1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 YLEISTÄ Keskipitkän aikavälin taloussuunnitelma on laadittu vuosille 2014 2015, koska liittokokous 2012 päätti muuttaa taloussuunnitelman syklin samaan OLL:n järjestöstrategian kanssa. Tässä dokumentissa päivitetään edellisen keskipitkän aikavälin taloussuunnitelman (2011-2013) lukuja seuraavalle kahdelle vuodelle. TULOJEN KEHITYS OLL:n tulojen kehitys on ollut pitkälti valtionapukehityksen varassa. Veikkausvoittovarojen tuloutus on kasvanut huimasti viimeisen viiden vuoden aikana, ja on jo tiedossa, että tulevaisuudessa vastaavia valtionapupotteja ei ole luvassa. OLL:n valtionavun arvioidaan pysyvän samana seuraavan kahden vuoden aikana. Muita tuottoja ovat jäsenmaksut, sijoitustoiminnan tuotot sekä sektoreiden tuotot, jotka suurimmaksi osaksi ovat osallistumismaksuja sektoreiden järjestämiin koulutuksiin ja muihin tapahtumiin. Tällä hetkellä liiton palveluksessa työskentelee yksi henkilö puhtaasti projektirahoituksen turvin, joten jatkossakin liiton tulee löytää erillisrahoituksella olevia projekteja, jotta liiton toiminta saadaan pysymään nykyisellä tasolla. Nykyinen seurahanke ja terveysliikuntahanke loppuvat vuonna 2014, mistä syystä jatkorahoituksen arviointi on epävarmaa. Tähän taloussuunnitelmaan on arvioitu kahden hankkeen toteutuminen vuonna 2014 ja samoin kahden uuden hankkeen alkaminen vuonna 2015. Liittokokous 2012 antoi hallitukselle mandaatin neuvotella opiskelijahuippu-urheilun siirtämisestä olympiakomitean alle. Päätöksessä todettiin, että mandaatti annetaan mahdollisista negatiivisista taloudellisista vaikutuksista huolimatta. Neuvottelujen ollessa kesken OHU:n siirron ajankohtaa tai sen taloudellisia vaikutuksia on vielä vaikea arvioida. Tästä syystä OHU:n rahoitus on arvioitu sisältyvän vielä vuoden 2014 talousarvioon, mutta vuonna 2015 OHU toiminta ja rahoitus olisivat siirtyneet olympiakomiteaan. Yritysyhteistyön ja sijoitustoiminnan osalta on lähdetty ajatuksesta, että nykyiset tulot muodostavat perustason. Taloussuunnitelman ajalle tähän ei ole lähdetty tekemään muutoksia suuresta epävarmuudesta johtuen. Jäsenmaksujen suhteen oletetaan, että edellisten vuosien tapaan SYL:n ja SAMOK:n jäsenmääräkehitykset tasapainottavat toisensa. SAMOK:n jäsenmäärän kasvu on pääosin korvannut SYL:n jäsenmäärän vähenemisen viime vuosina. Jäsenmaksuun ei olla esittämässä muutoksia lähivuosina. OLL:n tasetta on rasittanut 2000-luvun puolessa välisssä syntynyt alijäämä, joka painoi kumulatiivisen tuloksen raskaasti tappiolle. Pahimmillaan taseen kumulatiivinen tulos näytti noin - 1 / 6
41 42 43 44 54 000 (2009). Tämän jälkeen aikaansaadut positiiviset tulokset ovat parantaneet tilannetta - 12 718,45 euroon. Onkin todennäköistä saada kumulatiivinen tulos nollaan tai positiiviseksi vuoden 2013-2015 tilinpäätöksien aikana. 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 KULUJEN KEHITYS Henkilöstökulut Henkilöstökulujen suhteen (seuraava sivu: ylempi kaavio) kulukehityksen suunnittelu perustuu nykyisen toiminnan jatkamiseen, lukuun ottamatta OHU:a. Jos jäsenistö tekee muita merkittäviä muutoksia toimintaan, tällä on luonnollisesti vaikutuksia henkilöstökulujen jakautumiseen ja määrään. Liittokokous 2012 päätti antaa valtuudet neuvotella OHU -toiminnan siirtämisestä olympiakomitealle. Todennäköistä on, että OHU- siirto pienentäisi henkilöstökuluja 1 htv:llä. Tässä suunnitelmassa muutos näkyy vuoden 2015 taloussuunnitelmassa. Liitossa noudatetaan urheilujärjestöjen TES:ta, jonka mukaan palkat ovat nousseet noin 1-2,5 % vuodessa. Mikäli sama kehitys jatkuu myös tulevalla sopimuskaudella, palkkakehitys noudattelee kaaviossa olevaa linjaa. Lisäksi TES velvoitti liittoa siirtymään uuteen palkkausjärjestelmään vuonna 2013, mistä syystä palkat neuvoteltiin henkilöittäin uudestaan. Toiminnan kulut Toiminnan kulujen (seuraava sivu: alempi kaavio) kehitykseen vaikuttaa hyvin paljon jäsenistön asettamat toiveet liiton toiminnalle sekä erillisrahoituksella olevien projektien luonne. 2 / 6
66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 Nykyisistä projekteista seuratoiminnan laadun kehittämishanke ja terveysliikunta -hanke päättyvät vuonna 2014. Oletuksena on, että näiden hankkeiden tilalle tullaan suunnittelemaan vastaavan suuruisia hankkeita myös tulevaisuudessa (1-2). Kuten todettua, opiskelijahuippu-urheilun kulut on arvioitu vastaamaan nykyistä toimintaa vuoteen 2014. Vuonna 2015 OLL:n toimintakulujen on arvioitu pienenevän keskimäärin aikaisempina vuosina toteutuneiden OHU -kulujen keskiarvolla. OSS-järjestöpalveluiden kulujen odotetaan kasvavan maltillisesti tulevaisuudessa. Vuosina 2010-2012 OLL:n osalta kuluissa on ollut jopa laskua, mutta se selittyy pääosin OLL:n vanhan kopiokoneen leasingsopimuksen päättymisellä. 78 79 80 3 / 6
81 82 83 84 85 86 87 88 89 Omarahoitus Omarahoitusosuuteen vaikuttava jäsenmäärä tulee todennäköisesti pysymään nykyisensuuruisena, koska SYL:n ja SAMOK:n jäsenmäärien muutokset tasapainottavat pääosin toisensa. Omarahoitusosuuteen vaikuttaa tulevaisuudessa myös OHU:n siirtäminen olympiakomiteaan. Universiadivuosina OLL on saanut merkittäviä tuottoja lajiliittojen osallistumismaksuista, ja tämän poistuminen näkyy omarahoitusosuuden pienenemisenä vuodesta 2015 alkaen. 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 TALOUTEEN LIITYVIÄ RISKEJÄ OLL:n talouteen ei ole kohdistumassa akuutteja riskejä seuraavan kahden vuoden aikana. Teoriassa mahdollista kuitenkin on, että esimerkiksi valtionapu laskisi merkittävästi. Tämä voisi johtua OKM:n muuttuneesta budjetoinnista järjestörahoituksen osalta. Toinen syy valtionavun laskuun tai nousuun voi olla se, että OLL supistaa, laajentaa, tai muuttaa toimintaansa aikaisemmasta. Valtionapu perustuu aina järjestön toiminnan laatuun ja laajuuteen omassa kohderyhmässään. Toinen mahdollinen riski OLL:n taloudelle on muutokset jäsenistössä. OLL:lla on kaksi suurta jäsentä, SYL ja SAMOK, ja toisen tahi molempien ero ja siitä johtuva jäsenmäärän pienentyminen aiheuttaisi merkittävän taloudellisen vaikutuksen OLL:lle. Itse jäsenmaksujen summat ovat kohtuullisen pieni osa taloutta, mutta toisen/molempien ero muuttaisi OLL:n omarahoitusosuutta niin radikaalisti, että valtionapu nykytiedon mukaan voisi pienentyä merkittävästi. Omarahoitusosuuden (jäsenmaksut, osallistumismaksut, yritysyhteistyö) tulisi olla vähintään 30% tuloista, kun OLL yltää siihen vain harvoin (ks yllä). Omarahoitusosuuden puolittuminen voisi siis johtaa myös valtionavun merkittävään laskuun. 4 / 6
109 KOOSTE TUOTOISTA JA KULUISTA 2010 2012 Tuotot Avustukset, OKM 2010 2011 2012 yleisavustus 365 000 365 000 390 000 muut avustukset 119 000 214 200 95 000 Omarahoitus Jäsenmaksutuotot 60 287 60 034 81 471 Osallistumismaksut (liko,sektori) 10 299 130 129 15 755 Yritysyhteistyötuotot 6 000 12 000 12 000 Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tuotot 117 1017 2116 Tuotot yhteensä 515 894 782 466 541 465 Kulut Henkilöstökulut 244 880 240 135 236 208 Toiminnan kulut 261 543 524 470 291 488 Toimiston kulut OSS-järjestöpalvelut 69 411 68 326 67 529 Kulut yhteensä 506 424 764 605 526 357 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 Tilikauden tulos 9280,89 17 774,71 14 984,6 5 / 6
121 KOOSTE TUOTOISTA JA KULUISTA 2013* 2015 (ARVIO) Tuotot Avustukset, OKM 2013* 2014 2015 yleisavustus 445 000 * 435 000 * 293 000 * muut avustukset 125 000 116 760 70 000 Omarahoitus Jäsenmaksutuotot 80 000 81 000 80 000 Osallistumismaksut (liko, univ,sektori) 211 500 38 100 15 500 Yritysyhteistyötuotot 6000 6 000 6 000 Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tuotot 1200 2000 2100 Tuotot yhteensä 862 700 678 860 466 600 Kulut Henkilöstökulut 278 200 271 800 224826 Toiminnan kulut 507 700 332 950 171 774 Toimiston kulut OSS-järjestöpalvelut 70 000 69 000 65 000 Kulut yhteensä 855 900 628 750 461 600 122 123 124 125 126 127 128 129 130 Tilikauden tulos 6 800 5110 5000 *2013 vuoden osalta luvut perustuvat hallituksen hyväksymään reaalitalousarvioon. *Vuoden 2013 yleisavustuksessa näkyy vuodelta 2012 siirretty 55 000 euroa universiadeja varten. Vuodelle 2013 yleisavustusta myönnettiin 390 000. *Vuonna 2014 OLL hakee yleisavustusta 435 000 euroa. *OHU siirto on todennäköisesti tullut voimaan, mikä näkyy yleisavustuksessa arviolta 100 000 euron vähennyksenä. 6 / 6