TASEKIRJA Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö Y-tunnus: 01.07.2011-31.12.2012 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2022 asti.
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 2(27) Tilinpäätös tilikaudelta 01.07.2011-31.12.2012 Sisällysluettelo Sisällysluettelo... 2 Toimintakertomus ajalta 01.07.2011 31.12.2012... 3-7 Tunnuslukuja... 8 Tuloslaskelma... 9 Tase... 10 Epäsuora rahoituslaskelma... 11 Tilinpäätöksen liitetiedot... 12-23 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet... 12-13 Tuloslaskelman liitteet... 14-16 Taseen liitteet... 17-19 Tunnusluvut... 20 Tulosanalyysi... 21-23 Tunnuslukujen laskentakaavat... 24-25 Kirjanpitokirjat... 26 Tilinpäätöksen allekirjoitukset... 27 Tasekirja on säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä. Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä vähintään 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt. Tilinpäätöksen laati: Pretax Accounting Oy, auktorisoitu tilitoimisto Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö Y-tunnus: Osoite: Hämeentie 19, 00500 Helsinki Kotipaikka: Helsinki
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 3(27) Toimintakertomus tilikaudelta 01.07.2011-31.12.2012 Vuosi 2012 oli yhtiön 1. toimintavuosi. Suomen Keskinäisen Lääkevahinkovakuutusyhtiön perustaminen Suomen Lääkevahinkokorvausosuuskunta (jäljempänä Osuuskunta) on perustettu 1984 ja siinä on 116 jäsentä vuoden 2012 lopussa. Osuuskunnan pääasiallisena tarkoituksena on hankkia Lääkevahinkovakuutus jäsenilleen. Lääkevahinkovakuutus on ostettu 1984 2011 aikavälillä Lääkevahinkovakuutuspoolilta (jäljempänä Pooli). Kesäkuun 6. päivänä 2011 Osuuskunta piti ylimääräisen Osuuskuntakokouksen, jossa päätettiin perustaa oma vakuutusyhtiö, jolta Lääkevahinkovakuutus tulevaisuudessa ostetaan. Osuuskunta pääomitti hankkeen ja tarjosi uudelle aloittavalle vakuutusyhtiölle takuupääoman 4,80 miljoonaa euroa. Osuuskunta nimitti hallituksen kokouksessa 23.6.2011 perustettavan vakuutusyhtiön toimitusjohtajaksi FM, SHV, emba Mika Mäkisen ja toimitti Suomen Keskinäisen Lääkevahinkovakuutusyhtiön (jäljempänä Vakuutusyhtiö) toimilupahakemuksen Finanssivalvontaan 1.7.2011. Osuuskunnan hallitus 16. elokuuta 2011 nimitti Vakuutusyhtiön hallituksen; MBA Vesa Loponen puheenjohtaja (-2014), FT Gunnar Roos (-2014), FM, SHV Jorma Leinonen (-2013), KTM Jaakko Linna (-2013) ja KTM, HuK Petri Suni (-2012). Vakuutusyhtiön vastuulliseksi vakuutusmatemaatikoksi nimitettiin 14.10.2011 FM, SHV Pertti Näyskä Ernst & Young Oy:stä ja Tilintarkastajaksi nimitettiin 14.12.2011 KHT Timo Nummi ja varatilintarkastajaksi KHT Eija Kauppi-Hakkarainen KPMG Oy Ab:sta. Vakuutusyhtiö sai Finanssivalvonnalta toimiluvan 15.12.2011 ja se rekisteröitiin 21.12.2011. Liiketoiminnan Vakuutusyhtiö aloitti 1.1.2012. Vakuutusyhtiön toimilupa kattaa vahinkovakuutusluokat 2 ja 13 ja näiden luokkien jälleenvakuutuksen. Vakuutusyhtiö myöntää toiminnan alussa vain Lääkevahinkovakuutusta. Vakuutusyhtiö on ulkoistanut suuren osan toiminnoistaan. Korvauskäsittely tuotetaan yhteistyössä Crawford & Companyn kanssa, taloustoiminnot ostetaan Pretax Oy:ltä. Kuluttajien suojaksi on perustettu oma riippumaton muutoksenhakuelin, joka antaa myös kuluttajaneuvontaa vahinkopäätöksen saaneille asiakkaille. Marraskuussa 2012 aloitti Vakuutus- ja Finanssineuvonnassa (FINE) Vakuutuslautakunnan alajaosto, joka on erikoistunut lääkevahinkoriskien käsittelemiseen. Vakuutusyhtiön perusstrategiana on ensimmäisinä toimintavuosina nostaa yhtiön vakavaraisuus selvästi vähimmäisvaatimuksia korkeammaksi. Tämän jälkeen yhtiön toiminta pyritään optimoimaan siten, että Lääkevahinkovakuutus voidaan tarjota pitkällä tähtäimellä mahdollisimman edullisella hinnalla.
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 4(27) Lääkevahinkovakuutus Lääkevahinkovakuutus korvaa lääkkeiden odottamattomat sivuvaikutukset. Lääkkeitä myydään suomessa vuosittain yli 100 miljoonaa pakkausta ja lääkkeiden haittavaikutuksista on vuosittain tehty keskimäärin noin 200 250 korvaushakemusta. Myönteinen korvauspäätös on annettu noin puolelle hakijoista. Kielteisissä päätöksissä yleisimmät syyt hylätä korvaus ovat olleet, että syy-yhteyttä lääkkeen ja oireen välille ei ole pystytty osoittamaan, vahinko on ollut hoidon vakavuuteen verrattuna luonteeltaan sellainen, että se on kohtuudella siedettävissä tai, että vahinko on ollut seuraus sairauden hoitamiseksi välttämättömästä riskinotosta. Lääkevakuutuksen piirissä on toiminta-aikana vuodesta 1984 alkaen tapahtunut yksi katastrofiksi luokiteltava sarjavahinko. Vuonna 2009 pandemiarokotuskampanjassa käytetty Pandemrix -rokote on aiheuttanut nuorille henkilöille kohonneen riskin sairastua narkolepsiaan. Vahinkohakemuksia liittyen Pandemrix rokotteeseen on tullut yhteensä noin 240, joista 73 % liittyy narkolepsiaan. Pandemrix rokotteen aiheuttamien vahinkojen käsittelyn ja korvaamisen hoitaa aikaisempi vakuuttaja, Lääkevahinkovakuutuspooli. Tilivuoden 2012 tapahtumat Osuuskunta ja Vakuutusyhtiö sopivat vakuutusmaksuksi 2012 vuodelle 4,80 miljoonaa euroa (oli vuonna 2011 Poolilla 5,04 miljoonaa euroa). Yhtiön liiketoiminta alkoi 1.1.2012. Osuuskunnan ja Poolin välille tehdyssä vakuutussopimuksessa vuodelle 2011 oli määritelty puolen vuoden jatkoaika sopimuksen päätyttyä. Puolen vuoden jatkoaikana korvattavista vahingoista Poolille siirrettiin sellaiset vakuutustapahtumat, joissa ensimmäinen lääkärissäkäynti on tapahtunut ennen ajanhetkeä 1.1.2012. Vakuutusyhtiön omalle vastuulle tuli ensimmäinen vahinkotapaus 8.3.2012. Koko vuoden aikana yhtiölle saapui korvaushakemuksia 98 kappaletta ja niistä ratkaistiin tilivuoden aikana 49 kappaletta. Ratkaistuista 15 sai myöntävän päätöksen ja 34 hylkäävän korvauspäätöksen. Tilivuoden lopussa korvauskäsittelyssä oli 49 keskeneräistä hakemusta. Vakuutusliiketoiminta Yhtiön liiketoiminta alkoi 1.1.2012 ja toiminnan alussa yhtiöllä ei ollut vastuuvelkaa. Tilivuoden aikana yhtiön korvaustoiminnan kulut olivat 156 tuhatta euroa, joista korvauksia asiakkaille maksettiin 29 tuhatta euroa ja muu osa korvauskäsittelyn kuluista kattaa korvauskäsittelyn perustamismenoineen sekä korvauskäsittelyohjelmiston käyttöönottotestauksen. Tilivuoden aikana korvausvastuuseen ilman tasoitusmäärää siirrettiin 774 tuhatta euroa ja tasoitusmäärään 2,00 miljoonaa euroa tulevia runsasvahinkoisia vuosia varten. Yhtiön suurin riski on yksittäisessä tapahtumassa 2,00 miljoonaa euroa ja vakuutuskauden aikana vakuutuksen koko kapasiteetti on 30,00 miljoonaa euroa.
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 5(27) Tilivuoden aikana yhtiön katastrofiriski oli jälleenvakuutettuna siten, että yhtiön omapidätysraja katastrofitilanteessa on 3,50 miljoonaa euroa. Jälleenvakuuttajina on käytetty hyvämaineisia ja vakavaraisia kansainvälisiä jälleenvakuutusyhtiöitä. Sijoitustoiminta Sijoitusmarkkinoilla alkoi finanssikriisi vuonna 2008 ja vielä vuonna 2012 sijoitusmarkkinat olivat haasteelliset. Valtionlainojen tuottotaso oli ennätyksellisen alhainen ja yrityslainojen tuotot olivat alhaisia. Osakemarkkinat piristyivät hieman vuoden aikana. Yhtiön sijoitussalkun tuottotavoitteet pidettiin maltillisella tasolla. Sijoitustoiminnan tuotto 2012 oli TWR (timeweighted return) laskennalla 2,2 % ja Dietzin (money-weighted return) laskennalla 2,0 %, kun sijoitussalkun omaisuusluokkaan kohdistamattomia kuluja ei ole huomioitu. Kulujen huomioinnin jälkeen sijoitussalkun tuotto TWR-laskennalla oli 2,0 % ja Dietz-laskennalla 1,7 %. Yhtiön sijoitustoimintaa tehtäessä huomioidaan yhtiön vakuutusliikkeen ja vastuuvelan luonne. Yhtiön ensimmäisenä toimintavuotena vastuuvelka on pieni suhteessa yhtiön sijoituksiin ja samalla yhtiön vakavaraisuusvaatimusraja on korkealla verrattuna vastuuvelan kokoon. Yhtiö noudattaa ensimmäisinä toimintavuosina maltillisen riskin sijoitustoimintaa ja tulevina vuosina sijoitussalkkua kehitetään samalla, kun vakavaraisuustilanne paranee ja vastuuvelkaa kertyy yhtiölle lisää. Liiketoiminnan alkaessa yhtiön takuupääoma oli 4,80 miljoonaa euroa ja yhtiöön tuli vuoden 2012 vakuutusmaksuina 4,80 miljoonaa euroa. Yhtiön sijoitussalkku oli vuoden lopussa kooltaan 7,99 miljoonaa euroa ja siitä 23,2 % oli sijoitettuna rahamarkkinasijoituksiin, 31,6 % euroalueen valtionjoukkovelkakirjoihin, 39,2 % yritysriskillisiin joukkovelkakirjoihin ja joukkovelkakirjarahastoihin sekä 6,0 % osakerahastoihin. Riskit ja riskien hallinta Vakuutusyhtiön keskeiset riskit liittyvät vakuutusriskeihin, sijoitusriskeihin ja operatiivisiin riskeihin sekä toimintojen ulkoistuksista tuleviin riskeihin. Yhtiön hallitus hyväksyy vuosittain riskinhallintasuunnitelman. Riskienhallintasuunnitelmassa on huomioitu ja yksilöity liiketoiminnan keskeiset riskit. Sijoitussuunnitelmassa on myös huomioitu sisäisen valvonnan kontrollit. Vuoden 2012 tuloksen muodostuminen Keskeiset tulokseen vaikuttavat tekijät yhtiön liiketoiminnassa ovat vakuutustoiminnan tulos ja sijoitustoiminnan tulos. Vakuutustoiminnan tulos Yhtiön vakuutusmaksutulo oli tilivuonna 4,80 miljoonaa euroa ja korvauksia maksettiin korvauskäsittely kuluineen 156 tuhatta euroa. Jälleenvakuutusmaksuja maksettiin 893 tuhatta euroa ja korvausvastuuseen varattiin 774 tuhatta euroa.
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 6(27) Liikekulut Liikekulut olivat 772 tuhatta euroa. Liikekuluihin sisältyvät hallituksen ja toimitusjohtajan palkat ja palkkiot olivat yhteensä 215 tuhatta euroa. Sijoitustoiminnan nettotuotto Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin oli 114 tuhatta euroa. Sijoitusomaisuuden arvostuserot olivat tilivuoden päättyessä 85 tuhatta euroa. Tilikauden tulos Tilikauden tulos oli verojen jälkeen 178 tuhatta euroa ylijäämäinen. Henkilöstö Työsuhteessa yhtiöön oli tilivuoden lopussa 2 henkilöä. Valtaosa yhtiön keskeisistä toiminnoista on ulkoistettu. Vakavaraisuus Yhtiön toimintapääoma on tilivuoden päättyessä 5,06 miljoonaa euroa, joka on 1,37- kertainen vakuutusyhtiölaissa ja STM:n asetuksessa vaadittuun vähimmäismäärään nähden. Yhtiön oikaistu vakavaraisuuspääoma (VPO) on 7,06 miljoonaa euroa, vakavaraisuuspääoman vähimmäismäärän ollessa 6,05 miljoonaa euroa ja oikaistun vakavaraisuuspääoman tavoiterajan ollessa 6,45 miljoonaa euroa. Tilivuoden lopussa yhtiö täyttää kaikki vakavaraisuusvaatimukset. Olennaiset tapahtumat tilikauden 2012 päättymisen jälkeen Tilikauden 2012 päättymisen jälkeen ei ole tapahtunut mitään sellaista, mikä olennaisesti vaikuttaisi yhtiön toimintaan tai tulokseen. Vuoden 2012 lopulla solmittiin uudet jälleenvakuutussopimukset siten, että yhtiön omapidätysraja katastrofitapahtumassa 1.1.2013 alkaen on 2,00 miljoonaa euroa (2012 raja oli 3,50 miljoonaa euroa). Omapidätysrajan alentaminen parantaa yhtiön suhteellista vakavaraisuutta. Yhtiö on sopinut Suomen Lääkevahinkokorvausosuuskunnan kanssa, että vakuutusmaksu vuonna 2013 on 4,80 miljoonaa euroa (2012 oli 4,80 miljoonaa euroa).
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 7(27) Tulevaisuuden näkymät Lääkevahinkojen määrä ja korvattavien tapausten kehitys riippuu Suomen Lääkevahinkokorvausosuuskunnan jäsenten lääkemyynnin kehityksestä Suomessa. Näköpiirissä olevan kehityksen pohjalta lääkevakuuttamisen volyymi tulee pysymään kokoluokkaisesti vakiintuneella tasolla. Vakuutusyhtiöiden vakavaraisuussäännöstöön kaavaillaan suuria muutoksia lähivuosina, EUlaajuisen Solvenssi II sääntelyn myötä. Valmistautuminen Solvenssi II-vaatimuksiin on aloitettu. Hallituksen voitonjako ehdotus Yhtiön tulos on 178 341,79 euroa voitollinen verojen jälkeen. Hallitus ehdottaa, että takuumäärälle ei makseta korkoa vaan voitto siirretään omaan pääomaan vahvistamaan vakavaraisuutta.
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 8(27) 1000 eur Taloudellista kehitystä kuvaavia tunnuslukuja AVAINLUKUJA 2012 Kokonaismaksutulo 4 800 Korvauskulut 930 Liikekulut 772 Sijoitustoiminnan nettotuotot 114 Vastuuvelka 2 775 Henkilöstö (lkm) 31.12.2012 2 VAKAVARAISUUS 2012 Toimintapääoma 5 063 Vähimmäistoimintapääoma 3 700 Tasoitusmäärä 2 000 Oikaistu vakavaraisuuspääoma 7 063 Oikaistun vakavaraisuuspääoman vähimmäismäärä 6 045 Oikaistun vakavaraisuuspääoman tavoiteraja 6 447 Vastuunkantokyky 181 % SIJOITUSKANTA KÄYVIN ARVOIN ILMAN SUOJAUKSIA 2012 Korkosijoitukset 5 656 Osakkeet ja osuudet 480 Yhteensä 6 136
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 9(27) TULOSLASKELMA 01.07.2011-31.12.2012 VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA Vakuutusmaksutuotot Vakuutusmaksutulo 4 800 000,00 Jälleenvakuuttajien osuus 892 500,00 3 907 500,00 Vakuutusmaksuvastuun muutos 0,00 Jälleenvakuuttajien osuus 0,00 0,00 3 907 500,00 Muut vakuutustekniset tuotot Korvauskulut Maksetut korvaukset -155 596,74 Jälleenvakuuttajien osuus 0,00-155 596,74 Korvausvastuun muutos -774 491,00 Jälleenvakuuttajien osuus 0,00-774 491,00-930 087,74 Liikekulut -772 303,75 Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta 2 205 108,51 Tasoitusmäärän muutos -2 000 375,00 Vakuutustekninen kate 204 733,51 MUU KUIN VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA Sijoitustoiminnan tuotot 160 268,09 Sijoitustoiminnan kulut -127 533,05 Muut tuotot 0,55 Muut kulut -790,73 Voitto varsinaisesta toiminnasta ennen veroja 236 678,37 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta Tilikauden vero -58 336,58 Tilikauden voitto 178 341,79
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 10(27) TASE (1. toimintavuosi) 31.12.2012 Vastaavaa Sijoitukset Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet 449 504,95 Rahoitusmarkkinavälineet 5 601 372,88 6 050 877,83 Muu omaisuus Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 11 979,03 Rahat ja pankkisaamiset 1 853 796,29 1 865 775,32 Siirtosaamiset Muut siirtosaamiset 32 202,92 32 202,92 Vastaavaa yhteensä 7 948 856,07 Vastattavaa Oma pääoma Takuupääoma 4 800 000,00 Tilikauden voitto 178 341,79 4 978 341,79 Vakuutustekninen vastuuvelka Vakuutusmaksuvastuu 0,00 Jälleenvakuuttajien osuus 0,00 0,00 Korvausvastuu 774 491,00 Jälleenvakuuttajien osuus 0,00 774 491,00 Tasoitusmäärä 2 000 375,00 2 774 866,00 Velat Muut velat 88 414,40 88 414,40 Siirtovelat 107 233,88 107 233,88 Vastattavaa yhteensä 7 948 856,07
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 11(27) Epäsuora rahoituslaskelma 2012 Liiketoiminnan rahavirta Voitto varsinaisesta toiminnasta/voitto ennen satunnaiseriä 236 678,37 Oikaisut Vakuutusteknisen vastuuvelan muutos 2 774 866,00 Sijoitusten arvonalentumiset ja arvonkorotukset 109 759,55 Suunnitelman mukaiset poistot 3 993,01 Muut oikaisut 18 564,23 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 3 143 861,16 Käyttöpääoman muutos: Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-) vähennys (+) -32 202,92 Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) vähennys (-) 137 311,70 Rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 3 248 969,94 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -18 564,23 Liiketoiminnan rahavirta 3 230 405,71 Investointien rahavirta Investoinnit sijoituksiin (pl. rahavarat) -6 160 637,38 Luovutustulot sijoituksista (pl. rahavarat) 0,00 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden sekä 0,00 muun omaisuuden investoinnit ja luovutustulot (netto) -15 972,04 Investointien rahavirta -6 176 609,42 Rahoituksen rahavirta Maksullinen oman pääoman lisäys 4 800 000,00 Rahoituksen rahavirta 4 800 000,00 Rahavarojen muutos 1 853 796,29 Rahavarat tilikauden alussa 0,00 Rahavarat tilikauden lopussa 1 853 796,29
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 12(27) Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tilinpäätös on laadittu ja esitetty noudattaen kirjanpito-, osakeyhtiö- ja vakuutusyhtiölakeja sekä sosiaali- ja terveysministeriön asetuksia ja Finanssivalvonnan antamia päätöksiä, määräyksiä ja ohjeita. Rahoituslaskelma Rahoituslaskelmassa saamiset ja siirtosaamiset, sekä velat ja siirtovelat on kirjattu liiketoiminnan rahavirtaan lyhytaikaisten liikesaamisten muutoksiksi. Muiden taseen erien muutokset on käsitelty investointien rahavirtana. Arvostus ja käyvät arvot Osakkeet ja osuudet on kirjattu taseessa hankintamenoon tai sitä alhaisempaan käypään arvoon. Rahoitusmarkkinavälineet on arvostettu taseessa hankintamenon suuruisina tai sitä alhaisempaan käypään arvoon. Nimellisarvon ja hankintahinnan välinen erotus on jaksotettu ja sisällytetty rahoitusmarkkinavälineen hankintamenon lisäykseksi tai vähennykseksi. Noteeratut osakkeiden, osuuksien ja rahoitusmarkkinavälineiden käypänä arvona on käytetty tilinpäätöspäivän viimeistä kaupantekokurssia. Muiden sijoitusten käypänä arvona on pidetty todennäköistä luovutushintaa. Poistot Tietotekniikkatoiminnon ulkoistamisen yhteydessä IT-laitteet on vuokrattu. Konttoriin on hankittu kalusteet ja niiden poistojen määrittämiseen on käytetty poistosuunnitelmaa: Kalusto: menojäännöspoisto 25 % Vakuutustekninen vastuuvelka Vastuuvelka lasketaan hallituksen vahvistamien laskentaperusteiden mukaisesti. Jälleenvakuuttajien osuus vastuuvelasta lasketaan jälleenvakuutussopimusten mukaisesti. Vakuutusmaksuvastuu sisältää tilinpäätöspäivän jälkeiseen aikaan kohdistuvan vakuutuskauden osuuden vakuutusmaksutulosta. Yhtiön korvaukset varataan claims made-periaatteella. Vahinkohakemuksen saapuessa korvauskäsittelyyn varataan sitä varten tilastollisesti laskettu keskimääräinen
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 13(27) korvaussumma. Korvausvastuu sisältää lisäksi ratkaistuista vahinkotapauksista ja niiden selvittelystä vielä maksamatta olevat erät. Korvausvastuuseen kuuluu tasoitusmäärä, joka esitetään taseessa erikseen. Tasoitusmäärän tehtävänä on korvauskulujen vuosittaisen vaihtelun tasoittaminen ja vakuutusyhtiön vastuunkantokyvyn ylläpito. Tasoitusmäärä kasvaa, jos kuluvan vuoden vahinkosuhde alittaa aikaisempien vuosien keskiarvon, ja purkautuu, jos kuluvan vuoden vahinkosuhde ylittää em. keskiarvon. Vakuutustekninen vastuuvelka merkitään taseeseen nettoperiaatteella siten, että velan vähennyseränä esitetään jälleenvakuuttajien osuus. Velka ja siitä vähennetty saaminen eivät ole kuitattavissa keskenään, sillä velkoja ja velallinen eivät ole niissä samat. Vastuusitoumukset ja muut vastuut Vuokravastuut Toimistotilojen vuokrasopimus on voimassa toistaiseksi 3 kuukauden molemminpuolisella irtisanomisajalla. Sopimuksen ensimmäinen irtisanomispäivä on 31.1.2013, jolloin sopimus päättyy aikaisintaan 30.4.2013. 2012 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 7 362,52 Leasingsopimukset Yhtiöllä on leasingsopimukset autosta Forso Finance Oy:n sekä ITlaitteista Tukirahoitus Oy:n kanssa. 2012 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 21 540,68 Myöhemmin maksettavat 14 725,97 Yhteensä 36 266,65
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 14(27) TULOSLASKELMAN LIITTEET 2012 1. Vakuutusmaksutulo Ensivakuutus Kotimaasta 4 800 000,00 Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuuttajien osuutta 4 800 000,00 2. Vakuutusluokkaryhmittäinen tulos Vuosi Vakuutusluokkaryhmä Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuuttajien osuutta Vakuutusmaksutuotot ennen jälleenvakuuttajien osuutta Korvauskulut ennen jälleenvakuuttajien osuutta Liikekulut ennen jälleenvakuuttajien palkkioita ja voittoosuuksia Jälleenvakuuttajien osuus Vakuutustekninen kate ennen sijoitustoiminnan nettotuottoa Vastuu Yhteensä Tasoitusmäärän muutos Vakuutustekninen kate 2012 4 800 000,00 4 800 000,00 930 087,74 772 303,75 892 500,00 2 205 108,51 2012 4 800 000,00 4 800 000,00 930 087,74 772 303,75 892 500,00 2 205 108,51 2012 2 000 375,00 2012 204 733,51
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 15(27) TULOSLASKELMAN LIITTEET 3. Liikekulut sekä henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot 2012 3.1. Kokonaisliikekulut toiminnoittain Maksetut korvaukset 155 596,74 Liikekulut 772 303,75 Sijoitustoiminnan hoitokulut 17 773,50 Muut kulut 790,73 Yhteensä 946 464,72 3.2. Tuloslaskelman erä liikekulut Hallintokulut 772 303,75 Yhteensä 772 303,75 3.3. Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot 3.3.1. Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 288 169,00 Eläkekulut 32 971,31 Muut henkilösivukulut 10 417,45 Yhteensä 331 557,76 3.3.2. Johdon palkat ja palkkiot Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot 214 900,00 Toimitusjohtajan eläkeikä on yleinen eläkeikä. Johdolla ei ole yhtiön myöntämiä lainoja ja vakuuksia. 3.3.3. Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana Konttorihenkilöstö 1,8 Myyntihenkilöstö 3.4. Tilintarkastajan palkkiot eriteltyinä toimeksiantoryhmittäin Tilintarkastus 6 642,00 Veroneuvonta 2 041,80 Yhteensä 8 683,80
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 16(27) TULOSLASKELMAN LIITTEET 2012 4.1. Sijoitustoiminnan nettotuoton erittely Sijoitustoiminan tuotot Tuotot muista sijoituksistta Korkotuotot 160 268,64 Yhteensä 160 268,64 Sijoitustoiminan kulut Hoitokulut 17 773,50 Arvonalentumiset ja poistot Arvonalentumiset 109 759,55 Yhteensä 127 533,05 Sijoitustoiminnan nettotuotto tuloslaskelmassa 32 735,59 4.2. Muiden tuottojen ja kulujen erittely Muut tuotot Muut muut tuotot 0,55 Yhteensä 0,55 Muut kulut Muut muut kulut 790,73 Yhteensä 790,73
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 17(27) TASEEN LIITTEET 31.12.2012 5. Sijoitusten käypä arvo ja arvostusero Sijoitukset 2012 2012 2012 Jäljellä oleva Kirjanpitoarvo Käypä arvo hankintameno Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet 449 504,95 449 504,95 479 702,60 Rahoitusmarkkinavälineet 5 601 372,88 5 601 372,88 5 656 369,12 6 050 877,83 6 050 877,83 6 136 071,72 Rahoitusmarkkinavälineiden jäljellä oleva hankintameno sisältää: Korkotuotoiksi (+) tai niiden vähennykseksi (-) jaksotettua nimellisarvon ja hankintamenon erotusta -96 999,34 Arvostusero (Käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erotus) 85 193,89 6. Muut sijoitukset Sijoitusrahastot Kirjanpitoarvo Käypä arvo Aviva Global Short Duration High Yield Bond Fund 301 196,67 306 645,85 Fidelity Euro Corporate Bond 250 000,00 253 133,23 Fourton Odysseus 199 504,95 213 757,24 ICEKAPITAL US Stock Index 199 999,99 212 300,96 JPM Global Corporate Bond EUR Hedged 250 000,00 251 527,05 Muzinich Enhancedyield Short-Term Bond 250 000,00 251 474,29 Muzinich Short Duration High Yield Bond EUR Hedged 250 000,00 252 482,90 Nordea EURO-yrityslaina plus kasvu 300 000,00 317 309,36 Pareto Verdi 50 000,00 53 644,40 Pictet-EUR Corporate Bonds Ex Financial 301 369,20 307 057,20 Yhteensä 2 352 070,81 2 419 332,48
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 18(27) TASEEN LIITTEET 31.12.2012 7. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset 2012 2012 Aineettomat oikeudet Kalusto ja pitkä-vaikutteiset menot Hankintameno 01.07.2011 0,00 0,00 Lisäykset 0,00 15 972,04 Hankintameno 31.12.2012 0,00 15 972,04 Kertyneet poistot 01.07.2011 0,00 0,00 Tilikauden poistot 0,00 3 993,01 Kertyneet poistot 31.12.2012 0,00 3 993,01 Kirjanpitoarvo 31.12.2012 0,00 11 979,03 8.1. Oman pääoman muutokset 1.7.2011 Lisäykset Vähennykset 31.12.2012 Takuupääoma 0,00 4 800 000,00 0,00 4 800 000,00 Tilikauden voitto 0,00 178 341,79 0,00 178 341,79 Oman pääoman muutokset yhteensä 0,00 4 978 341,79 0,00 4 978 341,79 8.2. Laskelma voitonjakokelpoisista varoista Tilikauden voitto 178 341,79 Voitonjakokelpoiset varat yhteensä 178 341,79
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 19(27) TASEEN LIITTEET 31.12.2012 9. Vakavaraisuutta koskevat liitetiedot Toimintapääoma 2012 Oma pääoma ehdotetun voitonjaon vähentämisen jälkeen 4 977 944,91 Omaisuuden käypien arvojen ja taseen kirjanpitoarvojen välinen arvostusero 85 193,89 5 063 138,80 VYL 11 luvun 7 :n ja STM asetuksen 644/2012 1 :n toimintapääoman vähimmäismäärä 3 700 000,00 Runsasvahinkoisten vuosien varalle vakuutustekniseen vastuuvelkaan sisältyvä tasoitusmäärä 2 000 375,00 Tasoitusmäärä suhteessa täyteen määräänsä % 13,01 % Vastuunkantokyky prosentteina eli toimintapääoma ja tasoitusmäärä suhteessa omalla vastuulla oleviin vakuutusmaksutuottoihin 12 edeltävältä kuukaudelta (%) 2012 180,77 % Vakavaraisuuspääoma prosentteina vakuutusteknisestä vastuuvelasta eli toimintapääoma ja tasoitusmäärä suhteessa omalla vastuulla olevaan vakuutustekniseen vastuuvelkaan vähennettynä tasoitusmäärällä (%) 2012 912,02 %
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 20(27) TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TUNNUSLUVUT TILINPÄÄTÖS 2012 1000 eur Yleiset taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 2012 Liiketulos 2 237 Kokonaistulos 2 322 Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle (käyvin arvoin) prosentteina 1,7 % Kokonaispääoman tuotto prosentteina 28,9 % Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 1,8 Vahinkovakuutuksen taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Vakuutusmaksutulo 4 800 Vahinkosuhde prosentteina 23,8 % Liikekulusuhde prosentteina 19,8 % Yhdistetty kulusuhde prosentteina 43,6 % Toimintapääoma tilinpäätöksen mukaisessa valuutassa 5 063 VYL 11 luvun 7 :n toimintapääoman vähimmäismäärä 3 700 Toimintapääoma suhteessä minimimääräänsä 136,8 % Tasoitusmäärä tilinpäätöksen mukaisessa valuutassa 2 000 Vakavaraisuuspääoma tilinpäätöksen mukaisessa valuutasssa 7 063 Vakavaraisuuspääoma prosentteina vastuuvelasta 912,0 % Vastuunkantokyky prosentteina 180,8 %
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 21(27) MUUT LIITETIEDOT TULOSANALYYSI 2012 Vakuutusmaksutuotot 3 907 500,00 Korvauskulut -930 087,74 Liikekulut -772 303,75 Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta 2 205 108,51 Sijoitustoiminnan tuotot ja kulut sekä arvonkorotukset ja niiden oikaisut 32 735,04 Muut tuotot ja kulut -790,18 Liikevoitto/tappio 2 237 053,37 Tasoitusmäärän muutos -2 000 375,00 Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 236 678,37 Tuloverot ja muut väittömät verot -58 336,58 Tilikauden voitto/tappio 178 341,79 Liikevoitto 2 237 053,37 Arvostuserojen muutos 85 193,89 Kokonaistulos 2 322 247,26
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 22(27) TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 01.07.2011-31.12.2012 Sijoitusten nettotuotot käyvin arvoin 1) Sitoutunut pääoma 2) 2012 2012 2012 eur eur % Joukkovelkakirjalaina 3) 85 736 3 082 848 2,8 % * josta korkorahastoja 37 064 341 654 10,8 % Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset 3) 16 114 3 350 188 0,5 % Osakkeet ja osuudet 30 198 249 205 12,1 % Sijoitukset yhteensä 132 048 6 682 241 2,0 % Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut -17 774 Tuotto -% sitoutuneelle pääomalle Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 114 275 6 682 241 1,7 % 1) Sijoitustoiminnan nettotuotot käyvin arvoin = Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos -kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kassavirralla tarkoitetaan ostojen/kulujen ja myyntien/tuottojen erotusta. 2) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin/kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. 3) Sisältää korkorahastojen tuotot Sijioitusjakauma (käyvin arvoin) 31.12.2012 eur % Joukkovelkakirjalainat 1)2) 3 082 848 46,1 % * sisältää korkorahastoja 341 654 5,1 % Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset 1)2)3) 3 350 188 50,1 % Osakkeet ja osuudet 249 205 3,7 % Sijoitukset yhteensä 6 682 241 100,0 % JVK, modifioitu duraatio 1,47 1) Sisältää kertyneet korot. 2) Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot muihin rahoitusmarkkinavälineisiin. 3) Sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talletukset.
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 23(27) TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Sijoitustoiminnan nettotuottoerittely 31.12.2012 eur Suorat nettotuotot Joukkolainat 140 500 Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset 16 114 Osakkeet ja osuudet 0 Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut -17 774 Arvonmuutokset kirjanpidossa 1) Osakkeet ja osuudet 0 Joukkolainat -109 760 Sijoitustoiminnan nettotuotot kirjanpidossa 29 081 Arvostuserojen muutos 2) Osakkeet ja osuudet 30 198 Joukkolainat 54 996 Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 114 275 Johdannaisten osuus sijoitustoiminnan nettotuotoista 0 1) Myyntivoitot ja -tappiot sekä muut kirjanpidon arvonmuutokset 2) Taseen ulkopuoliset arvonmuutokset
Suomen Keskinäinen Lääkevahinkovakuutusyhtiö 24(27) Tunnuslukujen laskentakaavat ja laskentaperiaatteet 1. Yleiset taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 1.1. Liikevaihto = 1.3. B Sijoitustoiminnan nettotuottoerittely + Sijoitustoiminnan suorat nettotuotot kirjanpidossa Vahinkovakuutuksen liikevaihto: + Arvonmuutokset kirjanpidossa + Vakuutusmaksutuotot ennen jälleenvakuuttajien osuutta + Arvostuserojen muutos. + Sijoitustoiminnan nettotuotto tuloslaskelmassa + Muut tuotot 1.4. Sijoitusjakauma käyvin arvoin Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovel- Vahinkovakuutusyhtiön tulosanalyysi Vakuutusmaksutuotot Korvauskulut Liikekulut Muut vakuutustekniset tuotot ja kulut Vakuuutustekniset tuotot ja kulut Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta Sijoitustoiminnan tuotot ja kulut sekä arvonkorotukset, Sijoitusjakauma sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talleniiden oikaisut ja arvon muutokset 1.2. Liikevoitto tai -tappio ja kokonaistulos kakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot rahamarkkinasijoituksiin. Siijoitukset sijoitusrahastoihin ja niihin rinnastettaviin muihin yhteissijoitusyrityksiin, jotka sijoittavat kiinteistöhin ja kiinteistöyhteisöihin luetaan kiinteistösijoituksiin. Johdannaisten siirtyvissä erissä olevat laskennalliset arvos- tuserot ja ennakkomaksuissa olevat preemiot kohdistetaan alla olevalle omaisuuserälle. Sijoituksiin ei oteta mukaan sijoituksiin liittyviä kauppahintasaamisia ja -velkoja. tukset. Muut tuotot ja kulut Osuus osakkuusyritysten voitoista tai tappioista 1) 1.5. Kokonaispääoman tuotto prosentteina Liikevoitto tai -tappio (Käyvin arvoin) = +/_ Liikevoitto tai -tappio Tasoitusmäärän muutos + korkokulut ja muut rahoituskulut Voitto tai tappio ennen satunnaisia eriä + Perustekorkokulu Satunnaiset tuotot +/- Arvonkorotusrahastoon/käyvän arvon rahastoon kirjattu Satunnaiset kulut arvonkorotus/peruutus Voitto tai tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja +/- Sijoitusten arvostuserojen muutos X 100 + Taseen loppusumma Tuloverot ja muut välittömät verot +/-Sijoitusten arvostuserot Vähemmistöosuudet 1) Tilikauden voitto tai tappio Tunnusluvun jakaja lasketaan tilikauden ja edellisen tilikauden taseen mukaisten arvojen keskiarvona. 1) koskee konsernitiinpäätöstä Vahinkovakuutuksessa perustekorkokululla tarkoitetaan Kokonaistulos diskontatun korvausvastuun purkautumisen vaikutusta yhtiön korvauskuluun sen diskontatessa pääomamuotoiset eläkkeet ja/tai mahdolliset muut korvausvastuuerät. Se lasketaan + Liikevoitto/-tappio kertomalla vuoden alun diskontattu korvausvastuu edellisen +/- Taseen ulkopuolisten arvostuserojen, käyvän arvon rahas- vuoden lopussa käytetyllä perustekorolla. ton ja arvonkorotusrahaston muutos Tunnusluvussa muihin rahoituskuluihin sisällytetään muut vieraasta pääomasta aiheutuneet erät kuin korkokulut, 1.3. A Sijoitustoiminnan nettotuotto esimerkiksi tuloslaskelman eriin kirjatut korollisen vieraan sitoutuneelle pääomalle (käyvin arvoin) pääoman kurssivoitot ja -tappiot. Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin suhteessa sitoutuneeseen pääomaan lasketaan sijoituslajeittain ja sijoitusten yhteismäärälle ottaen huomioon kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kauden tuotto lasketaan ns. mukautettua Dietz:in kaavaa (aika- ja rahapainotettua kaavaa) käyttäen niin, että sitou- tunut pääoma lasketaan lisäämällä kauden alun markkina- mahdollinen osa-aikaisuus. Henkilökuntaan kuuluvaksi laskearvoon kauden aikaiset kassavirrat painotettuina sillä suhteel- lisella osuudella koko kauden pituudesta, joka on jäljellä tapahtumapäivästä tai tapahtumakauden puolivälistä kauden loppuun. 1.6. Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana Tunnusluku lasketaan keskiarvona kalenterikuukausien lo- pussa lasketuista henkilökunnan lukumääristä. Lukumää- rässä otetaan huomioon palveluksessa olleiden henkilöiden taan ne henkilöt, joille maksetaan tilikauden aikana palkkaa.