Tilinpäätös 2008
Sisältö Hallituksen toimintakertomus... 1 Tuloslaskelma... 3 Tase... 4 Rahoituslaskelma... 5 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet... 6 Tilinpäätöksen liitetiedot... 7 Eriytetty tuloslaskelma... 11 Eriytetty tase... 12 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset...13 Kirjanpitokirjat ja tositelajit... 14 Tilintarkastuskertomus... 15
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Yleiskatsaus Toimintavuosi oli Jyväskylän Energia Oy:n sataprosenttisesti omistaman yhtiön kolmas. Käytännössä yhtiö operoi emon omistamaa ja siltä vuokrattua sähköverkkoa. Vuokrausehtojen velvoitteisiin kuuluu seurata sähköverkkolupa-alueen kehittymistä sekä vastata verkon suunnittelusta ja rakentamisesta lain ja asetusten velvoitteiden sekä asiakkaiden asettamien vaatimusten mukaisesti. Toimintavuonna valmistauduttiin erityisesti Keljonlahden voimalaitoksen sähköntuotannon jakelun turvaamiseen. Lisäksi hiottiin ja kehitettiin JE-yhtiöiden välistä investointien ja kunnossapitotöiden toteuttamista. Tähän liittyen sovittiin siirto ja urakointiyhtiön välille Kohti kumppanuutta -sopimusraamit vuosille 2009 2011. Yhtiön visio, strategia ja tuloskortti uudistettiin ohjaamaan paremmin toimintaa. Yhtiö oli mukana Vesikkoprojektissa, jossa haetaan vesi-, kaukolämpö- ja sähköverkon käyttöön ja ylläpitoon liittyviä synergiaetuja. Projektin tuloksia ja linjauksia hyödynnetään JE-yhtiöiden tulevassa toiminnassa. Sähköverkon etäluentaprojekti perustettiin kesäkuussa. Alkuselvitykset ja tarpeet määriteltiin vuoden 2008 aikana. Vuonna 2009 ratkaistaan toimintamalli ja kilpailutetaan toimittajat. Mittarien asennus aloitetaan vuonna 2010. Hallitus kiinnitti erityistä huomiota kriittisten jätevesipumppaamojen varavoiman turvaamiseen. Asiasta laadittiin selvitys keväällä ja sen toteutus aloitettiin yhteistyössä emoyhtiön vesiliiketoiminnan kanssa toimintavuoden syyspuolella. Marraskuussa saatiin Energiamarkkinaviraston päätös sähköverkkotoiminnan kohtuullisesta ja toteutuneesta tuotosta valvontajaksolla 2005 2007. Valvontajakso sujui yhtiön kannalta hyvin suunnitellun mukaisesti. EMV:n päätöksen mukaan alituottomme oli 120 000. 1 Verkko kovilla Energiaa siirrettiin asiakkaille 631 GWh, mikä on 12,5 GWh eli 2 % edellisvuotta enemmän, mutta 19,5 GWh eli 3 % budjetoitua pienempi määrä. Jakeluverkkoon kytkettiin uusia liittymiä 136 kpl. Niistä kertyi liittymätuloja 0.6 M (0,8 M ). Vuoden lopussa liittymiä oli lähes 9300. Asiakasmäärä kasvoi kahdella tuhannella ollen vuoden lopussa lähes 47 000. Verkostohäviöitä syntyi 2,7 %. Lyhyitä häiriöitä jakeluverkossa oli 10 kpl, mikä on normaalitasoa. Pysyviä keskeytyksiä (vaatii kytkentätoimenpiteitä) oli 13 kpl, mikä on noin kaksinkertainen määrä aikaisempiin vuosiin verrattuna. Häiriöt aiheutuivat säästä, kaivinkoneista ja teknisistä vioista. Teknisissä vioissa yhteinen nimittäjä oli tietty pj-kaapeli, mikä aiheutti kaksi muuntamopaloa. Lisääntyneiden häiriöiden vuoksi kuluttajalle aiheutunut haitta (KAH-arvo) nousi toimintavuonna merkittävästi. Aikaisemmin KAH arvomme on ollut noin 100 000 ollen nyt 590 000. Suurimmat yksittäiset tekijät nousuun olivat Tourulan ja Keljon sähköasemilla tapahtuneet häiriöt. Talous Liikevaihto oli 14,8 M, mikä on 17,0 % budjetoitua ja 9,4 % edellisvuotta pienempi. Tulosta ennen satunnaisia eriä syntyi 0,247 M edellisvuoden 0,850 M sijaan. Liikevaihdon ja tuloksen pienentyminen selittyy vuoden 2007 alusta toteutetulla siirtohintojen laskemisella ja JE-yhtiöiden sisäisen laskutuskäytännön muutoksella, jota ei oltu sisällytetty budjettiin. Konserniavustusta emoyhtiölle maksettiin 0,246 M. Taseen loppusumma oli 5,3 M (5,6 M ). Investoinnit Suurimmat emoyhtiön alueverkkoon tehdyt investoinnit olivat Keljonlahden voimalaitoksen sähkönjakelua palvelevan Keljon sähköaseman 110 kv:n kenttämuutokset, Keljonlahti Keljo 110 kv:n sähkölinjan ja Keljonlahden 110 kv:n kytkinaseman rakentamisen aloitus. Jakeluverkon merkittävimmät investoinnit olivat uudet asuinalueet Haukkala ja Halssilanmäki, Eteläportin alue, Keljo Roninmäki ja Lotilanpelto Moventas -alueen kaapeloinnit. Lisäksi saneerattiin Puistokatu Rajakatu -alueen sähköverkko ja eräitä muuntamoja. Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin olivat 0,180 M (0,058 M )
Yhtiön tunnuslukuja 2008 2007 2006 Muutos 08/07 Liikevaihto t 14 837 16 377 16 110-1 540 Liikevoitto t 212 819 1 026-607 Liikevoitto % 1,4 5,0 6,4-3,6 Oman pääoman tuotto % 15,6 53,3 59,7-37,7 Omavaraisuusaste % 29,9 28,5 23,5 1,4 Henkilöstö Henkilöstöpolitiikkaa hoidettiin konsernin Työnilo 2008 -henkilöstöstrategian linjausten pohjalta. Strategian päivitys aloitettiin toimintavuoden loppuneljänneksellä. Yhtiön henkilökunta osallistui aktiivisesti oman yhtiön kehittämistilaisuuksiin ja JE-yhtiöiden yhteisiin tilaisuuksiin. Keskimääräiset henkilöstömäärät 2008 2007 2006 28 30 30 2 Palkkoja ja palkkiota maksettiin 1 287 744. Tilikauden jälkeiset tapahtumat ja näkymät vuodelle 2009 Maailmanlaajuinen erittäin voimakas talouden taantuma tulee näkymään JE-yhtiöissä ensimmäisenä siirtoyhtiön tuloskehityksessä. Alkuvuoden ajan on jatkettu Keljonlahden 110 kv:n sähkölinjan ja kytkinkentän rakentamista sekä uuden sähköaseman suunnittelua Keljonkankaalle. Näiden suurinvestointien vuoksi jakeluverkon investoinnit pienenevät vuonna 2009. Sähköverkon automaation kehittäminen etenee ottamalla käyttöön ensimmäiset kaukokäytettävät erotinasemat. Yhtiön toimintaa kehitetään vuonna 2008 uudistetun strategian pohjalta. Yhtiön suurimmat riskit yleisen talouskehityksen lisäksi ovat kaupungilta siirtyneet sähköverkon liittymismaksut, Keljonlahden voimalaitoksen liittymismaksu, korkotason lasku sekä lisääntyvien häiriöiden vaikutus KAH-arvoon. Niiden alentava yhteisvaikutus sallittuun tuottoon voi olla valvontajaksolla 2008 2011 yhteensä useita miljoonia euroja. Hallituksen esitys voittovarojen jakamiseksi Hallitus esittää yhtiökokoukselle ettei osinkoa jaeta ja, että tilivuoden ylijäämä 1149,99 siirretään voittovarojen tilille.
TULOSLASKELMA 1.1.2008 31.12.2008 1.1.2007 31.12.2007 Liite LIIKEVAIHTO 1 14 837 354,94 16 377 246,49 Muut liiketoiminnan tuotot 200 333,81 94 682,62 Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana 2 677 768,15 2 061 866,95 Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut 2 854 091,21 4 542 934,48 Materiaalit ja palvelut yhteensä 5 531 859,36 6 604 801,43 Henkilöstökulut 2 Palkat ja palkkiot 1 215 458,04 1 260 487,70 Henkilösivukulut 341 115,90 340 594,87 Henkilöstökulut yhteensä 1 556 573,94 1 601 082,57 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 3 187 099,07 180 379,54 Liiketoiminnan muut kulut 4 7 549 628,82 7 266 500,22 LIIKEVOITTO 212 527,56 819 165,35 3 Rahoitustuotot- ja -kulut 5 Korkotuotot 35 507,36 31 055,68 Korkokulut -746,93-220,77 Rahoitustuotot- ja -kulut yhteensä 34 760,43 30 834,91 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 247 287,99 850 000,26 Satunnaiset kulut 6-246 138,00-850 000,00 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 1 149,99 0,26 Tilinpäätössiirrot Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) 0,00 0,00 Välittömät verot 7 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 1 149,99 0,26
TASE VASTAAVAA Liite 31.12.2008 31.12.2007 PYSYVÄT VASTAAVAT 8 Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 192 210,90 229 206,70 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 192 210,90 229 206,70 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja laitteet 130 901,83 192 766,39 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 130 901,83 192 766,39 Pysyvät vastaavat yhteensä 323 112,73 421 973,09 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Keskeneräiset myyntityöt 11 282,89 115 614,56 Vaihto-omaisuus yhteensä 11 282,89 115 614,56 Saamiset 9 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 1 263 333,08 1 171 872,38 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 3 626 650,22 3 672 235,13 Muut saamiset 73 753,08 210 094,95 Siirtosaamiset 6 903,59 3 707,15 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 4 970 639,97 5 057 909,61 4 Rahat ja pankkisaamiset 10 16 590,60 8 681,47 VASTAAVAA YHTEENSÄ 5 321 626,19 5 604 178,73 VASTATTAVAA 31.12.2008 31.12.2007 OMA PÄÄOMA 11 Osakepääoma 50 000,00 50 000,00 Ylikurssirahasto 1 292 863,07 1 292 863,07 Edellisten tilikausien voitto/tappio 244 805,84 252 755,58 Tilikauden voitto/tappio 1 149,99 0,26 Oma pääoma yhteensä 1 588 818,90 1 595 618,91 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ VIERAS PÄÄOMA 12 Liittymismaksut 1 412 498,00 793 802,00 Lyhytaikainen Ostovelat 355 310,22 307 616,01 Velat saman konsernin yrityksille 356 134,29 1 345 223,91 Muut velat 1 259 996,49 1 166 691,78 Siirtovelat 348 868,29 395 226,12 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 2 320 309,29 3 214 757,82 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 5 321 626,19 5 604 178,73
JE-SIIRTO OY RAHOITUSLASKELMA 01.01. 31.12.08 01.01. 31.12.07 Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä 247 287,99 850 000,26 Oikaisut: Oikaisu liikevoittoon -4 165,00 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot 187 099,07 180 379,54 Rahoitustuotot ja -kulut -34 760,43-30 834,91 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 395 461,63 999 544,89 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys(-)/vähennys(+) 588 967,61-373 661,63 Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) 104 331,67 170 479,51 Lyhytaikaisen korottomien velkojen lisäys(+)/vähennys(-) -44 448,53-1 771 342,10 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 1 044 312,38-974 979,33 Maksetut korot ja maksut liiketoiminnan rahoituskuluista -746,93-220,77 Saadut korot liiketoiminnasta 35 507,36 31 055,68 Maksetut välittömät verot -7 950,00 0,00 Rahavirta ennen satunnaisia eriä 1 071 122,81-944 144,42 Liiketoiminnan rahavirta (A) 1 071 122,81-944 144,42 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -180 156,62-58 090,67 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 96 082,91 0,00 Investointien rahavirta (B) -84 073,71-58 090,67 5 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen nosto 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen lyhennys 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen nosto 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen lyhennys 0,00 0,00 Maksetut konserniavustukset -1 096 138,00-700 000,00 Liittymismaksujen lisäys 618 696,00 423 835,00 Rahoituksen rahavirta (C) -477 442,00-276 165,00 Rahavarojen muutos lisäys(+)vähennys(-) 509 607,10-1 278 400,09 Rahavarat 1.1. 542 121,94 1 820 522,03 Rahavarat 31.12 1 051 729,04 542 121,94 Rahavarat sisältävät konsernitilin varat, jotka taseessa sisältyvät saamisiin saman konsernin yrityksiltä.
kuuluu Jyväskylän kaupunkikonsernin Jyväskylän Energia-alakonserniin, jonka emoyhtiö on Jyväskylän Energia Oy. Jäljennös Jyväskylän kaupunkikonsernin tilinpäätöksestä on saatavissa Jyväskylän kaupungin talouspalvelukeskuksesta, Puistokatu 35. Jäljennös Energia-konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa Jyväskylän Energia Oy:n toimitalosta, Vesangantie 5, Jyväskylä TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon, vähennettynä vuosittain tehdyillä suunnitelman mukaisilla poistoilla. 6 Suunnitelman mukaiset poistot Poistot lasketaan omaisuuslajikohtaisina poistoina. Muut pitkävaikutteiset menot Koneet ja kalusto Vaihto-omaisuus tasapoisto, taloudellinen pitoaika 5 vuotta 25 % menojäännöspoisto Vaihto-omaisuus on arvostettu käyttäen hankintahintaa. Oikaisut edellisten tilikausien tietoihin Tilikaudella 1.1.2007-31.12.2007 emoyhtiö Jyväskylän Energia Oy:ssä tehdyn verotarkastuksen seurauksena yhtiölle maksuunpantiin edellisille tilikausille kohdistuneita veroja yhteensä 7.950,00. Verot on kirjattu edellisten tilikausien voitto/tappio -tiliä rasittaen. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikaudella on kirjattu lakisääteisten eläkevakuutusmaksujen katteeksi palkoista perittyä 0,7 %:n eläkemenoperusteista omavastuuosuutta aikaisemmilta vuosilta 16.794,51 euroa.
LIITETIEDOT 31.12.2008 31.12.2007 1 LIIKEVAIHTO TOIMIALOITTAIN Siirtotulot 12 339 050,39 11 989 657,54 Käyttö- ja kunnossapito 630 871,19 975 276,39 Verkkojen rakennuttaminen 1 666 256,52 3 277 982,54 Muut myyntiin liittyvät tulot 201 176,69 134 330,02 Liikevaihto yhteensä 14 837 354,79 16 377 246,49 LIIKEVAIHTO MARKKINA-ALUEITTAIN Suomi 14 837 354,79 16 377 246,49 2 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot 1 215 458,04 1 260 487,70 Eläkevakuutusmaksut 282 905,39 296 794,37 Muut pakolliset henkilösivukulut 58 210,54 67 681,77 Ed. vuoden muiden pak. hlösivukulujen oik. 0,00-23 881,27 Henkilöstökulut yhteensä 1 556 573,97 1 601 082,57 Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot 59 504,66 61 714,04 Henkilöstön lukumäärä Toimihenkilöt keskimäärin 28 35 Henkilöstö keskimäärin 28 35 3 SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT Muista pitkävaikutteisista menoista 126 272,18 115 000,03 Koneista ja kalustosta 60 826,89 65 379,51 Suunnitelman mukaiset poistot yhteensä 187 099,07 180 379,54 7 4 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT Tilintarkastuspalkkiot 2 056,00 615,00 Tilintarkastuspalkkiot yhteensä 2 056,00 615,00 5 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot lyhytaikaisista sijoituksista Saman konsernin yrityksiltä 31 729,51 30 360,51 Muilta 3 777,85 695,17 Korkotuotot lyhytaikaisista sijoituksista yhteensä 35 507,36 31 055,68 Korkokulut Saman konsernin yrityksille 0,00 0,00 Muille 746,93 220,77 Korkokulut yhteensä 746,93 220,77 6 SATUNNAISET KULUT Konserniavustus emoyhtiölle 246 138,00 850 000,00 Satunnaiset kulut yhteensä 246 138,00 850 000,00 7 TULOVEROT Tuloverot satunnaisista eristä -63 995,88-221 000,00 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 63 995,88 221 000,00 Tuloverot yhteensä 0,00 0,00
LIITETIEDOT 31.12.2008 31.12.2007 8 KÄYTTÖOMAISUUS Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno 1.1. 576 927,18 553 890,59 Lisäykset tilikauden aikana 97 290,18 23 036,59 Vähennykset tilikauden aikana -8 014,50 0,00 Hankintameno 31.12. 666 202,86 576 927,18 Kertyneet suunnitelmapoistot -347 720,48-232 720,45 Tilikauden suunnitelmapoistot -126 272,18-115 000,03 Tasearvo tilikauden lopussa 192 210,20 229 206,70 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja laitteet Hankintameno 1.1. 1 001 633,96 966 579,88 Lisäykset tilikauden aikana 82 865,74 35 054,08 Vähennykset tilikauden aikana -83 903,41 0,00 Hankintameno 31.12. 1 000 596,29 1 001 633,96 Kertyneet suunnitelmapoistot -808 867,57-743 488,06 Tilikauden suunnitelmapoistot -60 826,89-65 379,51 Tasearvo tilikauden lopussa 130 901,83 192 766,39 9 SAAMISET Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 1 263 333,08 1 171 872,38 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 1 505 554,28 2 282 770,27 Siirtosaamiset 2 897,03 2 063,26 Konsernitilisaamiset 1 035 138,44 533 440,47 Kassalainasaamiset 1 083 060,47 853 961,13 Saamiset saman konsernin yrityksiltä yhteensä 3 626 650,22 3 672 235,13 8 Muut saamiset 73 753,08 210 094,95 Siirtosaamiset 6 903,59 3 707,15 Saamiset yhteensä 4 970 639,97 5 057 909,61 Muiden saamisten olennaiset erät Tuloverosaaminen 72 835,71 207 999,96 Muut saamiset 917,37 2 094,99 Muut saamiset yhteensä 73 753,08 210 094,95 Siirtosaamisten olennaiset erät Työterveyshuollon Kela-korvaus 6 903,59 3 707,15 Muut siirtosaamiset 0,00 0,00 Siirtosaamiset yhteensä 6 903,59 3 707,15 10 RAHAT JA PANKKISAAMISET Konsernipankkitilin saldo on esitetty ryhmässä saamiset saman konsernin yrityksiltä.
LIITETIEDOT 31.12.2008 31.12.2007 11 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1.1. 50 000,00 50 000,00 Osakepääoma 31.12. 50 000,00 50 000,00 Ylikurssirahasto 1.1 1 292 863,07 1 292 863,07 Ylikurssirahasto 31.12. 1 292 863,07 1 292 863,07 Sidottu oma pääoma 1 342 863,07 1 342 863,07 Edellisten tilikausien voitto/tappio 244 805,84 252 755,58 Tilikauden voitto/tappio 1 149,99 0,26 Vapaa oma pääoma 245 955,83 252 755,84 Oma pääoma yhteensä 1 588 818,90 1 595 618,91 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12. Voitto edellisiltä tilikausilta 244 805,58 252 755,58 Tilikauden voitto 1 149,99 0,26 Yhteensä 245 955,57 252 755,84 12 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Liittymismaksut 1.1. 793 802,00 369 967,00 Lisäys tilikauden aikana 618 696,00 423 835,00 Liittymismaksut 31.12. 1 412 498,00 793 802,00 9 Lyhytaikainen Ostovelat 355 310,22 307 616,01 Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat 346 918,92 495 223,91 Muut velat 9 215,37 0,00 Siirtovelat 0,00 850 000,00 Velat saman konsernin yrityksille yhteensä 356 134,29 1 345 223,91 Muut velat 1 259 996,49 1 166 691,78 Siirtovelat 348 868,29 395 226,12 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 2 320 309,29 3 214 757,82 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Palkat (sis. lomapalkkavelan) sosiaalikuluineen 253 056,52 293 602,14 Siirtotulojen jaksotus 94 407,26 98 456,44 Muut siirtovelat 1 404,51 3 167,54 Siirtovelat yhteensä 348 868,29 395 226,12
LIITETIEDOT 31.12.2008 31.12.2007 11 VASTUUSITOUMUKSET Leasingsopimusvastuut seuraavalla tilikaudella 14 005,88 11 843,18 myöhemmin maksettavat 20 515,12 26 283,26 Leasingsopimusvastuut yhteensä 34 521,00 38 126,44 Eläkevastuut Kuntien eläkevakuutuksen valtuuskunnan päätöksellä on eläkemenoperusteisen maksun perusteita muutettu siten, että maksu jaetaan jäsenyhteisöille ennen vuotta 2005 karttuneiden maksussa olevien eläkkeiden suhteessa. Edellä olevan muutoksen vuoksi yhtiö vastaa liiketoimintasiirrossa siirtyneestä liiketoiminnasta eläkkeelle jääneiden eläkemenoperusteisista eläkemaksuista. Vuoden 2006 eläkekuluihin sisältyi edellä mainittuja menoja 30.576,92 euroa. Vuoden 2007 eläkekuluihin sisältyi edellä mainittuja menoja 60.688,86 euroa. Vuoden 2008 eläkekuluihin sisältyy edellä mainittuja menoja 94.330,25 euroa. 13 SÄHKÖMARKKINALAIN MUKAINEN ERIYTTÄMINEN LISÄTIEDOT Käyttöomaisuuden nettoinvestoinnit :n käyttöomaisuuden nettoinvestoinnit löytyvät liitetietojen kohdasta 8. Sijoitetun pääoman tuotto Verkkotoiminnan sijoitetun pääoman tuotto 8,3 % Sijoitetun pääoman tuottoprosenttiin vaikuttaa se, että ei omista operoi maansa verkko-omaisuutta. Eriyttämisperiaatteisiin tehdyt muutokset eriytetään laskennallisesti varsinaiseen verkkotoimintaan ja muuhun verkkotoimintaan. Muu verkkotoiminta pitää sisällään pääasiassa siirto- ja jakeluverkostojen rakentamista Jyväskylän Energia Oy:lle ja verkkoliiketoimintaan kuulumatonta tilauspalvelua. Vuoden 2008 aikana muun verkkoliiketoiminnan liikevaihto supistui, kun siirto- ja jakeluverkostojen rakentamisen laskutus vähitellen siirtyi rakentavan tytäryhtiön JE-Urakointi Oy:n ja verkot omistavan JE Oy:n välillä tapahtuvaksi. Sähkömarkkinalain mukainen eriyttäminen on tehty yhtiöittämällä siirtoliiketoiminta omaksi yhtiökseen. Muun sähköliiketoiminnan tuloslaskelma ja tase esitetään emoyhtiön tasekirjassa. 10
ERIYTETTY TULOSLASKELMA Siirtoliiketoiminta Siirtoliiketoiminta Muu liiketoiminta Muu liiketoiminta 1.1.2008-31.12.2008 1.1.2007-31.12.2007 1.1.2008-31.12.2008 1.1.2007-31.12.2007 LIIKEVAIHTO 12 528 181 12 166 053 2 309 175 4 211 195 Muut liiketoiminnan tuotot 16 282 9 390 184 051 85 292 Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Verkkohäviöt 1 003 387 644 039 0 0 Kantaverkkomaksut 1 521 705 1 412 478 Aine- ja tarvikeostot 26 074 5 078 126 602 273 Ulkopuoliset palvelut 1 035 006 748 987 1 819 084 3 793 948 Materiaalit ja palvelut yhteensä 3 586 172 2 810 582 1 945 686 3 794 221 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 990 295 1 081 562 225 164 178 926 Henkilösivukulut 287 627 299 916 53 490 40 680 Henkilöstökulut yhteensä 1 277 922 1 381 478 278 654 219 606 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 187 099 180 379 0 0 Verkkovuokrat 6 200 000 6 000 000 0 0 Liiketoiminnan muut kulut 1 332 302 1 260 885 17 328 5 614 Muut kulut yhteensä 7 532 302 7 260 885 17 328 5 614 11 LIIKEVOITTO -39 032 542 119 251 558 277 046 Rahoitustuotot- ja -kulut Korkotuotot 35 444 31 056 64 0 Korkokulut -747-221 0 0 Rahoitustuotot- ja -kulut yhteensä 34 697 30 835 64 0 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -4 335 572 954 251 622 277 046 Satunnaiset kulut -246 138-850 000 0 0 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -250 473-277 046 251 622 277 046 Tilinpäätössiirrot Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) 0 0 0 0 Välittömät verot -65 422-72 032 65 422 72 032 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO -185 051-205 014 186 200 205 014
ERIYTETTY TASE Siirtoliiketoiminta Siirtoliiketoiminta Muu liiketoiminta Muu liiketoiminta 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2007 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 192 210,90 229 206,70 0,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 192 210,90 229 206,70 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja laitteet 130 901,83 192 766,39 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 130 901,83 192 766,39 0,00 0,00 Pysyvät vastaavat yhteensä 323 112,73 421 973,09 0,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Keskeneräiset myyntityöt 0,00 0,00 11 282,89 115 614,56 Vaihto-omaisuus yhteensä 0,00 0,00 11 282,89 115 614,56 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 1 412 532,05 1 145 979,60 168 845,18 150 251,29 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 2 802 023,50 3 166 975,82 506 582,57 380 900,80 Muut saamiset 73 753,08 210 094,95 0,00 0,00 Siirtosaamiset 5 829,17 2 753,90 1 074,42 953,25 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 4 294 137,80 4 525 804,27 676 502,17 532 105,34 12 Rahat ja pankkisaamiset 16 590,60 8 681,47 0,00 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ 4 633 841,13 4 956 458,83 687 785,06 647 719,90 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 50 000,00 50 000,00 0,00 0,00 Ylikurssirahasto 1 292 863,07 1 292 863,07 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio -57 941,12 155 022,66 302 746,96 97 732,92 Tilikauden voitto/tappio -185 049,98-205 013,78 186 199,97 205 014,04 Oma pääoma yhteensä 1 099 871,97 1 292 871,95 488 946,93 302 746,96 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ VIERAS PÄÄOMA Liittymismaksut 1 412 498,00 793 802,00 0,00 0,00 Lyhytaikainen Ostovelat 316 356,32 237 407,65 92 507,81 112 873,29 Velat saman konsernin yrityksille 287 052,87 1 156 818,03 15 527,50 145 740,94 Muut velat 1 216 330,93 1 122 460,35 43 665,56 44 231,43 Siirtovelat 301 731,04 353 098,85 47 137,25 42 127,27 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 2 121 471,16 2 869 784,88 198 838,12 344 972,93 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 4 633 841,13 4 956 458,83 687 785,06 647 719,90
13
KIRJANPITOKIRJALUETTELO 01.01.2008-31.12.2008 VARSINAISET KIRJANPITOKIRJAT 14 PÄIVÄKIRJA PÄÄKIRJA TASEKIRJA TASE-ERITTELY TIETOKONETULOSTEENA TIETOKONETULOSTEENA SIDOTTUNA SIDOTTUNA TOSITELAJIT 02 OSTOLASKUT TIEDOSTONA TALOUSHALLINNON JÄRJESTELMÄSSÄ 03 ENERGIANMYYNTITOSITTEET ARKISTOMAPISSA NUMEROJÄRJESTYKSESSÄ 05 TYÖLASKUT " 09 MUISTIOTOSITTEET " 10 OSTOLASKUJEN SUORITUKSET " 20 TILIOTETOSITTEET "
15