659 GWh. Verkkoon liittyi uusia liittymiä 130 kpl, joista 17 kpl tilapäisiä, rakennusaikaisia liittymiä. Sopimuksellisia käyttöpaikkoja oli vuoden lopussa 1733 kpl enemmän kuin edellisenä vuotena, ollen vuoden lopussa kpl. JE-Siirto Oy toteutti Jyväskylän Energia Oy:n sähköverkkoinvestointeja 5,4 M :lla. Noin 20 % investoinneista kohdistui uuden jakeluverkon rakentamiseen. Toimitusvarmuuden parantamiseksi tehdyt investoinnit olivat noin 50 % budjetista ja loput 30 % käytettiin olemassa olevan verkon korvausinvestointeihin. Toimitusvarmuuden kehittämiseksi tehdyt merkittävimmät hankkeet olivat Keljon ja Savelan välille tehty 110 kv:n kaapelointihanke ja Savelan sähköaseman rakentaminen joka jatkuu vielä kesälle Savelan sähköaseman myötä verkon korvattavuus paranee merkittävästi. Jakeluverkon modernisointia toteutettiin merkittävässä määrin Keljonkankaan ja Halssilan alueilla pitkän tähtäimen yleissuunnitelman mukaisesti. Verkon automaatiota laajennettiin lisäämällä muuntamoiden kaukokäyttöjä sekä uudis- että saneerauskohteissa. Lisäksi jakeluverkon korvausinvestointeja kohdennettiin yksittäisiin muuntamosaneerauksiin ja lukuisiin pienempiin hankkeisiin. Sähköverkon sopimusurakoitsijana toimi Radiki Oy. Sopimuksesta otettiin käyttöön optio, joka jatkuu kevättalvelle Vuosisopimusurakoitsijan tehtäviin kuuluu sähköverkon kunnossapitoa ja rakentamista. Kaikki suuremmat hankkeet kuitenkin kilpailutetaan useamman toimijan kesken. Sähköverkon rakennustöitä tekivät vuoden aikana mm. Sähkövia Oy, Infratek Oy ja Siemens Oy. JE-Siirto Oy:n uutena toimitusjohtajana aloitti alkaen Janne Pirttimäki, muita muutoksia ei hallituksen kokoonpanossa tapahtunut. Hallituksessa olivat omistaja Jyväskylän Energia Oy:n toimivasta johdosta puheenjohtajana Kari Kautto, jäseninä Juho Suikkanen ja Saila Pekkarinen. Siirtohintaan tehtiin tasokorotus alkaen. Verollisen asiakashinnan nousu oli eri tyyppikäyttäjittäin 2,8 4,9 %. Korotuksen jälkeenkin siirtohinnastomme tyyppikäyttäjien keskihinnat olivat suurten kaupunkiyhtiöiden keskihintojen keskiarvon tuntumassa. Emme perineet asiakkailtamme elokuussa siirron perusmaksuja. Näiden vaikutus liikevaihtoon oli noin 650 k :a 3

4 Toimitusvarmuuden jatkuva ylläpito ja tarvittavat verkon parannustoimet on huomioitu myös viranomaisvalvonnan 4. valvontajakson menetelmissä sallimalla verkko-omaisuudelle edellistä valvontajaksoa korkeampi tuottoaste. Verkoston ja toiminnan kehittämistä on ohjannut viranomaisvalvonnan edellyttämät verkoston kehittämissuunnitelma ja varautumisen ja valmiuden kehittämisohjelma. Viranomaisvalvonnan osalta toimintavuosi oli 4. valvontajakson toiseksi viimeinen vuosi. Aiempien valvontajaksojen päätökset huomioiden ja alustavien laskelmien mukaan vuodelle 2019 siirryttiin 2,6 M alituotossa. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen Siirtohintaan tehtiin hinnan alennus alkaen. Verollisen asiakashinnan lasku oli eri tyyppikäyttäjittäin 2,6 4,9 %. Hinnan alennukseen vaikuttivat kantaverkon siirtohintojen lasku, oletettua alhaisempi korkotaso, riskien uudelleenarviointi ja joidenkin merkittävien investointihankkeiden siirtyminen. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Sähköverkoston kunto ja toimitusvarmuus ovat hyvällä tasolla. Toimitusvarmuuden tason säilyttämiseen tullaan edelleen panostamaan. Toimitusvarmuuden turvaamisen ja energian käytön kasvuun varaudutaan ennen kaikkea sähköasemia ja alueverkkoa kehittämällä. Toiminta-alueen asiakasmäärän kasvu tulee olemaan vakaata. Sähköverkoille sallittu kohtuullinen tuottotaso seuraa yleistä korkokehitystä. Selvitys tutkimus- ja kehitystoiminnan laajuudesta Tutkimme yhteistyössä Jyväskylän Ammattikorkeakoulun kanssa sähkön mikrotuotannon vaikutuksia sähkönjakeluverkkoon, älyverkkojen toimintaympäristö- hankkeessa. JE-Siirto Oy on osallistunut sähköverkoston kehittämisen näkökulmasta Energiateollisuus ry:n koordinoimaan sähkön tutkimuspoolin rahoitukseen ja konsernin yhteisiin kehityshankkeisiin mm. omaisuuden hallinnan kehittämiseen. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista liiketoiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Vuoden 2016 alussa voimaan tulleita valvontamenetelmiä noudatetaan kahden valvontajakson ajan, vuoden 2023 loppuun saakka. Näin ollen valvonnan periaatteissa ei tule tapahtumaan isoja muutoksia, jos lainsäädäntö pysyy nykyisenä. Yleisen korkokannan muutoksilla sekä vuodesta 2020 alkaen sovellettavalla uudella tehokkuuden arviointiperusteella voi kuitenkin olla merkittävää vaikutusta liiketoiminnan tuloskykyyn. Sääolosuhteista johtuvat sähkönjakelun keskeytykset eivät muodosta suurta riskiä liiketoiminnalle, koska jakeluverkko on pääosin maakaapeloitu. Lähivuosina on verkkoinvestoinneissa painotettava sähköasema- ja alueverkkoinvestointeja laaja-alaisten verkostohäiriöriskien hallitsemiseksi. 4

5 Arvio taloudellisesta asemasta ja tuloksesta JE-Siirto Oy:n liiketoiminnan pohja on vakaa. Verkkoliiketoiminta on toimintavuonna tuottanut, valvonnan sallimissa puitteissa, verkko-omaisuudelle omistajan odottaman tuoton. Muun liiketoiminnan laajuus ja tuotto on säilynyt aikaisempien vuosien tasolla. TUNNUSLUVUT LIIKETOIMINNASTA SEKÄ TALOUDELLISESTA ASEMASTA JA TULOKSESTA Tunnuslukuja JE-Siirto Oy Liikevaihto t Liikevoitto t Liikevoitto % 0,7 6,1 5,7 Oman pääoman tuotto % 10,8 88,1 75,9 Omavaraisuusaste % 12,3 12,3 13,1 MUUT TUNNUSLUVUT LIIKETOIMINNASTA Tunnuslukuja JE-Siirto Oy Sähköenergian siirto asiakkaille GWh 658,8 658,6 656,8 637,8 Uudet liittymät kpl Liittymätulokertymä M 0,82 0,78 0,82 0,72 Liittymien kokonaismäärä kpl Käyttöpaikkojen määrä kpl Verkostohäviöt % 2,48 2,21 2,19 2,44 Laajennusinvestoinnit M 3,6 0,7 0,9 0,7 Korvausinvestoinnit M 1,8 2,9 3,3 2,8 TOIMITUSVARMUUS Tunnuslukuja JE-Siirto Oy Keskeytyksistä aiheutunut haitta t (Kah) Keskeytysaika h (Saidi) 0,08 0,05 0,14 0,06 Keskeytysmäärä kpl (Saifi) 0,39 0,24 0,39 0,23 HENKILÖSTÖ JE-Siirto Oy Keskimääräiset henkilöstömäärät Palkat ja palkkiot

6 Ympäristötekijät Yhtiö kuuluu JE-konsernin ympäristöpolitiikan ja sertifioidun ISO ympäristöjärjestelmän piiriin. Noudatamme toiminnassamme voimassaolevia ympäristölainsäädännön ja viranomaismääräysten vaatimuksia. Keskeisimmät ympäristöpäämäärämme ovat Vähentää ja ehkäistä toimintaamme liittyviä ympäristövaikutuksia Edistää järkevää energian käyttöä Toimintavuoden aikana ei tapahtunut merkittäviä muutoksia ympäristöpolitiikan linjauksista. Osakeyhtiötä koskevat toimintakertomustiedot Yhtiössä on 50 osaketta, joilla kaikilla on sama äänioikeus ja sama oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Hallituksen esitys voittovarojen jakamiseksi Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta, vaan tilivuoden ylijäämä 40,46 euroa siirretään voittovarojen tilille. 6

7 TULOSLASKELMA Liite EUR EUR LIIKEVAIHTO , ,13 Liiketoiminnan muut tuotot , ,67 Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana , ,97 Varaston muutos , ,11 Ulkopuoliset palvelut , ,15 Materiaalit ja palvelut yhteensä , ,23 Henkilöstökulut 3 Palkat ja palkkiot , ,35 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,29 Muut henkilösivukulut , ,24 Henkilöstökulut yhteensä , ,88 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot , ,47 Liiketoiminnan muut kulut , ,66 LIIKEVOITTO/TAPPIO , ,56 Rahoitustuotot ja -kulut 6 Korko- ja rahoitustuotot Muilta ,53 688,42 Korko- ja rahoituskulut Saman konsernin yrityksille , ,17 Muille -349,63-74,86 Korko- ja rahoituskulut yhteensä , ,03 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 3 935, ,61 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA , ,95 Konserniavustus , ,00 Tuloverot -181,76-94,24 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 40,46 84,71 7

8 TASE VASTAAVAA Liite EUR EUR PYSYVÄT VASTAAVAT 8 Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet , ,66 Aineettomat hyödykkeet yhteensä , ,66 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto , ,63 Keskeneräiset hankinnat , ,34 Aineelliset hyödykkeet yhteensä , ,97 Pysyvät vastaavat yhteensä , ,63 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet , ,58 Vaihto-omaisuus yhteensä , ,58 Saamiset Lyhytaikaiset 9 Myyntisaamiset , ,55 Saamiset saman konsernin yrityksiltä , ,54 Muut saamiset , ,00 Siirtosaamiset 9 969, ,54 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä , ,63 Rahat ja pankkisaamiset , ,48 Vaihtuvat vastaavat yhteensä , ,69 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,32 8

9 TASE VASTATTAVAA Liite EUR EUR OMA PÄÄOMA 10 Osakepääoma , ,00 Ylikurssirahasto , ,07 Edellisten tilikausien voitto/tappio , ,12 Tilikauden voitto/tappio 40,46 84,71 Oma pääoma yhteensä , ,90 VIERAS PÄÄOMA 11 Liittymismaksut , ,78 Lyhytaikainen vieraspääoma Ostovelat , ,34 Velat saman konsernin yrityksiltä , ,65 Muut lyhytaikaiset velat , ,72 Siirtovelat , ,93 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä , ,64 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,32 9

10 RAHOITUSLASKELMA EUR EUR Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja , ,95 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot , ,47 Rahoitustuotot ja -kulut , ,61 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta , ,03 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys(-)/vähennys(+) , ,21 Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) , ,11 Lyhytaikaisen korottomien velkojen lisäys(+)/vähennys(-) , ,99 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja , ,36 Maksetut korot ja maksut liiketoiminnan rahoituskuluista , ,03 Saadut korot liiketoiminnasta ,53 688,42 Maksetut välittömät verot -94,24 0,00 Liiketoiminnan rahavirta (A) , ,75 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin , ,53 Investointien rahavirta (B) , ,53 Rahoituksen rahavirta Lyhytaikaisten lainojen nosto , ,00 Lyhytaikaisten lainojen lyhennys , ,00 Maksetut konserniavustukset , ,67 Rahoituksen rahavirta (C) , ,67 Rahavarojen muutos lisäys(+)vähennys(-) , ,55 Rahavarat , ,61 Rahavarat , ,16 10

11 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT JE-Siirto Oy kuuluu Jyväskylän kaupunkikonsernin Jyväskylän Energia-alakonserniin, jonka emoyhtiö on Jyväskylän Energia Oy. Jäljennös Jyväskylän kaupunki -konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa osoitteesta: Jyväskylän kaupunki, Monetra Keski-Suomi Oy, Heikinkatu 3 B, Jyväskylä. Jäljennös Jyväskylän Energia -konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa osoitteesta: Jyväskylän Energia Oy, Kivääritehtaankatu 6, 2. kerros, Jyväskylä TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Käyttöomaisuus ja poistot Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon, vähennettynä vuosittain tehdyillä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuuden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistoajat ovat: Vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 5 Koneet ja kalusto 25 % menojäännöspoisto VAIHTO-OMAISUUS Vaihto-omaisuus on arvostettu käyttäen hankintahintaa. 11

12 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR EUR LIIKEVAIHTO TOIMIALOITTAIN Sähkön myynti 7 531, ,47 Sähkön siirto , ,00 Liittymismaksut , ,86 Muut myyntiin liittyvät tulot , ,80 Liikevaihto yhteensä , ,13 2 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT Vuokratulot 7 324, ,16 Avustukset / tuet 4 379, ,40 Tukipalveluiden myynti , ,04 Vakuutuskorvaus 5 438, ,57 Muut 264, ,50 Muut liiketoiminnan tuotot yhteensä , ,67 3 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot , ,35 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,29 Lakisääteiset henkilösivukulut , ,24 Henkilöstökulut yhteensä , ,88 Henkilöstön lukumäärä Työntekijät keskimäärin 4 4 Toimihenkilöt keskimäärin Henkilöstö keskimäärin SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT Muut aineettomat hyödykkeet , ,71 Koneet ja kalusto , ,76 Lisäpoistot ,99 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot yhteensä , ,47 5 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT Vapaaehtoiset henkilöstökulut , ,94 Vuokrat , ,06 Toimitilakulut , ,43 Hallintokulut , ,23 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä , ,66 Tilintarkastajan palkkio Tilintarkastuspalkkiot 3 257, , , ,80 12

13 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR EUR RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta ,53 688,42 Muut korko- ja rahoitustuotot yhteensä ,53 688,42 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille 7 116, ,17 Muille 349,63 74,86 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä 7 466, ,03 7 PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Muut aineettomat hyödykkeet Hankintameno , ,10 Lisäykset tilikauden aikana , ,00 Hankintameno , ,10 Kertyneet suunnitelmapoistot , ,73 Tilikauden suunnitelmapoistot , ,71 Tasearvo tilikauden lopussa , ,66 AINEELLISET HYÖDYKKEET Koneet ja kalusto Hankintameno , ,95 Lisäykset tilikauden aikana , ,19 Hankintameno , ,14 Kertyneet suunnitelmapoistot , ,75 Tilikauden suunnitelmapoistot , ,58 Arvonalennus 0, ,18 Tasearvo tilikauden lopussa , ,63 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Hankintameno ,34 0,00 Lisäykset tilikauden aikana , ,34 Vähennykset tilikauden aikana ,34 0,00 Hankintameno , ,34 Tasearvo tilikauden lopussa , ,34 8 VAIHTUVAT VASTAAVAT VAIHTO-OMAISUUS Aineet ja tarvikkeet , ,58 Vaihto-omaisuus yhteensä , ,58 13

14 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR EUR SAAMISET Lyhytaikaiset Myyntisaamiset , ,55 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset, konserni , ,86 Konsernitilisaaminen , ,68 Saamiset saman konsernin yrityksiltä yhteensä , ,54 Muut saamiset , ,00 Siirtosaamiset 9 969, ,54 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä , ,63 Siirtosaamisten olennaiset erät Siirron myyntitulojen jaksotus 0, ,56 Muut 9 969, ,98 Siirtosaamiset yhteensä 9 969, ,54 RAHAT JA PANKKISAAMISET Konsernipankkitilin saldo on esitetty ryhmässä saamiset saman konsernin yrityksiltä. 9 OMA PÄÄOMA Osakepääoma , ,00 Osakepääoma , ,00 Ylikurssirahasto , ,07 Ylikurssirahasto , ,07 Sidottu oma pääoma yhteensä , ,07 Edellisten tilikausien voitto/tappio , ,12 Tilikauden voitto/tappio 40,46 84,71 Vapaa oma pääoma yhteensä , ,83 Oma pääoma yhteensä , ,90 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta Voitto edellisiltä tilikausilta , ,12 Tilikauden voitto/tappio 40,46 84,71 Yhteensä , ,83 14

15 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR EUR VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Liittymismaksut , ,78 Liittymismaksut , ,78 Lyhytaikainen Ostovelat , ,34 Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat , ,25 Muut velat , ,00 Siirtovelat , ,40 Velat saman konsernin yrityksille yhteensä , ,65 Muut velat , ,72 Siirtovelat , ,93 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä , ,64 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Henkilöstökulut , ,93 Muut 0,00 0,00 Siirtovelat yhteensä , ,93 VASTUUSITOUMUKSET Leasingsopimus- ja vuokravastuut, sis. alv Seuraavalla tilikaudella maksettavat , ,54 Myöhemmin maksettavat , ,64 Leasingsopimus- ja vuokravastuut yhteensä , ,18 15

16 SÄHKÖMARKKINALAIN MUKAINEN ERIYTTÄMINEN Lisätiedot Käyttöomaisuuden nettoinvestoinnit JE-Siirto Oy:n käyttöomaisuuden nettoinvestoinnit löytyvät liitetietojen kohdasta 9. Sijoitetun pääoman tuotto Verkkotoiminnan sijoitetun pääoman tuotto 5,0 % 41,7 % Sijoitetun pääoman tuottoprosenttiin vaikuttaa se, että JE-Siirto Oy ei omista operoimaansa verkko-omaisuutta. Eriyttämisperiaatteet JE-Siirto Oy eriytetään laskennallisesti varsinaiseen verkkotoimintaan ja muuhun verkkotoimintaan. Muu verkkotoiminta pitää sisällään verkkoliiketoimintaan kuulumatonta tilauspalvelua. Tuloslaskelmassa tuotot ja kulut on kohdistettu liiketoiminnoille aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Taseen erät on kohdistettu aiheuttamisperiaatteen mukaisesti ja ns. yhteiset erät sovittujen jakoperusteiden mukaisesti. Tase on tasattu rahavarojen muutoksella. Sähkömarkkinalain mukainen liiketoimintojen eriyttäminen on konsernissa toteutettu yhtiöittämällä siirtoliiketoiminta omaksi yhtiökseen. Muun sähköliiketoiminnan tuloslaskelma ja tase esitetään emoyhtiön tasekirjassa. 16

17 ERIYTETYT TULOSLASKELMAT Siirtoliiketoiminta Muu liiketoiminta LIIKEVAIHTO , , , ,29 Muut liiketoiminnan tuotot , , , ,61 Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Verkkohäviöt , ,59 0,00 0,00 Kantaverkkomaksut , ,97 0,00 0,00 Aine- ja tarvikeostot , , , ,22 Ulkopuoliset palvelut , , , ,25 Materiaalit ja palvelut yhteensä , , , ,47 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , , , ,66 Henkilösivukulut , , , ,76 Henkilöstökulut yhteensä , , , ,42 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,47 0,00 0,00 Verkkovuokrat , ,00 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut , ,73 619, ,93 Muut kulut yhteensä , ,73 619, ,93 LIIKEVOITTO , , , ,08 Rahoitustuotot- ja -kulut Korkotuotot ,55 688,42 9,98 0,00 Korkokulut , ,03-3,49 0,00 Rahoitustuotot- ja -kulut yhteensä 3 928, ,61 6,49 0,00 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA , , , ,08 JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Konserniavutus 0, , , ,83 Välittömät verot -181,76-94,24 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO ,50 60, ,96 24,25 17

18 ERIYTETYT TASEET Siirtoliiketoiminta Muu liiketoiminta VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet , ,66 0,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä , ,66 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja laitteet , ,63 0,00 0,00 Keskeneräiset hankinnat , ,34 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä , ,97 0,00 0,00 Pysyvät vastaavat yhteensä , ,63 0,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet , ,58 0,00 0,00 Vaihto-omaisuus yhteensä , ,58 0,00 0,00 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset , , , ,12 Muut saamiset , ,00 0,00 0,00 Siirtosaamiset 9 969, ,54 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä , , , ,12 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,13 Vaihtuvat vastaavat yhteensä , , , ,25 VASTAAVAA YHTEENSÄ , , , ,25 18

19 ERIYTETYT TASEET Siirtoliiketoiminta Muu liiketoiminta VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma , ,00 0,00 0,00 Ylikurssirahasto , ,07 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio , , , ,14 Tilikauden voitto/tappio ,50 60, ,96 24,25 Oma pääoma yhteensä , , , ,39 VIERAS PÄÄOMA Liittymismaksut , ,78 0,00 0,00 Lyhytaikainen Lyhytaikainen korollinen , ,00 0,00 0,00 Lyhytaikainen koroton Ostovelat , , , ,77 Velat saman konsernin yrityksille , , , ,83 Muut velat , , , ,43 Siirtovelat , , , ,82 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma yhteensä , , , ,86 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , , , ,25 19

20 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA Varsinaiset kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tilinpäätös Sidottuna Tositelajit Lajinimi AP migration purch invoices Purchase invoice credit voucher, posted Purchase invoice debit voucher, posted Purchase invoice payment voucher AP migration payment of invoice Manual payment voucher Reference payment Credit Invoices posted (Credit Memos posted) Poistojaksotukset EJ-jaksotukset KOM-oikaisut Bank statement voucher Lomapalkkajaksotus Memo voucher Opening balances GL Palkkapankki Payroll vouchers Subledger correction voucher Travel expense voucher Sales Invoice posted Formaatti 20

21 21

22 22

23 23