Nuorten Päivät 2016: Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen ja selvittäminen: ajankohtaiskatsaus 14.10.2016 Nina Isokorpi, Roschier Sisällysluettelo Rahanpesulain (503/2008) soveltuminen asianajajiin Keskeiset velvollisuudet Rahanpesulainsäädännön kokonaisuudistus valmisteilla Mikä muuttuu? Suomen Asianajajaliiton ohjeet W/6966421/1 2 1
Rahanpesulain (503/2008) soveltuminen asianajajiin Asianajajat vuodesta 2003 rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskevan lainsäädännön piirissä; Asianajajaliitto ohjeistaa ja valvoo Ilmoitusvelvollisuus toimittaessa asiakkaan puolesta tai lukuun liiketoimissa, jotka liittyvät: kiinteistöjen tai liiketoimintayksikköjen kauppoihin, toteuttamiseen tai suunnitteluun; asiakkaan varojen hoitamiseen; tilien avaamiseen tai hoitamiseen; yhtiöiden perustamiseen, johtamiseen tai yritysten hallinnoimiseksi tarvittavien varojen järjestelyyn; tai säätiöiden tai yhteisöjen perustamiseen, johtamiseen tai niiden toiminnasta vastaamiseen W/6966421/1 3 Rahanpesulain soveltuminen asianajajiin (jatkoa) Myös pesänselvittäjänä, -jakajana, -hoitajana toimittaessa liike- tai ammattitoimintana tavaroita myyviin tai välittäviin siltä osin, kuin otetaan vastaan maksusuorituksena käteistä yhtenä suorituksena tai toisiinsa kytkeytyvinä suorituksina yhteensä vähintään 15 000 euroa Lakia ei sovelleta toiminnassa, joka koskee oikeudenkäyntiavustaja- tai oikeudenkäyntiasiamiestehtävien hoitamista varsinaisten oikeudenkäyntiin liittyvien tehtävien lisäksi oikeudellinen neuvonta, joka koskee asiakkaan oikeudellista asemaa esitutkinnassa rikoksen johdosta tai asian muussa oikeudenkäyntiä edeltävässä käsittelyvaiheessa taikka oikeudenkäynnin käynnistämistä tai sen välttämistä W/6966421/1 4 2
Keskeiset velvollisuudet Asiakkaan tunteminen ja riskiperusteinen arviointi (6 ) Perustaso Asiakkaan tunnistaminen ja henkilöllisyyden todentaminen (7 ) Tosiasiallisten edunsaajien tunnistaminen (8 ) Selonottovelvollisuus ja jatkuva seuranta (9 ) Yksinkertaistettu tuntemisvelvollisuus (12-16 ) Tehostettu tuntemisvelvollisuus (17-20 ) Tunnistamistietojen säilyttämisvelvollisuus (10 ) W/6966421/1 5 Keskeiset velvollisuudet (jatkoa) Ilmoitusvelvollisuus (23 ); syrjäyttää asianajajan salassapito- ja vaitiolovelvollisuuden viipymättä rahanpesun selvittelykeskukselle epäilyttävästä liiketoimesta tai terrorismin rahoittamisen epäilystä velvollisuuden suorittamiseksi hankitut välttämättömät tiedot on säilytettävä 5 vuoden ajan; pidettävä erillään asiakasrekisteristä Tehostettu ilmoitusvelvollisuus (24 ), jos asiakkaalla liittymäkohta valtioon, jonka rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämis- ja selvittelyjärjestelmä ei täytä kansainvälisiä velvoitteita Liiketoimen keskeyttäminen tai siitä kieltäytyminen (26 ) Työntekijöiden koulutus ja suojeleminen (34 ) W/6966421/1 6 3
Rahanpesulainsäädännön kokonaisuudistus valmisteilla Ns. neljännen rahanpesudirektiivin (215/849/EU) kansallinen täytäntöönpano, määräaika 26.6.2017 Ns. toinen maksajan tiedot asetus (EU) N:o 2015/847 voimaan 26.6.2017; jäsenvaltioiden vahvistettava rikkomusten hallinnolliset tai rikosoikeudelliset seuraamukset Financial Action Task Force on Money Laundering and Terrorism Financing (FATF) - toimintaryhmän laatimien rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen suositukset huomioon Rahanpesulainsäädännön kokonaisuudistus: työryhmämuistio. Valtiovarainministeriön julkaisuja 41/2015. Luonnos hallituksen esitykseksi. HE tarkoitus antaa syysistuntokaudella 2016 W/6966421/1 7 Mikä muuttuu? Aiempaa kattavampi sääntely koskien riskiperusteista lähestymistapaa ilmoitusvelvollisten ja viranomaisten toiminnassa. Mm. virtuaalivaluuttojen liikkeeseenlaskijat ja markkinapaikat ilmoitusvelvollisiksi; käteisen tavarakaupan kynnysarvon laskeminen (EUR 15 000 EUR 10 000) Poliittisesti vaikutusvaltaisen henkilön määritelmän laajennus kotimaisiin Valtioneuvostolle, viranomaisille ja ilmoitusvelvollisille velvollisuus laatia rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskeva, säännöllisesti päivitettävä riskiarvio. Kaupparekisterin yhteyteen perustettaisiin yhteisöjen omistajia ja tosiasiallisia edunsaajia koskeva julkinen rekisteri Valvontaviranomaisten toimivaltuuksien yhtenäistäminen; oikeudet määrätä hallinnollisia seuraamuksia (rikemaksu, varoitus, seuraamusmaksu) W/6966421/1 8 4
Suomen Asianajajaliiton ohjeet B 17.1 Opas rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä Liite: Riskiperusteinen arviointi B 17.2 Tiivistelmä rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen vastustamisesta B 17.3 Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskeva nyrkkisääntö B 6.2 Toimistotarkastukset (2013) W/6966421/1 9 Kiitos! Nina Isokorpi Osakas Yhteystiedot +358 20 506 6219 +358 20 506 6100 nina.isokorpi@roschier.com Keskuskatu 7A 00100 Helsinki Finland W/6966421/1 10 5