Vakuutusyhtiöiden raportointiuudistus Valvottavatapaaminen 18.5.2011 18.5.2011
Ohjelma Tilaisuuden avaus Jaana Rantama, toimistopäällikkö Katsaus raportointiuudistukseen Sami Tiainen, projektipäällikkö Raportointi tietojärjestelmien näkökulmasta Matti Virtanen, suunnittelija Mitä tietoa vakuutusyhtiöiltä kerätään? Teija Korpiaho, johtava riskiasiantuntija Mikko Sinersalo, riskiasiantuntija Kysymyksiä ja kommentteja Finanssivalvonnalle 18.5.2011 1
Fivan organisaatio Hallintoyksikkö Pekka Peiponen Johtaja Anneli Tuominen Johdon sihteeristö Erkki Kontkanen Viestintä Terhi Lambert-Karjalainen Instituutiovalvonta Marja Nykänen Riskienvalvonta Jukka Vesala Markkinavalvonta Jarmo Parkkonen Menettelytapavalvonta Erja Rautanen Ryhmittymät Kaija Kilappa Luottoriskit Veli-Jukka Lehtonen Markkinat Sari Helminen (vt.) Asiakkaansuoja Timo Peltonen Yksittäisvalvottavat Seppo Juutilainen Vakavaraisuuslaskenta Jaana Ladvelin Markkina- ja operatiiviset riskit Matti Koivu Vakuutustekniset riskit ja tutkimus Vesa Hänninen Taloudellinen analyysi Jaana Rantama Sijoittajainformaatio Sari Helminen Tilinpäätösvalvonta Tiina Visakorpi Sijoitustuotteet Paula Launiainen Finanssipalvelutoiminnot Esa Pitkänen Työttömyysvakuutus Marko Aarnio Tietojärjestelmät Jaakko Mauranen 18.5.2011 2
Myöhässä tai olennaisesti virheellisenä toimitetut raportit Finanssivalvonnasta annettu laki muuttui vuoden vaihteessa Mahdollistaa rikemaksun määräämisen raporttien aikataulun tai sisällön laadun laiminlyömisestä Raportti tulee myöhässä ja/tai se sisältää olennaisesti virheellisiä tietoja Myöhässä 1 7 päivää 2 000 Myöhässä yli 7 päivää 5 000 Jos sama ilmoitus on myöhässä toistuvasti saman kalenterivuoden aikana 10 000 Finanssivalvonta lähettää valvottaville, joiden raportit ovat olleet myöhässä, tiedon myöhästyneiden raporttien määrästä kuluvan vuoden kahdelta ensimmäiseltä neljännekseltä Uutta ohjeellista taulukkoa aletaan soveltamaan ajankohdasta 30.9.2011 lähtien Finanssivalvonta julkistaa antamiaan hallinnollisia seuraamuksia ja valvontatoimenpiteitä kotisivuillaan 18.5.2011 3
Katsaus vakuutusyhtiöiden raportointiuudistukseen Sami Tiainen, projektipäällikkö 18.5.2011
Tavoitteena yhtenäinen ja selkeä raportointijärjestelmä Rahoitustarkastuksen ja Vakuutusvalvontaviraston yhdistyminen toi Fivaan kaksi erillistä raportointijärjestelmää, jotka eivät kommunikoineet keskenään Hanke vakuutuslaitosten raportoinnin uudistamiseksi käynnistettiin lokakuussa 2009 Tavoitteena oli siirtää vakuutuslaitosten konekielinen raportointi rahoituspuolella jo käytössä olleeseen Virati-konseptiin Yhtenäisen konekielisen järjestelmän etuja mm. Raportointivelvollisuuden selkeytyminen ja käytännön raportoinnin helpottuminen Datan tehokkaampi hyödyntäminen sekä viranomaisyhteistyö Raportointiprosessin tehostuminen Tietoturvan paraneminen 18.5.2011 5
Raportointiuudistus on ollut erittäin laaja ja monivaiheinen hanke Vakuutussektorin toimijoiden luokittelu yhtenäisiin raportoijajoukkoihin Tiedonantajatasot Tietotarpeiden määrittäminen ja niiden luokittelu yhtenäisiin raportointikokonaisuuksiin Tiedonkeruukartta Raportointitaulukoiden suunnittelu ja toteuttaminen sekä tarkastuskaavojen laadinta Tiedonkeruusovellukset Raportointijärjestelmän suunnittelu ja rakennus Yhteisötietojen päivitys, tallennusohjelmisto, seurantavälineet jne. Tiedottaminen ja koulutus Valvottavatiedotteet, Jakelu-tiedotteet, kuulemiset, esitelmät jne. 18.5.2011 6
Hankkeen aikataulu Joulukuu 2009: Valvottavatiedote raportointiuudistuksen aloittamisesta Huhtikuu 2010: Testiraportointia muutamilta pilottiyhteisöiltä Elokuu 2010: Sijoitusten VG-raportointi käynnistettiin uuden järjestelmän mukaisena (Q2/2010-tiedot) Lokakuu 2010: Vakuutuslaitosten raportointiuudistus annettiin lausunnolle Huhtikuu 2011: Uusi raportointisääntely voimaan (määräykset ja ohjeet 1/2011 sekä 2/2011) Toukokuu 2011: Valvottavatilaisuudet ja raportointijärjestelmän viimeistely Elokuu 2011: Siirtyminen vakuutussektorin konekieliseen raportointiin (Q2/2010-tiedot) 18.5.2011 7
Raportointisääntely perustuu määräyksiin ja ohjeisiin FivaL:n 18 :n 2 mom. Finanssivalvonta voi antaa määräyksiä valvottavan taloudellista asemaa, omistajia, sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa, hallinto- ja valvontaelinten jäseniä ja toimihenkilöitä sekä toimipaikkoja koskevien... tarpeellisten tietojen säännöllisestä toimittamisesta Finanssivalvonnalle 1.4.2011 tulivat voimaan Fivan uuden määräys- ja ohjekokoelman mukaisesti: Määräykset ja ohjeet 1/2011, Vakuutusmarkkinoilla toimivan yhteisön konekielisten valvontatietojen toimittaminen Finanssivalvonnalle Määräykset ja ohjeet 2/2011, Vakuutusmarkkinoilla toimivan yhteisön valvonta-asiakirjojen toimittaminen Finanssivalvonnalle Samalla kumottiin VVV:n Määräys- ja ohjekokoelmien raportointisääntely Luku 13, VVV:lle toimitettavat tiedot MOK:n liitteet kuitenkin edelleen voimassa ja näihin myös viitataan 18.5.2011 8
Valvonta-asiakirjojen toimittaminen (2/2011) Paperilla tai sähköpostin Excelliitetiedostona toimitettava raportointi Soveltamisala laaja: yhtiöt, sivuliikkeet, yhdistykset, kassat ja säätiöt, lailla perustetut, omistusyhteisöt Raportointipohjat haettavissa Fivan verkkopalvelusta kuten aiemmin Suurin osa korvattu konekielisellä raportoinnilla Valvonta-asiakirjat jaettu määräyksissä kolmeen osaan: Ennen tilintarkastusta toimitettavat asiakirjat Tilinpäätöksen vahvistamisen jälkeen toimitettavat asiakirjat Muut kuin tilinpäätökseen liittyvät asiakirjat 18.5.2011 9
Konekielisten valvontatietojen toimittaminen (1/2011) Konekielinen raportointi toteutetaan Viratitiedonkeruukonseptilla Soveltamisala rajallinen, perustuu tiedonantajatasoihin Suurin muutos raportoinnin teknisessä toteutuksessa Myös raportoinnin sisältöä ja aikataulua on päivitetty vastaamaan valvonnan tarpeita Raportointi kulloinkin voimassa olevan tiedonkeruukehikon mukaisesti Tiedonantajatasot Tiedonkeruukartta Taulukkomallit Raportointiohjeet Tiedonkeruukehikko rinnastetaan Fivan määräyksiin, muutokset johtajan päätöksellä Raportoinnissa käytettävä viimeisimpiä saatavilla olevia tiedonkeruusovelluksia Virheellinen tieto raportoitava aina uudelleen 18.5.2011 10
Raportointi Fivan kotisivuilla Demo: www.finanssivalvonta.fi 18.5.2011 11
Miten raportointia jatkossa kehitetään? Painopiste konekielisessä raportoinnissa Raportoinnin kehittäminen on jatkuva prosessi Datan oikeellisuuden varmistaminen (tarkistuskaavat) Toiminnallisuuksien parantaminen Tarpeettomien tietojen karsiminen Uusien tietojen lisääminen Kun raportoinnin sisältö muuttuu Valvottavien kuuleminen Tiedonkeruusovellusten päivitys viimeisimmän raportoinnin jälkeen Taulukkomallien ja raportointiohjeiden päivitys Ilmoitus Jakelu-tiedotteella Vanhat versiot tarvittaessa Fivalta Solvenssi II:n vaikutus raportointiin? Maksimiharmonisointi Määrällistä ja laadullista dataa EU-tason vertailtavuus (aggregoitavuus) Datan rikastaminen 18.5.2011 12
Raportointi tietojärjestelmien näkökulmasta Matti Virtanen, suunnittelija 18.5.2011
Sisältö Jakelu-palvelu/tiedonkeruusovellusten lataus Tiedonkeruusovellusten toimintalogiikka Konekielisen tietojenvälityksen ohjeen käyttö Raportin käsittely Fivassa: vastaanotto ja tallennus Raportin tietojen seuranta Fivassa 18.5.2011 14
Jakelu-palveluun kirjautuminen 18.5.2011 15
Jakelu-palvelun käyttöliittymä 18.5.2011 16
Tiedonkeruusovelluksen käyttö Vastuuvelan kate Raportoinnin yleistiedot: Kieli/Språk/Language: Suomi Tiedonantajataso: 410 Raportoija: Yksilöintitunnuksen tyyppi: 1 Yksilöintitunnus: 1234567 Raportointipvm: (vvvvkkpp) 20110517 Tiedon ajankohta: (vvvvkkpp) Tapahtumakoodi (1 = ensitieto, 2 = korjaustieto) 1 Tuo raportti Tyhjennä työkirja Tulosta kaikki Tallenna työkirja Tallenna Fiva-raportti Raportointivaluutta: EUR Tiedoista vastaavan yhteystiedot: Nimi: Sähköpostiosoite: Puhelinnumero: Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonnalle Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta Frekvenssi: Neljännesvuosittain Palautusviive: 15.5. / 15.8. / 15.11. / 15.2. Vastaustarkkuus: 1000 EUR / %-tiedot kaksi desim. Voimaantulo: 1.4.2011 Versio: 1.0.2 (4.5.2011) 18.5.2011 17
Esimerkkiotos VF04-taulukosta Yhteenveto valuuttakatteesta Valitse Arvo Valuutta: Rivino Tno 10 10 1 Katettava vastuuvelka valuutassa 15 10 10 4 Katettu samalla valuutalla (1-3 mom.) 15 10 20 5 ETA-valuutta katettu eurolla (4 mom.) 15 10 3 Katettu samalla valuutalla tai eurolla yhteensä 0 15 20 10 5 Suojattu kurssimuutoksilta (3 mom.) 15 20 20 6 Katettu muilla varoilla (3 mom.) 15 20 4 Katettu muuten kuin samalla valuutalla tai eurolla 0 15 2 Katettu yhteensä 0 Suluissa olevat momentit viittaavat VYL:n 10 luvun 18 :ään. 18.5.2011 18
Konekielisen tietojenvälityksen ohje 18.5.2011 19
Raportointiprosessin kuvaus 18.5.2011 20
Riski-järjestelmä raportoitujen tietojen seuranta Riski-seurantajärjestelmä taloudellisen tilan ja riskien seurantaa varten Sovellus, jolla valvottavien Fivalle raportoimaa tietoa voidaan hakea tietokannasta Exceliin analysointia varten Väline, jolla rakennetaan tietojen seurantaan ja analysointiin tarvittavia työkaluja (seurantakansioita) Riski-järjestelmä on sisäisesti kehitetty ja ylläpidettävä sovellus 18.5.2011 21
Tiedon matka valvottavalta Exceliin Valvottava toimittaa raportit Fivaan sähköisesti. Fiva tallentaa raportit SQL-tietokantaan. Riski poimii tietokannasta käyttäjän pyytämät tiedot ja tuo ne Exceliin Pivottaulukossa. 18.5.2011 22
Riskin taustalla on viranomaistiedonkeruun yhteistyö Fiva, Suomen Pankki ja Tilastokeskus tekevät yhteistyötä viranomaistiedonkeruun sisällön, luokitusten sekä raportointiin tarkoitettujen sovellusten yhtenäistämiseksi ja kehittämiseksi Yhteistyötä tehdään nk. Viratiyhteistyöryhmässä, jossa määritellään tiedonkeruita ja niihin liittyviä käsitteitä Virati-tiedonkeruut ja Virati-konseptilla toteutetut tiedonkeruut Raportointiin tarvittavat sovellukset ovat saatavilla Fivan verkkopalvelusta Jakelu-palvelu Virati-yhteistyöryhmän kotisivu on stat.fi/virati. Viratitiedonkeruu Riskitietokanta Riskisovellus 18.5.2011 23
Mitä tietoa vakuutusyhtiöiltä kerätään? Teija Korpiaho, johtava riskiasiantuntija Mikko Sinersalo, riskiasiantuntija 18.5.2011
Tietoja kerätään vuosittain, puolivuosittain ja neljänneksittäin Tilinpäätöstietoja Tietoja vastuuvelasta ja vastuuvelan katteesta Tietoja vakuutuskannasta Vakavaraisuustietoja SI Ennakoivan valvonnan tiedot TyEL-vakavaraisuus Sijoitustoimintaa koskevia tietoja Tietoa markkinaosuuksista Tietoja ulkomaisesta toiminnasta Tietoja lakisääteisestä tapaturmasta ja liikennevakuutuksesta 18.5.2011 25
Fiva käyttää saamaansa raportointia useaan tarkoitukseen Yksittäisen toimijan valvontaan Päätöksentekoon ja säännösten valmisteluun Sisäisiin analyyseihin Ulkoisiin analyyseihin Tilastointiin Yksittäistä valvottavaa, ryhmittymää tai sektoria koskevien tietojen julkaisemiseen 18.5.2011 26
Yksittäisen toimijan valvonta Tietoja hyödyntävät vastuuvalvojat, matemaatikot, riskiasiantuntijat, lakimiehet Lainmukaisuuden valvonta Onko kate kunnossa? Täyttääkö yhtiö vakavaraisuusvaatimukset? Riskiperusteinen valvonta Millaisia riskejä yhtiön sijoitustoiminnassa on? Miten riskit ovat kehittyneet? Miten vakavaraisuus on kehittynyt? Onko yhtiön toiminta kannattavaa? Kannattavaa muihin verrattuna? Valvojan arvion pohjatietona Yksittäistä valvottavaa koskevan päätöksen pohjana 18.5.2011 27
Tietoja käytetään päätöksenteon ja sääntelyn valmistelun pohjana Päätöksenteon pohjana Siirtyvän toimintapääoman määrää laskettaessa Arvioitaessa lainsäädännön muutostarvetta tai suunniteltujen muutosten vaikutusta Sekä kotimaassa että EU:ssa 18.5.2011 28
Raportoitujen tietojen käyttö analyyseissa Sisäisiin analyyseihin Pääasiassa sektorianalyyseja: henkivakuutus, vahinkovakuutus, työeläkevakuutus Myös yksittäisiä valvottavia tai valvottavaryhmittymiä koskevia analyyseja Myös johdon toiminnan tueksi Vakuutussektorin vakauden analysointi Sekä kotimaassa että EU-tasolla Yksittäistä valvottavaa, ryhmittymää tai sektoria koskevien tietojen julkaisemiseen markkinakuri ja läpinäkyvyyden edistäminen 18.5.2011 29
Ulkoisten analyysien painoarvo kasvamassa Selvitykset Vuosittain tehtävät selvitykset lakisääteisestä tapaturmavakuutuksesta ja liikennevakuutuksesta Valvottavien taloudellinen tila ja riskit Puolivuosittain verkossa ilmestyvä julkaisu Tiedotteet Vakavaraisuustiedotteet välineljänneksittäin Verkkouutiset 18.5.2011 30
Puolivuosittain Finanssivalvonta julkaisee katsauksen koko finanssisektoriin 18.5.2011 31
18.5.2011 32
18.5.2011 33
Finanssivalvonta tuottaa itse tilastoja tai toimittaa tietoja muiden tilastointia varten Vakuutusyhtiöt-tilasto on osa Suomen virallista tilastoa Toimitamme tietoja mm. Tilastokeskukselle OECD:lle EUROSTATille EIOPAlle 18.5.2011 34
Nettisivuiltamme löytyy sekä sektorikohtaista että yksittäisiä toimijoita koskevia tietoja 18.5.2011 35
Ennakoivan valvonnan lukuja julkaistiin ensimmäisen kerran 2010 lopusta Vahinkovakuutuksen riskiperusteinen vakavaraisuusasema= Oikaistu vakavaraisuuspääoma Tavoiteraja Henkivakuutuksen riskiperusteinen vakavaraisuusasema = Jatkuvuustestin muk.laajennettu tpo Jatkuvuustestin muk. po-vaatimus Vakavaraisuustilasto Vahinkovakuutusyhtiöt (1.000 euro) 30.9.2010 31.12.2010 Oma pääoma 1 776 438 1 851 601 Pääomalainat 115 700 115 700 Toimintapääoma 2 646 345 2 469 577 Vakavaraisuuspääoma 4 864 074 4 666 842 Vastuuvelka ilman tasoitusmäärää 8 006 386 7 703 206 Vakavaraisuusasema (toimintapääoma vähimmäismäärästä) 4,27 3,92 Alin 1,12 1,12 Vakavaraisuusaste, % (vakavaraisuuspääoma vastuuvelasta ) 60,8 % 60,6 % Alin 37,1 % 33,7 % Riskiperusteinen vakavaraisuusasema 2,28 2,08 Henkivakuutusyhtiöt (1.000 euro) 30.9.2010 31.12.2010 Oma pääoma 2 598 459 2 663 267 Pääomalainat 357 930 317 930 Toimintapääoma 5 331 156 5 136 868 Vakavaraisuuspääoma 5 502 895 5 305 662 Vastuuvelka* 25 187 115 25 648 547 Vakavaraisuusasema (toimintapääoma vähimmäismäärästä) 4,88 4,58 Alin 2,50 2,44 Vakavaraisuusaste, % (vakavaraisuuspääoma vastuuvelasta) 21,8 % 20,7 % Alin 11,1 % 10,4 % Riskiperusteinen vakavaraisuusasema 2,48 3,06 18.5.2011 36
Saman tiedon keräämistä usealla eri lomakkeella on pyritty välttämään, joskus laskelmaluonne sitä kuitenkin edellyttää Toimintapääoman määrä 0 Maksettu osakepääoma, takuupääoma ja pohjarahasto (2 1 kohta) sekä keskushallinnon tili Puolet maksamatta olevasta osakepääoman määrästä tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärästä, kun osakepääomasta tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärästä on maksettu vähintään 25 % (2 2 kohta) Sidotun ja vapaan oman pääoman rahastot (2 3 kohta) Tilikauden ja edellisten tilikausien voitto (2 4 kohta) Kirjanpitolain 5 luvun 12 :n 1 momentin nojalla taseeseen merkitty poistoero ja 5 luvun 15 :ssä tarkoitetut vapaaehtoiset varaukset (2 5 kohta) Taseen omaisuuden käypien arvojen ja kirjanpitoarvojen positiivinen erotus siltä osin kuin sitä ei voida pitää luonteeltaan poikkeuksellisena (2 6 kohta) Pääomalainat (2 7 kohta) Keskinäisen vahinkovakuutusyhtiön tai -yhdistyksen taksoitettavissa oleva lisämaksu (2 8 kohta) Henkivakuutusyhtiön vakuutusten hankintamenoja siltä osin kuin niitä ei ole vähennetty vakuutusmaksuvastuusta Muut erät Osittamaton lisävakuutusvastuu (TVYL 7 luku 16 ) Muut erät eriteltyinä liitteellä (2 10 kohta sekä työeläkevakuutusyhtiöillä tasausvastuusta toimintapääomaan rinnastettava osa) Tilikauden ja edellisten tilikausien tappio (5 1 kohta) Taseen omaisuuden kirjanpitoarvojen ja käypien arvojen positiivinen erotus (5 2 kohta) Voitonjakona jaettavaksi esitetty osa yhtiön / yhdistyksen vapaasta omasta pääomasta (5 3 kohta ) Vakuutusten hankintamenojen tuloslaskelmaan kuluksi merkitsemättä jätetty osuus siltä osin kun se ylittää yhtiön kustannuskuormitusperusteiden mahdollistaman määrän (5 4 kohta) Aineettomien hyödykkeiden hankinnasta tuloslaskelmaan kuluksi merkitsemätön osuus (5 5 kohta) Ilman diskonttausta lasketun ja diskontatun vastuuvelan erotus vahinkovakuutuksessa muiden kuin eläkevastuiden sekä vahinkovakuutusluokkien 1 ja 2 osalta (5 6 kohta) Taseeseen merkitsemättömät velkoihin rinnastettavat erät, joiden suoritusvelvollisuutta on pidettävä todennäköisenä (5 7 kohta) Vieraasta sitoumuksesta annetut pantit ja kiinnitykset (5 8 kohta) Johdannaissopimuksista yhtiölle koituva mahdollinen enimmäistappio (5 9 kohta) Vakuutusyhtiölain 11 luvun 5 :n kohdan 10 mukaiset erät Toimintapääomasta vähennettävät muut erät 18.5.2011 37
Suurin osa kerättävistä tiedoista on samat kuin ennenkin muoto on muuttunut Vakuutusyhtiön toiminta ulkomailla Määräykset ja ohjeet: Tiedonantajatasot: 1/2011 410, 420 Frekvenssi: Vuosittain Vastaustarkkuus: 1000 EUR Palautusviive: 10 päivää ennen tilintarkastusta; viim. 31.3. VH01 Ulkomaiset tulot ja menot Alue / Valtio : Valitse Arvo Rivino Tno 10 05 9 Tulot yhteensä 0 05 10 0 Vakuutusmaksutulo yhteensä 0 05 10 05 1 Ensivakuutus 05 10 10 1 Jälleenvakuutus 05 15 1 Saadut korvaukset jälleenvakuuttajilta 05 20 1 Saadut palkkiot 05 25 2 Saadut muut tulot 05 30 2 Vakuutusta avustavien palveluiden osuus tuloista 10 9 Menot yhteensä 0 10 10 0 Maksetut korvaukset yhteensä 0 10 10 05 1 Ensivakuutus 10 10 10 1 Jälleenvakuutus 10 15 1 Vakuutusmaksut jälleenvakuuttajille 10 20 1 Maksetut palkkiot 10 25 2 Maksetut muut menot 10 30 2 Vakuutusta avustavien palveluiden osuus menoista 18.5.2011 38
Sijoitustoiminnan raportointi uusilla taulukoilla: VG01 Sijoitusjakauma Perusjakauma (markkina-arvo) Riskikorjattu jakauma (markkinaarvo) Tuotto (%) Sitoutunut pääoma Ilman johdannaisia Johdannaiset mukaan lukien SIJOITUSOMAISUUDEN MÄÄRÄ 10 15 20 22 25 30 Sijoitukset yhteensä 0 0 0 Korkosijoitukset yhteensä 0 0 Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat Kehittyneiden markkinoiden valtionlainat Kehittyneiden markkinoiden valtionkaltaiset liikkeeseenlaskijat Kehittyvät markkinat Investment grade-yrityslainat Josta rahoitussektori High yield-yrityslainat Josta rahoitussektori Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset Osakesijoitukset yhteensä 0 0 Noteeratut osakkeet Suomalaiset osakkeet Muut euro-alueen osakesijoitukset Muut kehittyneiden markkinoiden osakesijoitukset Muut kehittyvien markkinoiden osakesijoitukset Pääomasijoitukset Noteeraamattomat osakkeet Kiinteistösijoitukset yhteensä 0 0 Suorat kiinteistösijoitukset Kiinteistösijoitusrahastot ja yhteissijoitukset Muut sijoitukset 0 0 Hedge-rahastot Hyödykesijoitukset Muut sijoitukset KORKORISKI Modifioitu duraatio - joukkovelkakirjalainat yhteensä Modifioitu duraatio - korkosijoitukset yhteensä 18.5.2011 39
Sijoitustoiminnan raportointi uusilla taulukoilla: VG02 Johdannaiset Kohde-etuusmäärä (netto) Delta 10 15 Johdannaiset yhteensä 0 1,00 Jvk-johdannaiset 0 1,00 Optiot Futuurit ja termiinit 1,00 Korkoswapit 1,00 Muut jvk-johdannaiset 1,00 Rahamarkkinajohdannaiset 0 1,00 Optiot Futuurit ja termiinit 1,00 Korkoswapit 1,00 Muut rahamarkkinajohdannaiset 1,00 Osakejohdannaiset 0 1,00 Optiot Futuurit ja termiinit 1,00 Osakeswapit 1,00 Muut osakejohdannaiset 1,00 Luottoriskijohdannaiset 0 1,00 CDS:t - yksittäiset nimet 1,00 CDS:t - indeksit 1,00 Muut luottoriskijohdannaiset 1,00 Raaka-ainejohdannaiset 1,00 Volatiliteettijohdannaiset 1,00 Muut johdannaiset 1,00 Ei-suojaavien johdannaisten enimmäistappio 1,00 18.5.2011 40
Sijoitustoiminnan raportointi uusilla taulukoilla: VG03 Valuuttasijoitukset AOA Valitse AOA Angolan kvanza Kohde-etuusmäärä (netto) Delta o 10 15 Valuuttasijoitukset yhteensä 0 1,00 Käteissijoitukset 1,00 Optiot Futuurit ja termiinit 1,00 Valuuttaswapit 1,00 Muut valuuttasijoitukset 1,00 18.5.2011 41
Kysymyksiä ja kommentteja Finanssivalvonnalle 18.5.2011