Vesihuoltolaitos. OSAVUOSIKATSAUS I / 2017 ja VÄLITILINPÄÄTÖS

Transkriptio

1 1 Vesihuoltolaitos OSAVUOSIKATSAUS I / 2017 ja VÄLITILINPÄÄTÖS Sisältö: - Raportin kuvaus - Käyttötalouden toteutuma 5/ Investointien toteutuma 5/ Sisäisen valvonnan toteutuma 5/ Välitilinpäätöksen laskelmat

2 RAPORTIN KUVAUS Kirkkonummen kunnan voimaan tulleen hallintosäännön mukaan kunnan ja yhdyskuntatekniikan toimialan toimielinorganisaatio muuttuu lähtien. Tämä osavuosikatsaus I/2017 kertoo tilanteen vanhan organisaatiorakenteen päättyessä vesihuoltolaitoksen osalta alkaen vesihuoltolaitoksen nimi on Kirkkonummen Vesi liikalaitos ja toimialan nimi on kuntatekniikan toimiala. Osavuosikatsauksen yhteydessä esitetään välitilinpäätöslaskelmat tilanteessa Laskelmien mukainen tase on Kirkkonummen Vesi liikelaitoksen aloittava tase tilanteessa kunnanvaltuuston päätöksen mukaisesti. KÄYTTÖTALOUS Vesihuoltolaitos Toimintatuotot TP 2015 TP 2016 TA 2017 TOT 5/2017 Tot % % Myyntituotot % Muut toimintatuotot Toimintakulut % Henkilöstökulut % Palkat ja palkkiot % Henkilösivukulut % Palvelujen ostot % Aineet, tarvikkeet ja tavarat % Muut toimintakulut % *Toimintakate (S) josta % *Sisäiset tulot % Sisäiset menot % 9500 Vesihuoltolaitos TA2017 KSM2017 TOT 5/2017 TOT-% TOT2016 Toimintatuotot , Toimintakulut , Toimintakate , Tuloslaskelmaosan poikkeamat: Vesihuollon kustannukset ovat toukokuun loppuun mennessä olleet vain 34,8 %, ja kulujen toteuma vastaa kokonaisuutena budjetoitua. Tuotot vastaavat budjetoitua. Tilanteessa on raportoitavana ensimmäinen laskutusjakso (25 %), ja tulojen toteuma oli 25,3 %. Kauden tärkeimmät tapahtumat ja muutokset painopistealueissa: Palveluiden kehittämisen painopistealueita vuodelle 2017 ovat toimintamuotomuutoksen varautuminen sekä toimintavarmuuden parantamiseen ja omaisuuden hallittuun ylläpitoon panostaminen. Vesihuoltolaitoksen taseyksikkö päätti toimintansa ja alkaen vesihuoltoliikelaitos Kirkkonummen Vesi aloittaa toimintansa. Vesihuollon välitilinpäätös tilanteessa on valmisteltu kunnanvaltuustolle toimitettavaksi. Liikelaitoksen käynnistämisen edellyttämät muutokset laskutuksessa ym. palveluissa valmisteltiin onnistuneesti ja määräajassa.

3 3 Toimintavarmuuden ja omaisuudenhallinnan kehittämisen keskeisimpiä toimenpiteitä ovat olleet saneerausohjelman valmistelu, Upinniemen vedenottamolle teetetty elinkaariselvitys ja huolto-ohjelmiston hankinnan valmistelu. Henkilöstö on osallistunut ammatillisiin koulutuksiin runsaasti jo alkuvuotena. Kunnan laajuiset järjestelmämuutokset, kuten uuteen asianhallintajärjestelmään siirtyminen ja verkkosivujen uudistaminen, ovat vaatineet myös vesihuollon henkilöresurssien sitomista. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen on edennyt suunnitellusti: Kuntastrategian menestystekijä Tasapainoinen talous, investointien harkinta Tasapainoinen talous, investointien harkinta Tavoitetaso v Mittari/Seurantatapa Toteuma 05/2017 Laaditaan vesihuoltoverkostojen 10 vuoden saneerausohjelma ja kriteerit investoinneille Määräaikaistyöt ja korjaukset dokumentoidaan kattavasti. Saneerausohjelma ja kriteerit valmiit Käyttöpäiväkirjat johtokartta ja Ohjelman valmistelu ja tausta-aineiston käsittely on aloitettu. Käyttöpäiväkirjat ovat käytössä ja sähköinen huolto-ohjelma on hankittu. Tunnuslukujen poikkeamien syyt verrattuna edellisvuoteen ja verrattuna talousarvioon: Tunnusluvut ovat toteutuneet ennakoidusti. Myydyistä määristä on raportoitavissa tilanne (25%). Tunnusluvut / Vesihuoltolaitos TP 2015 TP 2016 TA 2017 Tot 5/2017 Verkostot ja vesimäärät: Liittyneet kiinteistöt, kpl vuoden aikana liittyneet Vedenkäyttäjiä (arvio, sis. osuuskunnat) Pumpattu vesimäärä, m3/vuosi siitä ostoveden osuus, m Myyty vesimäärä, m3/vuosi Laskuttamattoman veden osuus % 24,3 21,8 23,0 22,4 % Käsitelty jätevesimäärä, m3/vuosi (ostop.) Laskutettu jätevesimäärä, m3/vuosi Jätevesiverkoston vuotovedet % 33 27, ,3 % Vesijohtoverkoston pituus km ,2 224,1 Jätevesiverkoston pituus km 219,2 219,4 222,2 Hulevesiverkoston pituus km 127,3 128,6 224,6 Jätevedenpumppaamoiden lkm Saneeraukset: Vesijohtoverkosto km 4 0,8 2,2 Jätevesiverkosto km 0 0,5 1,5 Hulevesiverkosto km 1,2 0 0 Jätevedenpumppaamot kpl Hinnat: Veden käyttömaksu, /m3, alv 0 % 1,92 1,96 2,00 Jäteveden käyttömaksu, /m3, alv 0 % 1,82 1,86 1,90 Muuta: Henkilöstömäärä 17,4 17,4 17,4 16,4

4 INVESTOINTIOSA VESIHUOLTOLAITOKSEN KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET Vastuuhenkilö: Anna Arosilta-Gurvits Varalla: Maria Lehtinen Investointien toteutuma Investointien toteutumaprosentti mennessä on 13 %. Investointikohteista on raportoitu tarkemmin vain niiden hankkeiden osalta, jotka eivät ole käynnistyneet mennessä. Muut ovat edenneet aikataulussaan. Aluekohtaiset verkostohankkeet: Keskustan asemakaava-alueet Asemankaaren, Asemapuiston, Ratapuiston, P-Asemapuiston, P-Veturitallintien ja Nummitien hulevesiviemäreiden rakentaminen ja vesihuollon saneeraus, 1. vaihe Juna-aseman alikulun saneeraus käynnistyy, kun tarvittavat viranomaisluvat on haettu ja kohde on kilpailutettu. Työt käynnistyvät aikaisintaan syksyllä. Vesitorninmäen asemakaava-alue Vesihuollon rakennussuunnittelu Jokiniityntien ja Kyrkvallantien vesihuollon rakentaminen ja jätevedenpumppaamon saneeraus Vesitorninmäen vesihuollon suunnittelu käynnistyy kesän aikana. Prikirannan asemakaava-alue Vesihuollon rakennussuunnittelu Asemakaavan laatiminen on kesken. Hanke ei ole käynnistynyt. Haapiorinteen asemakaava-alue Vesihuollon rakentaminen Masalan keskustan asemakaava-alue Masalantie 1. vaihe: Sundsbergintien, Masalantien välillä Puolukkamäki-Köpaksenpolku ja Sepänkyläntien vesihuollon saneeraus Rydmanintien (Vernerinpuisto) ja Tinantien, Suomelanpolun, Aittakujan sekä Köpaksenpolun (Bjönsinmäki) vesihuollon rakennussuunnittelu Tinantien, Suomelanpolun, Aittakuja sekä Köpaksenpolun suunnittelu ei ole käynnistynyt, sillä asemakaavaa ei ole saanut lainvoimaa. Masalan Tinapuiston asemakaava-alue Vesihuollon rakentaminen Rakentaminen käynnistyy kesän aikana. Veikkolan asemakaava-alueet Alueen 11 hulevesiviemäreiden rakentaminen Alueen 18 hulevesiviemäreiden sekä vesihuollon saneerauksen suunnittelu Alueen 18 suunnittelu käynnistyy syksyllä. Jokiniityn ja Vesitorninmäen risteysalue Vesihuollon rakentaminen Kyrkvallan alueen vesihuollon saneeraus ja hulevesiviemärin rakentaminen Kyrkvallan alueen saneeraus alkaa kesällä. Runko- ja siirtojohdot:

5 5 Viemäriverkoston saneeraus Saneerauskohteita vesihuoltoverkoston saneeraus- ja tutkimusohjelmasta Jätevedenpumppaamoiden saneeraus Kahden jätevedenpumppaamon saneeraus Kalljärven pumppaamon saneeraussuunnittelu on käynnissä, toteutus syksyllä. Vesijohtojen saneeraus Saneerauskohteita vesihuoltoverkoston saneeraus- ja tutkimusohjelmasta Vesihuoltoverkoston pienet muutos- ja saneeraustyöt Keskustan vesitornin kuntoarvio, muut ennakoimattomat pieninvestoinnit Vedenottamot: Meikon vedenottamon saneeraus Kemikaaliensyötön muutokset Upinniemen vedenottamon saneeraus Elinkaariselvityksen mukainen yleissuunnittelu ja pieniä saneerauksia Haja-asutusalueiden vesihuolto Luoman vesiosuuskunnan verkoston lunastaminen Sopimusluonnos on laadittu, mutta osuuskunta ei ole edennyt hankkeessa.

6 TA 2017 TSS 2018 TSS 2019 Tot 5/2017 Toteuma % VESIHUOLTOLAITOS Runko- ja siirtojohdot 6651 Veikkolan ja keskustan vesitornin saneeraus (2016) Viemäriverkoston saneeraus % 6699 Jätevedenpumppaamoiden saneeraus % 6005 Vesijohtojen saneeraus % 6995 Vesihuoltoverkoston pienet verkostotyöt % Runko- ja siirtojohdot yhteensä % Vedenottamot 6720 Meikon vedenottamon saneeraus % 6006 Upinniemen vedenottamon saneeraus % Vedenottamot yhteensä % Haja-asutusalueiden vesihuolto 6076 Luoman vesiosuuskunnan verkoston lunastaminen % Haja-asutusalueiden vesihuolto yhteensä % Aluekohtaiset verkostohankkeet 6001 Keskustan asemakaava-alueet ( ) % 6013 Gerterbyn asemakaava-alueet MKS ( ) Vesitorninmäen asemakaava-alueet MKS ( ) % 6017 Keskustan II asemakaava-alue ( ) Tolsamäen asemakaava-alue MKS (2018) 6024 Sarvvikin portti MKS ( ) Heikkilän Juhlakallion asemakaava-alue MKS ( ) Jorvaksen kolmion asemakaava-alue (2018) Pohjois-Jorvaksen asemakaava-alue (2019) 6062 Länsi-Jorvaksen asemakaava-alue MKS (2018) Inkilänportin asemakaava-alue MKS ( ) Prikiranta asemakaava-alue MKS ( ) % 6074 Haapiorinteen asemakaava-alue MKS ( ) % 6102 Masalan keskustan asemakaava-alue ( ) % 6103 Masalan Tinapuisto MKS ( ) % 6151 Veikkolan asemakaava-alueet (- 2018) % 6153 Veikkolanpuro 2. vaihe MKS (2018) Veikkolanportti asemakaava-alue ( ) Jokiniityn ja vesitorninmäen risteysalue ( ) % Sarvvikinranta Masalanportti Haukilampi Aluekohtaiset verkostohankkeet yhteensä % VESIHUOLTOLAITOKSEN INVESTOINNIT YHTEENSÄ %

7 7 SISÄINEN VALVONTA JA RISKIEN HALLINTA Vesihuoltolaitoksen sisäisessä valvonnassa noudatetaan kunnan toimintoja ja päätöksiä. Valvontaa on kehitetty palvelutuotannon lautakunnan alaisuudessa lautakunnan käyttösuunnitelman liitteenä olleen sisäisen valvonnan kehittämisohjelman mukaisesti. Palvelutuotannon lautakunta on määrittänyt vuodelle 2017 sisäisen valvonnan neljä painopistealuetta, joihin erityisesti kiinnitetään huomiota. Painopistealueet vuodelle 2017 on valittu mm. tarkastuslautakunnan esittämien huomioiden perusteella. Painopistealueiden toteuma on raportoitu vesihuollon osalta. Painopistealueet 2017: Hankinnat; urakat painopistealueena Perustelut / riskin tunnistaminen Urakkasopimuksiin liittyvät taloudelliset ja toiminnalliset riskit, esim. - Muutokset urakoitsijoiden taloudellisessa tilassa -Urakan purkuperusteet Toimenpiteet/ kehittämisehdotukset riskin ennakoimiseksi ja hallitsemiseksi Sopimuskäytäntöjen jatkuva arviointi ja kehittäminen, esim. Urakoitsijoiden taloudellista tilaa Seurataan Tilaajavastuu.fi rekisterin avulla purkuperusteen kirjaaminen selkeästi sopimukseen Vastuuhenkilö/ toimiala Yhdyskuntatekniikan johtaja, tulosalueiden ja -yksiköiden päälliköt, Investointien vastuuhenkilöt Riskien hallinnan toimenpiteiden seuranta ja raportointi Tiedottaminen, toimialan, tulosalueiden ja tulosyksikköjen vastuuhenkilöt varmistavat, että projektien vastuuhenkilöt tuntevat ja noudattavat seuranta- ja raportointivastuuta Toteuma 5/2017 vesihuollon osalta Vesihuoltolaitos on seurannut urakoitsijoiden taloudellista tilaa säännöllisesti tilaamiensa urakoiden osalta. Urakkasopimuksiin liitetään Rakennusurakan yleiset sopimusehdot, joissa on määritetty purkuperusteet. Asiakaspalautteen hyödyntäminen Sähköinen palautejärjestelmä on käytössä. Palautteisiin on vastattu viikon kuluessa ja ryhdytty tarvittaessa toimenpiteisiin. Talousarvioseurannan järjestäminen Sopimukset ja niiden hallinta, jatkuu vuonna 2017 Toiminnan tuloksellisuuden varmistaminen ja toimintaympäristön muutosten analysointi Käyttötalouden ja investointien talousarvion ja toteutumisen seuranta Sopimusprosessien valvonta Vakuutusturvan varmistaminen palveluiden palvelutason ja kustannusten seuranta ja ennakointi; sähköisen palautejärjestelmän käytön tehostaminen, palautteisiin vastataan viikon kuluessa ja ryhdytään toimenpiteisiin asian korjaamiseksi Seurataan talouden toteumaa ja parannetaan ennustettavuutta sekä reagoidaan oleellisiin poikkeamiin. Päivitetään ja ylläpidetään hankintojen sopimusrekisteriä. Kullekin sopimukselle nimetään vastuuhenkilö ja varahenkilö vastuuhenkilö seuraa sopimuksen toteutumista ja ryhtyy tarvittaessa toimenpiteisiin Varmistetaan vuosittain kunnan vakuutusturva kohteittain Yhdyskuntatekniikan johtaja, tulosyksiköiden päälliköt Investointien toteumien ja poikkeamien analysointia sekä investointien toteumavertailun esittämistapaa kehitetään. Yhdyskuntatekniikan johtaja Osavuosikatsauksen yhteydessä raportoidaan kunnan valtuustolle sisäisten palveluiden tilanteesta ja palautteesta Toimialan johtoryhmässä käsitellään kuukausittain käyttötalouden ja investointien talouden raportit sekä käsitellään merkittävät poikkeamat verrattuna talousarvioon sekä ennusteet. Lautakunnalle raportoidaan säännöllisesti ennusteet sekä poikkeamat. Osavuosikatsauksen yhteydessä raportoidaan sopimushallinnan tilanne. Vesihuoltolaitos on kehittänyt sopimustensa seurantaa ja hallintaa sopimusrekisterinsä avulla. Tämä on parantanut velvoitteiden seurantaa ja hankintoihin valmistautumista. VÄLITILINPÄÄTÖKSEN LASKELMAT

8 Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , Aineettomat hyödykkeet , Muut pitkävaikutteiset menot , Aineelliset hyödykkeet , Maa- ja vesialueet 0,00 0 Rakennukset 0,00 0 Kiinteät rakenteet ja laitteet , Koneet ja kalusto , VAIHTUVAT VASTAAVAT , Saamiset , Lyhytaikaiset saamiset , Myyntisaamiset , Muut saamiset kunnalta (yhdystili) , Rahat ja pankkisaamiset 0,00 0 *** VASTAAVAA YHTEENSÄ , VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , Peruspääoma , Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Kertynyt poistoero , VIERAS PÄÄOMA , Pitkäaikainen , Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta 0 Lainat kunnalta , Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0 Liittymismaksut kunta , Liittymismaksut ja muut velat , Lyhytaikainen , Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0 Lainat kunnalta , Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0 Ostovelat , Siirtovelat , *** VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,00 0,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 45,38 46

9 9 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 657, Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 e Lainakanta , 1000 e Lainasaamiset , 1000 e 0 Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA Taseen Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakaavaraisuutta ja alijäämän sietokykyä = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Oma pääoma ,12 Poistoero , ,38 Koko pääoma ,95 45,38 Suhteellinen velkaantuneisuus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun = 100 x (Vieras pääoma -Saadut ennakot) / Käyttötulot Vieras pääoma ,57 Saadut ennakot 0, ,57 Käyttötulot ,18 657,62 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 e Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) ,34 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,19 Lainakanta , 1000 e = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Liikelaitoksen lainakanta = korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat kunnalta ,73 Lyhytaikainen Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä , ,09 Lainasaamiset , 1000 e =Sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset Pysyviin vastaaviin merkityt antolainat 0,00

10 Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA TULOSLASKELMA Liikevaihto , Liiketoiminnan muut tuotot 2 445, Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , Palvelujen ostot , , Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , Henkilösivukulut Eläkekulut , Muut henkilösivukulut , , Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , Kertaluenteiset poistot 0, , Liiketoiminnan muut kulut , Liikeylijäämä (-alijäämä) , Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0,00 0 Muut rahoitustuotot 0,00 0 Kunnalle maksetut korkokulut 0, Muille maksetut korkokulut 0,00 0 Korvaus peruspääomasta 0, Muut rahoituskulut -4,02-4, Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+) 0, Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % -5,75 6,89 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -5,75 6,89 Voitto, % -33,51 9,87

11 11 Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , Poistot ja arvonalentumiset , ,29 Rahoitustuotot ja -kulut -4, Satunnaiset erät 0,00 0 Tulorahoituksen korjauserät 0, , Investointien rahavirta Investointimenot , Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0 Pysyvien vastaavien hyöd.luovutustulot 0, Toiminnan ja investointien rahavirta , Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys 0,00 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 0,00 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalta 0, ,36 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnilta 0,00 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 0,00 0 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos muilta , Saamisten muutos kunnalta , Korottomien velkojen muutos kunnalta 0, Korottomien velkojen muutos muilta , Rahoituksen rahavirta , Rahavarojen muutos 0,00 0 Rahavarat ,00 0 Rahavarat ,00 0 0,00 0 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä 5v , Investointien tulorahoitus, % 39, Pääomamenojen tulorahoitus, % 39, Lainanhoitokate 0,00 11 Kassan riittävyys, pv 0,00 0 Quick ratio 6,97 4 Current ratio 6,97 4

12 Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. vuosi ,46 vuosi ,41 vuosi ,00 vuosi ,06 vuosi ,29 vuosi ,05 vuosi ,48 yhteensä ,34 Investointien tulorahoitus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenoista on rahoitettu tulorahoituksella = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä ,15 Poistot ja arvonalentumiset , ,73 Investointien omahankintameno ,21 39,21 Pääomamenojen tulorahoitus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta, antolainojen lisäyksestä ja lainanlyhennyksistä on rahoitettu tulorahoituksella = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä ,15 Poistot ja arvonalentumiset , ,73 Investointien omahankintameno ,21 Lainanlyhennykset 0, ,21 39,21 Lainanhoitokate Tunnusluku kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun =(Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä ,15 Poistot ja arvonalentumiset ,88 Korkokulut 0, ,73 Korkokulut 0,00 Lainanlyhennykset 0,00 0,00 0,00

13 13 Kassan riittävyys, pv Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa tilinpäätöspäivän kassavaroilla = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Rahavarat ,00 Kassasta maksut Tulos; materiaalit ja palvelut ,23 Tulos; henkilöstökulut ,47 Tulos; liiketoiminnan muut kulut ,73 Tulos; korkokulut kunnalle 0,00 Tulos; korkokulut muille 0,00 Tulos; korvaus peruspääomasta 0,00 Tulos; muut rahoituskulut 4,02 Rahoitus; Investointimenot ,21 Rahoitus; pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle 0,00 Rahoitus; pitkäaikaisten lainojen vähennys muille 0, ,66 0,00 Quick ratio (hyvä: yli 1, tyydyttävä: 0,5-1, heikko:alle 0,5) Tunnusluku kuvaa rahoitusomaisuuden riittävyyttä lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen =(rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Rahat ja pankkisaamiset 0,00 Lyhytaikaiset saamiset , ,50 Lyhytaikainen vieras pääoma ,66 6,97 Current ratio (hyvä: yli 2, tyydyttävä: 1-2, heikko: alle 1) =(Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset)/ (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Lyhytaikaiset saamiset ,50 Rahat ja pankkisaamiset 0, ,50 Lyhytaikainen vieras pääoma ,66 6,97