JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/

JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/2016 1 9.12.2016 ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA 15.12.2016 AIKA torstaina 15.12.2016 klo 16.00-18.05 PAIKKA Innova, Piippukatu 11 JÄSENET/LÄSNÄ Varsinaiset jäsenet Henkilökohtaiset varajäsenet Eerola Matti, puh.joht. Katainen Eero Kuusela Eero Lilja Maire Viitanen Eija VIRAN PUOLESTA Lajunen Anu hallintojohtaja, esittelijä Laitinen Markku talouspäällikkö, pöytäkirjanpitäjä KOKOUKSEEN KUTSUTTUINA - Kokouksen avaus ja alkuhartaus Sivu Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus... 2 Työjärjestyksen hyväksyminen... 2 Pöytäkirjan tarkastajat... 2 Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen... 2 Johtokunnan arvio seurakunnan taloussuunnittelusta, talouden tasapainon kehityksen arvioinnista ja talousarvion seurannasta... 3 Kokoussuunnitelma vuodelle 2017... 3 Ilmoitusasiat... 4 Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus... 4 Tarkastajien nimikirjaimet EK EV

JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/2016 2 9.12.2016 ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA 15.12.2016 Kokouksen avaus ja alkuhartaus. Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Arvioinnin johtokunnan johtosäännön 5 :n mukaan kutsu johtokunnan kokoukseen lähetetään jäsenille viimeistään viisi päivää ennen kokousta. Kutsuun on liitettävä luettelo käsiteltävistä asioista. Kokouskutsu esityslistoineen on lähetetty 9.12.2016 KL 7:4,1 mukaan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Kokous todetaan laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Työjärjestyksen hyväksyminen Hyväksytään johtokunnan jäsenille lähetetty esityslista tämän kokouksen työjärjestykseksi. hyväksyttiin yksimielisesti. Pöytäkirjan tarkastajat Pöytäkirja tarkastetaan hallintopalveluissa. Pöytäkirja pidetään nähtävänä kirkkoherranvirastossa oikaisuvaatimuksen tai valituksen tekemiselle varatun ajan (14/30 pv), tavallisesti seuraavan viikon maanantaista lähtien. Pöytäkirjan nähtävillä pitämisestä ilmoitetaan kirkkoherranviraston ilmoitustaululla kokouskutsun/esityslistan lähettämisestä alkaen. Pöytäkirjan tarkastaa kaksi kokouksen valitsemaa pöytäkirjantarkastajaa tai, jos kokous niin päättää, johtokunta kokouksessaan. Pöytäkirjantarkastajat toimivat tarvittaessa ääntenlaskijoina. Valitaan kaksi pöytäkirjantarkastajaa. Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin Eero Katainen ja Eija Viitanen. Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen Läsnäolo- ja puheoikeus myönnetään osallistujalistan mukaisesti. Myönnettiin. Tarkastajien nimikirjaimet EK EV

JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/2016 3 9.12.2016 ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA 15.12.2016 Johtokunnan arvio seurakunnan taloussuunnittelusta, talouden tasapainon kehityksen arvioinnista ja talousarvion seurannasta (Esittelijä Anu Lajunen, puh. 050 340 9888) Arvioinnin johtokunta on edellisissä kokouksissaan käynyt keskustelua seurakunnan taloussuunnittelua, talouden tasapainon kehityksen arviointia ja talousarvion seurantaa koskevan arvion antamisesta. Oheisena liitteenä yhteenveto käytyjen keskustelujen sisällöstä. Lisäksi liitteenä talousarvioon sisältyvä taloussuunnitelma 2017-2019, tuloslaskelman ja taseen vertailut 2013-2016 sekä talousarvion toteutumavertailu 11/2015-11/2016. Johtokunta laatii arvion seurakunnan taloussuunnittelusta, talouden tasapainon kehityksen arvioinnista ja talousarvion seurannasta Johtokunta kävi keskustelun liitteenä olevasta yhteenvedosta. Keskustelussa tuotiin esille seuraavaa: - Virkojen ja tehtävien lakkautusta ja täyttämättä jättämistä koskevat päätökset tulisi saattaa viimeistään lokakuussa käsiteltäväksi kirkkoneuvostolle ja syksyn kokouksessa kirkkovaltuustolle, jolloin ne voidaan huomioida seuraavan vuoden talousarviossa. - Seurakunnan taloutta on hoidettava liiketaloudellisesti kestävällä tavalla tasapainoisesti ja pitkäjänteisesti niin, että nähtävissä olevan alijäämäisyyden korjaaminen toteutetaan ennakoivasti. - Menotalouden tarkastelun ohella huomiota on kiinnitettävä tulonmuodostuksen kehittämiseen esim. oman tapahtumatuotannon (esim. konsertit) avulla, testamenttien tekemiseen rohkaisulla. Tulonmuodostusta voidaan kasvattaa toimintamäärärahojen nettoraameja pienentämällä. - Seurakunnan jäsenyyden taloudellista merkitystä tulisi esitellä viestinnässä esim. esittämällä jäsenkohtaisesti erilaiseen paikalliseen, kotimaiseen ja ulkomaiseen avustustoimintaan käytettäviä budjettivaroja. - Veroprosentin korottamisessa olisi mahdollista harkita korotusten loivempaa tasoa. - Supistuvien henkilöstöresurssien ja tilakustannusten kohdistamisen tehostamiseksi tulisi harkita organisaatiorakenteen (alueseurakuntajako) uudistamista. Sovittiin, että keskustelujen pohjalta laadittava lausuntoehdotus kierrätetään johtokunnan jäsenille hyväksyttäväksi. Kokoussuunnitelma vuodelle 2017 Johtokunta laatii kokoussuunnitelman vuodelle 2017 Johtokunta kokoontuu v. 2017 seuraavasti: 23.2.2017, 30.3.2017, 4.5.2017, 10.8.2017, 5.10.2017 ja 14.12.2017 Tarkastajien nimikirjaimet EK EV

JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/2016 4 9.12.2016 ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA 15.12.2016 Ilmoitusasiat 1. Varajäsenen muutos: Kirkkovaltuusto on kokouksessaan 14.11.2016 valinnut arvioinnin johtokuntaan Eero Kuuselan henkilökohtaiseksi varajäseneksi Eeva-Kaisa Rouhiaisen vuoden 2018 loppuun jatkuvaksi toimikaudeksi. Varajäsenen muutos merkitään tiedoksi Merkittiin. Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus Allekirjoitukset Oikaisuvaatimus/valitus on tehtävä Kirkkolain 24 luvun mukaisesti. MATTI EEROLA Matti Eerola puheenjohtaja MARKKU LAITINEN Markku Laitinen pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat 44-51 Pöytäkirjan tarkastus Hallintopalveluissa 19.12.2016 EERO KATAINEN EIJA VIITANEN Allekirjoitukset Eero Katainen Eija Viitanen Pöytäkirja yleisesti Kirkkoherranvirastossa 27.12. 10.1.2017 nähtävillä viraston aukioloaikana Nähtävilleasettamisesta Kirkkoherranviraston 9.12.2016 ilmoitettu ilmoitustaululla Todistaa ilmoitustaulun hoitaja Tarkastajien nimikirjaimet EK EV

Jyväskylän seurakunta OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS Arvioinnin johtokunta Kokouspäivämäärä Pöytäkirjan pykälä 15.12.2016 51 MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen perusteet Valmistelua ja täytäntöönpanoa koskevat muutoksenhakukiellot Seuraavista päätöksistä ei kirkkolain 24 luvun 5 :n mukaan saa tehdä kirkollisvalitusta eikä hallintolainkäyttölain 5 :n 1 momentin nojalla hallintovalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Julkista hankintaa koskevasta päätöksestä ei saa tehdä julkisista hankinnoista annetun lain mukaista valitusta, koska päätös koskee yksinomaan hankintamenettelyn valmistelua. Pöytäkirjan pykälät: 44-51 Oikaisuvaatimusoikeudesta aiheutuva valituskielto Koska päätöksestä voidaan tehdä kirkkolain 24 luvun 3 :n 1 mom. mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pöytäkirjan pykälät: OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaatimusviranomainen ja aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään ja yhteystiedot: Jyväskylän seurakunnan kirkkoneuvosto Käyntiosoite: Piippukatu 11, Jyväskylä Postiosoite: PL 103, 40101 Jyväskylä Telekopio: 014-4499396 Sähköposti: jyvaskylan.seurakunta@evl.fi Pöytäkirjan pykälät: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa siitä, kun asianosainen on saanut tiedon päätöksestä. Tiedoksiannon katsotaan tapahtuneen seitsemäntenä päivänä kirjeen lähettämisestä, jollei sen näytetä tapahtuneen myöhemmin. Seurakunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Oikaisuvaatimuksen voi omalla vastuullaan lähettää postitse, lähetin välityksellä tai sähköisesti (telekopioilla tai sähköpostilla). Oikaisuvaatimuksen on oltava perillä oikaisuvaatimusajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Yksityiskohtainen valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. Liitetään pöytäkirjaan

Seurakunnan taloussuunnittelu, talouden tasapainon kehityksen arviointi ja talousarvion seuranta Talouden tasapainoa ja sen kehittymistä arvioidaan tilinpäätöstietojen, siitä laskettujen tunnuslukujen, talousarvion toteutumisvertailujen ja taloussuunnitelman perusteella. Liitteenä tuloslaskelman vuosivertailut 2013 2017 sekä taloussuunnitelma 2017 2019. Taseen ja rahoitusosan toteutumaraportit on mahdollista saada Kipa järjestelmästä vain kahden vuoden jaksolta. Talousarvion toteutumisvertailu on mahdollista muodostaa vertailuna kuluvan vuoden talousarvion ja ed. vuoden tilinpäätöksen sekä kuluvan ja ed. vuoden vastaavan ajankohdan välillä. Taloussuunnitelman laadinnassa on verotulojen kehityksen arvioinnissa käytetty kuluvan vuoden talousarvioon merkittyä verotuloarviota ja kuntaliiton julkaisemaa kunnallisverotuksen keskimääräisiä veropohjan kehitysarvioita, joita on korjattu kirkon ja seurakunnan jako osuusmuutoksilla sekä kirkosta eroamisen aiheuttamalla verotulojen vuotuisella 260 t :n vähennyksellä. Henkilöstökulujen osalta kehitys on ennakoitu seuraavasti: 2017 +/ 0 %, 2018 +0,5 % ja 2019 +0,5 %. Henkilöstövähennyksiä ei taloussuunnitelmassa olen ennakoitu esim. eläköitymisten vaikean ennakoitavuuden vuoksi. Muiden toimintakulujen osalta vuosi 2017 on merkitty suunnitelmaan talousarvioehdotuksen mukaisena ja vuosille 2018 2019 niiden kasvuksi ennakoidaan vuosittain 3 %. Arvioinnin johtokunnan lausunto Käydyssä keskustelussa on todettu seuraavia kehittämiskohteita: - Taloudellisen tilanteen ja talousarvion toteutumatilanteen seurannassa käytettäviä tilastoja/raportteja tulisi kehittää niin, että niiden perusteella olisi mahdollisuus tehdä kehityksestä johtopäätöksiä ja tilanteen vaatiessa reagoida nopeasti. - Talouden suunnittelun ajankäytön tarkastelu ja kehittäminen. - Keskeisten muuttujien erilaisiin kehityskulkuihin perustuvat skenaariot (optimistinen realistinen kauhukehitys) pohjaksi toiminnan ja talouden strategiselle suunnittelulle. - Talouden käsitteiden ja tunnuslukujen avaaminen selkokielisen sanakirjan avulla suunnittelun ja seurannan avuksi. - Taloudellisesti keskeisin ennuste on verotulokertymä. Taustalla on skenaario Jyväskylän asukasluvun ja kunnallisveropohjan kertymästä, jota korjataan ennusteella seurakunnan jäsenmäärän kehityksestä sekä kirkollisveron jakautumisesta yhteiseen ja seurakuntakohtaiseen kertymään. Voiko näitä avata aikasarjoina (mikä on ennustettu srk:n jäsenmäärä ja sen kehitys, mikä on seurakuntien välisen tasauksen vaikutus JKL srk:n verokertymään). Yleisemminkin, miten JKL:n kirkollisveroäyri suhtautuu muihin saman kokoluokan kaupunkeihin ja seurakuntiin keskimäärin.

- Henkilöstömenojen osalta sovittu henkilöstöohjelma viedään ennusteisiin sitä mukaa kuin toimenpiteet ovat toteutuneet (eli henkilöt eläköityneet (ja korvaava rekrytointi jätetty tekemättä)). - Budjetointia voisi tehdä myös skenaarioilla, joissa eläköityminen oletetaan tietyssä iässä (esim. 65 vuoden iässä tai viime vuosina toteutuneen keskiarvoiän perusteella). - Tarkasteluun voisi ottaa sitä, miten jäsenmäärän ja henkilöstömäärän suhde kehittyy nykyisillä päätöksillä, jolloin voidaan ratkaista se joustaako jatkossa henkilöstömäärä vai veroäyri. - Tuottojen osalta olisi selvitettävä valtuuston tahtotila tulojen hankintaan suhteessa seurakunnan varsinaiseen tehtävään. Tulot voi karkeasti jakaa kolmeen luokkaan: markkinaehtoisesti hinnoiteltavat palvelut (mitä nämä ovat), omakustannushintaan tuotettavat palvelut ja subventoituun hintaan/osarahoituksella tuotettavat palvelut. Näistä varsinkin jälkimmäisillä tulisi olla selkeä kytkentä varsinaiseen tehtävään (eli kyse on kumppanien ja seurakuntalaisten osallistamisesta seurakunnan perustehtävään). Tulisi keskustella siitä, mitä tuottoja halutaan erityisesti kasvattaa ja miten? (Kuvitteellinen worst case skenario: hankitaan tuottoja suuntautumalla elämysrippikouluihin eksoottisissa kohteissa liikevaihdon kasvattamiseksi - kasvattaen samalla henkilöstö- ja matkakuluja.)

Tuloslaskelmaosa vuosivertailu tiliryhmätaso 2013 2017 TP 2013 Toimintatuotot -3 050 349,16-3 199 737,71-3 086 597,54-2 860 019,00-2 961 274,67-2 748 180,00 Korvaukset -373 691,43-405 162,30-442 165,02-450 767,00-428 843,04-463 371,00 Myyntituotot -248 610,69-304 990,52-320 210,99-289 450,00-319 255,33-316 900,00 Maksutuotot -1 064 247,78-1 141 070,96-1 109 832,15-986 997,00-1 199 071,81-1 059 667,00 Vuokratuotot -966 793,53-852 604,66-741 708,62-730 540,00-661 512,97-660 180,00 Metsätalouden tuotot -88 880,23-144 217,81-148 511,03-205 000,00-148 613,88-99 200,00 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat -136 109,99-175 767,52-137 063,42-27 369,00-51 701,89-9 762,00 Tuet ja avustukset -136 161,87-122 655,10-148 275,30-86 920,00-109 609,32-85 500,00 Muut toimintatuotot -35 853,64-53 268,84-38 831,01-82 976,00-42 666,43-53 600,00 Toimintakulut 23 622 592,83 22 364 473,26 21 961 312,17 23 167 152,00 20 463 770,97 23 148 589,23 Henkilöstökulut 14 804 802,21 13 556 248,54 13 309 864,67 13 586 766,00 12 131 650,49 13 572 145,23 Palkat ja palkkiot 10 920 637,70 10 332 525,59 10 130 157,52 10 511 443,00 9 458 577,78 10 586 433,56 Henkilösivukulut 4 064 760,70 3 385 292,62 3 335 461,06 3 075 323,00 2 803 529,88 3 087 711,67 Henkilöstökulujen oikaisuerät -180 596,19-161 569,67-155 753,91-130 457,17-102 000,00 Palvelujen ostot 4 090 922,16 4 088 952,99 4 201 618,37 5 161 352,00 4 015 711,19 5 149 095,00 Investointi 0,00 0,00 0,00 14 700,62 Vuokrakulut 1 008 220,23 1 093 894,51 1 025 566,14 928 990,00 1 040 073,03 1 079 273,00 Aineet ja tarvikkeet 2 213 275,77 2 229 996,67 2 032 555,74 2 313 963,00 2 021 794,09 2 211 228,00 Ostot tilikauden aikana 2 213 275,77 2 229 996,67 2 032 555,74 2 313 963,00 2 021 794,09 2 211 228,00 Annetut avustukset 944 592,54 886 397,97 858 017,63 804 583,00 856 021,03 803 148,00 Muut toimintakulut 560 779,92 508 982,58 533 689,62 371 498,00 383 820,52 333 700,00 TOIMINTAKATE 20 572 243,67 19 164 735,55 18 874 714,63 20 307 133,00 17 502 496,30 20 400 409,23 Verotulot ja valtionrahoitus -23 708 908,06-23 210 482,02-23 398 341,52-23 609 300,00-22 019 145,10-23 558 800,00 Kirkollisverotulot -21 715 373,83-20 997 266,07-21 020 721,32-20 805 600,00-18 940 196,48-20 329 500,00 Osuus yhteisöveron tuotoista -1 993 534,23-2 213 215,95-2 377 620,20-2 803 700,00-3 078 948,62-3 229 300,00 Verotuskulut 497 896,66 505 896,74 487 333,91 356 600,00 260 133,57 350 000,00 Keskusrahastomaksut 1 386 338,46 1 428 888,00 1 460 316,00 1 963 420,00 1 948 596,00 1 920 000,00 Rahoitustuotot ja -kulut -1 377 212,30-999 244,89-1 247 117,89-865 000,00-429 343,20-985 000,00 Korkotuotot -11 758,56-16 443,96-21 199,11-15 000,00-1 840,51-15 000,00 Muut rahoitustuotot -1 370 518,47-996 484,30-1 255 723,77-850 000,00-400 944,69-970 000,00 Arvon muutokset sijoituksista 29 391,91-26 864,20 Korkokulut 5 035,45 13 683,37 394,19 270,32 Muut rahoituskulut 29,28 18,89 35,88 VUOSIKATE -2 629 641,57-3 110 206,62-3 823 094,87-1 847 147,00-2 737 262,43-1 873 390,77 Poistot ja arvonalentumiset 1 789 356,51 1 913 493,88 1 856 914,68 1 874 312,00 1 567 668,02 1 778 891,45 Suunnitelman mukaiset poistot 1 789 356,51 1 913 493,88 1 856 914,68 1 874 312,00 1 567 668,02 1 778 891,45 Satunnaiset tuotot ja kulut -3 033 720,51-87 010,39-16 522,28 Satunnaiset tuotot -3 033 720,51-87 010,39-18 022,28 Satunnaiset kulut 1 500,00 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot 0,00 0,00 0,00 Tuotot -1 253 926,91-1 185 439,10-1 193 540,82 Kulut 996 312,80 1 025 538,32 998 052,99 Siirrot rahastosta/rahastoon 257 614,11 159 900,78 195 487,83 TILIKAUDEN TULOS -3 874 005,57-1 283 723,13-1 982 702,47 27 165,00-1 169 594,41-94 499,32 Poistoerojen lisäys (-) tai vähennys (+) -145 190,46-145 190,46-145 190,46-120 992,06 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -4 019 196,03-1 428 913,59-2 127 892,93 27 165,00-1 290 586,47-94 499,32 TP 2014 TP 2015 TA 2016 TOT 2016 TA 2017

Taselaskelma Jyväskylän Srk 2013 2016 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 47 656 959,01 47 136 988,43 47 707 009,38 46 345 454,74 Aineelliset hyödykkeet 44 876 665,76 44 343 232,85 44 874 805,03 43 489 988,13 Maa- ja vesialueet 1 561 389,22 1 511 889,22 1 511 889,22 1 509 414,65 Hautaustoimen aineelliset hyödykkeet 6 690 581,70 7 220 228,01 7 637 624,64 7 207 831,37 Rakennukset 35 120 938,67 34 335 061,63 32 317 879,61 33 512 153,78 Kiinteät rakenteet ja laitteet 760 587,71 824 492,72 894 528,93 617 297,82 Koneet ja kalusto 153 341,64 96 847,71 201 088,86 305 329,98 Muut aineelliset hyödykkeet 187 192,85 187 192,85 187 192,85 187 192,85 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 402 633,97 167 520,71 2 124 600,92 150 767,68 Sijoitukset 2 780 293,25 2 793 755,58 2 832 204,35 2 855 466,61 Osakkeet ja osuudet 2 780 293,25 2 793 755,58 2 832 204,35 2 855 466,61 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 5 667 935,86 5 453 442,69 5 510 720,64 5 254 314,86 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 216 554,71 212 092,21 212 092,21 212 092,21 Muut toimeksiantojen varat 5 451 381,15 5 241 350,48 5 298 628,43 5 042 222,65 VAIHTUVAT VASTAAVAT 21 442 905,80 19 331 684,11 17 867 539,89 14 597 198,06 Saamiset 186 835,42 131 465,45 247 959,46 184 585,29 Lyhytaikaiset saamiset 186 835,42 131 465,45 247 959,46 184 585,29 Myytisaamiset 80 912,05 97 256,20 58 706,90 93 491,87 Muut saamiset 103 923,37 31 001,74 164 772,84 91 093,42 Siirtosaamiset 2 000,00 3 207,51 24 479,72 Rahoitusarvopaperit 17 828 064,64 15 716 445,83 14 916 374,61 13 223 397,54 Osakkeet ja osuudet 143 123,10 143 123,10 143 123,10 143 123,10 Muut arvopaperit 17 684 941,54 15 573 322,73 14 773 251,51 13 080 274,44 Rahat ja pankkisaamiset 3 428 005,74 3 483 772,83 2 703 205,82 1 189 215,23 VASTAAVAA YHTEENSÄ 74 767 800,67 71 922 115,23 71 085 269,91 66 196 967,66 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA -61 535 872,31-59 407 979,38-57 979 065,79-53 959 869,76 Peruspääoma -25 535 975,97-25 535 975,97-25 535 975,97-25 535 975,97 Arvonkorotusrahasto -40 937,42-40 937,42-40 937,42-40 937,42 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä -33 831 065,99-32 402 152,40-28 382 956,37-28 106 380,11 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -2 127 892,93-1 428 913,59-4 019 196,03-276 576,26 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET -2 875 906,89-3 021 097,35-3 166 287,81-3 327 877,60 Poistoero -2 875 906,89-3 021 097,35-3 166 287,81-3 327 877,60 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT -6 813 861,69-6 297 959,30-6 400 758,02-6 166 251,29 Lahjoitusrahastojen pääomat -1 318 146,27-1 015 715,58-1 056 717,13-1 092 783,92 Muut toimeksiantojen pääomat -5 495 715,42-5 282 243,72-5 344 040,89-5 073 467,37 VIERAS PÄÄOMA -3 542 159,78-3 195 079,20-3 539 158,29-2 742 969,01 Pitkäaikainen vieras pääoma 0,00 0,00-1 493,96 0,00 Siirtovelat 0,00 0,00-1 493,96 0,00 Lyhytaikainen vieras pääoma -3 542 159,78-3 195 079,20-3 537 664,33-2 742 969,01 Ostovelat -672 937,49-423 935,15-617 509,68-661 656,97 Muut velat -647 655,42-514 140,08-533 361,00-553 375,22 Siirtovelat -2 221 566,87-2 257 003,97-2 386 793,65-1 521 219,11 VASTATTAVAA YHTEENSÄ -74 767 800,67-71 922 115,23-71 085 269,91-66 196 967,66

JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA TALOUSSUUNNITELMA 2017-2019 Vero 1,45 % 15.11.2016 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Ulkoiset toimintatuotot yht. 2 630,9 3 489,5 3 097,4 3 825,2 3 050,3 3 199,7 3 086,6 2 860,0 2 748,2 2 885,6 3 029,9 Ulkoiset toimintakulut yht. -21 881,4-22 944,5-21 926,2-23 272,6-23 622,6-22 364,4-21 961,3-23 167,2-23 148,6-23 503,8-23 867,9 * henkilöstökulut -12 993,2-14 168,8-14 052,3-14 114,6-14 804,8-13 556,2-13 309,9-13 581,6-13 572,2-13 640,1-13 708,3 * muut toimintakulut -8 888,2-8 775,7-7 873,9-9 158,1-8 817,8-8 808,2-8 651,4-9 585,6-9 576,4-9 863,7-10 159,6 Toimintakate -19 250,5-19 455,0-18 828,8-19 447,4-20 572,3-19 164,7-18 874,7-20 307,2-20 400,4-20 618,1-20 838,0 Verotulot yht. 21 317,5 21 473,0 21 745,6 22 180,3 23 708,9 23 210,5 23 398,3 23 609,3 23 558,8 22 780,0 22 710,5 * kirkollisverotulot 19 462,6 19 282,9 19 176,7 20 312,3 21 715,4 20 997,3 21 020,7 20 805,6 20 329,5 20 069,5 19 950,0 * osuus yhteisöveron tuotosta 1 854,9 2 190,1 2 568,9 1 868,0 1 993,5 2 213,2 2 377,6 156,4 573,7 0,0 0,0 * valtionrahoitus 2 647,3 2 655,6 2 710,5 2 760,5 Verotuskustannukset -433,2-455,2-455,2-467,6-497,9-505,9-487,3-356,6-350,0-294,9-291,6 Maksut keskusrahastolle -1 124,5-1 158,9-1 146,8-1 150,7-1 386,3-1 428,9-1 460,3-1 963,4-1 920,0-1 500,0-1 500,0 Toiminta-avustukset 155,8 72,9 72,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoitustuotot 345,4 419,2 273,3 577,8 1 377,2 1 012,9 1 276,9 865,0 985,0 985,0 985,0 * korkotuotot 238,0 14,5 4,6 0,0 11,8 16,4 21,2 15,0 15,0 15,0 15,0 * muut rahoitustuotot 107,4 404,7 268,7 577,8 1 370,5 996,5 1 255,7 850,0 970,0 970,0 970,0 Rahoituskulut -1,5-1,5-38,6 0,0 0,0-13,7-29,8 0,0 0,0 0,0 0,0 * Arvonalentumiset sijoituk. 0,0 0,0-37,3 0,0 0,0 0,0-29,4 0,0 0,0 0,0 0,0 * korkokulut 0,0 0,0 0,0 0,0-5,0-13,7-0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 * muut rahoituskulut -1,5-1,5-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vuosikate 1 009,0 894,5 1 622,4 1 692,4 2 629,6 3 110,2 3 823,1 1 847,1 1 873,4 1 352,0 1 065,9 Poistot -1 308,7-1 481,2-1 556,3-2 032,4-1 789,4-1 913,5-1 856,9-1 874,3-1 778,9-2 021,4-2 021,4 Satunnaiset tuotot 462,0 101,6 479,5 476,2 3 033,7 87,0 18,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Satunnaiset kulut 1,1-1,5 TILIKAUDEN TULOS 162,3-485,1 545,6 137,3 3 873,9 1 283,7 1 982,7-27,2 94,5-669,4-955,5 Kehitysoletukset Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Toimintatuotot 32,60% -11,24% 23,50% -20,26% 4,90% -3,53 % -7,34 % -3,91 % 5,00 % 5,00 % Henkilöstökulut 9,10% -0,82 % 0,44 % 4,89 % -8,43 % -1,82 % 2,04 % 0,00 % 0,50 % 0,50 % Muut toimintakulut -1,30% -10,28% 16,31% -3,72% -0,11% -1,78 % 10,80 % -0,10 % 3,00 % 3,00 % Verotulot -2,10% -0,55% 5,92% 6,91% -3,31% 0,11 % -1,02 % -2,29 % -1,28 % -0,60 % Osuus yhteisöverosta 3,40% 17,30% -27,28% 6,72% 11,02% 7,43 % Valtionapu Valtionapu Valtionapu Valtionapu Verotuskustannukset 2,05 % verotuloista: vuodesta 2016 alkaen -27,6 % Keskusrahastomaksut v. 2012 (verotulot/1,45)*8,2%/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta v. 2013-2015 (verotulot/1,45)* 8,2 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 1,2 % kirkollisverosta v. 2016- (verotulot/1,45)* 7,5 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 4 % kirkollisverosta Seurakunnan taloutta kuvaavien tunnuslukujen kehitys taloussuunnitelmassa: TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TS 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 Toimintatuotot / Toimintakulut 12,0% 15,2% 14,1% 16,4% 12,9% 14,3% 14,1% 12,3% 11,9% 12,3% 12,7% Toimintakate / Verotulot 90,3% 90,6% 86,6% 87,7% 86,8% 82,6% 80,7% 86,0% 86,6% 90,5% 91,8% Poistot / Vuosikate 129,7% 165,6% 95,9% 120,1% 68,0% 61,5% 48,6% 101,5% 95,0% 149,5% 189,6% Henkilöstömenot/verotulot 67,5% 66,0% 64,6% 63,6% 62,4% 58,4% 56,9% 57,5% 57,6% 59,9% 60,4% Investointien tulorahoitus 16,2% 16,6% 37,9% 67,5% 69,4% 225,1% 58,0% 70,3% KJ 15 luvun 2 :n 2 momentti: "Tulojen ja menojen on oltava tasapainossa kolmen vuoden suunnittelukauden tai perustellusta syystä tätä pidemmän, kuitenkin enintään viiden vuoden ajanjakson aikana. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla taseen osoittama alijäämä katetaan ottaen huomioon myös talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu yli- tai alijäämä." Talousarvion sekä toiminta ja taloussuunntelman laatimisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, miten kertynyt taikka kertymässä oleva alijäämä katetaan. Se tarkoittaa, että seurakunnan tulot on saatava menoja suuremmiksi tulevina vuosina. Toimenpideohjelma voidaan tehdä kolmea vuotta pidemmälle ajalle, mikäli ohjelma on realistinen ja mikäli luottamushenkilöt ja viranhaltijat sitoutuvat toimenpideohjelman toteuttamiseen.

Tuloslaskelmaosa muutosseuranta tiliryhmätaso 1 11/2016 1 11/2015 Toteuma 1-11/2016 Toteuma 1-11/2015 %-muutos TA kuluva 2016 Toimintatuotot -2 895 608,35-2 831 378,21 2,3-2 860 019,00 101,2-3 086 597,54 Korvaukset -428 843,04-439 605,02-2,4-450 767,00 95,1-442 165,02 Myyntituotot -317 634,73-293 421,33 8,3-289 450,00 109,7-320 210,99 Maksutuotot -1 184 201,13-1 037 631,41 14,1-986 997,00 120,0-1 109 832,15 Vuokratuotot -613 230,03-677 144,73-9,4-730 540,00 83,9-741 708,62 Metsätalouden tuotot -148 613,88-140 075,94 6,1-205 000,00 72,5-148 511,03 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat -51 701,89-66 478,24-22,2-27 369,00 188,9-137 063,42 Tuet ja avustukset -109 609,32-142 232,52-22,9-86 920,00 126,1-148 275,30 Muut toimintatuotot -41 774,33-34 789,02 20,1-82 976,00 50,3-38 831,01 Toimintakulut 20 413 225,32 19 489 926,14 4,7 23 167 152,00 88,1 21 961 312,17 Henkilöstökulut 12 131 650,49 12 154 185,57-0,2 13 586 766,00 89,3 13 309 864,67 Palkat ja palkkiot 9 458 577,78 9 241 962,72 2,3 10 511 443,00 90,0 10 130 157,52 Henkilösivukulut 2 803 529,88 3 049 281,69-8,1 3 075 323,00 91,2 3 335 461,06 Henkilökulujen oikaisuerät -130 457,17-137 058,84-4,8 0,0-155 753,91 Palvelujen ostot 3 999 094,29 3 576 798,93 11,8 5 161 352,00 77,5 4 201 618,37 Investointi 14 700,62 0,00 0,0 0,0 0,00 Vuokrakulut 1 014 454,12 855 065,99 18,6 928 990,00 109,2 1 025 566,14 Aineet ja tarvikkeet 2 013 484,25 1 729 200,24 16,4 2 313 963,00 87,0 2 032 555,74 Ostot tilikauden aikana 2 013 484,25 1 729 200,24 16,4 2 313 963,00 87,0 2 032 555,74 Annetut avustukset 856 021,03 833 578,68 2,7 804 583,00 105,4 858 017,63 Muut toimintakulut 383 820,52 341 096,73 12,5 371 498,00 104,0 533 689,62 TOIMINTAKATE 17 517 616,97 16 658 547,93 5,2 20 307 133,00 86,3 18 874 714,63 Verotulot ja valtionrahoitus -21 797 880,10-21 283 928,04 2,4-23 609 300,00 92,3-23 398 341,52 Kirkollisverotulot -18 940 196,48-19 046 793,12-0,6-20 805 600,00 91,0-21 020 721,32 Osuus yhteisöveron tuotoista -2 857 683,62-2 237 134,92 27,7-2 803 700,00 101,9-2 377 620,20 Verotuskulut 260 133,57 365 500,44-28,8 356 600,00 72,9 487 333,91 Keskusrahastomaksut 1 948 596,00 1 259 535,00 54,7 1 963 420,00 99,2 1 460 316,00 Rahoitustuotot ja -kulut -429 343,20-1 089 243,85-60,6-865 000,00 49,6-1 247 117,89 Korkotuotot -1 840,51-16 248,89-88,7-15 000,00 12,3-21 199,11 Muut rahoitustuotot -400 944,69-1 069 191,30-62,5-850 000,00 47,2-1 255 723,77 Arvon muutokset sijoituksista -26 864,20 0,0 0,0 29 391,91 Korkokulut 270,32-3 822,55-107,1 0,0 394,19 Muut rahoituskulut 35,88 18,89 89,9 0,0 18,89 VUOSIKATE -2 500 876,76-4 089 588,52-38,8-1 847 147,00 135,4-3 823 094,87 Poistot ja arvonalentumiset (ZSE) 1 567 668,02 1 699 880,62-7,8 1 874 312,00 83,6 1 856 914,68 Suunnitelman mukaiset poistot 1 567 668,02 1 699 880,62-7,8 1 874 312,00 83,6 1 856 914,68 Satunnaiset tuotot ja kulut -15 536,33-100,0-16 522,28 Satunnaiset tuotot -17 036,33-100,0-18 022,28 Satunnaiset kulut 1 500,00-100,0 1 500,00 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot 0,00 Tuotot -1 193 540,82 Kulut 998 052,99 Siirrot rahastosta/rahastoon 195 487,83 TILIKAUDEN TULOS -933 208,74-2 405 244,23-61,2 27 165,00-3 435,3-1 982 702,47 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) -1 054 200,80-2 538 335,49-58,5 27 165,00-3 880,7-2 127 892,93 T-% TP 2015