TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT

Transkriptio

1 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 1/sivu 1a Tilinpäätöksen liitetieto TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Tiivistelmä tunnusluvuista (työeläkevakuutusyhtiöt ) v Vakuutusmaksutulo, Maksetut eläkkeet ja muut korvaukset, 1) Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Liikevaihto, Kokonaisliikekulut, Kokonaisliikekulut % liikevaihdosta Hoitokustannustulolla katetut liikekulut % TyEL-palkka- ja YEL-työtulosummasta Kokonaistulos, Vastuuvelka, Toimintapääoma, % vastuuvelasta 2) suhteessa vakavaraisuusrajaan Tasoitusvastuu, Eläkevarat, 3) Siirto asiakashyvityksiin (%) TyEL-palkkasummasta TyEL-palkkasumma, YEL-työtulosumma, TyEL-vakuutuksia 4) TyEL-vakuutettuja YEL-vakuutuksia Eläkkeensaajia 1) Tuloslaskelman maksetut korvaukset ilman korvaustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnon hoitokuluja 2) Suhdeluku laskettu %:na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta 3) Vastuuvelka + arvostuserot 4) Vakuutussopimuksen tehneiden työnantajien vakuutukset VVV/Liitteet

2 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 1/sivu 1b Tilinpäätöksen liitetieto TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Tiivistelmä tunnusluvuista (Mek) vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutulo, Valtion osuus MEL-eläkemenosta, Maksetut eläkkeet ja muut korvaukset, 1) +Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 1) Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Liikevaihto, Kokonaisliikekulut, Kokonaisliikekulut % liikevaihdosta Kokonaisliikekulut ilman sijoitustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnan hoitokuluja sekä oikeushallintomaksua % MEL-palkkasummasta Kokonaistulos, Vastuuvelka, Toimintapääoma, % vastuuvelasta 2) suhteessa vakavaraisuusrajaan Eläkevarat, 3) MEL-palkkasumma, MEL-vakuutuksia Eläkkeensaajia 1) Tuloslaskelman maksetut korvaukset ilman korvaustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnon hoitokuluja 2) Suhdeluku laskettu %:na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta 3) Vastuuvelka + arvostuserot VVV/Liitteet

3 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 1c Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Tiivistelmä tunnusluvuista (Mela) 2007 Vakuutusmaksutulo, Valtion osuus, Kansaneläkelaitoksen osuus, Maksetut eläkkeet ja muut korvaukset, 1) Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoimnnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Liikevaihto, Kokonaisliikekulut, Kokonaisliikekulut % liikevaihdosta MYEL-kokonaisliikekulut ilman sijoitustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnan hoitokuluja % MYEL-työtulosummasta Vastuuvelka, Eläkevarat, 2) MYEL-työtulosumma, MYEL-vakuutettuja MATA-vakuutettuja Eläkkeen- ja korvauksensaajia 3) 1) Tuloslaskelman maksetut korvaukset ilman korvaustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnon hoitokuluja 2) MYEL:n vastuuvelka + arvostuserot 3) Sisältää myös luopumistuen ja luopumiskorvauksen VVV/Liitteet

4 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 2a Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Tulosanalyysi (työeläkevakuutusyhtiöt) Tuloksen synty Vakuutusliikkeen tulos Sijoitustoiminnan tulos käyvin arvoin +Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin -Vastuuvelan tuottovaatimus Hoitokustannustulos Kokonaistulos vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Tuloksen käyttö Vakavaraisuuden muutokseen Tasoitusvastuun muutokseen Toimintapääoman muutokseen Osittamattoman lisävakuutusvastuun muutokseen Arvostuserojen muutokseen Tilinpäätössiirtojen kertymän muutokseen Tilikauden voittoon Siirtoon asiakashyvityksiin Ositetun lisävakuutusvastuun täydennykseen Yhteensä VVV/Liitteet

5 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 1/sivu 2b Tilinpäätöksen liitetieto Tulosanalyysi (Mek) Tuloksen synty Varsinaisen vakuutustoiminnan tulos Sijoitustoiminnan tulos käyvin arvoin +Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin -Vastuuvelan tuottovaatimus Kokonaistulos vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Tuloksen käyttö Vakavaraisuuden muutokseen Tasoitusvastuuta vastaavan osan muutokseen Toimintapääoman muutokseen Vastuuvelkaan sisältyvän toimintapääoman muutokseen Arvostuserojen muutokseen Tilinpäätössiirtojen kertymän muutokseen Tilikauden voittoon Yhteensä VVV/Liitteet

6 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 3 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: VAKAVARAISUUS (työeläkevakuutusyhtiöt ja Mek) Toimintapääoma ja sen rajat (% :na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta) vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 % % % % % Vakavaraisuusraja Toimintapääoman enimmäismäärä Toimintapääoma 1) 2) 1) Ajalta ennen vuotta 2007 tavotevyöhykeen yläraja 2) MEK:llä ei ole toimintapääoman enimmäismäärää VVV/Liitteet

7 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 4 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitusjakauma (käyvin arvoin) (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Lainasaamiset 1) 1), 2) Joukkovelkakirjalainat *sisältää korkorahastoja 1), 2), 3) Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *sisältää korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *sisältää sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 % % % % % Jvk-salkun modifioitu duraatio 1) Sisältää kertyneet korot 2) Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot muihin rahoitusmarkkinavälineisiin 3) Sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talletukset 4) Sisältää niiden sijoitusrahastojen osuudet ja sijoitukset niihin rinnastettaviin yhteissijoitusyrityksiin, jotka sijoittavat kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöihin VVV/Liitteet

8 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 5 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuottoerittely ja tulos (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Suorat nettotuotot Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Arvonmuutokset kirjanpidossa 1) Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainat Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoitustoiminnan nettotuotot kirjanpidossa Arvostuserojen muutos 2) Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainat Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin Vastuuvelan tuottovaatimus Sijoitustoiminnan kirjanpidollinen tulos Sijoitustoiminnan tulos käyvin arvoin Johdannaisten osuus sijoitustoiminnan nettotuotoista vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 1) Myyntivoitot ja tappiot sekä muut kirjanpidon arvonmuutokset 2) Taseen ulkopuoliset arvonmuutukset (Mela:lla ei ole vastuuvelan tuottovaatimusta) VVV/Liitteet

9 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 6 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle v (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Sijoitustoim. Sitoutunut Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % nettotuotot pääoma 2) sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle käyvin arvoin 1) pääomalle pääomalle pääomalle pääomalle pääomalle vuonna v vuonna v vuonna v vuonna v-1 vuonna v-2 vuonna v-3 vuonna v-4 Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat 3) *josta korkorahastoja Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset 3) *josta korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *josta sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 1) Sijoitustoiminnan nettotuotot käyvin arvoin = Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos - kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kassavirralla tarkoitetaan ostojen / kulujen ja myyntien / tuottojen erotusta. 2) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin / kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. 3) Sisältää ko. sijoituksiin tilastoitavien korkorahastojen tuotot 4) Sisältää kiinteistösijoituksiin tilastoitavien sijoitusrahastojen ja yhteissijoitusyritysten tuotot VVV/Liitteet

10 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 1/sivu 7 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: liitetieto Hoitokustannustulos (työeläkevakuutusyhtiöt ) v Vakuutusmaksun hoitokustannusosat Korvausratkaisuista aiheutuvien liikekulujen kattamiseen käytettävissä olevat maksuosat Muut tuotot Hoitokustannustulo yhteensä Toimintokohtaiset liikekulut 1) Muut kulut Liikekulut yhteensä Hoitokustannustulos Liikekulut % hoitokustannustulosta 1) ilman sijoitustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnan liikekuluja ja lakisääteisiä maksuja VVV/Liitteet

11 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 2/sivu 1a Osavuosiraportin tiedot TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT (työeläkevakuutusyhtiöt, MEK ja MELA) Tiivistelmä tunnusluvuista (työeläkevakuutusyhtiöt ) v v v-1 Vakuutusmaksutulo, Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Vastuuvelka, Toimintapääoma, % vastuuvelasta 1) suhteessa vakavaraisuusrajaan Eläkevarat, 2) TYEL-palkkasumma, 3) YEL-työtulosumma, 3) 30.6.v 30.6.v v-1 1) Suhdeluku laskettu %:na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta 2) Vastuuvelka + arvostuserot 3) Arvio vakuutettujen koko vuoden palkka- ja työtulosummasta VVV/Liitteet

12 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 2/sivu 1b Osavuosiraportin tiedot Tiivistelmä tunnusluvuista (Mek) v v v-1 Vakuutusmaksutulo, Valtion osuus MEL-eläkemenosta, Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoiminan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % 30.6.v 30.6.v v-1 Vastuuvelka, Toimintapääoma, % vastuuvelasta 1) suhteessa vakavaraisuusrajaan Eläkevarat, 2) MEL-palkkasumma, 3) 1) Suhdeluku laskettu %:na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta 2) Vastuuvelka + arvostuserot 3) Arvio vakuutettujen koko vuoden palkkasummasta VVV/Liitteet

13 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 2/sivu 1c Osavuosiraportin tiedot Tiivistelmä tunnusluvuista (Mela) v v v-1 Vakuutusmaksutulo, Valtion osuus, Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle, % Vastuuvelka, Eläkevarat, 1) MYEL-työtulosumma, 2) v 30.6.v v-1 1) MYEL:n vastuuvelka + arvostuserot 2) Arvio vakuutettujen koko vuoden työtulosummasta VVV/Liitteet

14 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 2/sivu 2 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosiraportin Puhelinnumero: tiedot Sähköpostiosoite: VAKAVARAISUUS (työeläkevakuutusyhtiöt ja Mek) Toimintapääoma (% :na vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta) Vakavaraisuusraja Toimintapääoman enimmäismäärä 1) Toimintapääoma 30.6.v 30.6.v v-1 % % % 1) MEK:llä ei ole toimintapääoman enimmäismäärää VVV/Liitteet

15 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 2/sivu 3 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosiraportin Puhelinnumero: tiedot Sähköpostiosoite: Sijoitusjakauma (käyvin arvoin) (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Lainasaamiset 1) 1), 2) Joukkovelkakirjalainat *sisältää korkorahastoja 1), 2), 3) Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *sisältää korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *sisältää sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä 30.6.v 30.6.v v-1 % % % Jvk-salkun modifioitu duraatio D mod = D/(1+r) 1) Sisältää kertyneet korot 2) Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot muihin rahoitusmarkkinavälineisiin 3) Sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talletukset 4) Sisältää niiden sijoitusrahastojen osuudet ja sijoitukset niihin rinnastettaviin yhteissijoitusyrityksiin, jotka sijoittavat kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöihin VVV/Liitteet

16 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 2/sivu 4 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosirapor- Puhelinnumero: tin tiedot Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle v (työeläkevakuutusyhtiöt, Mek ja Mela) Sijoitusten netto- Sitoutunut Tuotto - % Sijoitusten netto- Sitoutunut Tuotto - % tuotot käyvin arvoin 1) pääoma 2) sitoutuneelle tuotot käyvin arvoin 1) pääoma 2) sitoutuneelle pääomalle pääomalle v v v v -1 v v -1 v v -1 v Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat 3) * josta korkorahastoja Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset 3) * josta korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *josta sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 1) Sijoitustoiminnan nettotuotot käyvin arvoin = Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos - kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kassavirralla tarkoitetaan ostojen / kulujen ja myyntien / tuottojen erotusta. 2) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin / kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. 3) Sisältää korkorahastojen tuotot 4) Sisältää kiinteistösijoituksiin tilastoitavien sijoitusrahastojen ja yhteissijoitusyritysten tuotot VVV/Liitteet

17 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Liite 3/sivu 1a Tilinpäätöksen liitetieto Vakuutusvalvontavirastolle ilmoitettava tiivistelmä tunnusluvuista Vahinkovakuutusyhtiöt ja -yhdistykset vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutulo (ennen jv-osuutta), Vahinkosuhde (prosentteina) Korvauskulut ilman perustekorkokulua (+/-), Vahinkosuhde ilman perustekorkokulua (prosentteina) Liikekulusuhde (prosentteina) Yhdistetty kulusuhde (prosentteina) Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua (prosentteina) Liikevoitto (+) tai tappio (-), Taseen ulkopuolisten arvostuserojen, käyvän arvon rahaston ja arvonkorotusrahaston muutos (+/-), Kokonaistulos, (+/-) Korkokulut ja muut rahoituskulut (+), Perustekorkokulu (+), Kokonaispääoman tuotto ilman sij.sid.vakuutusta prosentteina (käyvin arvoin) Sijoitustoiminnan nettotuotto-% käyvin arvoin sitoutuneelle pääomalle (+/-) Toimintapääoma, Tasoitusmäärä, Vakavaraisuuspääoma, Vakavaraisuuspääoma prosentteina vastuuvelasta Vakuutusmaksutuotot 12 kuukaudelta (jv-osuuden jälkeen), Vastuunkantokyky prosentteina Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana VVV/Liitteet

18 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Liite 3/sivu 1b Vakuutusvalvontavirastolle ilmoitettava tiivistelmä tunnusluvuista (Henkivakuutusyhtiöt) Tilinpäätöksen liitetieto vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutulo (ennen jv-osuutta), Liikekulut ennen vakuutusten aktivoitujen hankintamenojen muutosta (+), Korvaustoiminnan hoitokulut (+), Kuormitustulo, Liikekustannussuhde prosentteina kuormitustulosta Liikekustannussuhde prosentteina taseen loppusummasta Liikevoitto (+) tai tappio (-), Taseen ulkopuolisten arvostuserojen, käyvän arvon rahaston ja arvonkorotusrahaston muutos (+/-), Kokonaistulos (+/-), Korkokulut ja muut rahoituskulut (+), Perustekorkokulu (+), Kokonaispääoman tuotto ilman sij.sid.vakuutusta prosentteina (käyvin arvoin) (+/-) Sijoitustoiminnan nettotuotto-% käyvin arvoin sitouneelle pääomalle (+/-) Toimintapääoma, Tasoitusmäärä, Vakavaraisuuspääoma, Vakavaraisuusaste prosentteina vastuuvelasta Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana VVV/Liitteet

19 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 3/sivu 2a Tilinpäätöksen liitetieto Vahinkovakuutusyhtiön tulosanalyysi vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutuotot (+/-) Korvauskulut (-/+) Liikekulut (-) Muut vakuutustekniset tuotot ja kulut (+/-) Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmäärän muutosta (+/-) Sijoitustoiminnan tuotot ja kulut, arvonkorotukset ja niiden oikaisut sekä arvonmuutokset (+/-) Muut tuotot ja kulut (+ /-) Osuus osakkuusyritysten voitosta (+) tai tappiosta (-) Liikevoitto (+) tai tappio (-) Tasoitusmäärän muutos (-/+) Voitto (+) tai tappio (-) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset tuotot (+) Satunnaiset kulut (-) Voitto (+) tai tappio (-) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja Tilinpäätössiirrot Tuloverot ja muut välittömät verot (-/+) Vähemmistöosuudet (-) Tilikauden voitto (+) tai tappio (-) VVV/Liitteet

20 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 3/sivu 2b Tilinpäätöksen liitetieto Henkivakuutusyhtiön tulosanalyysi vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Vakuutusmaksutulo Sijoitustoiminnan tuotot ja kulut, arvonkorotukset ja niiden oikaisut sekä arvonmuutokset (+/-) Maksetut korvaukset (-) Vastuuvelan muutos ennen lisäetuja (as.et.) ja tasoitusmäärän muutosta (-/+)) Liikekulut (-) Muut vakuutustekniset tuotot ja kulut (+/-) Vakuutustekninen tulos ennen lisäetuja (as.et.) ja tasoitusmäärän muutosta (+/-) Muut tuotot ja kulut (+ /-) Osuus osakkuusyritysten voitosta (+) tai tappiosta (-) Liikevoitto (+) tai tappio (-) Tasoitusmäärän muutos (-/+) Lisäedut (asiakasedut) (-) Voitto (+) tai tappio (-) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut (-) Voitto (+) tai tappio (-) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja Tilinpäätössiirrot Tuloverot ja muut välittömät verot (-/+) Vähemmistöosuudet (-) Tilikauden voitto (+) tai tappio (-) VVV/Liitteet

21 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 3/sivu 3 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen liitetieto Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Sijoitusjakauma (käyvin arvoin) (Vahinkovakuutusyhtiöt, vakuutusyhdistykset ja henkivakuutusyhtiöt) vuosi v vuosi v -1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 % % % % % Lainasaamiset 1) 1), 2) Joukkovelkakirjalainat *sisältää korkorahastoja 1), 2), 3) Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *sisältää korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *sisältää sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Jvk-salkun modifioitu duraatio (D mod = D/ 1+r) 1) Sisältää kertyneet korot 2) Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot muihin rahoitusmarkkinavälineisiin 3) Sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talletukset 4) Sisältää niiden sijoitusrahastojen osuudet ja sijoitukset niihin rinnastettaviin yhteissijoitusyrityksiin, jotka sijoittavat kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöihin VVV/Liitteet

22 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 3/sivu 4 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuottoerittely (Vahinkovakuutusyhtiöt, vakuutusyhdistykset ja henkivakuutusyhtiöt) Suorat nettotuotot Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Arvonmuutokset kirjanpidossa 1) Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainat Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoitustoiminnan nettotuotot kirjanpidossa Arvostuserojen muutos 2) Osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainat Kiinteistösijoitukset Muut sijoitukset Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Johdannaisten osuus sijoitustoiminnan nettotuotoista 1) Myyntivoitot ja tappiot sekä muut kirjanpidon arvonmuutokset 2) Taseen ulkopuoliset arvonmuutokset VVV/Liitteet

23 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 3/sivu 5 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Tilinpäätöksen Puhelinnumero: liitetieto Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle v (Vahinkovakuutusyhtiöt, vakuutusyhdistykset ja henkivakuutusyhtiöt) Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat 3) *josta korkorahastoja Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset 3) *josta korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *josta sijoitusrahastoja ja yhteisijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin Sijoitustoim. Sitoutunut Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % nettotuotot pääoma 2) sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle käyvin arvoin 1) pääomalle pääomalle pääomalle pääomalle pääomalle vuosi v vuosi v vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 1) Sijoitustoiminnan nettotuotot käyvin arvoin = Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos - kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kassavirralla tarkoitetaan ostojen / kulujen ja myyntien / tuottojen erotusta. 2) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin / kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. 3) Sisältää ko. sijoituksiin tilastoitavien korkorahastojen tuotot 4) Sisältää kiinteistösijoituksiin tilastoitavien sijoitusrahastojen ja yhteissijoitusyritysten tuotot VVV/Liitteet

24 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 4/sivu 1a Osavuosiraportin tiedot TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Vakuutusvalvontavirastolle ilmoitettava tiivistelmä osavuositunnusluvuista (Vahinkovakuutusyhtiöt) Vakuutusmaksutulo (ennen jv-osuutta), Korvauskulut, Liikekulut, Vakuutusmaksutuotot, Perustekorkokulut, Yhdistetty kulusuhde (prosentteina) Yhdistetty kulusuhde ilman perustekorkokulua (prosentteina) Sijoitustoiminnan nettotuotto - % käyvin arvoin sitoutuneelle pääomalle v v v v 30.6.v v-1 Toimintapääoma, Tasoitusmäärä, Vakuutusmaksutuotot 12 kuukaudelta, Vakavaraisuuspääoma, Vastuunkantokyky prosentteina VVV/Liitteet

25 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Liite 4/sivu 1b Osavuosiraportin tiedot TUNNUSLUVUT JA ANALYYSIT Vakuutusvalvontavirastolle ilmoitettava tiivistelmä osavuositunnusluvuista (Henkivakuutusyhtiöt) v v v-1 Vakuutusmaksutulo (ennen jv-osuutta), Kuormitustulo, Liikekulut ennen vakuutusten aktivoitujen hankintamenojen muutosta, Korvausten selvittelykulut, Taseen loppusumma, Liikekustannussuhde prosentteina kuormitustulosta Liikekustannussuhde prosentteina taseen loppusummasta Sijoitustoiminnan nettotuotto - % käyvin arvoin sitoutuneelle pääomalle v 30.6.v v-1 Toimintapääoma, Tasoitusmäärä, Vakavaraisuuspääoma, Vakuutustekninen vastuuvelka (jv-osuuden jälkeen), Sijoitusidonnaisten vakuutusten vastuuvelka (jv-osuuden jälkeen), Vakavaraisuusaste prosentteina vastuuvelasta, VVV/Liitteet

26 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 4/sivu 2 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosiraportin Puhelinnumero: tiedot Sähköpostiosoite: Sijoitusjakauma (käyvin arvoin) (Vahinkovakuutusyhtiöt ja henkivakuutusyhtiöt) Lainasaamiset 1) 1), 2) Joukkovelkakirjalainat *sisältää korkorahastoja 1), 2), 3) Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *sisältää korkorahastoja Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) *sisältää sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä 30.6.v 30.6.v v-1 % % % Jvk-salkun modifioitu duraatio (D mod = D/(1+r) 1) Sisältää kertyneet korot 2) Korkorahastoista pitkän koron rahastot sisältyvät joukkovelkakirjalainoihin ja lyhyen koron rahastot muihin rahoitusmarkkinavälineisiin 3) Sisältää taseen sijoituksiin kuuluvat talletukset 4) Sisältää niiden sijoitusrahastojen osuudet ja sijoitukset niihin rinnastettaviin yhteissijoitusyrityksiin, jotka sijoittavat kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöihin VVV/Liitteet

27 Vakuutuslaitoksen nimi: Liite 4/sivu 3 Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Osavuosiraportin Puhelinnumero: tiedot Sähköpostiosoite: Sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle v (Vahinkovakuutusyhtiöt ja henkivakuutusyhtiöt) Sijoitustoim. Sitoutunut Tuotto - % Tuotto - % Tuotto - % nettotuotot pääoma 2) sitoutuneelle sitoutuneelle sitoutuneelle käyvin arvoin 1) pääomalle pääomalle pääomalle v v v v v-1 Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat 3) *josta korkorahastot Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset *josta korkorahastot Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset 4) * josta sijoitusrahastoja ja yhteissijoitusyrityksiä Muut sijoitukset Sijoitukset yhteensä Sijoituslajeille kohdistamattomat tuotot, kulut ja liikekulut Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin 1) Sijoitustoiminnan nettotuotot käyvin arvoin = Raportointikauden lopun ja alun markkina-arvojen muutos - kauden aikana tapahtuneet kassavirrat. Kassavirralla tarkoitetaan ostojen / kulujen ja myyntien / tuottojen erotusta. 2) Sitoutunut pääoma = Markkina-arvo raportointikauden alussa + päivittäin / kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. 3) Sisältää korkorahastojen tuotot 4) Sisältää kiinteistösijoituksiin tilastoitavien sijoitusrahastojen ja yhteissijoitusyritysten tuotot VVV/Liitteet

28 VAKUUTUSYHTIÖN/VAKUUTUSOMISTUSYHTEISÖN JOHDON LUOTETTAVUUS- JA SOPIVUUSSELVITYS 1. Ilmoittajan nimi, asuin- ja kotipaikka sekä yhteystiedot 2. Vakuutusyhtiön/Vakuutusomistusyhteisön nimi 3. Ilmoittajan tehtävä yhtiössä ja tehtävän alkamisajankohta 4. Selvitys siitä, että ilmoittaja hallitsee itseään ja omaisuuttaan Liitteenä omavaraisuustodistus (liite 1) Liitteenä ote holhoustoimen rekisteristä (liite 2) Liitteenä ote velkajärjestelyrekisteristä (liite 3) Liitteenä ote liiketoimintakieltorekisteristä (liite 4) 5. Ansioluettelo (liite 5) 6. Vakuutus hyvämaineisuudesta (liite 6) 7. Onko ulkomainen vakuutusvalvonnasta vastaava viranomainen arvioinut ilmoittajan luotettavuutta ja sopivuutta (fit & proper)? ei ole arvioinut kyllä. Arvioinnin suorittanut viranomainen, arvioinnin ajankohta sekä tulos 8. Tämän määräys- ja ohjekokoelman luvun 4.1A.3 kohdan 5 tai luvun 4.1C.3 kohdan 5 mukainen selvitys hallituksen kokoonpanosta Edellä tässä selvityksessä mainitut tiedot vakuutan oikeiksi. Paikka ja aika Allekirjoitus (nimen selvennys)

29 KIRJALLINEN VAKUUTUS HYVÄMAINEISUUDESTA 1. Ilmoittava vakuutusyhtiö/vakuutusomistusyhteisö 2. Ilmoittajan henkilöllisyys Täydellinen nimi Syntymäaika ja paikka 3. Vakuutus 3.1 Vakuutan, että minua ei ole tuomittu sakkoon*, ehdolliseen tai ehdottomaan vankeusrangaistukseen tai yhdyskuntapalveluun ei ole tuomittu on tuomittu; selvitys kohdassa Vakuutan, että en ole saanut huomautusta tehtäväänsä asetetulta valvontaelimeltä ei ole huomautettu on huomautettu; selvitys kohdassa Selvitys rikkomuksesta tai rikoksesta, josta on aiheutunut edellä kohdassa 3.1 ja/tai 3.2 mainittu seuraamus Suostun siihen, että edellä kohdissa 3.1 ja 3.3 mainittuja henkilötietolain mukaisia arkaluonteisia tietoja (rikollinen teko, rangaistus, muu rikoksen seuraamus) käsitellään Vakuutusvalvontavirastossa. Kyllä Päiväys ja allekirjoitus 4. Vakuutusyhtiön/Vakuutusomistusyhteisön ilmoitus Ilmoitamme, että tiedossamme ei ole edellä olevasta vakuutuksesta poikkeavaa tietoa. Päiväys ja allekirjoitus * sakkoon (ei koske rikesakkoja eikä pienehköistä liikennerikkomuksista seuranneita sakkoja), ehdolliseen vankeusrangaistukseen tai yhdyskuntapalveluun viimeksi kuluneen viiden vuoden aikana, ehdottomaan vankeusrangaistukseen viimeksi kuluneen kymmenen vuoden aikana

30 RAPORTIT

31 Raportti 1 taulukko 1 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero Y-tunnus muodossa xxxxxxx-x, 9 merkkiä pitkä TOIMINTAPÄÄOMALASKELMA Suluissa olevalla pykäläviittauksella tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/ 2008) 11 luvun ao. kohtaa. Omaisuuden käypien arvojen ja kirjanpitoarvojen tarkempi erittely tehdään taulukon 2 mukaisesti. Kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden tarkempi erittely EUR 1. Maksettu osakepääoma, takuupääoma ja pohjarahasto (2 1 kohta) sekä keskushallinnon tili + 2. Puolet maksamatta olevasta osakepääoman määrästä tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärästä, kun osakepääomasta tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärästä on maksettu vähintään 25 % (2 2 kohta) + 3. Sidotun ja vapaan oman pääoman rahastot (2 3 kohta) + 4. Tilikauden ja edellisten tilikausien voitto (2 4 kohta) + 5. Kirjanpitolain 5 luvun 12 :n 1 momentin nojalla taseeseen merkitty poistoero ja 5 luvun 15 :ssä tarkoitetut vapaaehtoiset varaukset (2 5 kohta) + 6. Taseen omaisuuden käypien arvojen ja kirjanpitoarvojen positiivinen erotus siltä osin kuin sitä ei voida pitää luonteeltaan poikkeuksellisena (= taulukon 2 sarake 3 yhteensä) (2 6 kohta) + 7. Pääomalainat (2 7 kohta) + 8. Keskinäisen vahinkovakuutusyhtiön tai -yhdistyksen taksoitettavissa oleva lisämaksu (2 8 kohta) + 9. Henkivakuutusyhtiön vakuutusten hankintamenoja siltä osin kuin niitä ei ole vähennetty vakuutusmaksuvastuusta (zillmeeraus) tai aktivoitu taseen vastaaviin (2 9 kohta) Muut erät - Osittamaton lisävakuutusvastuu (TVYL 7 luku 16 ) + - Muut erät eriteltyinä liitteellä (2 10 kohta) Tilikauden ja edellisten tilikausien tappio (5 1 kohta) 12. Taseen omaisuuden kirjanpitoarvojen ja käypien arvojen positiivinen erotus (taulukon 2 sarake 4 yhteensä) (5 2 kohta) 13. Voitonjakona jaettavaksi esitetty osa yhtiön / yhdistyksen vapaasta omasta pääomasta (5 3 kohta ) 14. Vakuutusten hankintamenojen tuloslaskelmaan kuluksi merkitsemättä jätetty osuus siltä osin kun se ylittää yhtiön kustannuskuormitusperusteiden mahdollistaman määrän (5 4 kohta) 15. Aineettomien hyödykkeiden hankinnasta tuloslaskelmaan kuluksi merkitsemättä jätetty osuus (5 5 kohta) 16. Ilman diskonttausta lasketun ja diskontatun vastuuvelan erotus vahinkovakuutuksessa muiden kuin eläkevastuiden sekä vahinkovakuutusluokkien 1 ja 2 osalta (5 6 kohta) 17. Taseeseen merkitsemättömät velkoihin rinnastettavat erät, joiden suoritusvelvollisuutta on pidettävä todennäköisenä (5 7 kohta) 18. Vieraasta sitoumuksesta annetut pantit ja kiinnitykset (5 8 kohta) 19. Johdannaissopimuksista yhtiölle / yhdistykselle koituva mahdollinen enimmäistappio (5 9 kohta) 20. Vakuutusyhtiölain 11 luvun 5 :n kohdan 10 mukaiset erät 21. Toimintapääomasta vähennettävät muut erät 22. = Toimintapääoma vakuutusyhtiölain 11 luvun 1 :n tai vakuutusyhdistyslain 10a luvun 1 :n tai työeläkevakuutusyhtiölain 7 luvun 16 :n tai ulkomaisista vakuutusyhtiöistä annetun lain 6 luvun 30 :n mukaisesti = 0 Edellä esitetty toimintapääomalaskelma liitteineen on laadittu voimassa olevien säännösten ja määräysten mukaisesti ja ne antavat oikeat ja riittävät tiedot vakuutuslaitoksen taloudellisesta asemasta. Aika ja paikka Toimitusjohtajan allekirjoitus VVV/Raportit

32 Raportti 1 taulukko 2 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero OMAISUUDEN KÄYVÄT ARVOT JA KIRJANPITOARVOT Omaisuuserä Käypä Kirjan- Positiivinen Positiivinen arvo pitoarvo erotus erotus 1000 EUR = = 2-1 Sijoitukset Kiinteistösijoitukset Sijoitusomaisuuskiinteistöt ja kiinteistöosakkeet Käyttöomaisuuskiinteistöt ja kiinteistöosakkeet Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä Lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä Sijoitukset saman konsernin yrityksissä ja omistusyhteysyrityksissä Osakkeet ja osuudet saman konsernin yrityksissä Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet Rahoitusmarkkinavälineet Osuudet yhteissijoituksista Kiinnelainasaamiset Muut lainasaamiset Talletukset Muut sijoitukset Jälleenvakuutustalletesaamiset Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoitukset Saamiset Siirtosaamiset (pl. vakuutusten aktivoidut hankintamenot) Ei-suojaavien johdannaisten arvostuserot Muu omaisuus YHTEENSÄ

33 TÄYTTÖOHJE 1 (2) Raportti 1 taulukko 3 Taulukon pääryhmien sisältö: 1. Yhtiöryhmän ulkopuolisille tahoille sekä henkilökunnalle vuokratut tilat; 2. Rakenteilla olevat ja kesken vuotta hankitut tai myydyt kiinteistöt, metsäomistus sekä kiinteistösijoitusyhtiöiden osakkeet; Kiinteistösijoitusyhtiöillä tarkoitetaan tässä yhtiöitä, joiden pääasiallinen tehtävä on kiinteistöjen omistus ja hallinta, ei kuitenkaan normaaleja kiinteistöyhtiöitä. 3. Omassa sekä yhtiöryhmän käytössä olevat kiinteistöt. Tämän pääryhmän osalta vuokratuotoiksi kirjataan ryhmän muilta yhtiöiltä peritytja tulöslaskelmaan kirjatut vuokrat. Kiinteistön käypä arvo, kirjanpitoarvo sekä hoitokulut voidaan tarvittaessa kirjata m2 osuutena kiinteistön kokonaisarvoista. Mikäli kiinteistö jakautuu käyttötarkoituksen osalta useampaan pääryhmään tai taulukossa määriteltyyn kiinteistötyyppiin, ovat kiinteistöä koskevat tiedot tarkoituksenmukaisella tavalla jaettava oikeisiin pääryhmiin sekä kiinteistötyyppeihin. Sarakkeiden sisältö: A) Raportointivuotta edeltäneen vuoden tilinpäätöksestä niiden kiinteistöjen brutto käypä arvo, jotka vakuutuslaitos omistaa samalla omistusosuudella raportointivuoden tilinpäätöshetkellä. Brutto käyvällä arvolla tarkoitetaan arvioitsijan arvioimaa velattoman kiinteistön markkina-arvoa. B) Edellä määritelty kiinteistöjen brutto käypä arvo raportointivuoden tilinpäätöksessä. C) Vakuutuslaitoksen velkaosuus kiinteistöyhtiöiden veloista raportointivuoden tilinpäätöshetkellä. D) Netto käypä arvo raportointivuoden tilinpäätöshetkellä. Netto käypien arvojen yhteissumman on oltava sama kuin toimintapääomalaskelmassa esiintyvien sijoitus- ja käyttöomaisuuden kiinteistöerien käypien arvojen yhteissumma. Mahdolliset eroavaisuudet (esimerkiksi kiinteistösijoitusyhtiöiden osakkeiden kirjaamisesta johtuen) on selvitettävä erillisellä lomakkeella. E) Kirjanpitoarvo raportointivuoden tilinpäätöshetkellä. Kirjanpitoarvojen yhteissumman on oltava sama kuin toimintapääomalaskelmassa esiintyvien sijoitus- ja käyttöomaisuuden kiinteistöerien kirjanpitoarvojen yhteissumma. Mandolliset eroavaisuudet (esimerkiksi kiinteistösijoitusyhtiöiden osakkeiden kirjaamiseesta johtuen) on selvitettävä erillisellä lomakkeella. F) Arvostuserot saadaan netto käypien arvojen ja kirjanpitoarvojen erotuksena. G) Bruttovuokratuotot raportointivuodelta. Tähän kuuluvat tuloslaskelmaan kirjatut vuokratuotot luottotappioilla vähennettyinä. Tuotoiksi ei lasketa laskennallisia vuokria eikä korkotuottoja. H) Hoitokulut raportointivuodelta. Sisältää tuloslaskelmaan kirjatut hoitokulut kiinteistövero mukaan lukien. Hoitokuluihin ei sisällytetä pääomavastikkeita, korkokuluja, poistoja eikä arvonmuutoksia. Vuokratuotot ja hoitokulut lasketaan yhtiöryhmä omissa kiinteistöyhtiöissä ryhmätasoisina (osakkaan tuotot/hoitokulut + omistusosuus * yhtiön tuotot/hoitokulut). Hoito- ja pääomavastikkeita ei oteta huomioon tuottoina eikä kuluina. I) Nettovuokratuotot saadaan vähentämällä bruttovuokratuotoista hoitokulut.

34 2 (2) J) Saadulla korkotuella tarkoitetaan raportointivuodelta saatua valtion korkotukiasunnoille myöntämää korkotukea. K) Tuottoprosentti käyvälle arvolle saadaan suhteuttamalla raportointivuoden nettovuokratuotot raportointivuoden tilinpäätöshetken brutto käypiin arvoihin. L) Käypä arvo per neliömetri saadaan suhteuttamalla raportointivuoden tilinpäätöshetken brutto käypä arvo vuokrattavan pinta-alan kokonaismäärään. M) Vuokrattava huoneistoala yhteensä raportointivuonna. N) Tyhjällä huoneistoalalla tarkoitetaan tyhjänä ollutta edellä määriteltyä pinta-alaa raportointivuoden kuukausikeskiarvona laskettuna. O) Tyhjän huoneistoalan prosentuaalinen osuus saadaan suhteuttamalla tyhjä huoneistoala vuokrattavan huoneistoalan kokonaismäärään. Erillisillä liitteillä on ilmoitettava: Muut kiinteistöt -ryhmä kiinteistökohtaisesti eriteltynä. Kiinteistökohtaisesti eriteltynä ne kiinteistöt, joiden tuotto raportointivuonna on ollut merkittävästi keskimääräistä alhaisempi tai vastaavasti arvo merkittävästi markkinoiden keskimääräistä hintatasoa korkeampi. Jokaisen eriteltävän kiinteistön osalta on annettava selvitys siitä, miksi kiinteistö kuuluu edellä mainittuun ryhmään. Omistuksen yhteisarvo kunkin kiinteistösijoitusyhtiön osalta. Lisäksi on ilmoitettava kiinteistösijoitusyhtiön osakkeiden arvostusperiaatteet, mikäli kyseistä yhtiötä ei noteerata julkisesti. Vakuutuslaitoksen myöntämät vuokratakuut yksityiskohtaisesti selvitettynä. Myönnetyllä vuokratakuulla tarkoitetaan vakuutuslaitoksen antamaa sitoumusta tietyn vuokratuoton toteutumisesta, ei normaalia vuokrasopimusta. Vakuutuslaitoksen saamien vuokratakuiden osalta kunkin vuokratakuuseen sitoutuneen tahon euromääräinen kokonaisvastuu. Mikäli saatuun vuokratakuuseen liittyy turvaava vakuus, on se ilmoitettava erikseen. Saaduilla vuokratakuilla tarkoitetaan ulkopuolisen tahon vakuutuslaitokselle antamaa sitoumusta tietyn vuokratuoton toteutumisesta, ei normaalia vuokrasopimusta. Muut huomioon otettavat seikat: Aravakiinteistöjen osalta on ilmoitettava, onko netto käypä arvo määritelty asuntotuotantolain mukaista luovutuskorvausta vai ministeriön yleiskirjeessä määriteltyä kaavaa käyttäen. Mikäli arvostuksessa on käytetty yleiskirjeessä määriteltyä kaavaa, on ilmoitettava em. kaava käyttäen saatujen arvojen ja luovutuskorvausten erotus. Voimalaitosten osalta on otettava huomioon sekä varsinainen voimalaitokseen kuuluva kiinteä omaisuus että myös vesivoiman käyttöoikeus. Vakuutuslaitosten on kehitettävä valmiuksia raportoida jatkossa kiinteistöjä koskevat tiedot tässä kyselyssä vaaditun jaottelun lisäksi maantieteellisen sijainnin perusteella.

35 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero Raportti 1 taulukko 3 SIJOITUS- JA KÄYTTÖOMAISUUDEN KIINTEISTÖJEN JA KIINTEISTÖOSAKKEIDEN ERITTELY (kiinteistöillä tarkoitetaan tässä taulukossa sekä kiinteistöjä että kiinteistöosakkeita A) B) C) D) E) F) G) H) I) J) K) L) M) N) O) BRUTTO BRUTTO VAK.LAITOKS. NETTO KIRJANPITO- ARVOSTUS- BRUTTO HOITO- NETTO SAATU TUOTTO-% KÄYPÄ VUOKRAT- TYHJÄ TYHJÄ KÄYPÄ KÄYPÄ OSUUS KÄYPÄ ARVO EROT VUOKRA- KULUT VUOKRA- KORKO- KÄYVÄLLE ARVO TAVA HUON. HUONEISTO- HUONEISTO- KIINTEISTÖTYYPPI ARVO V. N-1 ARVO V. N VELOISTA ARVO TUOTOT TUOTTO TUKI ARVOLLE ALA YHT. ALA ALA EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR % EUR/m2 m2 m2 % (0) (1) (2) (1)-(2) (3) [(1)-(2)] - (3) (4) (5) (4) - (5) (6) [(4)-(5)]/(1) (1)/(7) (7) (8) (8)/(7) 1. YHTIÖRYHMÄN ULKOPUOLISILLE TAHOILLE SEKÄ HENKILÖKUNNALLE VUOKRATUT TILAT Asuinkiinteistöt - Aravakiinteistöt - Muut asuinkiinteistöt Liike- ja toimistokiinteistöt Teollisuuskiinteistöt Hotellit Tontit ilman rakennuksia Voimalaitokset Muut kiinteistöt 1. YHTEENSÄ 2. RAKENTEILLA OLEVAT JA KESKEN VUOTTA HANKITUT KIINTEISTÖT, METSÄOMISTUS SEKÄ KIINTEISTÖSIJOITUSYHTIÖIDEN OSAKKEET Asuinkiinteistöt - Aravakiinteistöt - Muut asuinkiinteistöt Liike- ja toimistokiinteistöt Teollisuuskiinteistöt Hotellit Tontit ilman rakennuksia Metsät Muut kiinteistöt Kiint.sijoitusyhtiöiden osakkeet 2. YHTEENSÄ 1. JA 2. YHTEENSÄ 3. OMASSA SEKÄ YHTIÖRYHMÄN KÄYTÖSSÄ OLEVAT KIINTEISTÖT Asuinkiinteistöt - Aravakiinteistöt - Muut asuinkiinteistöt Liike- ja toimistokiinteistöt Edustus- ja vapaa-ajan kiint. Teollisuuskiinteistöt Hotellit Tontit ilman rakennuksia Muut kiinteistöt 3. YHTEENSÄ 1., 2. JA 3. YHTEENSÄ josta Sijoitusomaisuuden osuus ja Käyttöomaisuuden osuus

36 Raportti 1 taulukko 4 1(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. EUR 1. Oman osuuden suhdeluku (10 1 mom.) Omalle vastuulle jäävä korvauskulu Korvauskulu ennen jälleenvak. osuuden vähentämistä #ARVO! #ARVO! #ARVO! Summa ,0 % Suhdeluku, kuitenkin vähintään 50 % 100,0 % 2. VVV:n vaatima suhdeluku (10 2 mom. ) 100,0 % 3. Maksuperusteinen laskelma (8 ) Vak.maksutulo Vak.maksutuotto #ARVO! #ARVO! Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä Maksutulo / tuotto 0 0 Korotettu tulo / tuotto % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 18 % EUR yli menevä osa 0 16 % Tulosumma 0 Maksuperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 4. Korvausperusteinen laskelma (9 ) Korvauskulut: Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 Vakuutukset pääasiassa #ARVO! 0 luotto, myrsky, rae, halla #ARVO! 0 ( 9 2 mom.) #ARVO! 0 Keskiarvo vuosien lkm = 0 Korotettu keskiarvo % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 26 % EUR yli menevä osa 0 23 % Tulosumma 0 Korvausperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 5. Suurempi maksuperusteisesta ja korvausperusteisesta väh.määrästä (7 1 mom.) 0

37 Raportti 1 taulukko 4 2(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. 6. Vertailu edellisen vuoden toimintapääoman vähimmäismäärään (11 ) 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä edellisenä vuonna Omalla vastuulla olevan korvausvastuun suhde edellisen vuoden vastaavaan lukuun (11 ) Korvausvastuu ilman tas.määrää Tasoitusmäärä Yhteistakuuerä Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 Suhde edelliseen vuoteen 0 % Suhde edelliseen vuoteen, kuitenkin enintään 100 % 0 % Vähimmäismäärä, joka saadaan kertomalla suhdeluvulla edellisen vuoden 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä 0 7. Suurempi vähimmäismääristä 5 ja 6 (11 ) 0 8. Takuumäärän vähimmäismäärä (19 2 mom.) 9. Toimintapääoman vähimmäismäärä on suurempi vähimmäismääristä 7 ja 8 0 (7 2 mom.) 10. Toimintapääoma 11. Takuumäärä (19 ) yksi kolmasosa 7-11 :n mukaisesta toimintapääoman vähimmäismäärästä (19 1 mom.) 0 kuitenkin vähintään takuumäärän vähimmäismäärä (19 2 mom.) Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (22 ) + toimintapääoma 0 - toimintapääomaan luettu maksamatta oleva osakepääoma tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärä (2 2 kohta) - toimintapääomaan luettu taksoitettavissa oleva lisämaksu (2 8 k) - toimintapääomaan luetut muut erät (2 10 kohta) 0 Aika ja paikka Yhtiön aktuaarin allekirjoitus

38 Raportti 1 taulukko 5 1(3) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. EUR Vakuutusmaksuvastuu ja alkaneiden eläkkeiden korvausvastuu kerroin Positiiviset riskisummat kerroin Vähimmäismäärä 1. Henkivakuutusluokat 1 ja 2 poislukien 1 c (13 ) omalla vastuulla bruttoliike 0 0 suhdeluku 100,0 % 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % 100,0 % kuolemanvara (< 3 v.) 4 % 0,10 % 0 kuolemanvara (3-5 v.) 4 % 0,15 % 0 muut 4 % 0,30 % 0 2. Henkivakuutusluokka 3 (14 ) Vakuutusyhtiö ei vastaa sijoitusriskistä ( mom.) omalla vastuulla bruttoliike suhdeluku 100,0 % 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % 100,0 % Sijoitussidonnainen vakuutus ( mom.) 0 1 % 0 0,30 % 0 Hallintokulut Sijoitussidonnainen vakuutus (14 5 mom.) 25 % 0 3. Henkivakuutusluokka 6 (15 ) Kapitalisaatiosopimus, ei sijoitussidonnainen omalla vastuulla bruttoliike suhdeluku 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % Kapitalisaatiosopimus, ei sijoitussidonnainen 0 4 % 0 Kapitalisaatiosopimus, sijoitussidonnainen omalla vastuulla bruttoliike suhdeluku 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % Kapitalisaatiosopimus, sijoitussidonnainen 0 1 % 0 Hallintokulut Kapitalisaatiosopimus, sijoitussidonnainen (14 5 mom.) 25 % 0

39 Raportti 1 taulukko 5 2(3) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. 4. Henkivakuutusluokka 1 c, vahinkovakuutusluokat 1 ja 2 sekä jälleenvakuutus (16 ) a) Oman osuuden suhdeluku (10 1 mom.) Omalle vastuulle jäävä korvauskulu Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 #ARVO! 0 Summa Korvauskulu ennen jälleenvakuuttajan osuuden vähentämistä Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 #ARVO! 0 Summa Suhdeluku 100,0 % Suhdeluku, kuitenkin vähintään 50 % 100,0 % b) VVV:n vaatima suhdeluku (10 2 mom.) 100,0 % c) Maksuperusteinen laskelma ( 8 ) Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä Vakuutusmaksutulo #ARVO! 0 Vakuutusmaksutuotto #ARVO! 0 Suurempi näistä 0 Mistä enintään EUR 0 18 % EUR yli menevä osa 0 16 % Tulosumma 0 Maksuperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % d) Korvausperusteinen laskelma (9 ) Korvauskulut Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! #ARVO! #ARVO! Summa Vuosien lkm 0 Keskiarvo 0 Mistä enintään EUR 0 26 % EUR yli menevä osa 0 23 % Tulosumma 0 Korvausperusteinen vähimmäismäärä % e) Suurempi maksuperusteisesta ja korvausperusteisesta vähimmäismäärästä (7 1 mom.) 0

40 Raportti 1 taulukko 5 3(3) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. f) Vertailu edellisen vuoden toimintapääoman vähimmäismäärään (11 ) 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä edellisenä vuonna Yhteensä Omalla vastuulla olevan korvausvastuun suhde edellisen vuoden vastaavaan lukuun (11 ) Korvausvastuu sisältäen tasoitusmäärän Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 Suhde edelliseen vuoteen 0 % Suhde edelliseen vuoteen, kuitenkin enintään 100 % 0 % Vähimmäismäärä, joka saadaan kertomalla suhdeluvulla edellisen vuoden 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä 0 g) Suurempi vähimmäismääristä e ja f (11 ) Vähimmäismäärien 1-4 summa 0 6. Takuumäärän vähimmäismäärä (20 2 mom.) Toimintapääoman vähimmäismäärä on suurempi vähimmäismääristä 5 ja 6 (12 1 ja 2 mom.) Toimintapääoma 9. Takuumäärä (20 ) yksi kolmasosa :n mukaisesta toimintapääoman vähimmäismäärästä (20 1 mom.) kuitenkin vähintään takuumäärän vähimmäismäärä (20 2 mom.) Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (22 ) + toimintapääoma 0 - toimintapääomaan luettu maksamatta oleva osakepääoma tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärä (2 2 kohta) - toimintapääomaan luetut vakuutusten hankintamenot (2 9 kohta) - toimintapääomaan luetut muut erät (2 10 kohta) 0 Aika ja paikka Yhtiön aktuaarin allekirjoitus

41 Raportti 1 taulukko 6 1(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero SUUREN VAKUUTUSYHDISTYKSEN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia ellei toisin mainita. EUR 1. Oman osuuden suhdeluku (10 1 mom.) Omalle vastuulle jäävä korvauskulu Korvauskulu ennen jälleenvak. osuuden vähentämistä #ARVO! #ARVO! #ARVO! Summa ,0 % Suhdeluku, kuitenkin vähintään 50 % 100,0 % 2. VVV:n vaatima suhdeluku (10 2 mom. ) 100,0 % 3. Maksuperusteinen laskelma (8 ) Vak.maksutulo Vak.maksutuotto #ARVO! #ARVO! Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä Maksutulo / tuotto 0 0 Korotettu tulo / tuotto % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 18 % EUR yli menevä osa 0 16 % Tulosumma 0 Maksuperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 4. Korvausperusteinen laskelma (9 ) Korvauskulut: Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 Vakuutukset pääasiassa #ARVO! 0 luotto, myrsky, rae, halla #ARVO! 0 (9 2 mom.) #ARVO! 0 Keskiarvo vuosien lkm = 0 Korotettu keskiarvo % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 26 % EUR yli menevä osa 0 23 % Tulosumma 0 Korvausperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 5. Suurempi maksuperusteisesta ja korvausperusteisesta väh.määrästä (7 1 mom.) 0

42 Raportti 1 taulukko 6 2(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero SUUREN VAKUUTUSYHDISTYKSEN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia ellei toisin mainita. 6. Vertailu edellisen vuoden toimintapääoman vähimmäismäärään (11 ) 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä edellisenä vuonna Omalla vastuulla olevan korvausvastuun suhde edellisen vuoden vastaavaan lukuun (11 ) Korvausvastuu Tasoitusmäärä Yhteensä ilman tas.määrää #ARVO! 0 #ARVO! 0 Suhde edelliseen vuoteen 0 % Suhde edelliseen vuoteen, kuitenkin enintään 100 % 0 % Vähimmäismäärä, joka saadaan kertomalla suhdeluvulla edellisen vuoden 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä 0 7. Suurempi vähimmäismääristä 5 ja 6 (11 ) 0 8. Takuumäärän vähimmäismäärä (VYhdL 10a luku 3 2 mom.) 9. Toimintapääoman vähimmäismäärä on suurempi vähimmäismääristä 7 ja 8 0 (VYhdL 10a luku 2 2 mom.) 10. Toimintapääoma 11. Takuumäärä (VYhdL 10a luku 3 ) yksi kolmasosa 7-11 :n mukaisesta toimintapääoman väh.määrästä (VYhdL 10a luku 3 1 m.) 0 kuitenkin vähintään takuumäärän vähimmäismäärä (VYhdL 10a luku 3 2 mom.) Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (VYhdL 10a luku 1 2 mom.) + toimintapääoma 0 - toimintapääomaan luettu maksamatta oleva osakepääoma tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärä (2 2 kohta) - toimintapääomaan luettu taksoitettavissa oleva lisämaksu (2 8 k) - toimintapääomaan luetut muut erät (2 10 kohta) Oman pääoman vähimmäismäärä (VYhdL 10a luku 4 ) puolet takuumäärästä Oma pääoma (VYhdL 10a luku 4 ) + oma pääoma + pääomalainat 0 Aika ja paikka Yhdistyksen toimitusjohtajan allekirjoitus

43 Raportti 1 taulukko 7 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero PIENEN VAKUUTUSYHDISTYKSEN TOIMINTAPÄÄOMAN JA OMAN PÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhdistyslain (1250/1987) 10a luvun a.o. kohtia ellei toisin mainita. EUR 1. Kolmen viimeksi kuluneen tilikauden vakuutusmaksutulojen keskiarvo (2a 1 mom.) Vakuutusmaksutulo Toimintapääoman vähimmäismäärä (2a 1 mom.) + vähintään EUR lisättynä 24 %:lla vakuutusmaksutulojen keskiarvosta Toimintapääoma 4. Oman pääoman vähimmäismäärä (VYhdL 10a luku 4 ) puolet toimintapääoman vähimmäismäärästä Oma pääoma (VYhdL 10a luku 4 ) Aika ja paikka Yhdistyksen toimitusjohtajan allekirjoitus

44 Raportti 1 taulukko 8 1(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero VAHINKOVAKUUTUSTA HARJOITTAVAN KOLMANNEN MAAN SIVULIIKKEEN TOIMINTAPÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. EUR 1. Oman osuuden suhdeluku (10 1 mom.) Omalle vastuulle jäävä korvauskulu Korvauskulu ennen jälleenvak. osuuden vähentämistä #ARVO! #ARVO! #ARVO! Summa ,0 % Suhdeluku, kuitenkin vähintään 50 % 100,0 % 2. VVV:n vaatima suhdeluku (10 2 mom. ) 100,0 % 3. Maksuperusteinen laskelma (8 ) Vak.maksutulo Vak.maksutuotto #ARVO! #ARVO! Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä Maksutulo / tuotto 0 0 Korotettu tulo / tuotto % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 18 % EUR yli menevä osa 0 16 % Tulosumma 0 Maksuperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 4. Korvausperusteinen laskelma (9 ) Korvauskulut: Vak.luokka 11 Vak.luokka 12 Vak.luokka 13 Muut vak.luokat Yhteensä #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 0 #ARVO! 0 Vakuutukset pääasiassa #ARVO! 0 luotto, myrsky, rae, halla #ARVO! 0 (9 2 mom.) #ARVO! 0 Keskiarvo vuosien lkm = 0 Korotettu keskiarvo % 150 % 150 % 100 % Mistä enintään EUR 0 26 % EUR yli menevä osa 0 23 % Tulosumma 0 Korvausperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % 5. Suurempi maksuperusteisesta ja korvausperusteisesta väh.määrästä (7 1 mom.) 0

45 Raportti 1 taulukko 8 2(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero VAHINKOVAKUUTUSTA HARJOITTAVAN KOLMANNEN MAAN SIVULIIKKEEN TOIMINTAPÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. 6. Vertailu edellisen vuoden toimintapääoman vähimmäismäärään (11 ) 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä edellisenä vuonna Omalla vastuulla olevan korvausvastuun suhde edellisen vuoden vastaavaan lukuun (11 ) Korvausvastuu Tasoitusmäärä Yhteensä ilman tas.määrää #ARVO! 0 #ARVO! 0 Suhde edelliseen vuoteen 0 % Suhde edelliseen vuoteen, kuitenkin enintään 100 % 0 % Vähimmäismäärä, joka saadaan kertomalla suhdeluvulla edellisen vuoden 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä 0 7. Suurempi vähimmäismääristä 5 ja 6 (11 ) 0 8. Takuumäärän vähimmäismäärä (19 2 mom.) 9. Toimintapääoman vähimmäismäärä on suurempi vähimmäismääristä 7 ja 8 0 (7 2 mom.) 10. Toimintapääoma 11. Takuumäärä (19 ) yksi kolmasosa 7-11 :n mukaisesta toimintapääoman vähimmäismäärästä (19 1 mom.) 0 kuitenkin vähintään takuumäärän vähimmäismäärä (19 2 mom.) Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (22 ) + toimintapääoma 0 - toimintapääomaan luettu maksamatta oleva osakepääoma tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärä (2 2 kohta) - toimintapääomaan luettu taksoitettavissa oleva lisämaksu (2 8 k) - toimintapääomaan luetut muut erät (2 10 kohta) 0 Aika ja paikka Edustuston aktuaarin allekirjoitus

46 Raportti 1 taulukko 9 1(3) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSTA HARJOITTAVAN KOLMANNEN MAAN SIVULIIKKEEN TOIMINTAPÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. EUR Vakuutusmaksuvastuu ja alkaneiden eläkkeiden korvausvastuu kerroin Positiiviset riskisummat kerroin Vähimmäismäärä 1. Henkivakuutusluokat 1 ja 2 poislukien 1 c (13 ) omalla vastuulla bruttoliike 0 0 suhdeluku 100,0 % 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % 100,0 % kuolemanvara (< 3 v.) 4 % 0,10 % 0 kuolemanvara (3-5 v.) 4 % 0,15 % 0 muut 4 % 0,30 % 0 2. Henkivakuutusluokka 3 (14 ) Vakuutusyhtiö ei vastaa sijoitusriskistä ( mom.) omalla vastuulla bruttoliike suhdeluku 100,0 % 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % 100,0 % Sijoitussidonnainen vakuutus ( mom.) 0 1 % 0 0,30 % 0 Hallintokulut Sijoitussidonnainen vakuutus (14 5 mom.) 25 % 0 3. Henkivakuutusluokka 6 (15 ) Kapitalisaatiosopimus, ei sijoitussidonnainen omalla vastuulla bruttoliike suhdeluku 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % Kapitalisaatiosopimus, ei sijoitussidonnainen 0 4 % 0 Kapitalisaatiosopimus, sijoitussidonnainen omalla vastuulla bruttoliike suhdeluku 100,0 % VVV:n vaatima suhdeluku (17 ) 100,0 % Kapitalisaatiosopimus, sijoitussidonnainen 0 1 % 0 Hallintokulut Kapitalisaatiosopimus, sijoitussidonnainen (14 5 mom.) 25 % 0

47 Raportti 1 taulukko 9 2(3) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSTA HARJOITTAVAN KOLMANNEN MAAN SIVULIIKKEEN TOIMINTAPÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. 4. Henkivakuutusluokka 1 c, vahinkovakuutusluokat 1 ja 2 sekä jälleenvakuutus (16 ) a) Oman osuuden suhdeluku (10 1 mom.) Omalle vastuulle jäävä korvauskulu Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 #ARVO! 0 Summa Korvauskulu ennen jälleenvakuuttajan osuuden vähentämistä Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 #ARVO! 0 Summa Suhdeluku 100,0 % Suhdeluku, kuitenkin vähintään 50 % 100,0 % b) VVV:n vaatima suhdeluku (10 2 mom.) 100,0 % c) Maksuperusteinen laskelma (8 ) Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä Vakuutusmaksutulo #ARVO! 0 Vakuutusmaksutuotto #ARVO! 0 Suurempi näistä 0 Mistä enintään EUR 0 18 % EUR yli menevä osa 0 16 % Tulosumma 0 Maksuperusteinen vähimmäismäärä 0 100,0 % d) Korvausperusteinen laskelma (9 ) Korvauskulut Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! #ARVO! #ARVO! Summa Vuosien lkm 0 Keskiarvo 0 Mistä enintään EUR 0 26 % EUR yli menevä osa 0 23 % Tulosumma 0 Korvausperusteinen vähimmäismäärä % e) Suurempi maksuperusteisesta ja korvausperusteisesta vähimmäismäärästä (7 1 mom.) 0

48 Raportti 1 taulukko 9 3(3) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilön nimi ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSTA HARJOITTAVAN KOLMANNEN MAAN SIVULIIKKEEN TOIMINTAPÄÄOMAN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ SEKÄ TAKUUMÄÄRÄN MUODOSTUMINEN Pykäläviittauksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiölain (521/2008) 11 luvun a.o. kohtia. f) Vertailu edellisen vuoden toimintapääoman vähimmäismäärään (11 ) 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä edellisenä vuonna Yhteensä Omalla vastuulla olevan korvausvastuun suhde edellisen vuoden vastaavaan lukuun (11 ) Korvausvastuu sisältäen tasoitusmäärän Henkivak. 1 c Vahinkov. 1, 2 Henki-jv Yhteensä #ARVO! 0 #ARVO! 0 Suhde edelliseen vuoteen 0 % Suhde edelliseen vuoteen, kuitenkin enintään 100 % 0 % Vähimmäismäärä, joka saadaan kertomalla suhdeluvulla edellisen vuoden 7 1 mom. ja 11 :n mukainen toimintapääoman vähimmäismäärä 0 g) Suurempi vähimmäismääristä e ja f (11 ) Vähimmäismäärien 1-4 summa 0 6. Takuumäärän vähimmäismäärä (20 2 mom.) Toimintapääoman vähimmäismäärä on suurempi vähimmäismääristä 5 ja 6 (12 1 ja 2 mom.) Toimintapääoma 9. Takuumäärä (20 ) yksi kolmasosa :n mukaisesta toimintapääoman vähimmäismäärästä (20 1 mom.) kuitenkin vähintään takuumäärän vähimmäismäärä (20 2 mom.) Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (22 ) + toimintapääoma 0 - toimintapääomaan luettu maksamatta oleva osakepääoma tai pohjarahaston ja takuupääoman yhteismäärä (2 2 kohta) - toimintapääomaan luetut vakuutusten hankintamenot (2 9 kohta) - toimintapääomaan luetut muut erät (2 10 kohta) 0 Aika ja paikka Edustuston aktuaarin allekirjoitus

49 Raportti 2a taulukko 1 1/1 Täyttöohje VAKUUTUSYHTIÖN VASTUUVELKA Lomakkeesta täytetään vain keltaisella merkityt kohdat. TIEDOT ILMOITETAAN EURON TARKKUUDELLA! Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Ajankohta, jolta tiedot annettu 1. Katettavan vastuuvelan määrä Σ Vastuuvelan kokonaismäärä VYL 9 luvun 1 2. Erikseen vähennettävät erät Annettu jälleenvakuutus, enintään 20 % vastuuvelan VYL 10 luvun 3 1 kokonaismäärästä; 1 kohta 2 Saatu jälleenvakuutus sitä vastaavien jälleenvakuutustalletesaamisten määrään saakka; 3 Takautumisoikeuteen perustuvat saamiset; 4 Vahingoittunut omaisuus; 5 Luottovakuutuksen vastavakuudet; 6 Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet taseeseen aktivoidut menot. VYL 10 luvun 3 2 kohta VYL 10 luvun 3 3 kohta VYL 10 luvun 3 4 kohta VYL 10 luvun 3 5 kohta VYL 10 luvun 3 6 kohta Σ Erikseen vähennettävät erät yhteensä 0,00 Σ Katettava vastuuvelka 0,00 Σ Vastuuvelan katteena olevat sijoitukset yhteensä 0,00 Paikka ja aika Vakuutusmatemaatikon allekirjoitus

50 Ajankohta, jolta tiedot annettu Täyttöohje #VIITTAUS! Lomakkeesta täytetään vain keltaisella merkityt kohdat. Sijoitukset luokitellaan viiteen sijoitusryhmään ja niiden alaryhmiin. Luokittelusta ilmoitetaan käypä Vakuutuslaitoksen nimi: arvo. Samoin luokitellaan erikseen se osa, mikä omaisuudesta käyvin arvoin laskettuna on Y-tunnus: katekelpoista ja mikä osa siitä on luettu vastuuvelkaa Yhteyshenkilön nimi: kattavaksi omaisuudeksi. Johdannaissopimuksista ja sijoitusrahastoista ilmoitetaan lisäksi erillinen erittely. Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: TIEDOT ILMOITETAAN EURON TARKKUUDELLA! Vastuuvelan katteena olevan omaisuuden enimmäismäärät omaisuusryhmittäin I Velkasitoumukset, joista vastaa valtio, kunta, vakuutusyhtiö tai luottolaitos (koko määrä). 1) sellaiset velkasitoumukset korkoineen, joissa velallisena tai takaajana on ETA- tai OECD-valtio, Ahvenanmaan maakunta, tai sellainen kansainvälinen järjestö, jonka jäsenistä ainakin yksi on ETA- tai OECD-valtio; Raportti 2a taulukko 2 1/4 VAKUUTUSYHTIÖN VASTUUVELAN KATTAMINEN #VIITTAUS! #VIITTAUS! Sijoitukset Katteeksi hyväksyttävät varat sallittu käytetty Käypä arvo Katekelpoista Katteena 100 % VYL 10 luku 7 2) sellaiset velkasitoumukset korkoineen, joissa velallisena tai takaajana on ETA-valtiossa sijaitseva sellainen kunta, kuntayhtymä, julkisyhteisönä toimiva seurakunta tai muu niihin rinnastettava alueellinen julkisyhteisö, jolla tai jonka jäsenillä on veronkanto-oikeus; 100 % 3) sellaiset velkasitoumukset korkoineen, joissa velallisena tai takaajana on luottolaitos tai ETA-valtiossa toimiluvan saanut, julkisen valvonnan alainen vakuutusyhtiö; 100 % 4) sellaiset velkasitoumukset korkoineen, joiden panttivakuutena on 3) kohdassa tarkoitetun vakuutusyhtiön antamia henkivakuutuksia enintään niiden takaisinostoarvoon saakka tai 1) - 3) kohdissa tarkoitettuja velkasitoumuksia. 100 % Σ Sijoitusryhmä I yhteensä 0,0 % 0,0 % 0,00 0,00 0,00 Sijoitusryhmän I yhteismäärään sisältyy: VYL 10 luku 12 - osuuksia sellaisista sijoitusrahastoista, joiden varoista yli 70 prosenttia on sijoitettu kohtien 1) - 4) mukaisiin omaisuusryhmiin; - yksittäisten sijoitusrahastojen rahasto-osuuksia, joiden varoista yli 70 prosenttia on sijoitettu kohtien 1) - 4) mukaisiin omaisuusryhmiin ja joiden määrä ylittää 10 prosenttia vastuuvelan kokonaismäärästä; 100 % 10 % 15 VYL 10 luvun 15 :n mukaisia johdannaissopimusten käypiä arvoja yhteensä. 100 % II Muut velkasitoumukset (50 %). 1) Vastuuvelan katteena olevan omaisuuden enimmäismäärät omaisuusryhmittäin sellaiset velkasitoumukset korkoineen, joissa velallisena on yhteisö, jonka kotipaikka on ETA-valtiossa ja jonka osakkeilla käydään julkisesti kauppaa ETA-valtiossa; Sijoitukset Katteeksi hyväksyttävät varat sallittu käytetty Käypä arvo Katekelpoista Katteena 50 % VYL 10 luku 8 2) sellaiset velkasitoumukset korkoineen, joilla käydään julkisesti kauppaa ETAvaltiossa; 50 %

51 3) sellaiset velkasitoumukset korkoineen, joiden panttivakuutena on 1) - 2) kohdissa tarkoitettuja velkasitoumuksia. 50 % Raportti 2a taulukko 2 2/4 Σ Sijoitusryhmä II yhteensä 0,0 % 0,0 % 0,00 0,00 0,00 Sijoitusryhmän II yhteismäärään sisältyy: VYL 10 luku 12 - osuuksia sellaisista sijoitusrahastoista, joiden varoista yli 70 prosenttia on sijoitettu kohtien 1) - 3) mukaisiin omaisuusryhmiin; - yksittäisten sijoitusrahastojen rahasto-osuuksia, joiden varoista yli 70 prosenttia on sijoitettu kohtien 1) - 3) mukaisiin omaisuusryhmiin ja joiden määrä ylittää 10 prosenttia vastuuvelan kokonaismäärästä; 50 % 10 % 15 VYL 10 luvun 15 :n mukaisia johdannaissopimusten käypiä arvoja yhteensä. 50 % III Osakkeet ja niihin rinnastettavat sijoitukset (50 %). 1) 2) Vastuuvelan katteena olevan omaisuuden enimmäismäärät omaisuusryhmittäin osakkeet, osuudet ja muut yhteisöjen liikkeeseen laskemat arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa ETA-valtiossa; osakkeet, osuudet ja muut sellaisten yhteisöjen, joiden kotipaikka on ETAvaltiossa, liikkeeseen laskemat arvopaperit; Sijoitukset Katteeksi hyväksyttävät varat sallittu käytetty Käypä arvo Katekelpoista Katteena 50 % 50 % VYL 10 luku 9 3) edellä 1) tai 2) kohdassa tarkoitettujen yhteisöjen ottamat pääomalainat ja muut sellaiset sitoumukset, joilla on huonompi etuoikeus kuin yhteisön muilla sitoumuksilla; 50 % 4) sellaiset velkasitoumukset korkoineen, joiden panttivakuutena on 1) - 3) kohdissa tarkoitettuja arvopapereita. 50 % Σ Sijoitusryhmä III yhteensä 0,0 % 0,0 % 0,00 0,00 0,00 Sijoitusryhmän III yhteismäärään sisältyy: VYL 10 luku 12 - osuuksia sellaisista sijoitusrahastoista, joiden varoista yli 70 prosenttia on sijoitettu kohtien 1) - 4) mukaisiin omaisuusryhmiin; - osuuksia sijoitusrahastoissa, joilla on kotipaikka ETA -valtiossa ja joihin sovelletaan sijoitusrahastodirektiiveihin (2001/107/EY ja 2001/108/EY) sopeutettua kansallista lainsäädäntöä; - yksittäisten sijoitusrahastojen rahasto-osuuksia, joiden varoista yli 70 prosenttia on sijoitettu kohtien 1) - 4) mukaisiin omaisuusryhmiin ja joiden määrä ylittää 10 prosenttia vastuuvelan kokonaismäärästä; 50 % 50 % 10 % 15 VYL 10 luvun 15 :n mukaisia johdannaissopimusten käypiä arvoja yhteensä. 50 % IV Kiinteistöt ja niihin rinnastettavat sijoitukset Vastuuvelan katteena olevan omaisuuden enimmäismäärät omaisuusryhmittäin 1) ETA -valtiossa sijaitsevat kiinteistöt tai rakennukset vuokraoikeuksineen; 40 % Sijoitukset Katteeksi hyväksyttävät varat sallittu käytetty Käypä arvo Katekelpoista Katteena

52 (40 %). VYL 10 luku 10 j kiinteistöt, rakennukset vuokraoikeuksineen ja kiinteään omaisuuteen kohdistuvat sopimukset tai muuhun oikeustoimeen perustuvat oikeudet, kuten 2) vuokra- ja käyttöoikeudet, jotka on kirjattu erityisinä oikeuksina 40 % kiinteistörekisteriin; 3) osakkeet ja osuudet kiinteistöyhteisöissä; 40 % 4) velkasitoumukset ja rakennusaikaiset saamiset sellaisilta kiinteistöyhteisöiltä, joissa katteen haltijana olevalla vakuutusyhtiöllä on määräämisvalta; 40 % Raportti 2a taulukko 2 3/4 5) sellaiset velkasitoumukset korkoineen, joiden vakuudeksi on voimassa kiinnitys ETA -valtiossa sijaitsevaan kiinteään omaisuuteen tai tällaiseen omaisuuteen kohdistuvaan 2) kohdassa tarkoitettuun oikeuteen taikka joiden panttivakuutena on 3) kohdassa tarkoitettuja osakkeita tai osuuksia. 40 % Σ Sijoitusryhmä IV yhteensä 0,0 % 0,0 % 0,00 0,00 0,00 Sijoitusryhmän IV yhteismäärään sisältyy: VYL 10 luku 12 - osuuksia sellaisista sijoitusrahastoista, joiden varoista yli 70 prosenttia on sijoitettu kohtien 1) - 5) mukaisiin omaisuusryhmiin; - yksittäisten sijoitusrahastojen rahasto-osuuksia, joiden varoista yli 70 prosenttia on sijoitettu kohtien 1) - 4) mukaisiin omaisuusryhmiin ja joiden määrä ylittää 10 prosenttia vastuuvelan kokonaismäärästä; 40 % 10 % 15 VYL 10 luvun 15 :n mukaisia johdannaissopimusten käypiä arvoja yhteensä; 40 % 16 sijoituksia yhteen kiinteistöön tai rakennukseen vuokraoikeuksineen niin, että määrä ylittää 10 prosenttia vastuuvelan kokonaismäärästä taikka vastaavasti useaan niin lähellä toisiaan sijaitsevaan kiinteistöön tai vuokraoikeuteen ja rakennukseen, että niitä voidaan pitää yhtenä sijoituksena. 10 %

53 V Muut sijoitukset (25 %). VYL 10 luku 11 1) Vastuuvelan katteena olevan omaisuuden enimmäismäärät omaisuusryhmittäin - ensi- ja jälleenvakuutusliikkeestä johtuvat saamiset vakuutuksenottajilta ja - antajilta sekä vakuutusedustajilta; Raportti 2a taulukko 2 4/4 Sijoitukset Katteeksi hyväksyttävät varat sallittu käytetty Käypä arvo Katekelpoista Katteena 25 % - yksittäiseltä vakuutuksenottajalta tai -antajalta; 5 % - vakuutusedustajilta yhteensä; 5 % - yksittäiseltä vakuutusedustajalta; 1 % - verotuksessa vahvistetut tai muut vastaavat saamiset ETA - 25 % julkisyhteisöiltä yhteensä; 2) - verotuksessa vahvistetut tai muut vastaavat saamiset muulta yksittäiseltä 10 % julkisyhteisöltä kuin ETA -valtiolta yhteensä; saamiset ETA -valtiossa toimiluvan saaneiden luottolaitosten ja 3) 3 % vakuutusyhtiöiden takuurahastoilta yhteensä; - taseen siirto- ja muut saamiset yhteensä; 5 % 4) - yksittäinen taseen siirto- tai muu saaminen; 1 % 5) vakuutusyhtiön omassa hallussa olevat käteisvarat; 3 % 6) - velkasitoumukset, joiden vakuutena on kiinnitys ETA -valtiossa pidettävään alusrekisteriin merkittyyn alukseen yhteensä; - velkasitoumukset, joiden vakuutena on kiinnitys ETA -valtiossa pidettävään alusrekisteriin merkittyyn yksittäiseen alukseen; 5 % 2 % 7) - velkasitoumukset, joiden vakuutena on kiinnitys ETA -valtiossa pidettävään ilma-alusrekisteriin merkittyyn ilma-alukseen yhteensä; - velkasitoumukset, joiden vakuutena on kiinnitys ETA -valtiossa pidettävään ilma-alusrekisteriin merkittyyn yksittäiseen ilma-alukseen; 5 % 2 % 8) VYL 10 luku 12 - sellaiset sijoitusrahastojen rahasto-osuudet, joita ei ole luettu kohtien I - IV mukaisiin sijoituksiin; - sellaiset sijoitusrahastojen rahasto-osuudet, joita ei ole luettu kohtien I - IV mukaisiin sijoituksiin ja joiden osuus vastuuvelan katteesta ylittää 2,5 prosenttia vastuuvelan kokonaismäärästä; - yksittäisten sijoitusrahastojen rahasto-osuudet, joita ei ole luettu kohtien I - IV mukaisiin sijoituksiin ja joiden määrä ylittää 5 prosenttia vastuuvelan kokonaismäärästä; 25 % 10 % 9) muut varat yhteensä; 10 % 5 % Σ Sijoitusryhmä V yhteensä 0,0 % 0,0 % 0,00 0,00 0,00 Sijoitusryhmän V yhteismäärään sisältyy: 15 VYL 10 luvun 15 :n mukaisia johdannaissopimusten käypiä arvoja yhteensä; 25 % Paikka ja aika Toimitusjohtajan allekirjoitus

54 Raportti 2a taulukko 3 1/3 Täyttöohje Lomakkeesta täytetään vain keltaisella merkityt kohdat. TIEDOT ILMOITETAAN EURON TARKKUUDELLA! Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Ajankohta, jolta tiedot annettu #VIITTAUS! VAKUUTUSYHTIÖN VASTUUVELAN KATTAMINEN #VIITTAUS! #VIITTAUS! Vastuuvelan katetta koskevat muut edellytykset ja rajoitukset MAX % Sijoitukset käyvin arvoin Sijoituksista vastuuvelan katteeksi luettu määrä 1. Arvopaperit, joilla ei käydä julkisesti kauppaa VYL 10 luku 13 osakkeet ja muut osakkeisiin rinnastettavat arvopaperit; 10 % sitoumukset, joilla on huonompi etuoikeus kuin velallisen muilla sitooumuksilla; 10 % joukkovelkakirjalainat, joilla ei käydä julkista kauppaa; 10 % rahasto-osuudet sijoitusrahastoissa, joiden varoista yli 70 prosenttia on sijoitettu muihin arvopapereihin, joilla ei käydä julkisesti kauppaa. 10 % Σ VYL 10 luvun 13 :n mukaiset sijoitukset yhteensä 10 % 0,00 0,00 2. Vakuudettomat velkasitoumukset sijoitukset vakuudettomiin velkasitoumuksiin yhteensä; 5 % VYL 10 luku 14 yhteen vakuudettomaan velkasitoumukseen tai useisiin saman velallisen antamiin vakuudettomiin velkasitoumuksiin tehdyt sijoitukset. 1 % Σ VYL 10 luvun 14 :n mukaiset sijoitukset yhteensä 5 % 0,00 0,00 3. Johdannaissopimukset VYL 10 luku 15 vastuuvelan katteeksi hyväksyttävien 8 luvun 16 :n 2 momentissa tarkoittettujen raha- ja pääomamarkkinavälineiden sekä osakkeiden ja osuuksien yhteismäärä; johdannaissopimusten kohde-etuuksien yhteismäärä. Σ 0,00 0,00 4. Sijoitukset yhteen kiinteistöön VYL 10 luku 16 sijoituksia yhteen kiinteistöön tai rakennukseen vuokraoikeuksineen niin, että määrä ylittää 10 prosenttia vastuuvelan kokonaismäärästä taikka vastaavasti useaan niin lähellä toisiaan sijaitsevaan kiinteistöön tai vuokraoikeuteen ja rakennukseen, että niitä voidaan pitää yhtenä sijoituksena. 10 %

55 Raportti 2a taulukko 3 2/3 5. Sijoitukset yhteen yhteisöön VYL 10 luku 17 1) sijoitukset yhden yhteisön osakkeisiin, muihin niihin rinnastettaviin arvopapereihin sekä pääomalainoihin; 2) sijoitukset saman velallisen antamiin velkasitoumuksiin 5 % 3) sijoitukset eri velallisten antamiin velkasitoumuksiin, joiden vakuutena on sijoituksia yhteen yhteisöön tai yhden yhteisön antama takaus tai 5 % takausvakuutus; 5 % - sijoitukset sellaisiin yhden yhteisön osakkeisiin, muihin niihin rinnastettaviin arvopapereihin sekä pääomalainoihin, joilla ei käydä julkisesti kauppaa; - sijoitukset 1) - 3) kohtien mukaisiin varoihin, kun liikkeelle laskevan yhteisön osakkeilla käydään julkisesti kauppaa (> 5 % per yhteisö ja yhteensä enintään 40 % = enintään 8 yhteisöä); - sijoitukset sellaisiin velkasitoumuksiin, joissa velallisena tai takaajana on 10 luvun 7 :n 2 kohdassa tarkoitettu yksittäinen kunta, kuntayhtymä, seurakunta tai muu alueellinen julkisyhteisö; 2 % 10 % 10 % - sijoitukset velkasitoumuksiin, joihin liittyy 10 luvun 7-10 :n mukainen vakuus, vakuuden määrän ylittävältä osalta % Σ VYL 10 luvun 17 :n mukaiset sijoitukset yhteensä 5 % 0,00 0,00 6. Valuuttariskin rajoittaminen VYL 10 luku 18 euromääräiset käteissijoitukset; muut kuin euromääräiset ETA -maiden valuuttamääräiset käteissijoitukset; muut kuin ETA -maiden valuuttamääräiset käteissijoitukset; vähennetään muu kuin ETA -maiden valuuttamääräinen vastuuvelka; vähennetään muu kuin ETA -maiden valuuttariskiltä suojaavien johdannaissopimusten (deltakorjattu) vaikutus; Σ VYL 10 luvun18 :n mukainen avoin valuuttatiliasema 20 % 0,00 0,00 7. Vastuuvelan kattaminen ETA:n ulkopuolisilla sijoituksilla VYL 10 luku 19 sijoitukset 10 luvun 7-10 :ssä ja 11 :n 2 momentin 1, 8 ja 9 kohdassa tarkoitettuihin sijoituksiin ETA:een kuulumattomissa OECD -valtioissa; 10 % 8. Tytäryhteisöjen osakkeet VYL 10 luku 20 1) sijoitukset vakuutusyhtiön tytäryhteisön osakkeisiin ja muihin tuotoiltaan vaihteleviin omistusosuuksiin, kun tytäryhteisön tehtävänä on vakuutusyhtiön puolesta suoraan tai välillisesti omistaa 10 luvun 4 :ssä tarkoitettuja varoja (omistusyhteisö ); 2) sijoitukset vakuutusyhtiön tytäryhteisön osakkeisiin ja muihin tuotoiltaan vaihteleviin omistusosuuksiin, kun tytäryhteisö on vakuutusyhtiön palveluyritys;

56 Raportti 2a taulukko 3 3/3 vakuutusvalvontaviraston luvalla tilapäisesti katteeseen luetut muut kuin 1) ja 2) kohdassa tarkoitetut tytäryhteisön osakkeet tai osuudet. Σ VYL 10 luvun 20 :n mukaiset sijoitukset yhteensä 0,00 0, :N MUKAISET SIJOITUKSET YHTEENSÄ 0,00 0,00 VYL 10 luvun 25 :n 1 momentin 4) kohdan mukaiset sijoitukset yhteensä 0,00 Vastuuvelan katteena olevat sijoitukset yhteensä 0,00 Paikka ja aika Toimitusjohtajan allekirjoitus

57 Raportti 2b taulukko 1 1 (1) Täyttöohje ELÄKELAITOKSEN VASTUUVELKA Lomakkeesta täytetään vain keltaisella merkityt kohdat. Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Ajankohta, jolta tiedot annettu 1. Vastuuvelan bruttomäärä 1 Vastuuvelka ennen erikseen vähennettäviä eriä 2 Lakisääteisen eläkevakuutuksen osalta ministeriön määräämät erät VYL 10 luvun 3 7 mom, STM 1999:66 Σ Vastuuvelan bruttomäärä 0,00 2. Erikseen vähennettävät erät 1 Menevä jälleenvakuutus VYL 10 luvun 3 3 mom 1 kohta 2 Tuleva jälleenvakuutus VYL 10 luvun 3 3 mom 2 kohta 3 Takautumisoikeuteen perustuvat saamiset VYL 10 luvun 3 3 mom 3 kohta 4 Vahingoittunut omaisuus VYL 10 luvun 3 3 mom 4 kohta 5 Luottovakuutuksen vastavakuudet VYL 10 luvun 3 3 mom 5 kohta 6 Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet taseeseen aktivoidut menot VYL 10 luvun 3 3 mom 6 kohta VYL 10 luvun Ministeriön hyväksymät muut erät mom 7 kohta STM 1999:66 Σ Erikseen vähennettävät erät yhteensä 0,00 Σ Katettava vastuuvelka 0,00 3. Vakavaraisuusrajan laskennassa käytettävä vastuuvelka (*) 1 Vastuuvelka ennen erikseen vähennettäviä eriä 0,00 2 Osittamaton lisävakuutusvastuu TVYL 14 2 mom 3 Erät joita ei oteta huomioon vakuutusmaksuvastuussa YEL 10 2 mom Σ Vastuuvelka vakavaraisuusrajalaskennassa 0,00 (*) Ei koske Maatalousyrittäjien eläkelaitosta Paikka ja aika Vakuutusmatemaatikon allekirjoitus

58 Ajankohta, jolta tiedot annettu Täyttöohje Lomakkeesta täytetään vain keltaisella merkityt kohdat. Sijoitukset luokitellaan viiteen sijoitusryhmään ja niiden alaryhmiin. Luokittelu on tehtävä erikseen perustuen 1) Vakuutuslaitoksen nimi: sijoitusten oikeudelliseen muotoon ja 2) sijoitusten todelliseen riskiin. Todellisen sijoitusriskin mukaisesta luokittelusta Y-tunnus: ilmoitetaan sekä kirjanpitoarvo että käypä arvo. Samoin luokitellaan erikseen se osa, mikä omaisuudesta käyvin arvoin Yhteyshenkilön nimi: laskettuna on katekelpoista ja mikä osa siitä on luettu Puhelinnumero: vastuuvelkaa kattavaksi omaisuudeksi. Muista kuin sijoitusriskiä Sähköpostiosoite: pienentävistä johdannaissopimuksista ilmoitetaan lisäksi erillinen erittely. Kaikki luvut ilmoitetaan euron tarkkuudella. SIJOITUSTEN HAJAUTTAMINEN JA VAKAVARAISUUSRAJAN LASKEMINEN 6 I Rahamarkkinavälineet 1) 2) 3) sellaiset euromääräiset, yhden vuoden kuluessa erääntyvät velkasitoumukset korkoineen, joissa velallisena tai takaajana on ETA- tai OECD-valtio, Ahvenanmaan maakunta, sellainen kansainvälinen järjestö, jonka jäsenistä ainakin yksi on ETA- tai OECD-valtio, tai ETA- tai OECDvaltiossa sijaitseva sellainen kunta, kuntayhtymä, julkisyhteisönä toimiva seurakunta tai muu niihin rinnastettava alueellinen julkisyhteisö, jolla tai jonka jäsenillä on veronkanto-oikeus, sekä saamiset työntekijän eläkelain (395/2006) 183 :ssä ja yrittäjien eläkelain (468/1969) 10 :ssä tarkoitetusta vastuunjaosta, merimieseläkelain 4 :ssä ja maatalousyrittäjien eläkelain 13 :ssä tarkoitettu saaminen valtiolta, saamiset vakuutusmaksuista ja, jos niihin liittyy turvaava vakuus, eläkesäätiön takaisinlainat korkoineen; sellaiset euromääräiset, yhden vuoden kuluessa erääntyvät velkasitoumukset korkoineen, joissa velallisena tai takaajana on ETA- tai OECD-valtiossa toimiluvan saanut, julkisen valvonnan alainen vakuutusyhtiö tai luottolaitos; sellaiset euromääräiset, yhden vuoden kuluessa erääntyvät velkasitoumukset korkoineen, joilla tai joissa velallisena olevan osakeyhtiön osakkeilla käydään julkisesti kauppaa ETA- tai OECD-valtiossa; Raportti 2b taulukko 2 1(2) ELÄKELAITOKSEN VAKAVARAISUUSRAJA JA VASTUUVELAN KATE Luokittelu oikeudellisen muodon mukaan Luokittelu todellisen sijoitusriskin mukaan 3 luvun 19 :n mukaisen kateluettelon mukaisesti m-luku s-luku Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo katekelpoista katteena 4) 7 muut euromääräiset, yhden vuoden kuluessa erääntyvät saamiset korkoineen, kuten saamiset arvopaperipörsseiltä ja selvitysyhteisöiltä; vähennetään 7 :n 2 mom mukaisia, muiden kuin sijoitusriskiä pienentävien, johdannaissopimusten kohde-etuuksien käypiä arvoja yhteensä Σ Sijoitusryhmä I yhteensä Sijoitusryhmän I yhteismäärään sisältyy: 7 valuuttariskiä pienentävien johdannaissopimusten käypiä arvoja yhteensä; 9 osuuksia yhteissijoitusyrityksissä ja muita välillisiä sijoituksia yhteensä; II Joukkovelkakirjalainat ja velkasitoumukset SIJOITUSTEN HAJAUTTAMINEN JA VAKAVARAISUUSRAJAN LASKEMINEN 6 1) eläkelaitoksen myöntämät vakuutusmaksulainat ja sijoituslainat korkoineen; Luokittelu oikeudellisen muodon mukaan Luokittelu todellisen sijoitusriskin mukaan 3 luvun 19 :n mukaisen kateluettelon mukaisesti m-luku s-luku Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo katekelpoista katteena 2) 7 Σ 3) 4) 5) sellaiset euromääräiset joukkovelkakirjalainat ja muut kuin yhden vuoden kuluessa erääntyvät velkasitoumukset korkoineen, joissa velallisena tai takaajana on ETA- tai OECD-valtio, Ahvenanmaan maakunta, sellainen kansainvälinen järjestö, jonka jäsenistä ainakin yksi on ETA- tai OECD-valtio, tai ETA- tai OECD-valtiossa sijaitseva sellainen kunta, kuntayhtymä, julkisyhteisönä toimiva seurakunta tai muu niihin rinnastettava alueellinen julkisyhteisö, jolla tai jonka jäsenillä on veronkanto-oikeus; vähennetään 7 :n 2 mom mukaisia, muiden kuin sijoitusriskiä pienentävien, johdannaissopimusten kohde-etuuksien käypiä arvoja yhteensä Ryhmän II kohdan 2) mukaiset sijoitukset yhteensä sellaiset euromääräiset joukkovelkakirjalainat ja muut kuin yhden vuoden kuluessa erääntyvät velkasitoumukset korkoineen, joissa velallisena tai takaajana on muu valtio kuin ETA- tai OECD-valtio, sellainen kansainvälinen järjestö, jonka jäsenvaltioista yksikään ei ole ETA- tai OECD-valtio, tai muussa kuin ETA- tai OECD-valtiossa sijaitseva sellainen kunta, kuntayhtymä, julkisyhteisönä toimiva seurakunta tai muu niihin rinnastettava alueellinen julkisyhteisö, jolla tai jonka jäsenillä on veronkanto-oikeus ; sellaiset euromääräiset joukkovelkakirjalainat ja muut kuin yhden vuoden kuluessa erääntyvät velkasitoumukset korkoineen, joissa velallisena tai takaajana on ETA- tai OECD-valtiossa toimiluvan saanut, julkisen valvonnan alainen vakuutusyhtiö tai luottolaitos tai joilla tai joissa velallisena olevan osakeyhtiön osakkeilla käydään julkisesti kauppaa ETA- tai OECD-valtiossa; muut euromääräiset joukkovelkakirjalainat ja muut kuin yhden vuoden kuluessa erääntyvät velkasitoumukset korkoineen; Σ Sijoitusryhmä II yhteensä Sijoitusryhmän II yhteismäärään sisältyy: 9 osuuksia yhteissijoitusyrityksissä ja muita välillisiä sijoituksia yhteensä; 7 7 :n 2 mom mukaisia, muiden kuin sijoitusriskiä pienentävien, johdannaissopimusten kohde-etuuksien käypiä arvoja yhteensä; III Kiinteistöt SIJOITUSTEN HAJAUTTAMINEN JA VAKAVARAISUUSRAJAN LASKEMINEN 6 1) ETA- tai OECD-valtiossa sijaitsevat asuinkiinteistöt; Luokittelu oikeudellisen muodon mukaan Luokittelu todellisen sijoitusriskin mukaan 3 luvun 19 :n mukaisen kateluettelon mukaisesti m-luku s-luku Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo katekelpoista katteena 2) ETA- tai OECD-valtiossa sijaitsevat liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöt; 3) muut ETA- tai OECD-valtiossa sijaitsevat kiinteistöt; 4) muut kuin ETA- tai OECD-valtiossa sijaitsevat kiinteistöt; Σ Sijoitusryhmä III yhteensä Sijoitusryhmän III yhteismäärään sisältyy: 9 osuuksia yhteissijoitusyrityksissä ja muita välillisiä sijoituksia yhteensä; IV Osakkeet 1) sellaiset osakkeet, osuudet ja muut vastaavat sitoumukset, joilla käydään julkisesti kauppaa ETA- tai OECD-valtiossa; sellaiset osakkeet, osuudet ja muut vastaavat sitoumukset, joissa yhteisön 2) kotipaikka on ETA- tai OECD-valtiossa; 3) muut osakkeet, osuudet ja vastaavat sitoumukset;

59 Raportti 2b taulukko 2 2(2) Σ Sijoitusryhmä IV yhteensä V Sijoitusryhmän IV yhteismäärään sisältyy: Sijoitukset yksittäisiin kohteisiin, jotka ylittävät viisi prosenttia sijoitusryhmän IV kaikkien sijoitusten arvosta Erinäiset sijoitukset 9 osuuksia yhteissijoitusyrityksissä ja muita välillisiä sijoituksia yhteensä; 7 7 :n 2 mom mukaisia, muiden kuin sijoitusriskiä pienentävien, johdannaissopimusten kohde-etuuksien käypiä arvoja yhteensä; 11 Muuttujien arvot eräissä tapauksissa m-luku s-luku 1) 2) sellaiset osakkeet, osuudet ja muut vastaavat sitoumukset, joilla käydään julkisesti kauppaa ETA- tai OECD-valtiossa; sellaiset osakkeet, osuudet ja muut vastaavat sitoumukset, joissa yhteisön kotipaikka on ETA- tai OECD-valtiossa; Σ YHTEENSÄ 11 :n kohdat 1) ja 2) SIJOITUSTEN HAJAUTTAMINEN JA Luokittelu todellisen sijoitusriskin 3 luvun 19 :n mukaisen kateluettelon Luokittelu oikeudellisen muodon mukaan VAKAVARAISUUSRAJAN LASKEMINEN mukaan mukaisesti 6 m-luku s-luku Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo katekelpoista katteena sellaiset yhden vuoden kuluessa erääntyvät joukkovelkakirjalainat ja 1) velkasitoumukset korkoineen, jotka eivät ole euromääräisiä, ja yhden vuoden kuluessa erääntyvät valuuttasijoitukset korkoineen; 2) sellaiset muut kuin yhden vuoden kuluessa erääntyvät joukkovelkakirjalainat ja velkasitoumukset korkoineen, jotka eivät ole euromääräisiä, ja muut kuin yhden vuoden kuluessa erääntyvät valuuttasijoitukset korkoineen; metallit, energia, muut raaka-aineet ja hyödykkeet sekä kiinnitykset, oikeudet 3) rakentamattomaan maa-alueeseen ja vesivoimalaitoksen käytössä olevaan vesivoimaan sekä muut erityiset oikeudet; 4) muut kuin edellä tässä pykälässä tarkoitetut sijoitukset; Σ Sijoitusryhmä V yhteensä Sijoitusryhmän V yhteismäärään sisältyy: 9 osuuksia yhteissijoitusyrityksissä ja muita välillisiä sijoituksia yhteensä; 7 7 :n 2 mom mukaisia, muiden kuin sijoitusriskiä pienentävien, johdannaissopimusten kohde-etuuksien käypiä arvoja yhteensä; Σ SIJOITUKSET YHTEENSÄ Parametrit Oikeudellisen luokittelun Sijoitusriskiin perustuvan 2 2 t = ( β ) + + mukaisesti luokittelun mukaisesti i imi t a β ij iβ jsis rij λ S a = 1,96 10 p = j % % 100 λ = S = 4,5 % VAKAVARAISUUSRAJA (*) #VIITTAUS! #VIITTAUS! (*) Ei koske Maatalousyrittäjien eläkelaitosta Paikka ja aika Toimitusjohtajan allekirjoitus Sijoitusryhmiin sisältyvät johdannaissopimukset 7 Muut kuin sijoitusriskiä pienentävät johdannaissopimukset Yhteenlaskettu johdannaissopi-musten kohde-etuuksien (Deltakorjattu) käypä arvo Yhteenlaskettu johdannaissopimusten kohdeetuuksien käypä arvo, kun Deltaluku = 1 Johdannaissopimuksista maksetut (saadut miinus-merkkisenä) preemiot yhteensä Yhteenlaskettu johdannaissopimusten käypä arvo Johdannaissopimust en yhteenlaskettu laskennallinen enimmäistappio 7 :n 2 mom mukaisesti Σ II Joukkovelkakirjalainat ja velkasitoumukset; IV Osakkeet; V Erinäiset sijoitukset; YHTEENSÄ Kirjanpitoarvo Käypä arvo Σ Σ Valuuttajohdannaissopimukset, jotka on luokiteltu 6 :n V ryhmän 1) kohtaan; Valuuttajohdannaissopimukset, jotka on luokiteltu 6 :n V ryhmän 2) kohtaan; YHTEENSÄ KAIKKI JOHDANNAISSOPIMUKSET YHTEENSÄ Sijoitusryhmiin sisältyvät Sijoitukset saman konsernin yhtiöihin, osakkuusyhtiöihin ja omistusyhteysyhteisöihin sijoitukset intressipiiriin Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) I & II Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Σ Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset yhteensä III Σ IV & V Σ Σ Osakkeet ja osuudet saman konsernin asuinkiinteistöissä Lainasaamiset sijoituksista saman konsernin asuinkiinteistöihin Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyritysten asuinkiinteistöissä Lainasaamiset sijoituksista omistusyhteysyritysten asuinkiinteistöihin Osakkeet ja osuudet saman konsernin muissa kiinteistöissä Lainasaamiset sijoituksista saman konsernin muihin kiinteistöihin Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyritysten muissa kiinteistöissä Lainasaamiset sijoituksista omistusyhteysyritysten muihin kiinteistöihin Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöt yhteensä Osakkeet ja osuudet saman konsernin yrityksissä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Pääomalainat saman konsernin yrityksiltä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Saman konsernin yritysten pääomalainoille kertyneet korot (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Osakkeet ja osuudet osakkuusyhtiöissä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Pääomalainat osakkuusyhtiöiltä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Osakkuusyhtiöiden pääomalainoille kertyneet korot (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Pääomalainat omistusyhteysyrityksiltä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Omistusyhteysyritysten pääomalainoille kertyneet korot (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Osakkeet, osuudet ja pääomalainat yhteensä SIJOITUKSET INTRESSIPIIRIIN YHTEENSÄ Kirjanpitoarvo Käypä arvo katekelpoista katteena

60 Täyttöohje Ajankohta, jolta tiedot annettu Raportti 2b taulukko 3 1(2) ELÄKELAITOKSEN VAKAVARAISUUSRAJA JA VASTUUVELAN KATE Lomakkeesta täytetään vain keltaisella merkityt kohdat. Vastuuvelkaa kattavasta omaisuudesta tehdään 3 luvun :n mukaiset erittelyt erikseen koko omaisuuden ja vastuuvelkaa kattavan omaisuuden osalta. Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Yleissäännös vastuuvelan kattamisesta MAX % :n mukainen sijoitusomaisuus käyvin arvoin :n mukaisesta sijoitusomaisuudesta vastuuvelan katteeksi luettu määrä 1. Sijoitukset muihin kuin ETA- ja OECDvaltioihin ja erinäiset sijoitukset 13 6 :n I ryhmän 4) kohtaan luokitellut sijoitukset; 6 :n II ryhmän 3) kohtaan luokitellut sijoitukset; 6 :n II ryhmän 5) kohtaan luokitellut sijoitukset; 6 :n III ryhmän 4) kohtaan luokitellut sijoitukset; 6 :n IV ryhmän 3) kohtaan luokitellut sijoitukset; 6 :n V ryhmään luokitellut sijoitukset; Σ 13 :n mukaiset sijoitukset yhteensä 20,0 % 2. Valuuttariskin rajoittaminen 14 muut kuin euromääräiset käteissijoitukset ja muut kuin sijoitusriskiä pienentävät valuuttamääräiset johdannaissopimukset; Valuuttakurssiriskiltä suojaavien johdannaissopimusten (deltakorjattu) vaikutus; Σ 14 :n mukainen avoin valuuttatiliasema yhteensä 20,0 % 3. Sijoitukset noteeraamattomiin arvopapereihin 15 suorat ja välilliset sijoitukset sellaisiin joukkovelkakirjalainoihin sekä osakkeisiin, osuuksiin ja muihin vastaaviin sitoumuksiin, joilla ei käydä julkisesti kauppaa; 15,0 % 4. Sijoitukset yhteen kiinteistöön 16 1) suorat ja välilliset sijoitukset yhteen kiinteistöön taikka useaan niin lähellä olevaan kiinteistöön, että niitä voidaan pitää yhtenä sijoituksena; 2) oikeudet ja saamiset, jotka kohdistuvat yhteen kiinteistöön tai yhtenä sijoituksena pidettäviin kiinteistöihin taikka yhtenä sijoituksena pidettävään kiinteään omaisuuteeen; 3) velkasitoumukset, joiden vakuutena on edellä 1) tai 2) kohdassa tarkoitettuja sijoituksia, oikeuksia tai saamisia;

61 Raportti 2b taulukko 3 2(2) Σ 16 :n mukaiset sijoitukset yhteensä 10,0 % 3 luku VASTUUVELAN KATTAMINEN 12 Yleissäännös vastuuvelan kattamisesta MAX % :n mukainen sijoitusomaisuus käyvin arvoin :n mukaisesta sijoitusomaisuudesta vastuuvelan katteeksi luettu määrä 5. Sijoitukset yhteen yhteisöön 17 1) suorat ja välilliset sijoitukset saman yhteisön joukkovelkakirjalainoihin sekä osakkeisiin, osuuksiin ja muihin vastaaviin sitoumuksiin; 2) suorat ja välilliset sijoitukset saman velallisen antamiin velkasitoumuksiin; 3) suorat ja välilliset sijoitukset eri velallisten antamiin velkasitoumuksiin, joiden vakuutena on sijoituksia samaan yhteisöön tai saman yhteisön antama takaus tai takausvakuutus; Σ 17 :n mukaiset sijoitukset yhteensä 5,0 % 6. Sijoitukset vakuudettomiin velkasitoumuksiin 18 suorat ja välilliset sijoitukset vakuudettomiin velkasitoumuksiin; 5,0 % :N MUKAISET SIJOITUKSET YHTEENSÄ Paikka ja aika Toimitusjohtajan allekirjoitus

62 Raportti 3 Toimintapääoma (VyhdL 10a L 1 mukaan) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero TIETOJA VAKUUTUSYHDISTYKSEN TILINPÄÄTÖKSESTÄ EUR vuosi v vuosi v-1 vuosi v-2 vuosi v-3 vuosi v-4 Toimintapääoman vähimmäismäärä Suuren yhdistyksen takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (VYhdL 10a luku 1 2 mom.) Suuren yhdistyksen takuumäärä Oma pääoma Suuren yhdistyksen pääomalainat Oma pääoma + suuren yhdistyksen pääomalainat Oman pääoman vähimmäismäärä U min U max Tasoitusmäärä Vakavaraisuuspääoma Vakuutusyhdistyksen taksoitettavissa oleva lisämaksu (VYL 12 luku 9 2 mom. 2 kohta) Vakuutusyhdistyksen omistaman toisen vakuutusyhtiön tai pankin osakkeiden, osuuksien, vastuudebentuurien ja omistetun yrityksen vakavaraisuuspääomaan luettavien erien käypä arvo, jos ko. erät ovat yli 10 % omistetun vakuutusyhtiön tai pankin osake- tai osuuspääomasta (STM määräys Dnro 7/021/1996). Toimintapääoma (TPO) tasoitusmäärän alarajalaskelmassa

63 Raportti 4 1(4) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero TIETOJA RUN-OFF -YHTIÖN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 1 (1) EUR viite t t - 1 t - 2 Sedenttien lukum. Sopimusten lukum. Sopimusvuosien lukum. Sedenttien lukum. Sopimusten lukum. Sopimusvuosien lukum. Sedenttien lukum. Sopimusten lukum. Sopimusvuosien lukum. 1. SOPIMUSTEN LUKUMÄÄRÄ Aktiiviset sopimukset (a) (2) APH- ja muut pitkähäntäiset sopimukset (3) Mahdollisesti APH-liikettä sis. sopimukset Marine ja Aviation Property Muut Yhteensä Passiviset sopimukset (b) (2) Loppuneet sopimukset (c) (2) Kaikki sopimukset (a+b+c) Omassa hoidossa olevat sopimukset Muiden hoidossa olevat sopimukset Yhteensä (1) Koskee sellaisia vahinkovakuutusyhtiöitä, jotka eivät myönnä uusia vakuutuksia. (2) Aktiiviset sopimukset = sopimukset, jotka ovat normaalisti voimassa ja joihin kohdistuu tilitystapahtumia Passiiviset sopimukset = sopimukset, joihin ei oletettavasti enää kohdistu tilitystapahtumia Loppuneet sopimukset = sopimukset, joihin ei enää suurella todennäköisyydellä kohdistu tilitystapahtumia ja joiden vastuuvelka on nolla Yhtiö voi myös itse määritellä yllämainittujen otsikoiden sisällön ottaen huomioon toisaalta merkityn liikkeen erityispiirteet ja toisaalta tietojärjestelmän suomat mahdollisuudet. Valittua luokittelua on noudatettava järjestelmällisesti. (3) APH = Asbestosis, Pollution ja Health Hazard tms. liike

64 Raportti 4 2(4) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero TIETOJA RUN-OFF -YHTIÖN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2 (1) EUR t t-1 t-2 t-3 t-4 2. VASTUUVELKA KIINTEIN VALUUTTAKURSSEIN Omalla vastuulla oleva vastuuvelka ja maksetut korvaukset APH ja muu pitkähäntäinen liike outstanding losses I.B.N.R LAE Yhteensä Maksetut korvaukset Mahdollisesti APH:ta sisältävä liike outstanding losses I.B.N.R LAE Yhteensä Maksetut korvaukset Muu liike outstanding losses I.B.N.R LAE Yhteensä Maksetut korvaukset Kaikki yhteensä outstanding losses I.B.N.R LAE Yhteensä Diskonttaus Diskonttaamaton vastuuvelka yhteensä Maksetut korvaukset (1) Koskee sellaisia vahinkovakuutusyhtiöitä, jotka eivät myönnä uusia vakuutuksia.

65 Raportti 4 3(4) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero TIETOJA RUN-OFF -YHTIÖN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 3 (1) EUR t t-1 t-2 t-3 t-4 3. Kokonaisliikekulut Korvaustoiminta Välittömät kulut Välilliset kulut: suoraan kohdistetut Välilliset kulut: osuus kiinteistä kuluista Tuloslaskelman liikekulut ensivakuutuksen palkkiot tulevan jälleenvakuutuksen palkkiot muut vakuutusten hankintamenot vakuutusten hoitokulut hallintokulut - menevän jälleenvakuutuksen palkkiot Sijoitustoiminnan kulut Välittömät kulut Välilliset kulut: suoraan kohdistetut Välilliset kulut: osuus kiinteistä kuluista 4. Kommutaatiot Kommutaatioiden lukumäärä Kommutoitujen sopimusten lukumäärä Kommutoitujen kantavuosien lukumäärä Kommutaatioista maksettu hinta Kommutoitu vastuuvelka Kommutoidut saatavat Kommutoidut velat Kommutaatioiden tulosvaikutus (1) Koskee sellaisia vahinkovakuutusyhtiöitä, jotka eivät myönnä uusia vakuutuksia

66 Raportti 4 4(4) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero TIETOJA RUN-OFF -YHTIÖN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 4 (1) EUR t t-1 t-2 t-3 t-4 5. Vastuuvelan kate Katettava vastuuvelka Vastuuvelan kate AAA- tai vastaavasti luokitellut jvk-lainat ja vastaavat velkasitoumukset A-... AA- tai vastaavasti luokitellut jvk-lainat ja vastaavat velkasitoumukset Muut jvk-lainat ja vastaavat velkasitoumukset Osakkeet Kiinteistöt Muu omaisuus Yhteensä 6. Valuuttakurssien vaikutus tuloslaskelmaan vaikutus vakuutustekniseen katteeseen vaikutus sijoitustoiminnan nettotuottoihin vaikutus voittoon / tappioon (1) Koskee sellaisia vahinkovakuutusyhtiöitä, jotka eivät myönnä uusia vakuutuksia.

67 Raportti 5 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero YHTEENVETO VALUUTTAKATTEESTA YHTEENSÄ Valuutta Valuutta Valuutta Valuutta Muut Muut EUR ETA- valuutat KATETTAVA VASTUUVELKA 1 0,0 Katettu samalla valuutalla 2 0,0 ETA-valuutta katettu eurolla 3 0,0 Euro valuutat KATETTU SAMALLA VALUUTALLA 4=2+3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Suojattu kurssimuutoksilta 5 Katettu muilla varoilla 6 KATETTU MUILLA VALUUTOILLA 7=5+6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 KATETTU YHTEENSÄ 8=4+7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Katettu samalla valuutalla, % 9=4/1 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Katettu muilla valuutoilla, % 10=7/1 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Katettu yhteensä, % 11=8/1 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Lisätietoja: Täyttöohje: Luvut esitetään miljoonina euroina yhden desimaalin tarkkuudella. Katettava vastuuvelka (rivillä 1) esitetään VYL 10 luku 3 :ssä tai VakYhdL 10 luku 3a :n 3 mom. säädetyt vähennykset huomioonottaen. Valuutta 1 -sarakkeessa esitetään euromääräinen vastuuvelka ja sen kate.

68 Raportti 6 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero YHTEENVETO VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖN, VAKUUTUSYHDISTYKSEN TAI SIVULIIKKEEN VAKUUTUSMAKSUVASTUULASKELMASTA Vakuutusluokka Laskuperuste Vakuutusmaksuvastuu Vakuutusmaksuvastuu Vakuutusmaksuvastuun muutos (automaattinen tekstin rivitys käytössä) tilikauden alussa tilikauden lopussa Brutto Jälleenvakuutus Brutto Jv-osuus Brutto Jv-osuus Brutto Jv-osuus EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Tapaturmat 1a lakisääteinen tapaturma 0 0 1b urheilijoiden tapaturma 0 0 1c muu Sairaus Maa-ajoneuvot Rautateiden liikkuva kalusto Ilma-alukset Alukset Kuljetettavat tavarat Tulipalo ja luonnonvoimat Muut omaisuudelle aiheutuneet vahingot Moottoriajoneuvon vastuu Ilma-aluksen vastuu Vesiliikenteen vastuu Yleinen vastuu Luotto Takaus Muut varallisuusvahingot Oikeusturva Matka-apu Kotimainen jälleenvakuutus Ulkomainen jälleenvakuutus 0 0 Vakuutusmaksuvastuu taseessa

69 Raportti 7a 1(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero YHTEENVETO VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖN TAI SIVULIIKKEEN KORVAUSVASTUULASKELMASTA Vakuutusluokka Laskuperuste Korvausvastuu Korvausvastuu Korvausvastuun muutos (automaattinen tekstin rivitys käytössä) tilikauden alussa tilikauden lopussa Brutto Jälleenvakuutus Brutto Jv-osuus Brutto Jv-osuus Brutto Jv-osuus EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Tapaturmat 1a Lakisääteinen tapaturma 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus b Urheilijoiden tapaturma 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus c Muu tapaturma 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Sairaus 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Maa-ajoneuvot 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Rautateiden liikkuva kalusto 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Ilma-alukset 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Alukset 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Kuljetettavat tavarat 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Tulipalo ja luonnonvoimat 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Muut omaisuudelle aiheutuneet vahingot 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus

70 Raportti 7a 2(2) Vakuutusluokka Laskuperuste Korvausvastuu Korvausvastuu Korvausvastuun muutos (automaattinen tekstin rivitys käytössä) tilikauden alussa tilikauden lopussa Brutto Jälleenvakuutus Brutto Jv-osuus Brutto Jv-osuus Brutto Jv-osuus EUR EUR EUR EUR EUR EUR 10. Moottoriajoneuvon vastuu 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Ilma-aluksen vastuu 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Vesiliikenteen vastuu 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Yleinen vastuu 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Luotto 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Takaus 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Muut varallisuusvahingot 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Oikeusturva 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Matka-apu 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Kotimainen jälleenvakuutus 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Ulkomainen jälleenvakuutus 1. Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Vahvistetut eläkkeet ja elinkorot Keskeneräiset eläkkeet ja elinkorot Muut in casu -varaukset Muut tunnetut ja tuntemattomat Vahinkojen selvittelyvaraus Korkoutuksen vaikutus Korvausvastuu taseessa Kaikki luvut syötetään plus-merkkisinä.

71 Raportti 7b Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero YHTEENVETO VAKUUTUSYHDISTYKSEN KORVAUSVASTUULASKELMASTA Vakuutusluokka Korvausvastuu Korvausvastuu Korvausvastuun muutos tilikauden alussa tilikauden lopussa Brutto Jv-osuus Brutto Jv-osuus Brutto Jv-osuus EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Tapaturmat 1c Muu tapaturma Sairaus Maa-ajoneuvot Rautateiden liikkuva kalusto Ilma-alukset Alukset Kuljetettavat tavarat Tulipalo ja luonnonvoimat Muut omaisuudelle aiheutuneet vahingot Ilma-aluksen vastuu Vesiliikenteen vastuu Yleinen vastuu Muut varallisuusvahingot Oikeusturva Kotimainen jälleenvakuutus Ulkomainen jälleenvakuutus Korvausvastuu taseessa Kaikki luvut syötetään plus-merkkisinä.

72 TÄYTTÖOHJE 1 (2) Raportti 8a Yleistä Riittävyyslaskelma tehdään erikseen kaikista ensivakuutuksen vakuutusluokista tai kohdassa annetuista ensivakuutuksen vakuutusluokkaryhmistä sekä kotimaisesta ja ulkomaisesta jälleenvakuutuksesta. Laskelma tehdään bruttoliikkeestä. Laskelma tehdään käyttäen annettua taulukkopohjaa yhteen seuraavista Excel-tiedostoista: a) "Raportti 8a luokittain.xls", kun tiedot annetaan vakuutusluokkakohtaisesti; b) "Raportti 8a ryhmittäin.xls", kun tiedot annetaan vakuutusluokkaryhmäkohtaisesti tai c) "Raportti 8a oma.xls", kun kaksi ensimmäistä tiedostoa eivät sovellu tietojen esittämiseen (esimerkiksi run-off). Valitun tiedoston ensimmäisen laskentataulukon kohtaan "Päiväys" (solu A2) kirjoitetaan tilikauden päättymispäivä muodossa pp.kk.vvvv. Laskentataulukoissa olevat tiedot voidaan antaa joko euroina tai tuhansina euroina, kuitenkin siten, että kaikissa taulukoissa käytetään samaa esitystarkkuutta. Valitun tiedoston ensimmäisen laskentataulukon kohdassa "Esitystarkkuus (EUR / TEUR)" (solu A4) valitaan haluttu esitystarkkuus kirjoittamalla soluun teksti EUR tai TEUR, missä T viittaa tuhansiin. Jos valintaa ei ole tehty, näkyy taulukossa esitystarkkuusvalinnasta riippuvissa soluissa teksti "Valitse esitystarkkuus!" Nämä tiedoston kaikkia taulukkosivuja yhteisesti koskevat tiedot kirjoitetaan ensimmäiseen laskentataulukkoon riippumatta siitä, tuleeko kyseiseen taulukkoon muita tietoja. Taulukoissa on merkitty vaaleankeltaisella taustalla ne solut, joihin on tarkoitus syöttää tietoja. Muista raporttitiedostoista poiketen tiedostoihin voidaan lisätä uusia taulukkosivuja sekä kirjoittaa tietoa muihinkin kuin vaaleankeltaisiin soluihin, ei kuitenkaan laskukaavojen päälle. Taulukkosivuja ei tule poistaa eikä taulukoiden rivejä ja sarakkeita tule lisätä eikä poistaa. Laskelma Tiedot maksetuista korvauksista kerätään kantavuosittain (=vahingon sattumisvuosi) ja tilivuosittain ja esitetään run-off -kolmion muodossa. Kantavuosittaiset tiedot esitetään niin monelta vuodelta taaksepäin, että poisjäävien kantavuosien kokonaiskorvausmeno voidaan katsoa käytännössä jo maksetuksi tilinpäätösvuoden loppuun mennessä, kuitenkin enintään 10 vuodelta. Jos korvauksia on maksamatta 10 vuotta vanhempien kantavuosien osalta, näihin kantavuosiin kohdistuvat maksetut korvaukset ja korvausvastuu esitetään summattuna taulukon ensimmäisellä rivillä ("vanh.vuodet"). Myös siinä tapauksessa, että kanta- ja tilivuosikohtaisesti eriteltyjä tietoja voidaan tuottaa ajanjaksolta, joka on kymmentä vuotta lyhyempi, vaikka poisjäävien kantavuosien korvausmeno ei olekaan kokonaisuudessaan maksettu, esitetään erittelemättömät kantavuodet taulukon ensimmäisellä rivillä "vanh.vuodet" summattuna. Taulukosta ei tule poistaa käyttämättä jääviä rivejä tai sarakkeista. Run-off kolmion alla olevalla summausrivillä tilivuosikohtainen sarakesumma vastaa tilivuoden yhteensä maksettuja korvauksia ja korvausvastuu-sarakkeen summa koko korvausvastuuta tilinpäätöshetkellä, siten kuin nämä termit alla määritellään. Ulkomaisesta jälleenvakuutuksesta laaditaan korvausvastuun riittävyystarkastelu kiintein tilinpäätöshetken mukaisin valuuttakurssein. Tarkastelua varten liike jaetaan tarkoituksenmukaisiin alaluokkiin esimerkiksi liikkeen alkuperään tai vakuutuslajiin perustuen.

73 2 (2) Käytettäessä yllä kohdassa a) tai b) mainittua tiedostoa, annetaan ulkomaisen jälleenvakuutuksen tiedot summattuna taulukkosivulla "20. Alaluokkakohtaiset tiedot annetaan joko kyseisellä taulukkosivulla summataulukon alapuolella tai niitä varten perustettavilla omilla taulukkosivuillaan. Silloin kun on tarkoituksenmukaista (esimerkiksi run-off -tilassa olevan vakuutusliikkeen osalta), yhtiö voi esittää jälleenvakuutuksen korvausvastuun riittävyyslaskelman myös muussa muodossa. Laskelmasta on tällöin käytävä ilmi korvausvastuun määrä ja riittävyys vähintään kolmelta viimeiseltä tilivuodelta. Laskelmassa on myös kerrottava, millaisesta liikkeestä on kyse ja mitä kantavuosia se koskee. Kommenteille varatussa kohdassa selostetaan riittävyyslaskentaan liittyvät olennaiset seikat, kuten esimerkiksi syötetyissä tiedoissa esiintyvät puutteellisuudet. Laskelmassa käytetyt merkinnät: t tilinpäätösvuosi Run-off -kolmion luvut ovat muotoa x(i, k), missä x(i,k) = kantavuoteen i liittyvät, tilivuonna k maksetut korvaukset, lukuunottamatta vahinkojenselvittelykuluja, lakisääteisen tapaturma- ja liikennevakuutuksen eläkkeiden indeksikorotuksia, lakisääteisen tapaturmavakuutukseen liittyviä 9 vuotta vanhempien vahinkojen sairaanhoitokuluja sekä lopulliseksi vahvistetuista eläkkeistä vahvistamisen jälkeen maksettuja eläkesuorituksia, mutta sisältäen tilinpäätösvuonna lopulliseksi vahvistettujen eläkkeiden elinkorkovastuun. Kolmion ensimmäisellä rivillä ("vanh.vuodet") annetaan kaikkien erittelemättömien kantavuosien vastaavat korvaukset summattuna. Sarakkeessa "Arvio kokonaiskorvausmenosta" annetaan yhtiön vakuutusmätemaatikon arvio kunkin kantavuoden lopullisesta kokonaiskorvausmenosta. Jos arvio poikkeaa maksettujen korvausten ja tilinpäätöshetken korvausvastuun avulla lasketusta, tulee poikkeama perustella. Sarakkeessa "Korvausvastuu vuonna t" annetaan kuhunkin kantavuoteen liittyvä korvausvastuu vuoden t tilinpäätöksessä (ilman tasoitusvastuuta), mukaanlukien tuntemattomien vahinkojen vastuu, poislukien lopulliseksi vahvistettujen eläkkeiden elinkorkovastuu ja vahinkojenselvittelyvastuu. Ensimmäisellä rivillä summataan kaikkien erittelemättömien kantavuosien korvausvastuut. Sarakkeessa "Diskonttaamaton korv.vast." annetaan kuhunkin kantavuoteen liittyvä diskonttaamaton korvausvastuu vuonna t (ilman tasoitusvastuuta), mukaanlukien tuntemattomien vahinkojen vastuu, poislukien lopulliseksi vahvistettujen eläkkeiden elinkorkovastuu ja vahinkojenselvittelyvastuu (jos diskonttausta ei ole käytetty, luvut ovat samat kuin edeltävässä sarakkeessa). Sarakkeessa "Maksutuotot" annetaan kunkin kantavuoden maksutuotot. K(k) = korvausvastuu vuoden k tilinpäätöksessä samalla tavoin määriteltynä kuin sarakkeessa "Korvausvastuu vuonna t" A(k) = tilivuoden k korvausvastuusta käytetty edelleenvarauksineen tilinpäätösvuoden t lopussa C(k) = arvio tilivuoden k korvausvastuun lopullisesta yli/alijäämästä

74 Raportti 8a Esitystarkkuus (EUR / TEUR) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖN JA SIVULIIKKEEN KORVAUSVASTUUN RIITTÄVYYSLASKELMA Vakuutusluokan tai luokkaryhmän numero ja nimi Maksettu Arvio Korvaus- Diskont- Tilivuosi Valitse esitystarkkuus! yhteensä kokonais- vastuu taamaton Arvio Kanta- t vuoteen t korvaus- vuonna korv.vast. Maksu- Arvioero vahinkovuosi mennessä menosta tuotot suhteesta vanh.vuodet % % % % % % % % % % Summa KOMMENTTEJA: K 0 A A/K (%) 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % C C/K (%) 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K d 0 K-K d A d A d /K d (%) 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

75 1 (1) TÄYTTÖOHJE Raportti 8b Korvausvastuun riittävyyslaskelma tehdään korvausvastuusta, johon ei sisälly tasoitusvastuuta. Korvausvastuun riittävyys lasketaan vakuutusluokkaryhmittäin (ks ). Jos vakuutusluokkaryhmäkohtaisia yli-alijäämätietoja ei ole käytettävissä tilivuotta 2001 edeltävältä ajalta, niin näiden vanhojen vuosien osalta tiedot voidaan antaa pelkästään yhteensä-rivillä. Korvausvastuun yli-/alijäämällä tarkoitetaan erotusta, joka saadaan, kun tilivuoden alun korvausvastuusta vähennetään tilivuotta edeltävinä vuosina sattuneista vahingoista tilivuoden aikana maksetut korvaukset ja näistä vahingoista tilivuoden lopussa tehty edelleenvaraus. Yli-/alijäämä % lasketaan suhteuttamalla korvausvastuun vuoden alun korvausvastuuseen.

76 Raportti 8b Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero VAKUUTUSYHDISTYKSEN KORVAUSVASTUUN RIITTÄVYYSLASKELMA Vakuutusluokkaryhmä Korvausvastuu Korvausvastuun Yli-/alijäämä% Yli-/alijäämä% Yli-/alijäämä% Korvausvastuun Yli-/alijäämän Yli-/alijäämä% Yli-/alijäämä% Yli-/alijäämä% vuoden yli-/alijäämä oma osuus oma osuus oma osuus oma osuus oma osuus 1900 vuonna vuonna vuonna vuonna vuoden vuonna vuonna vuonna vuonna alussa alussa EUR EUR EUR EUR Muu kuin lakis. tapaturma ja sairaus Maa-ajoneuvot Alukset, ilma-alukset,raiteilla liikkuva kalusto ja kuljetus Palo- ja muu omaisuusvahinko Vastuu Oikeusturva Matka-apu Muu ensivakuutus Jälleenvakuutus Yhteensä

77 Raportti 9 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LASKELMA ELINKORKOVASTUUN RIITTÄVYYDESTÄ Vakuutus- Vastuu Vastuu Uudet Eläke- Korko p Tulos (7) %:ia (8) (8) sitä luokka vuoden vuoden eläke- suoritukset %:ia määrästä (2)-(3)+ luvusta edellisenä edellisenä ryhmä alussa lopussa pääomat (kertasuor. ml) 1 2 (2)+1 2(3) (4)-(5)+(6) 1 2(2) + 1 2(3) vuonna vuonna +/- +/- +/ EUR EUR EUR EUR EUR EUR % % % Tapaturma ja sairaus - lakisääteinen tapaturma - urheilijoiden tapaturma - muu Moottoriajoneuvovastuu Muut vakuutusluokkaryhmät - kaikki luvut koskevat vain lopullisesti vahvistettujen eläkkeiden elinkorkovastuuta ja vastaavia suorituksia - luvut ilman desimaaleja - sarake 6: korkoprosentti p tarkoittaa ilmoitettua laskuperustekorkoa kysymyksessä olevassa vakuutusluokkaryhmässä - lomakkeen täyttää jokainen yhtiö, joka kertomusvuoden aikana on harjoittanut lakisääteistä tapaturmavakuutusta tai liikennevakuutusta ja lisäksi sellainen yhtiö, jolla joko vuoden alussa tai lopussa on ollut elinkorkovastuuta. - jälleenvakuuttajan osuutta elinkorkovastuusta ei pidetä elinkorkovastuuna, eikä jälleenvakuuttajan osuutta oteta vähennyksenä huomioon taulukkoa täytettäessä.

78 Raportti 10 täyttöohje 1 (5) LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI Raportti käsittää ainoastaan tapaturmavakuutuslain mukaisia tietoja. Lakisääteinen urheilijavakuutus jää siis tarkastelun ulkopuolelle. Jollei toisin määritellä, bruttoluvuilla tarkoitetaan lukuja ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Vastaavasti nettoluvuilla tarkoitetaan lukuja jälleenvakuuttajien osuuden vähentämisen jälkeen, eli yhtiön omalla vastuulla olevaa osuutta. Vahinkokorvauskuluilla tarkoitetaan tilinpäätöksen korvauskuluja, joista on vähennetty korvaustoiminnan hoitamisesta aiheutuvat kulut. Vahinkokorvausvastuulla tarkoitetaan vastaavasti varsinaista korvausvastuuta, josta on vähennetty vahinkojen selvittelyvaraus. Excel-taulukoissa on merkitty vaaleankeltaisella tai vaaleanvihreällä taustalla ne solut, joihin on tarkoitus syöttää tietoja. Soluihin, joihin ei ole ilmoitettavaa tietoa tai joiden arvo on nolla, syötetään aina nolla. Alla esitetään täytettävän tilivuoden täyttöohjeet. Historiatiedot jätetään ennalleen, lukunottamatta havaittujen virheellisten kirjauksien korjaamista. (1) Kaikki luvut ilmoitetaan etumerkiltään joko niin kuin ne on merkitty tuloslaskelmaan tai kuten ne vaikuttavat tulokseen. (2) Tilinpäätöslukuja. (3) Laskuperustemuutoksen vaikutus vakuutusmaksuvastuun muutokseen eliminoidaan. Korjaava vaikutus lasketaan siten, että tuloslaskelman mukainen vakuutusmaksuvastuun muutos ja korjaava vaikutus yhteensä on yhtä suuri kuin sellainen vakuutusmaksuvastuun muutos, missä sekä aloittava että päättyvä tase on laskettu uusilla laskuperusteilla. (4) Nettovastuuvelalle, josta on vähennetty yhteistakuuerä ja tasoitusmäärä, laskettu riskitön tuotto vähennettynä sekä vahinkokorvausvastuun että selvittelykuluvarauksen laskuperustekorkokululla esitetään laskelmassa omana eränä. Luku on pääsääntöisesti positiivinen. Nettovastuuvelan riskitön tuotto voidaan laskea siten, että neljännesvuosittaiselle keskimääräiselle nettovastuuvelalle hyvitetään määrä, joka vastaa saman tarkastelujakson aikana noteerattua keskimääräistä riskitöntä korkoa. Riskittömällä korolla tarkoitetaan sellaista Suomen valtion obligaation korkotuottoa, jonka erääntymisaika parhaiten vastaa 10 vuotta. Tarkempaa laskentatekniikkaa, jossa huomioidaan vastuuvelan rahavirtoja seikkaperäisemmin, voidaan myös soveltaa. (5) Vastuun laskuperustekorkokulu eli diskonttauksen vaikutus tilivuotta aikaisempien sattumisvuosien kuluun eliminoidaan. Vaikutus lasketaan siis aloittavan taseen periaatteella. (6) Laskuperustemuutoksen vaikutus korvausvastuun muutokseen eliminoidaan. Korjaava vaikutus lasketaan siten, että tuloslaskelman mukainen korvausvastuun muutos ja korjaava vaikutus yhteensä on yhtä suuri kuin sellainen korvausvastuun muutos, missä sekä aloittava että päättyvä tase on laskettu uusilla laskuperusteilla. (7) Lakisääteiselle tapaturmavakuutukselle kohdistetaan osuus sijoitustoiminnan käypäarvoisesta tuotosta. Siirrettävä prosentuaalinen osuus x1 = y z sijoitustoiminnan nettotuotosta ja realisoitumattomien arvostuserojen muutoksesta arvioidaan käyttämällä kaavoja

79 Raportti 10 täyttöohje 2 (5) B( lak. tap) nettovastuuvelka( lak. tap) nettovastuuvelka( lak. tap.) + 0,8 VTmin + 1,8 S y = B nettovastuuvelka nettovastuuvelka + 0,8 VT + 1,8 S min ja nettovastuuvelka + VPO1 z =, nettovastuuvelka + max{ VPO; VPO1} missä B tarkoittaa tuloslaskelman omalla vastuulla olevaa vakuutusmaksutuottoa. Nettovastuuvelkaan ei lisätä tasoitusmäärää. Muiden parametrien määritelmät noudattavat vakavaraisuuslaskelmassa käytettyjä määritelmiä. Lajille kohdistettu sijoitustoiminnan käypäarvoinen tuotto jaetaan edelleen nettovastuuvelalle ja lajille kohdistetulle vakavaraisuuspääoman tavoiterajalle (y* VPO1) näiden suhteessa. Nettovastuuvelan tuotto yli riskittömän tuoton saadaan vähentämällä nettovastuuvelan riskitön tuotto nettovastuuvelan kokonaistuotosta. Nettovastuuvelan kokonaistuotto ja vakavaraisuuspääoman tavoiterajan tuotto saadaan laskettua täyttämällä tarvittavat tiedot raportin 10 aputaulukkoon. (8) (9) Tuloslaskelman mukainen vakuutusmaksutulo ennen työsuojelumaksun (siirtotulo), jakojärjestelmämaksun (siirtotulo) ja luottotappioiden vähentämistä, mutta sairaanhoitomaksun (siirtotulo, vuodet ) vähentämisen jälkeen. (10) Jakojärjestelmällä tarkoitetaan tapaturmavakuutuslain 60 b :n 1 momentin kohtien 1 3 mukaisia rahoitettavia kustannuksia. Luvut ilmoitetaan plusmerkkisinä. (11) Tapaturmavakuutuslaitosten liiton tilivuotta edeltävänä vuonna tekemän arvion mukainen yhtiön osuus jakojärjestelmän (kohta 10) mukaisista tilivuoden korvauksista sekä tilivuotta edeltävien vuosien tasauksesta. (12) Tilivuonna maksetut jakojärjestelmän mukaiset korvaukset vähennettynä Tapaturmavakuutuslaitosten liiton yhtiölle ilmoittamalla jakojärjestelmän osuudella. Vuosina 2007 ja 2008 TVL:n ilmoittama jakosuhdekorjaus. (13) Ohimeneviä korvauksia ovat tapaturmavakuutuslain (608/1948) mukainen päiväraha, mainitun lain 17a :n mukainen, sairaanhoitoon sisältyvän fysikaalisen hoidon aikainen ansiomenetyskorvaus sekä mainitun lain 14 :n 3 ja 4 momentissa, 15 :ssä, 20 :n 3 momentissa, 41 :n 5 momentissa ja 46 :n 3 momentissa tarkoitetut korvaukset. Lisäksi ohimeneviin korvauksiin luetaan oikeudenkäyntikulut. (SosTMA 743/2001) (14) Muut korvaukset lukuun ottamatta kohtien 13 ja 15 korvauksia. (15) Korvaukset, jotka kuuluvat erilaisten jakojärjestelmien piiriin tai joita muutoin ei voida luokitella joko ohimeneviksi tai pysyviksi korvauksiksi.

80 Raportti 10 täyttöohje 3 (5) (15a) Korvaukset ammattitautilain (1343/1988) mukaan korvattavasta ammattitaudista, jonka ilmetessä on kulunut vähintään viisi vuotta altistuksesta, joka on viimeksi voinut aiheuttaa ammattitaudin sekä Tapaturmavakuutuslain 14 :n 4 momentissa tarkoitetut kulut, jotka on korvattu ammattitautia epäiltäessä. (16) Palkkiot koskevat kaikkia hankinta-, uudistus- ja kannanhoitopalkkioita. Niihin ei kuitenkaan sisällytetä omalle henkilöstölle maksettuja palkkioita. (17) Kaikkien lukujen etumerkit ilmoitetaan siten kuin ne on merkitty tuloslaskelmassa tai kuten ne vaikuttavat tulokseen. Luvut ilmoitetaan bruttoperiaatteella, joka tässä yhteydessä tarkoittaa lukuja ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä ja ilman menevää ja tulevaa pooliliikettä ja osuutta Tapaturmavakuutuslaitosten liiton korvauskuluista. (18) Kirjatut bruttovakuutusmaksut ennen tasoitusmaksuarviota kantavuosittain, jolla tarkoitetaan veloitettavissa olevaa koko ennakkomaksua sekä myöhempinä tilinpäätösvuosina tasoitusmaksua ja päättyvän vakuutuksen seurantamaksuja. Kantavuodella tarkoitetaan vakuutuskauden alkamishetken mukaista kalenterivuotta. Muut kuin kalenterivuotisten vakuutuskausien kirjatut bruttovakuutusmaksut jaetaan kantavuosille ajan suhteen pro rata ja se osa, joka siirtyy seuraavalle tulevalle kantavuodelle syötetään vaaleanvihreällä taustalla olevaan soluun. Luvut ilmoitetaan ilman lakisääteisiä lisiä ja muita yhteisesti jaettavia kustannuksia, joilla tarkoitetaan tapaturmavakuutuslain (608/1948) 35 :n 4 momentissa ja 58 :ssä tarkoitettuja maksuja, kohdassa 10 tarkoitetun jakojärjestelmän rahoituseriä sekä muita työtapaturmavakuutukseen liittyviä, vakuutusyhtiöiltä perittäviä maksuja. (SosTMA 743/2001, 3 3 kohta) (19) Bruttovastuuvelalle, josta on vähennetty yhteistakuuerä, menevä ja tuleva pooliliike ja osuus Tapaturmavakuutuslaitosten liiton korvausvastuusta, allokoidaan kohdan 4 mukainen riskitön tuotto vähennettynä edellä määritellyn bruttovastuuvelan laskuperustekorkokululla kohdistettuna eri kantavuosille. Sattumisvuosittaiset riskittömät tuotot arvioidaan siten, että kohdan 4 mukaisesti laskettua hyvitysprosenttia sovelletaan keskimääräiseen bruttovastuuvelkaan sattumisvuosittain. (20) Maksetut bruttovahinkokorvaukset ilman yhteisesti jaettavia kustannuksia (määriteltynä kuten kohdassa 18) kohdistettuna eri sattumisvuosille. (21) Bruttovahinkokorvausvastuun laskuperustekorkokulu eli diskonttauksen vaikutus tilivuotta aikaisempien sattumisvuosien vahinkokorvauskuluun kohdistettuna eri sattumisvuosille. (22) Bruttovahinkokorvausvastuun muutos kohdistettuna eri sattumisvuosille. Lukuja ei korjata mahdollisella laskuperustemuutoksen vaikutuksella. Bruttovahinkokorvausvastuuseen ei sisällytetä ammattitautien erillisjärjestelyn piiriin kuuluvaa tuntemattomien vahinkojen erillisvarausta. Kolmiossa huomioidaan siis 1) vahvistetut eläkkeet, haittarahat ja lisät, 2) keskeneräiset eläkkeet, haittarahat ja lisät, 3) muut vahinkokohtaiset varaukset ja 4) muut tunnetut ja tuntemattomat vahingot. (22a) Laskuperustekorkomuutoksen vaikutus kohdistettuna eri sattumisvuosille. Seurannassa laskuperustekoron alentumisen takia johtuva vaikutus ilmoitetaan plusmerkkisenä.

81 Raportti 10 täyttöohje 4 (5) (Tunnusluvuissa se eliminoidaan bruttovahinkokorvausvastuun muutoksesta, johon se sisältyy.) (23) Luvut ilmoitetaan euromääräisinä ja plusmerkkisinä. (23a) Se osuus tilinpäätöksen mukaisesta bruttokorvausvastuusta, joka kohdistuu tilinpäätösvuonna sattuneisiin vahinkoihin. (23b) Kohdan 23a korvausvastuu ilman diskonttausta (24) Luvut ilmoitetaan euromääräisinä ja miinusmerkkisinä. (24a) Jälleenvakuuttajan osuus kohdan 23a korvausvastuusta. (24b) Jälleenvakuuttajan osuus kohdan 23b mukaisesta korvausvastuusta. (25) Tässä kohdassa huomioidaan esimerkiksi yhteistakuuerän asettama tuottovaatimus. (25a) Luvut ilmoitetaan plusmerkkisinä, ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä ja ilman menevää ja tulevaa pooliliikettä ja osuutta Tapaturmavakuutuslaitosten liiton korvausvastuusta. (25b) Tiedot ilmoitetaan ilman ammattitautien erillisjärjestelyn piiriin kuuluvien tuntemattomien vahinkojen varausta. (26) Luvut ilmoitetaan plusmerkkisinä, ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä ja ilman menevää ja tulevaa pooliliikettä ja osuutta Tapaturmavakuutuslaitosten liiton korvausvastuusta. Luvut ilmoitetaan tilinpäätöshetkeen diskontattuna. Diskonttauskorkoina sovelletaan laskuperusteen mukaisia laskuperustekorkoja. Esimerkki. Jos tunnetut pysyvät korvaukset varataan vahinkokohtaisesti ja muut vahingot (muut tunnetut ja tuntemattomat) varataan kollektiivisesti, menetellään seuraavasti: Muusta tunnetusta ja tuntemattomasta varauksesta eritellään se osa tuntemattomasta varauksesta, joka kohdistuu pysyviin korvauksiin. Jäljelle jäävä osa on tunnettuja ja tuntemattomia ohimeneviä korvauksia (kohta 27). Eritelty osa on tuntemattomia pysyviä korvauksia ja se käsitellään yhdessä tunnettujen pysyvien korvausten kanssa, jotka eivät vielä ole vahvistettuja (kohta 28). (27) Ohimeneviä korvauksia ovat kohdassa 13 määritellyt korvaukset. Tarkasteluun ei sisällytetä ammattitautien erillisjärjestelyn piiriin kuuluvia tuntemattomien vahinkojen erillisvarausta. (28) Pysyviä korvauksia ovat kohdassa 14 määritellyt korvaukset. Tulevia vahvistettuja eläkkeitä, haittarahoja ja lisiä käsitellään arviossa kertakorvauksina ja ne otetaan huomioon ainoastaan vahvistamishetkellä. Näin ollen tilinpäätöshetken vahvistettuja eläkkeitä, haittarahoja ja lisiä ei huomioida tarkastelussa ollenkaan. Tarkasteluun ei sisällytetä ammattitautien erillisjärjestelyn piiriin kuuluvia tuntemattomien vahinkojen erillisvarausta.

82 Raportti 10 täyttöohje 5 (5) (29) Ammattitaudeilla tarkoitetaan ammattitautilain (1343/1988) mukaisia sairauksia. Maksetut bruttovahinkokorvaukset ilmoitetaan plusmerkkisinä. Vahinkokohtaisten bruttovarausten ja vahinkojen lukumäärän lisäys ilmenemisvuosittain ilmoitetaan plusmerkkisenä. Bruttoluvuilla tarkoitetaan lukuja ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä ja ilman menevää ja tulevaa pooliliikettä ja osuutta Tapaturmavakuutuslaitosten liiton korvauskuluista. Ammattitautien erillisjärjestelyn piiriin kuuluvat vahingot määritellään kohdassa 31. (30) Niiden vahinkojen lukumäärä, joista on maksettu korvauksia tai tehty vahinkokohtaisia varauksia. (31) Ammattitautien erillisjärjestelyn piiriin kuuluvat vahingot määritellään ammattitautilain (1343/1988) 3 :ssä. Tapaturman sattumishetkeä vastaa se ajankohta, jona ammattitauti on ilmennyt. Jollei erityisistä syistä muuta johdu, ammattitaudin ilmenemishetkenä pidetään sitä ajankohtaa, jona sairastunut henkilö ensimmäisen kerran hakeutui lääkärin tutkittavaksi silloin tai myöhemmin ammattitaudiksi todetun sairauden johdosta. Jollei sairastunut henkilö enää ammattitaudin ilmetessä ole siinä työssä, josta tauti on voinut aiheutua, määräytyy korvausvelvollisuus sen mukaan, minkä työsuhteen perusteella suoritettu työ on viimeksi voinut aiheuttaa taudin (viimeinen mahdollinen altistumisvuosi). Jos korvausvelvollisuuden määräävä altisteinen työsuhde on päättynyt ennen ilmenemishetkeä, ammattitauti kuuluu erillisjärjestelyn piiriin. (32) Luvut ilmoitetaan plusmerkkisinä. Bruttoluvuilla tarkoitetaan lukuja ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä ja ilman menevää ja tulevaa pooliliikettä ja osuutta Tapaturmavakuutuslaitosten liiton korvauskuluista. Kumulatiivisuus määräytyy vasta ilmenemisvuodesta 2002 alkaen. (33) Tase käyvin arvoin vuodesta 2006 lähtien. Omaisuus jaetaan luokkiin käyttäen samoja periaatteita kuin tilinpäätöksen liitetietojen liitteen 3 sivulla 3. (34) Yhtiön koko vastuuvelan katteeksi käytetyn omaisuuden (katso raportti 2, osa 2, sarake "josta käytetty vastuuvelan katteeksi") käypä arvo samoin periaattein jaoteltuna kuin kohdassa 33 olennaisuus huomioiden. Jos esimerkiksi kohdassa 33 omaisuusluokkiin kohdistettujen johdannaisten käypä arvo ei ole olennainen, niin tällöin yhtiö voi ilmoittaa katteeksi käytetyn omaisuuden arvon myös ottamatta huomioon johdannaisia. Tiedot syötetään vuodesta 2006 lähtien. (35) Yhtiön kaikkia eläkevastuita kattavan omaisuuden käypä arvo samoin periaattein jaoteltuna kuin kohdassa 33 olennaisuus huomioiden. Jos esimerkiksi kohdassa 33 omaisuusluokkiin kohdistettujen johdannaisten käypä arvo ei ole olennainen, niin tällöin yhtiö voi ilmoittaa katteeksi käytetyn omaisuuden arvon myös ottamatta huomioon johdannaisia. Tiedot syötetään vuodesta 2006 lähtien.

83 Raportti 10a taulukko 1 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI LIIKKEEN TULOS (1) euro Tilinpäätösvuosi Vakuutusmaksutuotto (2) Vakuutusmaksutulo Jakojärjestelmän rahoitusosuus Jälleenvakuuttajien osuus Vakuutusmaksuvastuun muutos Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Vakuutusmaksuvastuun laskuperustemuutoksen vaikutus (3) Brutto Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Nettovastuuvelan riskitön tuotto vähennettynä nettovastuuvelan laskuperustekorkokululla (4) Vahinkokorvauskulu (2) Maksetut vahinkokorvaukset Jakojärjestelmän rahoitusosuus Jälleenvakuuttajien osuus Vahinkokorvausvastuun muutos Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Vahinkokorvausvastuun laskuperustekorkokulu (5) Brutto Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Vahinkokorvausvastuun laskuperustemuutoksen vaikutus (6) Brutto Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä

84 Raportti 10a taulukko 2 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI LIIKKEEN TULOS - JATKO (1) euro Tilinpäätösvuosi Korvaustoiminnan hoitamisesta aiheutuvat kulut (2) Maksetut korvaustoiminnan hoitokulut Jälleenvakuuttajien osuus Vahinkojen selvittelykuluvarauksen muutos Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Vahinkojen selvittelykuluvarauksen laskuperustekorkokulu (5) Brutto Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Vahinkojen selvittelykuluvarauksen laskuperustemuutoksen vaikutus (6) Brutto Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Liikekulut (2) Yhteistakuuerän muutos (2) Tasoitettu vakuutusliikkeen tulos Nettovastuuvelan tuotto yli riskittömän tuoton (7) Vastuuvelan laskuperustemuutosten tulosvaikutuksen palautus Vakuutusliikkeen tulos Vakavaraisuuspääoman tavoiterajan tuotto (7) Vakuutustoiminnan tulos Vertailukelpoisia tunnuslukuja Riskisuhde #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Korvaustoiminnan hoitokulusuhde #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Liikekulusuhde #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Yhdistetty kulusuhde #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0!

85 Raportti 10a taulukko 3 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI VAKUUTUSMAKSUTULO euro Tilinpäätösvuosi Vakuutusmaksutulon erittely (1) Pakollinen työajan vakuutus, taulustomaksut Vakuutusmaksutulo (9) Jakojärjestelmämaksut Luottotappiot Työsuojelumaksu Yhteensä Pakollinen työajan vakuutus, erikoistariffoidut Vakuutusmaksutulo (9) Jakojärjestelmämaksut Luottotappiot Työsuojelumaksu Yhteensä Vapaaehtoinen työaika (57 1 mom.) Vakuutusmaksutulo (9) Jakojärjestelmämaksut Luottotappiot Yhteensä Vapaa-aika (57 2,3 mom.) Vakuutusmaksutulo (9) Jakojärjestelmämaksut Luottotappiot Yhteensä Vakuutusmuodot yhteensä Vakuutusmaksutulo (9) Jakojärjestelmämaksut Luottotappiot Työsuojelumaksu Yhteensä

86 Raportti 10a taulukko 4 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI MAKSETUT KORVAUKSET JA JAKOJÄRJESTELMÄN MUKAISTEN KUSTANNUSTEN JAKOPERUSTE euro Tilinpäätösvuosi Jakojärjestelmän tasoituserä (10) Tilivuonna maksetut jakojärjestelmän mukaiset korvaukset TVL:n yhtiölle ilmoittama jakojärjestelmän rahoitusosuus (11) Jakosuhdekorjaus Tasoituserä (12) Maksetut bruttovahinkokorvaukset (1) Ohimenevät (13) Sairaanhoito Päivärahat Muut Yhteensä Pysyvät (14) Haittarahat Väliaikaiset työkyvyttömyyseläkkeet Lopullisesti vahvistetut eläkkeet Hautausapu ja muu kertakaikkinen suoritus kuolemantapauksessa Kertakaikkiset työkyvyttömyys korvaukset Kuntouttaminen Muut Yhteensä Muut (15) Indeksikorotukset Yli 9 vuotta vanhat sairaanhoitokorvaukset Yli 9 vuotta vanhat kuntoutuksen kulukorvaukset Korvaukset pitkän latenssiajan ammattitaudista tai ammattitautiepäilystä (15a) Osuus TVL:n korvauksista Poolikorvaukset Muut Yhteensä Tasoituserä (12a) Yhteensä Maksetut korvaustoiminnan bruttohoitokulut (1 Maksetut vahinkojen selvittelykulut Osuus TVL:n tapaturmavakuutuslain 58 :n mukaisista korvaustoiminnan hoitokuluista Osuus tapaturmalautakunnan ja tapaturma-asiain korvauslautakunnan kuluista Yhteensä Tilinpäätösvuoden vahingoista maksetut korvaukset (brutto) Tilinpäätösvuoden vahingoista maksetut korvaukset (netto)

87 Raportti 10a taulukko 5 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI VAKUUTUSMAKSUVASTUUN, VARSINAISEN KORVAUSVASTUUN JA VAHINKOJEN SELVITTELYVARAUKSEN MUUTOS (1) euro Tilinpäätösvuosi Vakuutusmaksuvastuun muutos Brutto Vakuutusmaksuvastuu tilikauden alussa Vakuutusmaksuvastuu tilikauden lopussa Yhteensä Jälleenvakuuttajien osuus Vakuutusmaksuvastuu tilikauden alussa Vakuutusmaksuvastuu tilikauden lopussa Yhteensä Vahinkokorvausvastuun muutos Brutto Vahinkokorvausvastuu tilikauden alussa Vahinkokorvausvastuu tilikauden lopussa Yhteensä Jälleenvakuuttajien osuus Vahinkokorvausvastuu tilikauden alussa Vahinkokorvausvastuu tilikauden lopussa Yhteensä Vahinkojen selvittelykuluvarauksen muutos Brutto Vahinkojen selvittelyvaraus tilikauden alussa Vahinkojen selvittelyvaraus tilikauden lopussa Yhteensä Jälleenvakuuttajien osuus Vahinkojen selvittelyvaraus tilikauden alussa Vahinkojen selvittelyvaraus tilikauden lopussa Yhteensä

88 Raportti 10a taulukko 6 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI LIIKEKULUT (1) euro Tilinpäätösvuosi Liikekulut Hankintamenot Palkkiot (16) Muut vakuutusten hankintamenot Yhteensä Vakuutusten aktivoitujen hankintamenojen muutos Hoitokulut Vakuutusten hoitokulut Osuus TVL:n tapaturmavakuutuslain 58 :n mukaisista kuluista Yhteensä Työttömyys- ja ryhmähenkivakuutuksen hoitopalkkiot Hallintokulut Menevän jälleenvakuutuksen palkkiot ja voitto-osuudet Poistot Yhteensä

89 Raportti 10b taulukko 1 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI KANTAVUOSITTAINEN KEHITYS (17) euro Tilinpäätösvuosi Yhteensä Kirjatut bruttovakuutusmaksut ennen tasoitusmaksuarviota (18) < Yhteensä Bruttovastuuvelan riskitön tuotto vähennettynä bruttovastuuvelan diskonttauskululla (19) < Yhteensä Maksetut bruttovahinkokorvaukset (20) < Yhteensä

90 Raportti 10b taulukko 2 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI KANTAVUOSITTAINEN KEHITYS - JATKO (17) euro Tilinpäätösvuosi Yhteensä Bruttovahinkokorvausvastuun laskuperustekorkokulu (21) < Yhteensä Bruttovahinkokorvausvastuun muutos (22) < Yhteensä Laskuperustekorkomuutoksen vaikutus (22a) < Yhteensä

91 Raportti 10b taulukko 3 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI TUNNUSLUKUJA KANTAVUOSITTAIN euro Tilinpäätösvuosi Riskisuhde kumulatiivisesti 2002 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2003 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2004 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2005 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2006 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2007 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2008 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2009 #JAKO/0! #JAKO/0! 2010 #JAKO/0! Diskontatun vastuuvelan riittävyysseuranta 2002 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2003 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2004 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2005 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2006 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2007 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2008 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2009 #JAKO/0! #JAKO/0! 2010 #JAKO/0!

92 Raportti 10c taulukko 1 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero euro Bruttovastuuvelka (23) Vakuutusmaksuvastuu Varsinainen korvausvastuu Vahvistetut eläkkeet, haittarahat ja lisät Keskeneräiset eläkkeet, haittarahat ja lisät Muut vahinkokohtaiset varaukset Ammattitautien erillisjärjetelyn piiriin kuuluvien tuntemattomien vahinkojen varaus Muut tunnetut ja tuntemattomat Poolivaraukset Osuus TVL:n korvausvastuusta Vahinkojen selvittelyvaraus Tilinpäätösvuoden vahingoista varattu diskontattu korvausvastuu (23a) Tilinpäätösvuoden vahingoista varattu diskonttaamaton korvausvastuu (23b) Yhteistakuuerä Tasoitusmäärä Jälleenvakuuttajien osuus bruttovastuuvelasta (24) Vakuutusmaksuvastuu Varsinainen korvausvastuu Vahvistetut eläkkeet, haittarahat ja lisät Keskeneräiset eläkkeet, haittarahat ja lisät Muut vahinkokohtaiset varaukset Ammattitautien erillisjärjetelyn piiriin kuuluvien tuntemattomien vahinkojen varaus Muut tunnetut ja tuntemattomat Poolivaraukset Osuus TVL:n korvausvastuusta Vahinkojen selvittelyvaraus Tilinpäätösvuoden vahingoista varattu diskontattu korvausvastuu (24a) Tilinpäätösvuoden vahingoista varattu diskonttaamaton korvausvastuu (24b) LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI VASTUUVELKA Tilinpäätösvuosi Diskontatun vastuuvelan osuus Bruttovastuuvelka (23) Jälleenvakuuttajien osuus (24) Omalla vastuulla Painotettu keskimääräinen diskonttauskorko Vakuutustoiminnan asettama tuottovaatimus nettovastuuvelalle Absoluuttisesti Diskonttauksen asettama tuottovaatimus Vakuutusmaksualennusten ja hyvitysten asettama vaatimus Muut (25) Yhteensä Suhteellisesti vuoden alkavasta nettovastuuvelasta (ilman tasoitusmäärää) Diskonttauksen asettama tuottovaatimus Vakuutusmaksualennusten ja hyvitysten asettama vaatimus Muut (25) Yhteensä 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 %

93 Raportti 10c taulukko 2 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI ELÄKKEET, HAITTARAHAT JA LISÄT SATTUMISVUOSITTAIN (25a) euro Tilinpäätösvuosi (t) Vahvistetut eläkkeet, haittarahat ja lisät sattumisvuosittain t t - 1 t - 2 t - 3 t - 4 t - 5 t - 6 t - 7 t - 8 t - 9 t - 10 t - 11 t - 12 t - 13 t - 14 t - 15 < t - 15 Yhteensä Keskeneräiset eläkkeet, haittarahat ja lisät sattumisvuosittain t t - 1 t - 2 t - 3 t - 4 t - 5 t - 6 t - 7 t - 8 t - 9 t - 10 t - 11 t - 12 t - 13 t - 14 t - 15 < t - 15 Yhteensä

94 Raportti 10c taulukko 3 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI MUUT VAHINKOKOHTAISET VARAUKSET JA VARAUKSET MUILLE TUNNETUILLE JA TUNTEMATTOMILLE VAHINGOILLE SATTUMISVUOSITTAIN (25a) euro Tilinpäätösvuosi (t) Muut vahinkokohtaiset varaukset sattumisvuosittain t t - 1 t - 2 t - 3 t - 4 t - 5 t - 6 t - 7 t - 8 t - 9 t - 10 t - 11 t - 12 t - 13 t - 14 t - 15 < t - 15 Yhteensä Varaukset muille tunnetuille ja tuntemattomille vahingoille sattumisvuosittain (25b) t t - 1 t - 2 t - 3 t - 4 t - 5 t - 6 t - 7 t - 8 t - 9 t - 10 t - 11 t - 12 t - 13 t - 14 t - 15 < t - 15 Yhteensä

95 Raportti 10c taulukko 4 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI VARSINAISEN KORVAUSVASTUUN ARVIOITU SELVIÄMISJAKAUMA JA DURAATIO (26) euro Tilinpäätösvuosi (t) Arvio ohimenevien korvauksien selviämisjakaumasta (27) t + 1 t + 2 t + 3 t + 4 t + 5 t + 6 t + 7 t + 8 t + 9 t + 10 > t + 10 Yhteensä Arvio pysyvien korvauksien selviämisjakaumasta (28) t + 1 t + 2 t + 3 t + 4 t + 5 t + 6 t + 7 t + 8 t + 9 t + 10 > t + 10 Yhteensä

96 Raportti 10d taulukko 1 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI MUIDEN AMMATTITAUTIEN KUIN ERILLISJÄRJESTELYN PIIRIIN KUULUVIEN AMMATTITAUTIEN KEHITYS (29) euro Tilinpäätösvuosi Yhteensä Muut ammattitaudit kuin erillisjärjestelyn piiriin kuuluvat ammattitaudit ilmenemisvuosittain (31) Maksetut bruttovahinkokorvaukset < Yhteensä Vahinkokohtaisten bruttovarausten muutos < Yhteensä Vahinkojen lukumäärän muutos (30) < Yhteensä

97 Raportti 10d taulukko 2 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI ERILLISJÄRJESTELYN PIIRIIN KUULUVIEN AMMATTITAUTIEN KEHITYS (29) euro Tilinpäätösvuosi Yhteensä Erillisjärjestelyn piiriin kuuluvat ammattitaudit ilmenemisvuosittain (31) Maksetut bruttovahinkokorvaukset < Yhteensä Vahinkokohtaisten bruttovarausten muutos < Yhteensä Vahinkojen lukumäärän muutos (30) < Yhteensä

98 Raportti 10d taulukko 3 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LAKISÄÄTEISEN TAPATURMAVAKUUTUKSEN ANALYYSI AMMATTITAUTIEN ERILLISJÄRJESTELYN PIIRIIN KUULUVIEN VAHINKOJEN KUMULATIIVINEN KEHITYS TILIKAUDEN LOPUSSA (32) euro Altistumisvuosi Yhteensä Ammattitautien erillisjärjestelyn piiriin kuuluvat vahingot ilmenemisvuosittain (31) Maksetut bruttovahinkokorvaukset kumulatiivisesti Vahinkokohtaiset bruttovaraukset tilikauden lopussa Vahinkojen lukumäärä kumulatiivisesti (30)

99 Raportti 10e Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero Omaisuus sekä vastuuvelkaa ja eläkevastuita kattava omaisuus 1) euro Tilinpäätösvuosi (t) Taseen mukainen omaisuus käyvin arvoin (33) Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset Muu omaisuus Yhteensä Vastuuvelkaa kattava omaisuus, jakauma käyvin arvoin (34) Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset Muu omaisuus Yhteensä Mistä eläkevastuiden katteeksi käytetty (35) Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset Osakkeet ja osuudet Kiinteistösijoitukset Muu omaisuus Yhteensä Katettava vastuuvelka mistä eläkevastuiden osuus Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen katettava vastuuvelka mistä eläkevastuiden osuus 1) Sijoitusomaisuus tiedoston Tunnusluvut Liite 3 sivu 3 ryhmittelyn mukaisesti

100 1 (1) TÄYTTÖOHJE Raportti 11 1) Yhtiön kotipaikka tarkoittaa maata, jossa yhtiö on rekisteröity. (2)...(7) Tilinpäätöksen lukuja, jolloin "Yhteensä" -sarake on sama kuin vastaavat erät tilinpäätöksessä. (8) Mikäli saamiset jälleenvakuuttajalta ovat yli kolme kuukautta myöhässä, saamisten määrä tulee ilmoittaa tässä sarakkeessa (9) Olennainen taloudellinen etuyhteys -termin osalta viitataan kohtaan 8A.15. (10 11) Yhtiö voi esittää pienimmät jälleenvakuuttajat otsikon "Muut yhtiöt kohdalla. Näiden jälleenvakuuttajien yhteenlaskettu osuus koko jälleenvakuuttajien saamasta maksutulosta saa kuitenkin olla korkeintaan 20 %. Luetteloa laadittaessa on keskenään läheisessä taloudellisessa riippuvuussuhteessa olevia jälleenvakuuttajia käsiteltävä yhtenä jälleenvakuutajana (kuitenkin kohdassa 1 eritellään kaikki jälleenvakuuttajat). Corporation of Lloyds'n syndikaatit voidaan esittää nimikkeellä "Lloyds yhteensä".

101 Raportti 11 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero LUETTELO JÄLLEENVAKUUTUKSENANTAJISTA Yhtiön kotipaikka Jälleenvakuuttajien osuus tilinpäätöksen Pidätetyt talletteet Yli kolme kuukautta vanhat saamiset maksutulosta palkkioista maksetuista korvauksista vak.maksuvastuusta Korvausvastuusta EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) I. Jälleenvakuutuksenantajat, joihin yhtiöllä tai yhdistyksellä on olennainen taloudellinen etuyhteys (9) II. EU:ssa sijaitsevat jälleenvakuutuksenantajat: Muut yhtiöt (10) III. Muut jälleenvakuutuksenantajat: Muut yhtiöt (11) YHTEENSÄ Lisää rivejä tarvittaessa.

102 Raportti 12 Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero MENEVÄ JÄLLEENVAKUUTUS Tilikauden aikana voimassaolleet jälleenvakuutussopimukset Laji/riskiluokka Sopimustyyppi Sopimuksen Yhtiön tai yhdistyksen Sopimuksen Jälleen- Jälleenvoimassaoloaika maksimiomavastuu maksimi- vakuutuksen- vakuutuksen- Tapaus- vastuu antajien antajien osuus kohtaisesti lukumäärä maksutulosta EUR EUR EUR EUR Lisää rivejä tarvittaessa

103 Raportti 13 1(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero TIETOJA VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖN VASTUUVELASTA Laskuperustemuutosten arvioitu vaikutus tilinpäätösvuoden vastuuvelkaan Korvausvastuun riittävyyden seuranta Vakuutusluokka 1. Tapaturmat 1a 1b 1c 2. Sairaus 3. Maa-ajoneuvot 4. Rautateiden liikkuva kalusto 5. Ilma-alukset 6. Alukset 7. Kuljetettavat tavarat 8. Tulipalo ja luonnonvoimat 9. Muut omaisuudelle aiheutuneet vahingot 10. Moottoriajoneuvon vastuu 11. Ilma-aluksen vastuu 12. Vesiliikenteen vastuu 13. Yleinen vastuu 14. Luotto 15. Takaus 16. Muut varallisuusvahingot 17. Oikeusturva 18. Matka-apu Ensivakuutus yhteensä 19. Kotimainen jälleenvakuutus 20. Ulkomainen jälleenvakuutus Jälleenvakuutus yhteensä Yhteensä Vakuutusmaksuvastuu Korvausvastuu Vakuutusmaksuvastuusta vähennetyt vakuutusten aktivoidut hankintamenot Vakuutusmaksuvastuuseen sisältyvä siirtovastuun täydennys Tasoitusmäärä Korvausvastuu vuoden alussa Tilikauden aikana edellisinä vuosina sattuneista vahingoista maksetut suoritukset Vuoden lopussa näistä vahingoista varattu korvausvastuu Yli-/alijäämä Brutto Jv:n Oma Brutto Jv:n Oma Brutto Brutto Brutto Brutto Brutto Brutto Brutto EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Korvausvastuusta vähennetty haltuun otettu omaisuus, vastavakuudet ja regressisaamiset Etumerkit: "+" vastuuerää suurentava, "-" vastuuerää pienentävä. Korvausvastuu vuoden alussa on vuoden alun taseen "+" korvaus- Vaikutus tasoitusmäärään muodostuu sekä tasoitusmäärän laskuperusteisiin tehtyjen mukainen korvausvastuu (sisältäen vahinkojen selvittely- vastuuta muutosten että muihin korvausvastuuperusteisiin tehtyjen muutosten yhteisvaikutuksesta. varauksen sekä kaiken eläkevastuun). pienentävä

104 Raportti 13 2(2) Vakuutuslaitoksen nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero Kannansiirron vaikutus tilinpäätöshetken vastuuvelkaan Vakuutusmaksuvastuu Korvausvastuu Tasoitusmäärä Eläkemuotoisen vastuuvelan laskennassa käytetty korkokanta / käytetyt korkokannat Muun kuin eläkemuotoisen korvausvastuun korkoutus Vakuutusmatemaatikon raportissa annetut lisäselvitykset Merkittävät muutokset korvausselvittelyssä Suuret vahingot tilikauden aikana Tulevaan jälleenvakuutukseen liittyvät ongelmat Menevään jälleenvakuutukseen liittyvät ongelmat Vakuutusluokka 1. Tapaturmat 1a 1b 1c 2. Sairaus 3. Maa-ajoneuvot 4. Rautateiden liikkuva kalusto 5. Ilma-alukset 6. Alukset 7. Kuljetettavat tavarat 8. Tulipalo ja luonnonvoimat 9. Muut omaisuudelle aiheutuneet 10. Moottoriajoneuvon vastuu 11. Ilma-aluksen vastuu 12. Vesiliikenteen vastuu 13. Yleinen vastuu 14. Luotto 15. Takaus 16. Muut varallisuusvahingot 17. Oikeusturva 18. Matka-apu Ensivakuutus yhteensä Brutto Jv:n Oma Brutto Jv:n Oma EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR % x = kyllä x = kyllä x = kyllä x = kyllä x = kyllä 19. Kotimainen jälleenvakuutus 20. Ulkomainen jälleenvakuutus Jälleenvakuutus yhteensä Yhteensä Etumerkit: "+" vastuuerää suurentava, "-" vastuuerää pienentävä. Tarkemmat tiedot taseen liitetiedoissa.

105 1 (4) TÄYTTÖOHJE Raportti 15 Yleistä Vakuutuslaitokset laativat raportin neljännesvuosittain. Raportti palautetaan raportointineljännestä seuraavan kuukauden 20. päivään mennessä. Vahinko- ja henkivakuutusyhtiöt palauttavat raportin Finanssialan Keskusliitolle. Työeläkevakuutusyhtiöt, erityiseläkelaitokset, eläkekassat ja eläkesäätiöt palauttavat raportin Työeläkevakuuttajat TELA:Ile. Finanssialan Keskusliitto ja Työeläkevakuuttajat TELA laativat raporteista yhteenvedot Vakuutusvalvontavirastoa, Suomen Pankkia ja Tilastokeskusta varten. Sijoitustoimintaa seurataan käyvin arvoin. Mikäli ao. kohdassa tässä ohjeessa ei toisin sanota, sijoitusten käypien arvojen määrittämisessä noudatetaan vakuutusvalvontaviraston antamia määräyksiä ja ohjeita. Sektoriluokitus noudattaa Euroopan unionin kansantalouden tilinpitojärjestelmän EKT 1995:n luokitusta. Suomalaisten instituutioiden luokitus esitetään osoitteessa http// keh.html. Lyhyen koron eli rahamarkkinarahastot luokitellaan kuitenkin sijoitusrahastoihin eikä rahalaitossektoriin. Ajantasaiset tiedot rahalaitossektoriin EU:ssa luettavista yksiköistä ovat saatavilla EKP: n kotisivulta osoitteessa http// Lisäksi on saatavilla vuosijulkaisu List of Monetary Financial Institutions and institutions subject to minimum reserves ( Muiden EU-maiden yksiköitä sektoreihin luokiteltaessa ohjeena on käytettävissä EKP: n sektoriluokittelun opas (vuodelta 1999, päivitetään v. 2005). Rahoitusvaadeluokituksessa noudatetaan pääosin Tilastokeskuksen luokitusta http/ talous keh.html. Ostot ja uudet sarakkeessa tarkoitetaan vuosineljänneksen aikana tehtyjen muun muassa arvopaperien, rahasto-osuuksien, osakkeiden ja kiinteistöjen ostojen määriä sekä annettujen uusien lainojen määriä. Lainaehtojen muutokset eivät aiheuta sitä, että laina katsottaisiin uudeksi lainaksi. Mikäli lainan korkoehdot muuttuvat esimerkiksi kiinteäkorkoisesta vaihtuvakorkoiseksi, muutetaan laina raportoinnissa myös vastaavasti kiinteäkorkoisesta vaihtuvakorkoisiin. Myynnit ja kuoletukset- sarakkeessa tarkoitetaan vuosineljänneksen aikana muun muassa arvopaperien, rahasto-osuuksien, osakkeiden ja kiinteistöjen myyntien määriä sekä erääntyneiden ja kuoletettujen lainojen määriä. Ostot merkitään hankintahinnoin ja myynnit luovutushinnoin, normaalitilanteessa kaikki positiivisina lukuina (+-merkkisinä). Ostot ja uudet tai myynnit ja kuoletukset sarakkeisiin ei merkitä esimerkiksi luottotappioita, arvonalennuksia, luottotappioita, valuuttakurssikorjauksia tai poistoja. Kanta neljänneksen lopussa on lainakannan arvo tai osakkeiden ja muiden arvopaperien markkina-arvo. Esimerkiksi lainakanta neljänneksen lopussa ei siten välttämättä ole yhtä kuin edellisen neljänneksen lainakanta plus uudet miinus kuoletukset. Varsinkin arvopaperien tasearvoihin vaikuttavat muutkin, tällä lomakkeella tilastoimattomat, tekijät kuin ostot ja myynnit. Keskikorko lasketaan ko. instrumenttien määrällä painotettuna aritmeettisena keskiarvona kuhunkin luokkaan kuuluvien instrumenttien efektiivisistä vuosikoroista kanden desimaalin tarkkuudella. Pääomasijoittaminen on oman pääoman ehtoista tai ns. välirahoituksen muodossa tapahtuvaa vähemmistöosuussijoittamista lähinnä noteeraamattomiin pk-yrityksiin (venture-capital- toiminta yrityksen alkuvaiheessa ja buy-out- tai buy-in- toiminta rakennejärjestelyjen vaiheessa). Pääomasijoituksista osakepääomasijoitukset ja pääomasijoitusrahasto-osuudet merkitään noteeraamattomiin osakkeisiin ja osuuksiin (kohta 3.2), pääoma-lainat (oman pääoman ehtoiset lainat) merkitään pääomalainoihin (kohta 1.2.3), vaihtovelkakirjat joukkovelkakirjoihin (kohta 2.2.) ja muut pääomasijoitukset vastaavalla tavalla sijoitusmuodon mukaiseen kohtaansa. Kiinteistösijoitusrahastoja ei lueta pääomasijoituksiin. Vieraan

106 2 (4) pääoman ehtoiset pääomasijoitusten lainat eivät ole pääomalainoja, vaan ne merkitään kohtaan 1.2.lainan luonteen mukaisesti. Takaisinostosopimuksin eli repo-sopimuksin luovutetut arvopaperit esitetään kyseisen omaisuuslajin ryhmissä niin kuin ne olisivat edelleen vakuutuslaitoksen hallussa. Osuudet yhteissijoituksista eli sijoituksista, jotka useat yhteisöt, säätiöt tai eläkerahastot ovat perustaneet ja joiden hoito on yhdellä näistä, merkitään koko sijoituksen luonteen mukaan esimerkiksi antolainaukseen, arvopapereihin tai osakkeisiin ja osuuksiin. Rasteroituja alueita (tummennettuja) kohtia ei tarvitse täyttää. Vakuutuslaitoksen tulee lomakkeen palauttamisen yhteydessä ilmoittaa, jos edellisellä kerralla ilmoitetut edellisen neljänneksen tiedot ovat muuttuneet, kun ne raportoidaan uudelleen seuraavan neljänneksen raportin yhteydessä. 1. ANTOLAINAUS Kiinteäkorkoisiksi luetaan sellainen antolainaus, jonka nimellinen korko ei lainan voimassaoloaikana voi muuttua. Laskuperustekorkosidonnaisia ovat ne lainat, joiden nimellinen korko on STM: n vahvistamien tai antamien laskuperusteiden mukainen laskuperustekorko. Euribor on euroalueen rahamarkkinoiden viitekorko (Euro Irtterbank Offered Ra-te). Euribor-korot julkaistaan päivittäin markkinakorkojen mukaan. Vakuudettomiin lainoihin tulee myös vakuudellisten saamisten määrästä se osa, jota vakuuksien arvo ei kata (kohta 1.4.5). Antolainauksen yhteismäärän tulee olla sama sekä sektoreittain ja alueittain, vaateittain, korkosidonnaisuuksittain että vakuusmuodoittain laskettuna. 2. RAHOITUSMARKKINAVÄLINEET Rahat ja talletukset Luokkaan Käteisraha ja talletukset merkitään vakuutuslaitoksen hallussaan pitämät metallirahat ja setelit (käteisraha) ja lunastamattomat sekit sekä kaikki talletukset kuten käteistalletukset, säästö- ja karttuvat talletustilit. Luokkaan merkitään esimerkiksi erilaiset talletuspankkeihin tehdyt markkinaehtoiset talletukset (ns. depot). Joukkovelkakirjat, ml. vaihtovelkakirjat Joukkovelkakirjoihin merkitään myös debentuurityyppiset lainat sekä yleisölle myytäväksi tarkoitetut optiolainat eli optiolainat, joista on tehty asianomaisen maan valvontaviranomaisen hyväksymä tarjousesite. Ns. erillislainoina myytävät optiolainat (optiolainat, joista ei ole tehty asianomaisen maan valvontaviranomaisen hyväksymää tarjousesitettä) merkitään kohtaan antolainaus. Optiolainan lainaosuus merkitään todennäköiseen käypään arvoon. Mikäli luotettavaa markkinanoteerausta ei ole saatavilla, optiolaina voidaan arvostaa diskonttaamalla laina-osuus. Optiolainan optiotodistus merkitään käypään arvoonsa erikseen kohtaan 6.1. Jälkimarkkinakelpoiset rahamarkkinavälineet Kohtaan sisältyvät jälkimarkkinakelpoiset, maturiteetiltaan enintään yhden vuoden haltijavelkakirjat.

107 3 (4) Sijoitustodistuksiin luetaan mukaan pankkien ja luottolaitosten liikkeeseen laskemat alle vuoden pituiset sijoitustodistukset. Yritystodistuksiin luetaan mukaan euroalueella toimivien yritysten liikkeeseen laskemat enintään vuoden pituiset yritystodistukset. Muut kuin jälkimarkkinakelpoiset rahamarkkinavälineet Kohtaan sisältyvät maturiteetiltaan enintään yhden vuoden haltijavelkakirjat, joille ei ole jälkimarkkinoita. 3. OSAKKEET JA OSUUDET Osakkeiden ja osuuksien merkintään oikeuttavia optiotodistuksia ja merkintäoikeuksia ei merkitä tähän kohtaan, vaan ne merkitään johdannaisiin kohtaan 6.1. Kohtaan 3.2 Noteeraamattomat osakkeet ja osuudet merkitään myös pääomasijoitusrahasto-osuudet. Esimerkiksi kotimaisilla pääomasijoitusrahastoilla tarkoitetaan tässä sellaisia rahastoja, jotka eivät ole sijoitusrahastolain mukaisia sijoitusrahastoja ja jotka eivät ole Rahoitustarkastuksen valvonnan alaisia. 4. RAHASTO-OSUUDET Jos sijoitusrahasto sijoittaa sekä lyhyeen että pitkään korkoon, rahasto merkitään jompaankumpaan sen pääasiallisen sijoitusmuotonsa mukaan. Yrityslainarahastot samoin kuin obligaatiorahastot luetaan tässä pitkän koron rahastoihin. Hedge- ja vipurahastot luetaan luokkaan Yhdistelmä- ja muut rahastot. Samaan luokkaan luetaan myös muun muassa rahasto-osuusrahastot. Kiinteistösijoitusrahastoihin merkitään kaikki rahastomuotoiset kiinteistösijoitukset. Kiinteistösijoitusrahastot ovat kollektiivisia ja arvopaperistettuja kiinteistösijoitusmuotoja, esimerkiksi Yhdysvalloissa REIT-rahastot ja Britanniassa kommandiittiyhtiötyyppiset (LP = Limited Partnership) rahastot. 5. KIINTEISTÖSIJOITUKSET Tähän kohtaan merkitään kaikki kiinteistösijoitukset, jotka eivät ole rahastomuotoisia. 6. MUUT SIJOITUKSET Johdannaissopimusten nettoarvo Johdannaissopimukset arvostetaan nettoarvoonsa, joka tarkoittaa kaikkien avoimien sopimusten sulkemishintaa arvostuspäivänä. Suojaavaakaan johdannaissopimusta ei merkitä sen alla olevan instrumentin luokkaan. Luokkaan 6.1. merkitään myös optiotodistukset ja merkintäoikeudet. Muut arvopaperit ja sijoitukset Tämä luokka sisältää muun muassa kapitalisaatiosopimukset ja henkivakuutukset (vakuutuslaitoksen itse ostamat henkivakuutukset). Kapitalisaatiosopimukset ja henkivakuutukset merkitään niiden takaisinostoarvoon. Mikäli kapitalisaatiosopimus tai henkivakuutus on tarkoitus pitää sen erääntymiseen saakka ja vakuutuksessa on niin sanottu terminal bonus -ehto, arvo voidaan määritellä vaihtoehtoisesti diskonttaamalla erääntymispäivänä saatava suoritus arvostuspäivään käyttäen vastaavaa markkinakorkoa. Muihin sijoituksiin merkitään myös esimerkiksi vesivoiman käyttöoikeuteen liittyvät sijoitukset. 7. VALUUTTAJAKAUMA Sijoituserien summien tulisi vastata valuuttajaon vastaavia summia.

108 4 (4) 8. SIJOITUSSIDONNAISTEN VAKUUTUSTEN KATTEENA OLEVAT VARAT Sijoitussuusidonnaisten vakuutusten katteena olevia sijoituksia ei sisällytetä kohtiin 1-7, vaan ne ilmoitetaan erikseen kohdassa 8.

109 Raportti 15 1(5) VAKUUTUSLAITOSTEN SIJOITUSTOIMINNAN SEURANTALOMAKE Rivi nro 1. neljännes Kanta edellisen neljänneksen lopussa, 1000 e Ostot ja uudet, 1000 e Myynnit ja kuoletukset, 1000 e Uusien Kanta keskikorko, neljänneksen % / vuosi lopussa, 1000 e Kannan keskikorko, % / vuosi 1. ANTOLAINAUS 1.1. SEKTOREITTAIN JA ALUEITTAIN Suomalaiset yritykset pl. asuntoyhteisöt Muun euroalueen yritykset pl. asuntoyhteisöt Yritykset pl. as.yht. euroalueen ulkopuolella Suomalaiset asuntoyhteisöt Muun euroalueen asuntoyhteisöt Asuntoyhteisöt euroalueen ulkopuolella Suomalaiset rahalaitokset Muun euroalueen rahalaitokset Pankit euroalueen ulkopuolella Suomalaiset vakuutuslaitokset Muun euroalueen vakuutuslaitokset Vakuutuslaitokset euroalueen ulkopuolella Suomalaiset muut rahoituslaitokset Muun euroalueen muut rahoituslaitokset Muut rahoituslaitokset euroalueen ulkopuolella Suomalaiset julkisyhteisöt Muun euroalueen julkisyhteisöt Julkisyhteisöt euroalueen ulkopuolella Suomalaiset kotitaloudet ja vty:t Muun euroalueen kotitaloudet ja vty:t Kotitaloudet ja vty:t euroalueen ulkopuolella 1.1. ANTOLAINAUS YHTEENSÄ 1.1.a Siitä omaan konserniin kuuluville yrityksille ja yhteistoimintayhtiöille 1.2. ANTOLAINAUS VAATEITTAIN Takaisinlainaus Korkotukilainat Pääomalainat Sijoituslainat ja muut lainat 1.2. VAATEITTAIN YHTEENSÄ 1.3 KORKOSIDONNAISUUKSITTAIN TEL-viitekorkosidonnaiset takaisinlainat Kiinteäkorkoiset Vaihtuvakorkoiset TEL-viitekorkosidonnaiset takaisinlainat yhteensä TEL-viitekorkosidonnaiset sijoituslainat Kiinteäkorkoiset Vaihtuvakorkoiset TEL-viitekorkosidonnaiset sijoituslainat yhteensä Laskuperustekorkoon sidotut Muut kiinteäkorkoiset Euribor -sidonnaiset Muut sidonnaisuudet 1.3 KORKOSIDONNAISUUKSITTAIN YHTEENSÄ 1.4 VAKUUSMUODOITTAIN Kiinnitykset yhteensä Takaukset yhteensä Takausvakuutukset Muut pantit ja vakuudet yhteensä Nimivakuiset ja vakuudettomat yhteensä 1.4 VAKUUSMUODOITTAIN YHTEENSÄ

110 Raportti 15 2(5) 2. RAHOITUSMARKKINAVÄLINEET 2.1 RAHAT JA TALLETUKSET Käteisraha ja talletukset suomalaisissa rahalaitoksissa Talletukset muun euroalueen rahalaitoksissa Talletukset euroalueen ulkopuolella 2.1. RAHAT JA TALLETUKSET YHTEENSÄ JOUKKOVELKAKIRJAT ML. VAIHTOVELKAKIRJAT 2.2. liikkeeseenlaskijasektoreittain Suomalaiset yritykset Muun euroalueen yritykset Yritykset euroalueen ulkopuolella Suomalaiset rahalaitokset Muun euroalueen rahalaitokset Pankit euroalueen ulkopuolella Suomalaiset vakuutuslaitokset Muun euroalueen vakuutuslaitokset Vakuutuslaitokset euroalueen ulkopuolella Suomalaiset muut rahoituslaitokset Muun euroalueen muut rahoituslaitokset Muut rahoituslaitokset euroalueen ulkopuolella Suomen valtio Muut euroalueen valtiot Valtiot euroalueen ulkopuolella Suomen muu julkisyhteisö Muun euroalueen muu julkisyhteisö Muu julkisyhteisö euroalueen ulkopuolella Muiden liikkeeseenlaskijoiden joukkovelkakirjat 2.2. JOUKKOVELKAKIRJAT YHTEENSÄ Niistä omaan konserniin kuuluvien yritysten ja 2.2.a. yhteistoimintayritysten liikkeeseen laskemia 2.3. JÄLKIMARKKINAKELPOISET RAHAMARKKINAVÄLINEET liikkeeseenlaskijasektoreittain Suomalaisten yritysten yritystodistukset Muiden euroalueen yritysten yritystodistukset Euroalueen ulkopuolisten yritysten yritystodistukset EKP:n velkasitoumukset Suomalaisten pankkien sijoitustodistukset Muiden euroalueen pankkien sijoitustodistukset Euroalueen ulkopuolisten pankkien sijoitustodistukset Muiden suomalaisten rahoituslaitosten lyhytaikaiset velkapaperit Suomen valtion velkasitoumukset yms Muiden euroalueen valtioiden velkasitoumukset yms Euroalueen ulkopuolisten valtioiden velkasitoumukset yms Suomalaiset kuntien kuntatodistukset yms Muiden liikkeeseenlaskijoiden rahamarkkinavälineet 2.4. MUUT KUIN JÄLKIMARKKINAKELPOISET RAHAMARKKINAVÄLINEET RAHAMARKKINAVÄLINEET YHTEENSÄ a. Niistä omaan konserniin kuuluvien yritysten ja yhteistoimintayritysten liikkeeseen laskemia 2. RAHOITUSMARKKINAVÄLINEET YHTEENSÄ 3. OSAKKEET JA OSUUDET 3.1. NOTEERATUT OSAKKEET Suomalaisten liikkeellelaskijoiden osakkeet Muun euroalueen liikkeellelaskijoiden osakkeet Euroalueen ulkop. liikkeellelaskijoiden osakkeet 3.1. NOTEERATUT OSAKKEET YHTEENSÄ 3.1.a Josta sijoituksia omaan konserniin kuuluviin yrityksiin 3.2. NOTEERAAMATTOMAT OSAKKEET JA OSUUDET Suomalaisten liikkeellelaskijoiden noteeraamattomat osakkeet ja osuudet Muun euroalueen liikkeellelaskijoiden noteeraamattomat osakkeet ja osuudet Euroalueen ulkop. liikkeellelaskijoiden noteeraamattomat osakkeet ja osuudet 3.2. NOTEERAAMATTOMAT OSAKKEET JA OSUUDET YHTEENSÄ 3.2..a Josta sijoituksia omaan konserniin kuuluviin yrityksiin OSAKKEET JA OSUUDET YHTEENSÄ 3.a Josta pääomasijoituksia Suomeen 3.b pääomasijoituksia muulle euroalueelle 3.c pääomasijoituksia euroalueen ulkopuolelle

111 Raportti 15 3(5) 4. RAHASTO-OSUUDET 4.1 SIJOITUSRAHASTO-OSUUDET RAHASTON REKISTERÖINTIPAIKAN MUKAAN Suomessa sijaitsevat osakerahastot Muulla euroalueella sijaitsevat osakerahastot Euroalueen ulkopuoliset osakerahastot Suomessa sijaitsevat (lyhyen koron) rahamarkkinarahastot Muulla euroalueella sijaitsevat rahamarkkinarahastot Euroalueen ulkopuoliset rahamarkkinarahastot Suomessa sijaitsevat pitkän koron rahastot Muulla euroalueella sijaitsevat pitkän koron rahastot Euroalueen ulkopuoliset pitkän koron rahastot Suomessa sijaitsevat yhdistelmä- ja muut rahastot Muulla euroalueella sijaitsevat yhdistelmä- ja muut rahastot Euroalueen ulkopuoliset yhdistelmä- ja muut rahastot 4.1.a. Josta sijoitukset hedge-rahastoihin 4.2. KIINTEISTÖSIJOITUSRAHASTOT RAHASTON REKISTERÖINTIPAIKAN MUKAAN Suomessa sijaitsevat kiinteistösijoitusrahastot Muulla euroalueella sijaitsevat kiinteistösijoitusrahastot Euroalueen ulkopuolella sijaitsevat kiinteistösijoitusrahastot 4. RAHASTO-OSUUDET YHTEENSÄ 4.3. SIJOITUSRAHASTO-OSUUDET RAHASTON SIJOITUSKOHTEEN MUKAAN Vain Suomeen sijoittavat osakerahastot Euroalueelle sijoittavat osakerahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat osakerahastot Globaalisti sijoittavat osakerahastot Vain Suomeen sijoittavat rahamarkkinarahastot Euroalueelle sijoittavat rahamarkkinarahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat rahamarkkinarahastot Globaalisti sijoittavat rahamarkkinarahastot Vain Suomeen sijoittavat pitkän koron rahastot Euroalueelle sijoittavat pitkän koron rahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat pitkän koron rahastot Globaalisti sijoittavat pitkän koron rahastot Vain Suomeen sijoittavat yhdistelmä- ja muut rahastot Euroalueelle sijoittavat yhdistelmä- ja muut rahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat yhdistelmäja muut rahastot Globaalisti sijoittavat yhdistelmä- ja muut rahastot 4.4. KIINTEISTÖSIJOITUSRAHASTOT RAHASTON SIJOITUSKOHTEEN MUKAAN Vain Suomeen sijoittavat kiinteistösijoitusrahastot Euroalueelle sijoittavat kiinteistösijoitusrahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat kiinteistösijoitusrahastot Globaalisti sijoittavat kiinteistösijoitusrahastot RAHASTO-OSUUDET SIJOITUSKOHTEITTAN 4.4. YHTEENSÄ 5. KIINTEISTÖSIJOITUKSET 5.1. Asuinkiinteistöyhtiöiden osakkeet Suomessa 5.2. Asuinkiinteistöyhtiöiden osakkeet muulla euroalueella 5.3. Asuinkiinteistöyhtiöiden osakkeet euroalueen ulkopuolella 5.4. Muiden kiinteistöyhtiöiden osakkeet Suomessa 5.5. Muiden kiinteistöyhtiöiden osakkeet muulla euroalueella 5.6. Muiden kiinteistöyhtiöiden osakkeet euroalueen ulkopuolella 5.7. Asuinkiinteistöt Suomessa 5.8. Asuinkiinteistöt muulla euroalueella 5.9. Asuinkiinteistöt euroalueen ulkopuolella Muut kiinteistöt Suomessa Muut kiinteistöt muulla euroalueella Muut kiinteistöt euroalueen ulkopuolella 5. KIINTEISTÖSIJOITUKSET YHTEENSÄ 6 MUUT SIJOITUKSET 6.1. Johdannaissopimusten nettoarvo 6.2. Muut arvopaperit ja sijoitukset 6. MUUT SIJOITUKSET YHTEENSÄ SIJOITUKSET YHTEENSÄ

112 Raportti 15 4(5) 7 VALUUTTAJAKAUMA 7.1. ANTOLAINAUS EUR USD SEK GBP JPY Muut 7.1. YHTEENSÄ 7.2. RAHAT JA TALLETUKSET EUR USD SEK GBP JPY Muut 7.2. YHTEENSÄ 7.3. JOUKKOVELKAKIRJAT EUR USD SEK GBP JPY Muut 7.3. YHTEENSÄ 7.4. RAHAMARKKINAVÄLINEET EUR USD SEK GBP JPY Muut 7.4. YHTEENSÄ 7.5. OSAKKEET EUR USD SEK GBP JPY Muut 7.5. YHTEENSÄ

113 Raportti 15 5(5) SIJOITUSSIDONNAISTEN VAKUUTUSTEN KATTEENA OLEVAT VARAT RAHASTO-OSUUDET RAHASTON REKISTERÖINTIPAIKAN MUKAAN Suomessa sijaitsevat osakerahastot Muulla euroalueella sijaitsevat osakerahastot Euroalueen ulkopuoliset osakerahastot Suomessa sijaitsevat (lyhyen koron) rahamarkkinarahastot Muulla euroalueella sijaitsevat rahamarkkinarahastot Euroalueen ulkopuoliset rahamarkkinarahastot Suomessa sijaitsevat pitkän koron rahastot Muulla euroalueella sijaitsevat pitkän koron rahastot Euroalueen ulkopuoliset pitkän koron rahastot Suomessa sijaitsevat yhdistelmä- ja muut rahastot Muulla euroalueella sijaitsevat yhdistelmä- ja muut rahastot Euroalueen ulkopuoliset yhdistelmä- ja muut rahastot Kiinteistösijoitusrahastot Suomessa Kiinteistösijoitusrahastot muulla euroalueella Kiinteistösijoitusrahastot euroalueen ulkopuolella 8.1. RAHASTO-OSUUDET YHTEENSÄ RAHASTO-OSUUDET RAHASTON SIJOITUSKOHTEEN 8.2. MUKAAN Vain Suomeen sijoittavat osakerahastot Euroalueelle sijoittavat osakerahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat osakerahastot Globaalisti sijoittavat osakerahastot Vain Suomeen sijoittavat rahamarkkinarahastot Euroalueelle sijoittavat rahamarkkinarahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat rahamarkkinarahastot Globaalisti sijoittavat rahamarkkinarahastot Vain Suomeen sijoittavat pitkän koron rahastot Euroalueelle sijoittavat pitkän koron rahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat pitkän koron rahastot Globaalisti sijoittavat pitkän koron rahastot Vain Suomeen sijoittavat yhdistelmä- ja muut rahastot Euroalueelle sijoittavat yhdistelmä- ja muut rahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat yhdistelmä- ja muut rahastot Globaalisti sijoittavat yhdistelmä- ja muut rahastot Vain Suomeen sijoittavat kiinteistösijoitusrahastot Euroalueelle sijoittavat kiinteistösijoitusrahastot Euroalueen ulkopuolelle sijoittavat kiinteistösijoitusrahastot Globaalisti sijoittavat kiinteistösijoitusrahastot 8.2. RAHASTO-OSUUDET SIJOITUSKOHTEITTAIN YHTEENSÄ Suomeen tehdyt muut sijoitukset Muulle euroalueelle tehdyt muut sijoitukset Euroalueen ulkopuolelle tehdyt muut sijoitukset 8. SIJOITUSSIDONNAISTEN VAKUUTUSTEN KATTEENA OLEVAT VARAT YHTEENSÄ

114 Raportti 17a Vakuutuslaitoksen nimi: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Kokonaisvakuutusmaksutulon erittelyt mm. muiden ETA-valtioiden viranomaisten kyselyjä varten virallista tilastoa sekä kansainvälisiä tilastoja varten 1 Maksutulon maantieteellinen jakautuminen Kokonaisvakuutusmaksutulo Pääkonttorin Muissa EU:n Muissa ETA- Muissa Yhteensä Vahinkovakuutus sijaintimaassa jäsenvaltioissa valtioissa valtioissa Ensivakuutuksen kokonaisvak.maksutulo Jälleenvakuutuksen kokonaisvak.maksutulo Jälleenvakuuttajien osuus kok.maksutuloista (ensi- ja jälleenvakuutusmaksutulosta) Kokonaisvakuutusmaksutulo Pääkonttorin Muissa EU:n Muissa ETA- Muissa Yhteensä Henkivakuutus sijaintimaassa jäsenvaltioissa valtioissa valtioissa Ensivakuutuksen kokonaisvak.maksutulo Jälleenvakuutuksen kokonaisvak.maksutulo Jälleenvakuuttajien osuus kok.maksutuloista (ensi- ja jälleenvakuutusmaksutulosta) Jälleenvakuutus Vahinko- ja henkivakuutus Kotimainen Ulkomainen Yhteensä Henkivakuutus josta ryhmäeläkevakuutuksen osuus Vahinkovakuutus Ohjeita: Jos vakuutus on tehty sijoittautumisoikeuden perusteella, niin maa on se maa, jossa edustusto sijaitsee. Tällöin riskikin sijaitsee samassa maassa, jossa vakuutussopimus tehdään. Jos vakuutus on tehty vakuutuspalvelujen vapaan tarjonnan perusteella, niin maa on se maa, jossa riskin katsotaan sijaitsevan. Jälleenvakuutuksen yhteydessä riskin sijaintimaan tilalle maa voidaan määrittää antavan yhtiön maan mukaisesti. Huom! Jos seuraavilla sivuilla kysyttyä toimintaa on useammassa kuin 5 ETA-valtiossa (eli EU:n jäsenvaltiossa tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa), niin käyttäkää tarvittaessa lisälomakkeita VVV/Raportit

115 Raportti 17b Vakuutuslaitoksen nimi: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Vakuutustekninen kate/tulos Vahinkovak.yht. kohdat A ja C Huom: Etumerkit tulosvaikutteisesti. Siirrä tähän tuloslaskelmasta Tase-erät ilman etumerkkiä! vakuutustekninen kate Henkivak.yhtiöt kohdat B ja C Jälleenvakuuttajien osuus Tasoitusmäärä Yhteistakuuerä Vakuutusluokkakohtainen tulos Vak. Vakuutusluokan nimi Vakuutus- Vakuutus- Maksetut Korvaus- Liikekulut Josta tulevan Ilmoitettujen Vakuutus- Vakuutus- Maksetuista Korvaus- Palkkiot ja Tilikauden Tilikauden Tilikauden Tilikauden Sopimusten tai Vakuutettujen lk. maksutulo 1) maksuvastuun korvaukset vastuun tulos- jälleenvakuutukse vahinkojen maksutulosta maksuvastuun korvauksista vastuun voitto-osuudet alussa lopussa alussa lopussa vakuutusten lukumäärä nro muutos muutos laskelmassa palkkiot ja lukumäärä muutoksesta muutoksesta lukumäärä voitto-osuudet EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR A. Vahinkovakuutus Ensivakuutus Lakisääteinen tapaturma Urheilijoiden tapaturma 1 Muu tapaturma 2 Sairaus 3 Maa-ajoneuvot 4 Raiteilla liikkuva kalusto 5 Ilma-alukset 6 Alukset 7 Kuljetettavat tavarat 8 Tulipalo ja luonnonvoimat 9 Muut omaisuudelle aiheutuneet vahingot 10 Moottoriajoneuvon vastuu 11 Ilma-aluksen vastuu 12 Vesiliikennealuksen vastuu 13 Yleinen vastuu 14 Luotto 15 Takaus 16 Muut varallisuusvahingot 17 Oikeusturva 18 Matka-apu Yhteensä ensivakuutus Kotimainen jälleenvakuutus Ulkomainen jälleenvakuutus Yhteensä jälleenvakuutus Yhteensä vahinkovakuutus B. Henkivakuutuksen ensivakuutus 1 Henkivakuutus 3 Sijoitussidonnainen vakuutus 6 Kapitalisaatiosopimustoiminta Yhteensä henkivakuutus C. Jälleenvakuutus (Henki- ja vahinkovak.) Henkivakuutus josta ryhmäeläkevakuutuksen osuus Vahinkovakuutus 1) ennen jälleenvakuuttajien osuutta VVV/Raportit

116 Raportti 17c Vakuutuslaitoksen nimi: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Vahinkovakuutusyhtiöt Yhtiö alkoi Vakuutuskanta Vakuutuskanta (jatk.) Lopullisesti vahvis- Työturvallisuustyön Lakisääteinen myöntää Työtapaturman varalta vakuutetut Muun tapaturman varalta vakuutetut tettujen jatkuvien kulut tapaturma- vakuutuksia Yleistariffien mukaiset Erikoistariffien mukaiset Palkkasumma Vak.maksutulo korvausten pääomat vakuutus vuonna Palkkasumma Vak.maksutulo Palkkasumma Vak.maksutulo vuoden lopussa yhtiön tiedot: meur EUR meur EUR meur EUR EUR EUR Maksetut korvaukset Maksetut korvaukset (jatk.) Sairaanhoito Kuntouttaminen Päivärahat Haittarahat Väliaikaiset Lopullisesti Hautausapu ja Kertakaikkiset Indeksikorotukset Muut Korvaustoiminnan Yhteensä työkyvyttömyys vahvistetut kertakaikkinen työkyvyttömyys hoitokulut maksetut korvaukset Vakuutusyhtiön nimilyhenne eläkkeet eläkkeet suoritus kuoleman- korvaukset tapauksessa EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Vakuutusluokka 3 Yhtiö alkoi Vakuutuskanta Vakuutuskanta (jatk.) Maa-ajoneuvot myöntää Ajoneuvokohtaiset vakuutukset 4) (kokonaismäärä Ajoneuvokohtaiset vakuutukset 4) (kokonaismäärä, jatk.) Ryhmävakuutuksia Henkilöautot Pakettiautot Kuorma-autot Linja-autot Moottoripyörät Mopot Moottorikelkat Traktorit ja Perävaunut Muut ajoneuvot Yhteensä vakuutukset vuonna moottorityökoneet lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm yhtiön tiedot: yhtiön tiedot: joista vaunuvahinkovakuutuksen sisältäviä vakuutuksia 4) joista vaunuvahinkovakuutuksen sisältäviä vakuutuksia 4) (jatk.) Henkilöautot Pakettiautot Kuorma-autot Linja-autot Moottoripyörät Mopot Moottorikelkat Traktorit ja Perävaunut Muut ajoneuvot Yhteensä Ryhmämoottorityökoneet vakuutukset lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm Vakuutusluokka 10 Yhtiö alkoi Vakuutuskanta Vakuutuskanta (jatk.) Moottori- myöntää Ajoneuvokohtaiset vakuutukset 4) Ajoneuvokohtaiset vakuutukset 4) (jatk.) Ryhmäajoneuvon vakuutuksia Henkilöautot Pakettiautot Kuorma-autot Linja-autot Moottoripyörät Mopot Moottorikelkat Traktorit ja Perävaunut Muut ajoneuvot Yhteensä vakuutukset vastuu vuonna moottorityökoneet lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm yhtiön tiedot: Maksetut korvaukset Maksetut korvaukset (jatk.) Henkilövahingot Henkilövahingot (jatk.) Sairaanhoito Kuntouttaminen Korvaus tulojen Lopullisesti Kertasuorituksena Jatkuvien kor- Hautauskulut Korvaukset Muut henkilö- Indeksikorotukset Yhteensä ja elatusten vahvistetut jatkuvat maksetut korv. 5) vausten kerta- kivusta ja särystä vahingon korv vähentymisestä korvaukset suoritukset 6) EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Maksetut korvaukset (jatk.) Omaisuusvahingot Oikeudenkäynti LVK:n jakamat Korvaustoiminnan Yhteensä Korvaukset Seisonta-ajan Muut omaisuus- Yhteensä ja järjestelykulut korvaukset hoitokulut maksetut korv. moottoriajon:sta korvaukset vahingon korv ) vakuutusvuosina 5) Kertasuorituksena maksetut korvaukset viasta ja pysyvästä haitasta 6) Lopullisesti vahvistettujen jatkuvien korvausten kertasuorituksina maksetut pääomat yhtiön tiedot: EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR VVV/Raportit

117 Raportti 17d Vakuutuslaitoksen nimi: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Henkivakuutusyhtiöt Henkivakuutuksen vakuutussopimuksista aiheutuneet suoritukset Henkivakuutus Henkivakuutus (jatk.) Yksilöllinen henkivakuutu Työntekijäin ryhmä Muu ryhmähenkivakuutus Yhteensä henki- Vakuutussummat Vakuutussummat Takaisinostot Vakuutussummat Muut korvaukset Yhteensä henkivakuutuksen Vakuutussummat Vakuutussummat Muut korvaukset Yhteensä vakuutuksesta kuolintapauksessa vakuutusajan pysyvän työkyvyttö- vakuutussummat kuolintapauksessa pysyvän työkyvyttö- maksetut korvaukset päättyessä myyden sattuessa kuolintapauksessa myyden sattuessa EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Eläkevakuutus Vakuutusyhtiön nimilyhenn Eläkevakuutus (jatk.) Yhteensä Jälleenvakuutuk- Yhteensä Yksilöllinen eläkevakuutu Ryhmäeläkevakuutus Ryhmäel. (jatk.) Yhteensä ensivakuutuksesta sesta maksetut maksetut korvaukset Vanhuuseläkkeet Muut korvaukset Takaisinostot Yhteensä Vanhuuseläkkeet Muut korvaukset Takaisinostot Yhteensä eläkevakuutuksesta maksetut korvaukset korvaukset maksetut korvaukset EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Vakuutusmaksuvastuu Vakuutusmaksuvastuu Ensivakuutus Ensivak. (jatk.) Jälleenvakuutus Yhteensä Jälleenvakuut- Henkivakuutus Eläkevakuutus Yhteensä vakuutusmaksu- tajien osuus Yksilöllinen Työntekijäin ryhmä Muu ryhmä- Yhteensä Yksilöllinen Ryhmäeläke- Yhteensä ensivakuutus vastuu henkivakuutus henkivakuutus henkivakuutus eläkevakuutus vakuutus EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Korvausvastuu (sisältäen tasoitusmäärän) Korvausvastuu (sisältäen tasoitusmäärän) Ensivakuutus Ensivak. (jatk.) Jälleenvakuutus Yhteensä Jälleenvakuut- Henkivakuutus Eläkevakuutus Yhteensä korvausvastuu tajien osuus Yksilöllinen Työntekijäin ryhmä Muu ryhmä- Yhteensä Yksilöllinen Ryhmäeläke- Yhteensä ensivakuutus henkivakuutus henkivakuutus henkivakuutus eläkevakuutus vakuutus EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Vakuutuskanta vuoden lopussa Vakuutuskanta vuoden lopussa Yksilöllinen henkivakuutu Ryhmähenkivakuutus Yksilöllinen eläkevakuutu Ryhmäeläkevakuutus Sisältää vakuutuksen kuoleman varalt Muiden vakuutusten Sisältää vakuutuksen kuoleman varalt Muiden vakuutusten Vanh.el.sis.vak. Muun eläketurvan Vanhuuseläketurvan sis. vakuutukse Muun eläketurvan Vakuutusten lkm Vakuutussumma lukumäärä Vakuutettujen Vakuutussumma lukumäärä Vakuutusten lkm Kertyneet vuosieläkkeet sisältävät Vakuutettujen Kertyneet vuosieläkkeet sisältävät lukumäärä vakuutukset lukumäärä vakuutukset yhtiön tiedot: lkm EUR lkm lkm EUR lkm lkm EUR lkm lkm EUR lkm Alkaneet eläkkeet vuoden lopussa Alkaneet eläkkeet vuoden lopussa Yksilöllinen eläkevakuutu Ryhmäeläkevakuutus Ryhmäeläkevakuutus (jatk.) Vanhuuseläkkeet Muut eläkkeet Vanhuuseläkkeet Perhe-eläkkeet Perhe-eläkk. (jatk.) Muut eläkkeet Eläkkeiden lkm Maksetut eläkkeet Eläkkeiden lkm Maksetut eläkkeet Eläkkeiden lkm Maksetut eläkkeet Eläkkeiden lkm Maksetut eläkkeet Eläkkeiden lkm Maksetut eläkkeet lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR yhtiön tiedot: Sopimusten tai Vakuutettujen Kertynyt Henkivakuutus- vakuutusten lukumäärä Vakuutussumma vuosieläke luokka lukumäärä 1000 eur 1000 eur/vuosi 1. Ei sijoitussidonnainen henki- ja eläkevakuutus 1a) Ei sijoitussidonnainen henkivakuutus 1b) Ei sijoitussidonnainen eläkevakuutus 3. Sijoitussidonnainen henki- ja eläkevakuutus 3a) Sijoitussidonnainen henkivakuutus 3b) Sijoitussidonnainen eläkevakuutus 6. Kapitalisaatiosopimukset VVV/Raportit

118 Raportti 17e (1) Vakuutuslaitoksen nimi: Yhteyshenkilön nimi Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Eläkevakuutusyhtiöt Eläketapahtumista aiheutuneet suoritukset Ensivakuutus Ensivakuutus (jatk.) Maksettu eläkkeensaajille Maksettu eläkkeensaajille (jatk.) TyEL:n mukainen perusvakuutus TyEL:n mukainen lisäeläkevakuutus Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyys- Työttömyys- Osa-aikaeläkkeet Perhe-eläkkeet Yhteensä Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyys- Työttömyys- Hautausavustukset Perhe-eläkkeet Yhteensä eläkkeet eläkkeet TyEL:n mukainen eläkkeet eläkkeet TyEL:n mukainen perusvakuutus lisäeläkevakuutus EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Ensivakuutus (jatk.) Ensivakuutus (jatk.) Maksettu eläkkeensaajille (jatk.) Maksettu eläkkeensaajille (jatk.) YEL:n vähimmäisturvan mukainen vakuutus YEL:n mukainen lisäeläkevakuutus Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyys- Työttömyys- Osa-aikaeläkkeet Perhe-eläkkeet Yhteensä YEL:n Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyys- Työttömyys- Hautausavustukset Perhe-eläkkeet Yhteensä eläkkeet eläkkeet vähimmäisturvan eläkkeet eläkkeet YEL:n mukainen mukainen vakuutus lisäeläkevakuutus EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Ensivakuutus (jatk.) Jälleenvakuutus Korvaustoiminnon Maksetut korvaukset Jälleenvakuuttajien Yhteensä maksetut Maksettu eläkkeen- Maksettu/saatu vastuunjakokorvauksia Yhteensä hoitokulut ennen jälleen- osuus ( ) korvaukset saajille (jatk.) ensivakuutus vakuuttajien osuutta Yhteensä TyEL-eläkkeet YEL-eläkkeet Yhteensä EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Vakuutusmaksuvastuu Varsinainen vakuutusmaksuvastuu Yhteensä Jälleenvakuuttajien TyEL:n mukainen TyEL:n mukainen YEL:n vähimmäis YEL:n mukainen Yhteensä Lisäeläkevastuu osuus perusvakuutus lisäeläkevakuutus turvan mukainen lisäeläkevakuutus vakuutus EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: VVV/Raportit

119 Raportti 17e (2) Korvausvastuu Korvausvastuu Jälleenvakuuttajien TyEL:n mukainen TyEL:n mukainen YEL:n mukainen Yhteensä osuus perusvakuutus lisäeläkevakuutus lisäeläkevakuutus EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Vastuunsiirrot Annetut vastuunsiirrot Saadut vastuunsiirrot TyEL:n mukainen TyEL:n mukainen YEL:n vähimmäis Yhteensä TyEL:n mukainen TyEL:n mukainen YEL:n vähimmäis- Yhteensä perusvakuutus lisäeläkevakuutus turvan mukainen tai perusvakuutus lisäeläkevakuutus turvan mukainen tai lisäeläkevakuutus lisäeläkevakuutus EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR yhtiön tiedot: Vakuutuskannan erittely vuoden lopussa Jatkuvat työsuhteet ja yrittäjänäolojaksot TyEL:n mukainen perusvakuutus TyEL:n mukainen YEL:n vähimmäisturvan YEL:n mukainen lisäeläkevakuutus mukainen vakuutus lisäeläkevakuutus Vakuutusten lkm Vakuutettujen lkm Palkat Vakuutusten lkm Vakuutusten/ Työtulot Vakuutusten/ vakuutettujen lkm vakuutettujen lkm lkm lkm EUR lkm lkm EUR lkm yhtiön tiedot: Alkaneet eläkkeet Alkaneet eläkkeet (jatk.) TyEL-laitosten myöntämät TyEL-laitosten myöntämät (jatk.) Perusvakuutus Lisäeläkevakuutus Lisäeläkevakuutus (jatk.) Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyys- Työttömyys- Osa-aikaeläkkeet Perhe-eläkkeet Yhteensä Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyys- Työttömyys- Perhe-eläkkeet Yhteensä eläkkeet eläkkeet eläkkeet eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkmeläkkeiden lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm yhtiön tiedot: Alkaneet eläkkeet (jatk.) Alkaneet eläkkeet (jatk.) YEL-laitosten myöntämät YEL-laitosten myöntämät (jatk.) Vähimmäisturvan mukainen vakuutus Lisäeläkevakuutus Lisäeläkevakuutus (jatk.) Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyys- Työttömyys- Osa-aikaeläkkeet Perhe-eläkkeet Yhteensä Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyys- Työttömyys- Perhe-eläkkeet Yhteensä eläkkeet eläkkeet eläkkeet eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkm Eläkkeiden lkmeläkkeiden lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm lkm yhtiön tiedot: VVV/Raportit

120 Raportti 17e (3) Tilivuonna myönnetyt eläkkeet TyEL-laitosten myöntämät TyEL-laitosten myöntämät (jatk.) Perusvakuutus Perusvakuutus (jatk.) Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyyseläkkeet Työttömyyseläkkeet Osa-aikaeläkkeet Osa-aikael. (jatk.) Perhe-eläkkeet Yhteensä Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkmeläkkeet lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR yhtiön tiedot: TyEL-laitosten myöntämät TyEL-laitosten myöntämät (jatk.) Lisäeläkevakuutus Lisäeläkevakuutus (jatk.) Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyyseläkkeet Työttömyyseläkkeet Perhe-eläkkeet Perhe-el. (jatk.) Yhteensä Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR yhtiön tiedot: YEL-laitosten myöntämät YEL-laitosten myöntämät (jatk.) Vähimmäisturvan mukainen vakuutus Vähimmäisturvan mukainen vakuutus (jatk.) Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyyseläkkeet Työttömyyseläkkeet Osa-aikaeläkkeet Osa-aikael. (jatk.) Perhe-eläkkeet Yhteensä Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkmeläkkeet lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR yhtiön tiedot: YEL-laitosten myöntämät YEL-laitosten myöntämät (jatk.) Lisäeläkevakuutus Lisäeläkevakuutus (jatk.) Vanhuuseläkkeet Työkyvyttömyyseläkkeet Työttömyyseläkkeet Perhe-eläkkeet Perhe-el. (jatk.) Yhteensä Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet Eläkkeiden lkm Eläkkeet lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR lkm EUR yhtiön tiedot: VVV/Raportit

121 Raportti 18 taulukko 1a Vakuutuslaitoksen nimi: Yhteyshenkilö: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN ULKOMAINEN TOIMINTA - TULOT ULKOMAILTA Vuosi (Maalla tarkoitetaan sitä maata, mistä vakuutus tulee Suomeen tai johon se menee Suomesta, ei siis vakuutuksen alkuperämaata) Vakuutusmaksutulo Saadut kor- Saadut Saadut Vakuutusta Yhteensä Ensi- Jälleen- vaukset jälleen- palkkiot muut tuotot avustavien palvakuutus vakuutus vakuuttajilta veluiden osuus tuloista ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Tulot ulkomailta yhteensä Muut EU-maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Muut maat lueteltuna Sveitsi USA Japani Maan nimi Maan nimi Maan nimi

122 VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN ULKOMAINEN TOIMINTA - MAKSETTU ULKOMAILLE (Maalla tarkoitetaan sitä maata, mistä vakuutus tulee Suomeen tai johon se menee Suomesta, ei siis vakuutuksen alkuperämaata) Vuosi Raportti 18 taulukko 1b Menot ulkomaille yhteensä Muut Eu- maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Maksetut korvaukset Vakuutus- Maksetut Maksetut Vakuutusta Yhteensä Ensi- Jälleen- maksut jälleen- palkkiot muut kulut avustavien palvakuutus vakuutus vakuuttajille veluiden osuus kuluista ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Muut maat lueteltuna Sveitsi USA Japani Maan nimi Maan nimi Maan nimi

123 Raportti 18 taulukko 2a VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTA ETA- ALUEELLA - henkivakuutuksen ensivakuutus Vuosi Sijoittautumisoikeuden perusteella Henkivakuutus (luokka 1) Sijoitussidonnainen vakuutus (luokka 3) Kapitalisaatiosopimukset (luokka 6) Vakuutus- Maksetut Maksetut Vakuutus- Maksetut Maksetut Vakuutus- Maksetut Maksetut maksutulo korvaukset - saadut maksutulo korvaukset - saadut maksutulo korvaukset - saadut palkkiot palkkiot palkkiot ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Muut Eu- maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Yhteensä

124 Raportti 18 taulukko 2b VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTA ETA- ALUEELLA - henkivakuutuksen ensivakuutus Vuosi Palvelujen vapaan tarjonnan perusteella Henkivakuutus (luokka 1) Sijoitussidonnainen vakuutus (luokka 3) Kapitalisaatiosopimukset (luokka 6) Vakuutus- Maksetut Maksetut Vakuutus- Maksetut Maksetut Vakuutus- Maksetut Maksetut maksutulo korvaukset - saadut maksutulo korvaukset - saadut maksutulo korvaukset - saadut palkkiot palkkiot palkkiot ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Muut Eu- maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Yhteensä

125 Raportti 18 taulukko 3a VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTA ETA- ALUEELLA - vahinkovakuutuksen ensivakuutus Vuosi Muut Eu- maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Yhteensä Sijoittautumisoikeuden perusteella Vakuutusmaksutulo Maa- ja lentoalukset sekä Kuljetetta- Palo- ja muu Moottori-- Yhteensä Tapaturma Maa- raiteilla liik- vat tavarat omaisuusva- ajoneuvon Vastuu Luotto- ja Muut ja sairaus ajoneuvot kuva kalusto hinko vastuu takaus luokat (1a,1b, 2) (3) (4-6) (7) (8, 9) (10) (11-13) (14, 15) (16, 17) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

126 Raportti 18 taulukko 3b VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTA ETA- ALUEELLA - vahinkovakuutuksen ensivakuutus Vuosi Muut Eu- maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Yhteensä Sijoittautumisoikeuden perusteella Maksetut korvaukset Maa- ja lentoalukset sekä Kuljetetta- Palo- ja muu Moottori-- Yhteensä Tapaturma Maa- raiteilla liik- vat tavarat omaisuusva- ajoneuvon Vastuu Luotto- ja Muut ja sairaus ajoneuvot kuva kalusto hinko vastuu takaus luokat (1a,1b, 2) (3) (4-6) (7) (8, 9) (10) (11-13) (14, 15) (16, 17) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

127 Raportti 18 taulukko 3c VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTA ETA- ALUEELLA - vahinkovakuutuksen ensivakuutus Vuosi Muut Eu- maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Yhteensä Sijoittautumisoikeuden perusteella Palkkiot Maa- ja lentoalukset sekä Kuljetetta- Palo- ja muu Moottori-- Yhteensä Tapaturma Maa- raiteilla liik- vat tavarat omaisuusva- ajoneuvon Vastuu Luotto- ja Muut ja sairaus ajoneuvot kuva kalusto hinko vastuu takaus luokat (1a,1b, 2) (3) (4-6) (7) (8, 9) (10) (11-13) (14, 15) (16, 17) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

128 Raportti 18 taulukko 3d VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTA ETA- ALUEELLA - vahinkovakuutuksen ensivakuutus Vuosi Muut Eu- maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Yhteensä Palvelujen vapaan tarjonnan perusteella Vakuutusmaksutulo Maa- ja lentoalukset sekä Kuljetetta- Palo- ja muu Moottori-- Yhteensä Tapaturma Maa- raiteilla liik- vat tavarat omaisuusva- ajoneuvon Vastuu Luotto- ja Muut ja sairaus ajoneuvot kuva kalusto hinko vastuu takaus luokat (1a,1b, 2) (3) (4-6) (7) (8, 9) (10) (11-13) (14, 15) (16, 17) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

129 Raportti 18 taulukko 3e VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTA ETA- ALUEELLA - vahinkovakuutuksen ensivakuutus Vuosi Muut Eu- maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Yhteensä Palvelujen vapaan tarjonnan perusteella Maksetut korvaukset Maa- ja lentoalukset sekä Kuljetetta- Palo- ja muu Moottori-- Yhteensä Tapaturma Maa- raiteilla liik- vat tavarat omaisuusva- ajoneuvon Vastuu Luotto- ja Muut ja sairaus ajoneuvot kuva kalusto hinko vastuu takaus luokat (1a,1b, 2) (3) (4-6) (7) (8, 9) (10) (11-13) (14, 15) (16, 17) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

130 Raportti 18 taulukko 3f VAHINKO- JA HENKIVAKUUTUSYHTIÖN TOIMINTA ETA- ALUEELLA - vahinkovakuutuksen ensivakuutus Vuosi Muut Eu- maat Belgia Englanti Espanja Hollanti Irlanti Italia Itävalta Kreikka Kypros Latvia Liettua Luxemburg Malta Portugali Puola Ranska Ruotsi Saksa Slovakia Slovenia Tanska Tshekki Unkari Viro Saksa Tanska Muut ETA-maat Islanti Liechtenstain Norja Yhteensä Palvelujen vapaan tarjonnan perusteella Palkkiot Maa- ja lentoalukset sekä Kuljetetta- Palo- ja muu Moottori-- Yhteensä Tapaturma Maa- raiteilla liik- vat tavarat omaisuusva- ajoneuvon Vastuu Luotto- ja Muut ja sairaus ajoneuvot kuva kalusto hinko vastuu takaus luokat (1a,1b, 2) (3) (4-6) (7) (8, 9) (10) (11-13) (14, 15) (16, 17) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

131 1 (7) TÄYTTÖOHJE RAPORTTI Johdanto Raportti 19 Johdannaisten seurantaraportti kuvaa raportoijan hallussa olevien käteissijoitusten ja käteissijoituksiin liittyvien johdannaissopimusten sitomaa pääomaa, johdannaissopimuksilla vastaanotettua ja luovutettua riskiä, johdannaissopimusten volyymia, sopimusten sisältämää luotto- eli vastapuoliriskiä, sopimuksille asetettujen vakuuksien määrää ja ei-suojaavien johdannaissopimusten enimmäistappion suuruutta. Raportti koostuu viidestä osaraportista, jotka ovat: Raportti 19.1 Avoimet johdannaissopimukset Raportti 19.2 Johdannaissopimusten volyymi Raportti 19.3 Vakioimattomien johdannaissopimusten vastapuoliriskit Raportti 19.4 Vakuudet Raportti 19.5 Enimmäistappio. Raportti 19.1 kuvaa käteissijoitusten ja avoinna olevien johdannaissopimusten sitomaa pääomaa arvostettuna kirjanpitoarvoon ja käypään arvoon. Sidottu pääoma koostuu käteissijoituksista, maksetuista ja saaduista preemioista ja futuurien ja termiinien arvostuseroista. Lisäksi raportilla ilmoitetaan johdannaissopimuksilla vastaanotettu ja luovutettu riski omaisuusluokittain ja valuutoittain eriteltynä. Vastaanotettu riski koostuu ostetuista osto-optioista, asetetuista myyntioptioista ja ostetuista futuureista ja termiineistä. Luovutettu riski koostuu puolestaan asetetuista osto-optioista, ostetuista myyntioptioista ja myydyistä futuureista ja termiineistä. Raportin 19.1 tiedot ilmoitetaan eriteltyinä osake-, korko- ja valuuttajohdannaisiin sekä muihin johdannaisiin. Muita johdannaisia ovat esimerkiksi hyödykejohdannaiset. Valuuttajohdannaisten tiedot ilmoitetaan eriteltyinä valuutoittain: USD-, GBP-, JPY- CHF-, SEK-, NOK- ja DKK -määräiset valuuttajohdannaiset, muiden ETA-maiden valuuttojen määräiset johdannaiset ja muiden maiden valuuttojen määräiset johdannaiset. Raportti 19.2 kuvaa johdannaissopimusten volyymia. Raportilla ilmoitetaan SWAP -sopimusten, futuurien ja termiinien, ostettujen optioiden ja asetettujen optioiden kohde-etuusarvot sekä niiden positiiviset arvostuserot. Raportilla 19.2 ilmoitetaan myös vakioimattomien johdannaissopimusten eli OTCjohdannaissopimusten kohde-etuusarvot sekä sopimusten positiiviset arvostuserot. Myös raportin 19.2 tiedot esitetään eriteltyinä osake-, korko- ja valuuttajohdannaisiin sekä muihin johdannaisiin. Raportti 19.3 on vakioimattomien johdannaissopimusten vastapuoliriskiraportti, ja siinä ilmoitetaan vakioimattomien johdannaissopimusten kohde-etuusarvot, kahdenvälisten sopimusten nettoutus, raportoijan hallussa olevat panttivakuudet ja johdannais-sopimuksiin liittyvät takaukset eriteltyinä vastapuolen luottokelpoisuuden mukaan. Raportti 19.4 sisältää johdannaissopimusten vastapuolille pantattujen vakuuksien määrän. Vakuustiedot ilmoitetaan yhteensä asetetuista optioista, ostetuista futuureista ja termiineistä ja myydyistä futuureista ja termiineistä. Raportilla 19.5 ilmoitetaan ei-suojaavien johdannaissopimusten laskennallisen enimmäistappion määrä (esim. VaR (Value at Risk) luvun avulla laskettuna). Raportilla 19 ilmoitetaan tiedot kaikista johdannaissopimuksista, joten johdannais-sopimuksia ei tällä raportilla erotella suojaaviin ja ei-suojaaviin johdannaissopimuksiin. IAS-39:n mukainen suojauslaskenta ei myöskään liity raporttiin 19. Raportilla 19.5 ilmoitetaan kuitenkin erikseen ei-suojaavien johdannaissopimusten enimmäistappion määrä. Enimmäistappion laskentaan ei tarvitse sisällyttää valuuttajohdannaisia, jotka on tehty operatiivisen suojauksen tarkoituksessa.

132 2 (7) 2. Käsitteet ja määritelmät Kohde-etuus on hyödyke (esim. osake tai joukkovelkakirjalaina), joka option ostajalla on oikeus ja myyjällä velvollisuus ostaa tai myydä. Futuuri- ja termiinisopimusten kohde-etuus on hyödyke, joka termiinin ostajalla on velvollisuus ostaa ja myyjällä velvollisuus myydä. Kohde-etuusarvo on johdannaissopimusten kohteena olevien hyödykkeiden (= kohde-etuuksien) yhteenlaskettu arvo. Esimerkiksi ostettujen osto-optiosopimusten kohde-etuusarvo on kaikkien ostooptiosopimusten kohde-etuuksien yhteenlaskettu arvo. Kohde-etuuden arvon laskennassa käytetään kohdeetuuden (esim. osakkeen) arvona raportointijakson lopussa kohde-etuuden voimassa olevaa viimeisintä markkinahintaa. Indeksioptioiden kohde-etuusarvo on indeksikorin kohde-etuuden yhteenlaskettu markkinahintainen arvo. Käteissijoitukset tarkoittavat sijoitettuna olevan omaisuuden arvoa. Avoimia johdannaissopimuksia raportoitaessa sijoitusomaisuus jaetaan osake- ja korkosijoituksiin sekä muihin sijoituksiin. Valuuttajohdannaisten tapauksessa käteissijoitukset tarkoittavat kunkin raportoitavan valuutan määräisen sijoitusomaisuuden arvoa euroissa ilmoitettuna. Valuuttajohdannaisten tapauksessa käteissijoitukset sisältävät osake- ja korkosijoitusten sekä muiden sijoitusten yhteenlasketun arvon. Mikäli valuuttamääräisiin käteissijoituksiin kohdistuu johdannaissopimuksia, valuuttajohdannaisista ilmoitetaan sekä käteissijoitusten arvo että valuuttajohdannaissopimusten tiedot. Mikäli raportoijalla on valuuttajohdannaissopimuksia, vaikka valuuttamääräisiä käteissijoituksia ei olisikaan, ilmoitetaan valuuttajohdannaissopimusten tiedot ja vastaavasti, mikäli raportoijalla ei ole valuuttajohdannaissopimuksia, mutta on kuitenkin valuuttamääräisiä käteissijoituksia, ilmoitetaan käteissijoitusten arvo. Osake- ja korkojohdannaisten ja muiden johdannaisten osalta ilmoitetaan käteissijoitusten arvo vain siinä tapauksessa, että raportoijalla on ko. omaisuuteen liittyviä johdannaissopimuksia. Käteissijoituksista ilmoitetaan kirjanpitoarvo ja käypä arvo. Käteissijoitusten kirjanpitoarvo on se arvo, johon sijoitusomaisuus on arvostettu kirjanpidossa. Käteissijoitusten käypä arvo on käteissijoitusten se markkinahinta, joka omaisuutta realisoitaessa siitä olisi mahdollista saada. Käypä arvo tarkoittaa johdannaissopimuksessa sopimuksen markkinahintaisen arvon arvostuseroa raportointijakson lopussa vaihtoehtoisesti joko johdannaissopimuksen kirjanpitoarvoon tai hankintahintaan verrattuna. Näin ollen käypä arvo (johdannaissopimus) = markkinahinta (johdannaissopimus) kirjanpitoarvo tai hankintahinta (johdannaissopimus). Käypä arvo ilmoitetaan positiivisena lukuna, jos johdannaissopimuksen arvostusero raportointijakson lopussa on suurempi kuin sen kirjanpitoarvo tai hankintahinta. Mikäli johdannaissopimuksen arvostusero raportointijakson lopussa on pienempi kuin sen kirjanpitoarvo tai hankintahinta, jolloin siis on kyseessä negatiivinen arvostusero, johdannaissopimuksen käypänä arvona ilmoitetaan nolla. Käteissijoitusten ja kohde-etuuden tapauksessa käypä arvo tarkoittaa käteissijoitusten tai kohde-etuuden markkinahintaista arvoa raportointijakson lopussa. Käteissijoitusten käypä arvo on sijoitusomaisuuden käypä arvo laskettuna yhteensä omaisuuteen kuuluvien arvopaperien markkinahinnoista raportointijakson lopussa. Näin ollen käypä arvo (käteissijoitukset) = markkinahinta (arvopaperi 1) + markkinahinta (arvopaperi 2) + + markkinahinta (arvopaperi n), jossa arvopaperit 1 n ovat sijoitettuna olevaa omaisuutta. Kohde-etuuden käypä arvo on johdannaissopimuksen kohteena olevien arvopaperien yhteenlaskettu markkinahintainen arvo raportointijakson lopussa. Siis käypä arvo (kohde-etuus) = markkinahinta (arvopaperi 1) + markkinahinta (arvopaperi 2) + + markkinahinta (arvopaperi n), jossa arvopaperit 1 n ovat johdannaissopimuksen kohde-etuutena. Maksettujen ja saatujen preemioiden tapauksessa käypä arvo on maksettujen ja saatujen preemioiden kirjanpitoarvon ja niitä vastaavien optiosopimusten käyvän arvon summa. Preemioiden käyvän arvon laskenta on esitetty tarkemmin jäljempänä kohdassa 4.8.

133 Raportissa 19 käypä arvo korvaa käsitteenä aikaisemmassa johdannaisten seurantaraportissa käytetyn nimellisarvon käsitteen. Nimellisarvokäsitettä ei siis enää ole olemassa. Markkinahinta on kohde-etuusarvon ja käteissijoitusten arvostuksessa käytettävä hinta, joka omaisuutta realisoitaessa omaisuuteen kuuluvista hyödykkeistä saataisiin. 3 (7) Toteutushinta on optiosopimuksessa se hinta, johon option ostaja voi toteuttaa oikeutensa ostaa tai myydä kohde-etuus. Termiinisopimuksessa toteutushinta on sovittu kauppahinta eli sopimushinta (= kohdeetuusarvon ja johdannaissopimuksen käyvän arvon summa). 3. Raportin tietojen syöttö Raportin 19 tiedot syötetään keltaisella merkittyihin soluihin. Osa raportin soluista on täytetty valmiiksi tiedon oletusarvolla, ja osaan soluista on kirjoitettu kaava. Tällaiset solut ovat harmaita, ja niissä oleva arvo näkyy kursivoituna. Mikäli tieto tulee ilmoittaa positiivisena lukuna, tiedon otsikkoteksti on kirjoitettu sinisellä tekstillä ja vastaavasti, mikäli tieto tulee ilmoittaa negatiivisena lukuna, tiedon otsikko on kirjoitettu punaisella tekstillä. Otsikkotekstissä on lisäksi (+) tai (-). Raportti 19 tuotetaan neljännesvuosittain maalis-, kesä-, syys- ja joulukuun lopun tilanteesta. Kaikki luvut ilmoitetaan tuhansina euroina yhden desimaalin tarkkuudella. Muun valuutan kuin euron määräiset luvut tulee muuttaa raporttia varten euroiksi kulloinkin vallitsevalla valuuttakurssilla (SPOT). 4. Raportti 19.1 Avoimet johdannaissopimukset Raportilla 19.1 Avoimet johdannaissopimukset ilmoitetaan tiedot kaikista raportoijan tekemistä johdannaissopimuksista, jotka ovat avoinna raportointijakson lopussa. Avoinna olevat johdannaissopimukset sisältävät vakioidut ja vakioimattomat sopimukset kokonaisuutena. Raportin tietoja laskettaessa käytetään johdannaisen kirjanpitoarvona raportointijakson lopussa voimassa olevaa kirjanpitoarvoa ja johdannaisen käypänä arvona raportointijakson lopussa voimassa olevaa käypää arvoa. Käypä arvo on kohdan 2 mukaan johdannaissopimuksen arvostusero sopimuksen kirjanpitoarvoon tai hankintahintaan verrattuna. Raportin 19.1 tiedot ilmoitetaan erikseen osake-, korko- ja valuuttajohdannaisista sekä muista johdannaisista. Valuuttajohdannaisten tiedot ilmoitetaan eriteltyinä valuutoittain: USD-, GBP-, JPY-, CHF-, SEK-, NOK- ja DKK -määräiset valuuttajohdannaiset, muiden ETA-maiden valuuttojen määräiset johdannaiset ja muiden maiden valuuttojen määräiset johdannaiset. 4.1 Käteissijoitukset Käteissijoituksista ilmoitetaan kirjanpitoarvo ja käypä arvo. Käteissijoitusten kirjanpitoarvo tarkoittaa sijoitettuna olevan omaisuuden (= käteissijoitusten) voimassa olevaa kirjanpitoarvoa raportointijakson lopussa. Käteissijoitusten käypä arvo on käteissijoitusten markkinahintainen arvo raportointijakson lopussa. 4.2 Maksetut ja saadut preemiot Maksetut ja saadut preemiot ovat optiosopimusten preemioiden summatietoja. Maksetut ja saadut preemiot eritellään osto-optioiden maksettuihin ja saatuihin preemioihin ja myyntioptioiden maksettuihin ja saatuihin preemioihin. Maksetuista ja saaduista preemioista ilmoitetaan raportointijakson lopussa voimassa oleva kirjanpitoarvo. Maksettujen osto- ja myyntioptioiden preemioiden kirjanpitoarvot ilmoitetaan positiivisina ja saatujen osto- ja myyntioptioiden preemioiden kirjanpitoarvot negatiivisina lukuina.

134 Maksettujen ja saatujen preemioiden käypää arvoa raportointijakson lopussa ei ilmoiteta, sillä se lasketaan jäljempänä kohdassa 4.8 esitettävällä tavalla. 4.3 Futuurien ja termiinien arvostuserot 4 (7) Futuurien ja termiinien tiedot raportoidaan yhdessä. Futuurien ja termiinien arvostuseron kirjanpitoarvo on 0,0. Futuurien ja termiinien arvostuseron käypää arvoa raportointijakson lopussa ei ilmoiteta, sillä myös se lasketaan jäljempänä kohdassa 4.8 esitettävällä tavalla. 4.4 Osto- ja myyntioptiot Ostettujen ja asetettujen osto- ja myyntioptiosopimusten toteutushinta on sopimusten toteutushinta, joka on voimassa raportointijakson lopussa. Osto- ja myyntioptioiden (sekä ostettujen että asetettujen) käypä arvo on se arvo, joka sopimuksesta saataisiin tai joka sopimuksen perusteella tulisi maksettavaksi, mikäli sopimus toteutettaisiin, sopimus raukeaisi, erääntyisi tai sopimus suljettaisiin raportointijakson lopussa. Kuten edellä kohdassa 2 on sanottu, johdannaissopimuksen käypä arvo on sopimuksen arvostusero sen kirjanpitoarvoon tai hankintahintaan verrattuna raportointijakson lopussa. Valuuttajohdannaissopimuksissa osto- ja myyntioptioiden tietoja ilmoitettaessa tulee ottaa huomioon se, että valuuttajohdannaissopimusten tiedot ilmoitetaan hankitun valuutan kannalta. Optioissa tiedot ilmoitetaan euromääräisinä valuutassa, joka lisää tai vähentää avointa valuuttatiliasemaa. 4.5 Ostetut ja myydyt futuurit ja termiinit Ostettujen ja myytyjen futuuri- ja termiinisopimusten toteutushinta on sopimusten raportointijakson lopussa voimassa oleva sopimushinta. Ostettujen ja myytyjen futuurien ja termiinien käypä arvo on se arvo, joka sopimuksesta saataisiin tai joka sopimuksen perusteella tulisi maksettavaksi, mikäli sopimus toteutettaisiin, sopimus raukeaisi tai erääntyisi taikka sopimus suljettaisiin raportointijakson lopussa. Edellä kohdan 2 mukaan futuuri- tai termiinisopimuksen käypänä arvona ilmoitetaan sopimuksen arvostusero raportointijakson lopussa. Futuureja ja termiinejä käsitellään yhtenä kokonaisuutena. 4.6 Delta Option delta kuvaa option hinnan muutosta suhteessa kohde-etuuden arvon muutoksiin. Delta kertoo, miten paljon ja mihin suuntaan option arvo muuttuu, kun kohde-etuuden arvo yhdellä yksiköllä (eurolla). Optiosopimusten delta lasketaan ja ilmoitetaan erikseen ostetuille ja asetetuille osto-optiosopimuksille sekä ostetuille ja asetetuille myyntioptiosopimuksille niihin kuuluvien yksittäisten johdannaissopimusten deltojen painotettuina keskiarvoina. Futuuri- ja termiinisopimusten delta on 1, SWAP sopimukset SWAP-sopimusten tiedot ilmoitetaan vaihtoehtoisesti joko nettona tai sopimuksittain eriteltyinä. SWAP-sopimusten käypä arvo tarkoittaa arvoa, joka sopimuksen perusteella saataisiin tai joka tulisi maksettavaksi, mikäli sopimus toteutettaisiin, sopimus raukeaisi tai erääntyisi tai sopimus suljettaisiin raportointijakson lopussa. Edellä kohdan 2 mukaan SWAP-sopimuksen käypänä arvona ilmoitetaan sopimuksen arvostusero raportointijakson lopussa.

135 5 (7) Mikäli SWAP-sopimukset ilmoitetaan nettona, sopimusten käypäna arvona ilmoitetaan yksittäisistä SWAP-sopimuksista nettouttamalla laskettu käypä arvo. Nettouttamisen tapauksessa SWAP-sopimusten kohde-etuusarvona ilmoitetaan vastaavasti yksittäisistä SWAP-sopimuksista nettoutettu kohde-etuusarvo. SWAP-sopimusten käypä arvo ilmoitetaan nettona erikseen ainoastaan siinä tapauksessa, että sopimuksia ei ole eritelty futuuri-, termiini- tai optiosopimuksiin. 4.8 Raportissa 19.1 laskettavat tiedot Raportissa 19.1 lasketaan osto-optioiden maksettujen ja saatujen preemioiden sekä myyntioptioiden maksettujen ja saatujen preemioiden käyvät arvot (= arvostuserot) siten, että preemioiden kirjanpitoarvoon lisätään vastaavien ostettujen ja asetettujen osto- ja myyntioptiosopimusten käyvät arvot. Maksettujen ja saatujen preemioiden käypä arvo on siis maksettujen ja saatujen preemioiden kirjanpitoarvon ja niitä vastaavien optiosopimusten käyvän arvon summa. Näin saadut preemioiden käyvät arvot ovat samat kuin vastaavien optiosopimusten arvot. Esimerkiksi kirjanpitoarvo (maksetut preemiot, osto-optiot) + käypä arvo (ostetut osto-optiot) = käypä arvo (maksetut preemiot, osto-optiot) = arvo (ostettu osto-optiosopimus). Arvo tarkoittaa johdannaissopimuksen raportointijakson lopussa voimassa olevaa arvoa, joka on rinnastettavissa sopimuksen markkinahintaiseen arvoon. Futuurien ja termiinien arvostuseron käypä arvo on puolestaan ostettujen futuurien ja termiinien sekä myytyjen futuurien ja termiinien käypien arvojen (= arvostuserojen) summa. Johdannaissopimuksiin sidottu pääoma saadaan käteissijoitusten, maksettujen ja saatujen preemioiden sekä futuurien ja termiinien arvostuserojen summana. Sidottu pääoma lasketaan sekä kirjanpitoarvoista että käyvistä arvoista. Johdannaissopimuksilla vastaanotetun riskin käypä arvo saadaan laskemalla yhteen ostettujen ostooptioiden, asetettujen myyntioptioiden sekä ostettujen futuurien ja termiinien käyvät arvot. Luovutetun riskin käypä arvo saadaan puolestaan asetettujen osto-optioiden, ostettujen myyntioptioiden sekä myytyjen futuurien ja termiinien käypien arvojen summana. Vastaanotettuun ja luovutettuun riskiin sisältyvien kohde-etuuksien arvot yhteensä lasketaan vastaavien johdannaissopimusten kohde-etuusarvojen summana. 5. Raportti 19.2 Johdannaissopimusten volyymi Raportilla 19.2 Johdannaissopimusten volyymi ilmoitetaan tiedot johdannaissopimusten kohdeetuusarvoista ja sopimusten positiivisista arvostuseroista. Raportin tietoja ilmoitettaessa johdannaiset arvostetaan raportointijakson lopussa voimassa olevaan markkinahintaan. Raportin 19.2 tiedot ilmoitetaan eriteltyinä osake-, korko ja valuuttajohdannaisiin sekä muihin johdannaisiin. 5.1 SWAP -sopimukset SWAP-sopimusten kohde-etuusarvo tarkoittaa sopimuksen kohteena olevan kohde-etuuden markkinahintaista arvoa laskettuna raportointijakson lopun markkinahinnan mukaan. Positiivinen arvostusero tarkoittaa, että mikäli SWAP-sopimus suljettaisiin raportointijakson lopussa, miten paljon suurempi sopimuksen sulkemishetken arvo olisi sopimuksen kirjanpitoarvoon tai hankintahintaan verrattuna. 5.2 Futuurit ja termiinit Futuureja ja termiinejä käsitellään yhdessä. Kohde-etuusarvo tarkoittaa sopimuksen kohteena olevan kohde-etuuden markkinahintaista arvoa laskettuna raportointijakson lopun markkinahinnan mukaan. Positiivinen arvostusero tarkoittaa, että mikäli futuuri- tai termiinisopimus suljettaisiin raportointijakson lopussa, miten paljon suurempi sopimuksen sulkemishetken arvo olisi sopimuksen kirjanpitoarvoon tai hankintahintaan verrattuna.

136 6 (7) Vakioimattomista futuuri- ja termiinisopimuksista ilmoitetaan erikseen sopimusten kohde-etuusarvot ja positiiviset arvostuserot. Sopimusten kohde-etuusarvo ja positiivinen arvostusero määritellään siten kuin edellä on sanottu vakioitujen futuuri - ja termiinisopimusten kohde-etuusarvosta ja positiivisesta arvostuserosta. 5.3 Ostetut optiot Ostettujen optioiden kohde-etuusarvo tarkoittaa sopimuksen kohteena olevan kohde-etuuden markkinahintaista arvoa laskettuna raportointijakson lopun markkinahinnan mukaan. Positiivinen arvostusero tarkoittaa, että mikäli ostettu optiosopimus suljettaisiin raportointijakson lopussa, miten paljon suurempi sopimuksen sulkemishetken arvo olisi sopimuksen kirjanpitoarvoon tai hankintahintaan verrattuna. Vakioimattomista osto-optiosopimuksista ilmoitetaan erikseen sopimuksen kohde-etuusarvot ja positiiviset arvostuserot. Sopimusten kohde-etuusarvo ja positiivinen arvostusero määritellään siten kuin edellä on sanottu vakioitujen ostettujen optioiden kohde-etuusarvoista ja positiivisista arvostuseroista. 5.4 Asetetut optiot Asetettujen optioiden kohde-etuusarvo tarkoittaa sopimuksen kohteena olevan kohde-etuuden markkinahintaista arvoa laskettuna raportointijakson lopun markkinahinnan mukaan. Positiivinen arvostusero tarkoittaa, että mikäli asetettu optiosopimus suljettaisiin raportointijakson lopussa, miten paljon suurempi sopimuksen sulkemishetken arvo olisi sopimuksen kirjanpitoarvoon tai hankintahintaan verrattuna. Vakioimattomista asetettujen optioiden sopimuksista ilmoitetaan erikseen sopimuksen kohde-etuusarvot ja positiiviset arvostuserot. Sopimusten kohde-etuusarvo ja positiivinen arvostusero määritellään siten kuin edellä on sanottu vakioitujen asetettujen optioiden kohde-etuusarvoista ja positiivisista arvostuseroista. 6. Raportti 19.3 Vakioimattomien johdannaissopimusten vastapuoliriskit Raportilla 19.3 Vakioimattomien johdannaissopimusten vastapuoliriskit ilmoitetaan OTCjohdannaissopimusten kohde-etuusarvot, kahdenvälisten sopimusten nettoutus ja raportoijan hallussa olevat panttivakuudet ja takaukset. Kohde-etuusarvo on johdannaissopimuksen kohteena olevan omaisuuden yhteenlaskettu markkinahintainen arvo raportointijakson lopussa. Vastapuoliriskitiedot raportoidaan vastapuolen luottokelpoisuusluokan mukaan eriteltyinä. Luottokelpoisuusluokat ovat >= AA - Aa3, >= BBB - Baa3, < BBB - Baa3 ja NR (= Not rated). Raportissa 19.3 lasketaan ilmoitettujen tietojen perusteella OTC-johdannaissopimusten nettoluottoriski ennen vakuuksia, joka saadaan vähentämällä kohde-etuusarvosta kahdenvälisten sopimusten nettoutus. Luotto- eli vastapuoliriski yhteensä lasketaan vähentämällä nettoluottoriskistä ennen vakuuksia raportoijan hallussa olevat panttivakuudet ja takaukset. 7. Raportti 19.4 Vakuudet Raportilla 19.4 Vakuudet ilmoitetaan asetettujen optioiden, ostettujen futuurien ja termiinien ja myytyjen futuurien ja termiinien vakuudeksi pantatun omaisuuden yhteismäärä arvostettuna raportointijakson lopussa omaisuuteen kuuluvien omaisuuserien markkinahintojen mukaan. 8. Raportti 19.5 Enimmäistappio Raportilla 19.5 Enimmäistappio ilmoitetaan ei-suojaavien johdannaissopimusten enimmäistappion yhteismäärä. Enimmäistappio tarkoittaa johdannaissopimuksessa tulevaisuudessa tietyllä aikavälillä ja tietyllä todennäköisyydellä tapahtuvaa suurinta mahdollista oletettua arvonlaskun määrää.

137 Enimmäistappiona ilmoitetaan valitulle ajanjaksolle valitun todennäköisyyden perusteella lasketun VaRluvun (Value at Risk) mukaan määritelty suurin mahdollinen sopimusten arvonlaskun määrä. 7 (7) Arvonlaskua laskettaessa käytettävä ajanjakso ja arvonlaskun todennäköisyys tulee arvioida johdannaissopimuksen luonteen mukaisesti. Suositeltavaa olisi käyttää laskennassa 10 päivän ajanjaksoa ja 99 prosentin varmuustasoa. Mikäli raportoija poikkeaa mainitusta ajanjaksosta ja varmuustasosta, raportoijan tulee erikseen ilmoittaa ja kommentoida käyttämänsä VaR-menetelmä.

138 RAPORTTI 19 YHTIÖ: Y-tunnus: Yhteyshenkilö: Puhelinnumero: Sähkoposti: JOHDANNAISTEN SEURANTARAPORTTI 19.1 Avoimet johdannaissopimukset Raportointipäivä Kirjanpitoarvo Käypä arvo I OSAKEJOHDANNAISET Käteissijoitukset '000,0 Maksetut preemiot, osto-optiot (+) Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) Saadut preemiot, osto-optiot (-) Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 0,0 0,0 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo II Kirjanpitoarvo Käypä arvo KORKOJOHDANNAISET '000,0 Käteissijoitukset Maksetut preemiot, osto-optiot (+) 0,0 Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) 0,0 Saadut preemiot, osto-optiot (-) 0,0 Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo

139 III Kirjanpitoarvo Käypä arvo VALUUTTAJOHDANNAISET USD '000,0 Käteissijoitukset Maksetut preemiot, osto-optiot (+) 0,0 Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) 0,0 Saadut preemiot, osto-optiot (-) 0,0 Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 Kirjanpitoarvo Käypä arvo VALUUTTAJOHDANNAISET Käteissijoitukset GBP '000,0 Maksetut preemiot, osto-optiot (+) Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) Saadut preemiot, osto-optiot (-) Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 0,0 0,0 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo

140 Kirjanpitoarvo Käypä arvo VALUUTTAJOHDANNAISET Käteissijoitukset JPY '000,0 Maksetut preemiot, osto-optiot (+) Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) Saadut preemiot, osto-optiot (-) Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 0,0 0,0 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo VALUUTTAJOHDANNAISET Käteissijoitukset CHF '000,0 Maksetut preemiot, osto-optiot (+) Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) Saadut preemiot, osto-optiot (-) Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 0,0 0,0 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo

141 Kirjanpitoarvo Käypä arvo VALUUTTAJOHDANNAISET Käteissijoitukset SEK '000,0 Maksetut preemiot, osto-optiot (+) Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) Saadut preemiot, osto-optiot (-) Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 0,0 0,0 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo VALUUTTAJOHDANNAISET Käteissijoitukset NOK '000,0 Maksetut preemiot, osto-optiot (+) Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) Saadut preemiot, osto-optiot (-) Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 0,0 0,0 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo

142 Kirjanpitoarvo Käypä arvo VALUUTTAJOHDANNAISET Käteissijoitukset DKK '000,0 Maksetut preemiot, osto-optiot (+) Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) Saadut preemiot, osto-optiot (-) Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 0,0 0,0 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 Muut ETA-maiden Kirjanpitoarvo Käypä arvo VALUUTTAJOHDANNAISET Käteissijoitukset valuutat '000,0 Maksetut preemiot, osto-optiot (+) Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) Saadut preemiot, osto-optiot (-) Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 0,0 0,0 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo

143 Kirjanpitoarvo Käypä arvo VALUUTTAJOHDANNAISET Käteissijoitukset Muut valuutat '000,0 Maksetut preemiot, osto-optiot (+) Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) Saadut preemiot, osto-optiot (-) Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 0,0 0,0 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo IV Kirjanpitoarvo Käypä arvo MUUT JOHDANNAISET '000,0 Käteissijoitukset Maksetut preemiot, osto-optiot (+) 0,0 Maksetut preemiot, myyntioptiot (+) 0,0 Saadut preemiot, osto-optiot (-) 0,0 Saadut preemiot, myyntioptiot (-) 0,0 Futuurien ja termiinien arvostuserot 0,0 0,0 = Sidottu pääoma 0,0 0,0 Delta Toteutushinta Käypä arvo Kohde-etuusarvo '000,0 '000,0 Ostetut osto-optiot Asetetut myyntioptiot Ostetut futuurit ja termiinit 1,0 = Vastaanotettu riski 0,0 0,0 Asetetut osto-optiot Ostetut myyntioptiot Myydyt futuurit ja termiinit 1,0 = Luovutettu riski 0,0 0,0 SWAP-sopimukset (netto) Käypä arvo '000,0 Kohde-etuusarvo

144 19.2 Johdannaissopimusten volyymi SWAPIT Osake Korko Valuutta Muut '000,0 Kohde-etuusarvo Positiivinen arvostusero FUTUURIT JA TERMIINIT Osake Korko Valuutta Muut Vakioidut Kohde-etuusarvo Positiivinen arvostusero Vakioimattomat Kohde-etuusarvo Positiivinen arvostusero '000,0 OSTETUT OPTIOT Osake Korko Valuutta Muut Vakioidut Kohde-etuusarvo Positiivinen arvostusero Vakioimattomat Kohde-etuusarvo Positiivinen arvostusero '000,0 ASETETUT OPTIOT Osake Korko Valuutta Muut Vakioidut Kohde-etuusarvo Positiivinen arvostusero Vakioimattomat Kohde-etuusarvo Positiivinen arvostusero '000, Vakioimattomien johdannaissopimusten vastapuoliriskit Vastapuolen luottoluokitus >= AA - Aa3 >= BBB - Baa3 < BBB - Baa3 NR Kohde-etuusarvo Kahdenvälisten sopimusten nettoutus = Nettoluottoriski ennen vakuuksia 0,0 0,0 0,0 0,0 Hallussa olevat panttivakuudet Takaukset = Luottoriski yhteensä 0,0 0,0 0,0 0,0

145 19.4 Vakuudet 19.5 Enimmäistappio Asetetut optiot, ostetut futuurit ja termiinit, myydyt futuurit ja termiinit yhteensä Ei-suojaavat johdannaissopimukset yhteensä '000,0 '000,0 KOMMENTTI

146 1 (1) TÄYTTÖOHJE Raportit 20a ja 20b Laskentataulukoiden kohtaan "Päiväys" (solu A2) kirjoitetaan tarkastelujakson päättymispäivä muodossa pp.kk.vvvv. Jos kyseessä on vuoden viimeinen päivä, niin tällöin seuraavalle riville ilmestyy teksti "Onko kyseessä alustava vai lopullinen laskelma (A / L)?". Tähän kohtaan (A3) syötetään A, jos kyseessä ovat neljännen kvartaalin alustavat tiedot ja L, jos kyseessä ovat lopulliset tilinpäätöstiedot. Tiedot syötetään tuhansina euroina. Taulukoissa on merkitty vaaleankeltaisella taustalla ne solut, joihin on tarkoitus syöttää tietoja. Muut solut on suojattu muutoksilta. Taulukoihin ei tule lisätä eikä niistä poistaa rivejä tai sarakkeita. Raportin täyttävät vahinko-ja henkivakuutusyhtiöt määräys- ja ohjekokoelman kohtien 13.1 ja 13.4 mukaisesti. Tiedot syötetään tarkasteluhetkeltä sekä sitä edeltäviltä raportointiajankohdilta mukaan lukien edellisen vuoden lopun lopullinen tilanne. Taulukoissa esitettävät kolmen ensimmäisen kvartaalin sekä neljännen kvartaalin alustavat tiedot voivat perustua arviolaskelmiin. Henkivakuutusyhtiön vastuuvelan määrä voidaan arvioida lisäämällä viimeiseen tarkasti laskettuun vastuuvelkaan laskuperustekoron kerryttämä määrä ja viimeisen tarkan vastuun laskentahetken jälkeiseen aikaan kohdistuvien suoriteperusteisten vakuutusmaksujen nettomäärä sekä vähentämällä vastuusta sitä alentavien korvausten määrä. Yhtiön tasoitusvastuu arvioidaan erikseen vastaavia periaatteita noudattaen. Siltä osin kuin yhtiö on arviointihetkeen mennessä tehnyt sitovia päätöksiä vastuuvelkaan varattaviksi tulevista asiakaseduista, on myös näiden vaikutus otettava huomioon vastuuvelan määrää arvioitaessa. Vahinkovakuutuksen oikaistun vakavaraisuuspääoman laskelmassa lisättävät ja vähennettävät erät: 1) VYL 11 luvun 2 :n 7 kohdassa mainittu pääomalaina siltä osin kun sitä ei 11 luvun 4 :n rajoituksista johtuen voida lukea toimintapääomaan (12 luku 9 2 mom. 1 kohta) 2) Keskinäisen vahinkovakuutusyhtiön taksoitettavissa oleva lisämaksu (VYL 12 luku 9 2 mom. 2 kohta) 3) Vahinkovakuutusyhtiön omistaman luotto- tai rahoituslaitoksen ja toisen vakuutusyhtiön osakkeiden, osuuksien, vastuudebentuurien, pääomalainojen ja muiden omaan pääomaan rinnastettavien erien käypä arvo, mikäli yhtiön omistukset täyttävät 26 luvussa tarkoitetun omistusyhteyden määritelmän ja mikäli näitä ei ole vähennetty yhtiön toimintapääomasta 11 luvun 5 :n 10 kohdan perusteella. (VYL 12 luku 9 2 mom. 3 kohta). Jos vakuutusliikkeessä on tapahtunut sellaisia muutoksia, että viimeksi laskettu toimintapääoman vähimmäismäärä tai takuumäärä ei anna oikeaa kuvaa toimintapääomavaatimuksen tasosta, niin tällöin vakuutusyhtiön tulee kolmen ensimmäisen kvartaalin tietoja ilmoitettaessa tehdä uusi arvio toimintapääoman vähimmäismäärästä ja takuumäärästä. Tällaisia muutoksia ovat esimerkiksi maksujen ja korvausten määrässä, henkivakuutuksen vastuuvelassa ja riskisummissa tai jälleenvakuutusohjelmassa tapahtuneet olennaiset muutokset. Uutta laskelmaa tehtäessä maksujen, korvausten ja hallintokulujen tilalla käytetään tuoreinta arvioita koko vuoden vastaavista eristä. Henkivakuutuksen vastuuvelan ja riskisummien osalta käytetään kyseisen kvartaalin lopun mukaista arvoa. Uusi laskelma tulee tehdä myös silloin, jos toimintapääoma alittaa vähimmäismääränsä.

147 Raportti 20a Vakuutuslaitoksen nimi Y-tunnus Yhteyshenkilön nimi Puhelinnumero Sähköpostiosoite päiväys Toimintapääoma (VYL 11 luku 1 ) Toimintapääoman vähimmäismäärä YHTEENVETO VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSLASKELMISTA EUR ed. vuosi lopullinen Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (VYL 11 luku 22 ) Takuumäärä Oma pääoma Pääomalainat taseessa Pääomalainat toimintapääomalaskelmassa Ehdotettu voitonjako U min U 1 U 2 U max Tasoitusmäärä Tasoitusmäärä täydestä määrästä, % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % U kat Vakuutusteknisistä riskeistä johtuva pääomavaatimus VT min Sijoitusriskistä johtuva pääomavaatimus S Yksittäisestä vahinkotapahtumasta johtuva pääomavaatimus M * Oikaistun vakavaraisuuspääoman vähimmäismäärä VPO min Oikaistun vakavaraisuuspääoman tavoiteraja VPO Pääomalaina siltä osin kun sitä ei voida lukea toimintapääomaan Keskinäisen vahinkovakuutusyhtiön taksoitettavissa oleva lisämaksu Vahinkovakuutusyhtiön omistaman luotto- tai rahoituslaitoksen ja toisen vakuutusyhtiön osakkeiden, osuuksien, vastuudebentuurien, pääomalainojen ja muiden omaan pääomaan rinnastettavien erien käypä arvo Oikaistu vakavaraisuuspääoma VPO Vakavaraisuuspääoma Omalla vastuulla oleva vastuuvelka, josta on vähennetty tasoitusmäärä Vakavaraisuuspääoma % vastuuvelasta 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Vakuutusmaksutuotot 12 edeltävältä kuukaudelta jälleenvakuuttajien osuuden jälkeen Vastuunkantokyky 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Suoriteperusteinen vakuutusmaksutulo vuoden alusta, ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä

148 Raportti 20b Vakuutuslaitoksen nimi Y-tunnus Yhteyshenkilön nimi Puhelinnumero Sähköpostiosoite päiväys Toimintapääoma (VYL 11 luku 1 ) Toimintapääoman vähimmäismäärä YHTEENVETO HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSLASKELMISTA EUR ed. vuosi lopullinen Takuumäärää vastaavan määrän muodostava toimintapääoma (VYL 11 luku 22 ) Takuumäärä tai VVV:n suostumuksella puolet siitä Oma pääoma Pääomalainat taseessa Pääomalainat toimintapääomalaskelmassa Pääomalaina siltä osin kun sitä ei voida lukea toimintapääomaan (VYL 11 luku 4 ) Ehdotettu voitonjako Tasoitusmäärä Jatkuvuustestin mukainen laajennettu toimintapääoma Jatkuvuustestin mukainen vakavaraisuusvaatimus Perustestin mukainen laajennettu toimintapääoma Perustestin mukainen vakavaraisuusvaatimus Vakavaraisuuspääoma Omalla vastuulla oleva vastuuvelka, josta on vähennetty tasoitusmäärä sekä 75% sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelasta Jatkuvuustestin mukainen laajennettu toimintapääoma % vaatimuksesta 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Perustestin mukainen laajennettu toimintapääoma % vaatimuksesta 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Vakavaraisuusaste 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Suoriteperusteinen vakuutusmaksutulo vuoden alusta, ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä

149 1 (3) TÄYTTÖOHJE Raportti Johdanto Henki- ja vahinkovakuutusyhtiöiden sijoitusten seurantaraportissa esitetään yhtiön koko sijoitusomaisuuden jakautuminen sijoitusluokkiin. Sijoitukset on jaettu kuuteen luokkaan siten, että viisi ensimmäistä muodostavat pääosan sijoituksista OECD-valtioissa toimiviin liikkeeseenlaskijoihin ja sijoituskohteisiin. Omaisuusluokka VI sisältää pääsääntöisesti OECD-alueen ulkopuoliset sijoitukset, mutta myös sellaiset OECD-alueella sijaitsevat kohteet, joita ei voi luokitella viiteen pääluokkaan (mm. sijoitukset hyödykemarkkinoille, kuten öljy-, kaasu-, metalli- ja elintarvikejohdannaiset sekä näihin liittyvät sijoitusrahastot ja muut yhteissijoitusyritykset). Omaisuusluokat I Lainasaamiset II Rahamarkkinavälineet ja lyhytaikaiset saamiset III Joukkovelkakirjalainat III a) Julkisyhteisöjen joukkovelkakirjalainat III b) Yhtiöriskilliset joukkovelkakirjalainat IV Osakkeet ja osuudet IV a) Julkisesti noteeratut osakkeet ja osuudet IV b) Muut osakkeet ja osuudet V Kiinteistösijoitukset V a) Liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöt V b) Asuinkiinteistösijoitukset V c) Asuntotuotantolain mukaiset kiinteistöt VI Muut sijoitukset Raportti on kokoomaraportti, jonka tarkoituksena on kerätä tietoja sijoituksiin kohdistuvien arvonmuutosriskien arvioimiseksi. Tiedot raportoidaan euromääräisinä ja ne koskevat vain ns. käteissijoituksia. Kaikki johdannaisiin ja valuuttaan liittyvät tiliasemat raportoidaan johdannaisraportilla 19. Sijoituksilla tarkoitetaan tässä raportissa valvottavan yhtiön koko sijoituskannan käteisomaisuuden kirjanpito- ja käypiä arvoja. Katteeseen luetun omaisuuden lisäksi raportoidaan myös katteen ulkopuolinen sijoitusomaisuus, ei kuitenkaan sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevia sijoituksia. Osuudet sijoitusrahastoista ja muista yhteissijoitusyrityksistä, kuten osuuksista pääomarahastoissa ja kiinteistörahastoissa, jaetaan omaisuusluokkiin sen perusteella mihin luokkaan ne ovat sijoitusriskinsä osalta lähinnä rinnastettavissa. Sijoitusten luokittelun lähtökohtana on alkuperäinen tarkoitus ja sen mukainen sijoitusriski. Mikäli alun perin johonkin riskiluokkaan asetettu sijoitus siirretään toiseen riskiluokkaan, on sille oltava perustelu, joka on sanallisesti ilmoitettava kommenttiosiossa. 2. Lomakkeen täyttöohje Lomakkeen tavoitteena on jakaa taseeseen kirjatut omaisuuserät riskiominaisuuksiensa mukaisiin omaisuusluokkiin. Tästä syystä taseen eri kohtiin kirjattuja eriä joudutaan raportilla jakamaan useampaan omaisuusluokkaan. I Lainasaamiset Omaisuusluokkaan kuuluvat saamiset sijoituslainoista. Sijoituslainalla tarkoitetaan vakuutusyhtiön myöntämään velkasitoumukseen perustuvaa laina- ja muuta saamista, jonka alkuperäinen erääntyminen on

150 2 (3) yli vuoden päässä. Lisäksi omaisuusluokkaan I kuuluvat kaikki riskiltään ja laina-ajaltaan sijoituslainoihin rinnastettavat saamiset, talletustodistukset ja velkasitoumukset (ml. indeksi- ja optiolainojen sekä muiden sijoitusliitännäisten liikkeeseenlaskujen lainaosuudet, sikäli kuin niitä ei voi rinnastaa joukkovelkakirjalainoihin). Lainasaamisille kertyneet korot voi esittää erikseen yhtenä summana, ellei niitä ole sisällytetty ao. pääoma-arvoihin. II Rahamarkkinavälineet ja lyhytaikaiset saamiset Omaisuusluokka II käsittää OECD-valtioiden lyhytaikaiset velkasitoumukset, yritys-, sijoitus- ja kuntatodistukset sekä muut vuoden kuluessa erääntyvät saamiset, ei kuitenkaan joukkovelkakirjalainoja, niille kertynyttä korkoa eikä sellaisia saamisia, jotka alun perin on käsitelty omaisuusluokassa I, vaikka ne erääntyisivätkin vuoden kuluessa. Lyhytaikaisiin saamisiin luetaan myös ensi- ja jälleenvakuutusliikkeestä johtuvat saamiset vakuutuksenottajilta, vakuutuksenantajilta ja vakuutusedustajilta, verosaamiset ja muut saamiset OECD-valtioilta ja julkisyhteisöiltä, saamiset takuurahastolta sekä talletukset luottolaitoksissa ja muissa laitoksissa, joilla on oikeus vastaanottaa talletuksia. Rahamarkkinavälineille ja lyhytaikaisille saamisille kertyneet korot voi raportoida erikseen, elleivät ne sisälly ao. pääoma-arvoihin. Saamiset suljetuista johdannaistiliasemista sisältyvät myös riskiluokkaan II. III Joukkovelkakirjalainat Luokkaan III kuuluvat kaikki joukkovelkakirjalainat, jotka on laskettu liikkeelle OECD-valtiossa sijaitsevilla säännellyillä markkinoilla. Joukkovelkakirjalainat on jaettu kahteen alaluokkaan, joista III a), julkisyhteisöjen joukkovelkakirjalainat, edustaa OECD-valtio- tai julkisyhteisöön rinnastettavaa riskiä ja III b) yhtiöriskilliset joukkovelkakirjalainat OECD-alueella noteerattua tai OECD-valtiota kotipaikkanaan pitävää yritysriskiä. Joukkovelkakirjalainoille kertyneet korot voi esittää erikseen, elleivät ne sisälly ao. pääoma-arvoihin. III a) Julkisyhteisöjen joukkovelkakirjalainat Joukkovelkakirjalainat, joissa velallisena tai takaajana on OECD- valtio, Ahvenanmaan maakunta, sellainen kansainvälinen järjestö, jonka jäsenistä ainakin yksi on OECD valtio, OECD valtiossa sijaitseva sellainen kunta, kuntayhtymä, julkisyhteisönä toimiva seurakunta tai muu sellainen niihin rinnastettava alueellinen julkisyhteisö, jolla tai jonka jäsenillä on veronkanto-oikeus. III b) Yhtiöriskilliset joukkovelkakirjalainat Joukkovelkakirjalainat, joissa liikkeeseen laskijan kotipaikka on OECD-valtiossa tai joilla käydään kauppaa OECD-valtiossa sijaitsevilla säännellyillä markkinoilla. Omaisuusluokkaan luetaan siten myös OECD-valtiossa säännellyillä markkinoilla noteerattujen yhtiöiden liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat, vaikka yhtiön kotipaikka olisi muu kuin OECD-valtio. IV Osakkeet ja osuudet Omaisuusluokkaan sisällytetään oma pääoma -ehtoiset sijoitukset OECD-alueella. Tällaisia ovat osakkeet, osuudet, merkintäoikeudet ja optiotodistukset, pääomalainat sekä optio- ja indeksilainojen optio-osuudet (jos eroteltu). Velkasitoumukset, joilla on huonompi etuoikeus kuin velallisen muilla sitoumuksilla sisällytetään myös tähän luokkaan. Pääomalainat, joiden takaisinmaksamisen vakuudeksi lainanantaja on itse hankkinut OECD-valtiossa sijaitsevan talletuspankin tai vakuutusyhtiön myöntämän takauksen luetaan kuitenkin luokkaan III b), yhtiöriskilliset joukkovelkakirjalainat. IV a) Julkisesti noteeratut osakkeet ja osuudet Luokkaan IV a) kuuluvat osakkeet, osuudet, merkintäoikeudet ja pääomalainat sekä muut oman pääoman ehtoiset sijoitukset mikäli niillä tai liikkeeseen laskijan osakkeilla käydään kauppaa OECD-valtion säännellyillä markkinoilla.

151 3 (3) Absoluuttisen tuottotavoitteen Hedge- rahastosijoitukset ilmoitetaan tässä omaisuusluokassa erikseen. IV b) Noteeraamattomat osakkeet ja osuudet Ryhmään kuuluvat muut kuin omaisuusluokan IV a) oman pääoman - ehtoiset sijoitukset, kun liikkeeseen laskijan kotipaikkana on OECD-valtio. Osakkeet ja osuudet konserni- osakkuus- ja omistusyhteysyrityksissä (muut kuin kiinteistöyhteisöt) ilmoitetaan erikseen. Ryhmään kuuluvat myös oma pääoma -ehtoiset sijoitukset pääomarahastoihin. V Kiinteistösijoitukset Omaisuusluokkaan V luetaan OECD-alueella sijaitsevat kiinteistöt sekä osakkeet ja osuudet sellaisissa kiinteistöyhteisöissä, sijoitusrahastoissa ja muissa yhteissijoitusyrityksissä, joiden kotipaikka on OECDvaltiossa, ja jotka sijoittavat ainoastaan OECD-alueella sijaitseviin kiinteistöihin tai kiinteistöyhtiöiden osakkeisiin, velkasitoumukset kiinteistöyhteisöiltä sekä rakennusaikaiset saamiset kiinteistöyhteisöiltä, joissa vakuutusyhtiöllä katteen haltijana on määräämisvalta. Kiinteistöosakkeet ja -osuudet konserni- ja omistusyhteysyrityksissä ilmoitetaan erikseen samoin kuin näille yhtiöille myönnetyt luotot lainasaamisissa. Lainasaamisille kertyneet korot voi esittää erikseen yhtenä summana, ellei niitä ole sisällytetty ao. pääoma-arvoihin. Sijoitusrahastot ja muut niihin rinnastettavat yhteissijoitusyritykset, jotka sijoittavat kiinteistöihin ja/tai kiinteistöyhteisöihin, luetaan kiinteistösijoituksiksi. V a) Liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöt Luokkaan kuuluvat liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöt sekä muut niihin rinnastettavat sijoitukset OECD-alueella sekä vakuutusyhtiölain 10 luvun 4 :n 3 momentin 5 kohdassa tarkoitetut OECD-valtiossa olevaan kiinteään omaisuuteen ja vesivoimaan kohdistuvat oikeudet. V b) Asuinkiinteistöt Asuintarkoituksiin käytettävät kiinteistöt ja muut niihin rinnastettavat sijoitukset OECD-alueella V c) Asuntotuotantolain mukaiset kiinteistöt Valtion asuntotuotantolain (247/1966), asuntojen perusparantamisesta annetun lain (34/1979) ja aravalain (1189/1993) nojalla lainoitetut asuinkiinteistöt. VI Muut sijoitukset Kaikki OECD-alueen ulkopuoliset sijoitukset ja omaisuusluokkiin I V luokittelemattomat sijoitukset.

152 1(3) YHTIÖ: Y-tunnus: Yhteyshenkilö: Puhelinnumero: Sähköposti: S I J O I T U S O M A I S U U S RAPORTTI 21 Päättyneeltä neljännekseltä Kirjanpidossa pp.kk.vvvv I LAINASAAMISET '000 Konserni Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) Om.yhteys Rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä (ei koske kiinteistöyhteisöjä) II III IV Kiinnelainalainasaamiset OECD-alueelta Muut lainasaamiset OECD-alueelta Muut OECD-alueen sijoituslainoihin rinnastettavat saamiset ja velkasitoumukset Lainasaamisille kertyneet korot yhteensä elleivät sisälly em. pääoma-arvoihin (ei koske kiinteistöyhteisöjä) RAHAMARKKINAVÄLINEET JA LYHYTAIKAISET SAAMISET Osuudet rahamarkkinariskillisistä OECD-alueen korkorahastoista (taseen ryhmästä: "Osakkeet ja osuudet") Rahamarkkinavälineet ja muut lyhytaikaiset velkasitoumukset OECD-alueelta (ilman joukkovelkakirjalainoja) Talletukset Jälleenvakuutustalletesaamiset Saamiset ensivakuutustoiminnasta Saamiset jälleenvakuutustoiminnasta Muut saamiset Maksamattomat osakkeet/osuudet (oman pääoman korotuksesta johtuvat saamiset) Laskennalliset verosaamiset Rahat ja pankkisaamiset Muu omaisuus Rahamarkkinavälineille ja lyhytaikaisille saamisille kertyneet korot yhteensä elleivät sisälly em. pääoma-arvoihin Saamiset suljetuista johdannaistiliasemista JOUKKOVELKAKIRJALAINAT III a) III b) Julkisyhteisöjen joukkovelkakirjalainat Osuudet julkisyhteisöriskillisistä OECD-alueen korkorahastoista (taseen ryhmästä: "Osakkeet ja osuudet") Julkisyhteisöjen joukkovelkakirjalainat OECD-alueelta Julkisyhteisöjen joukkovelkakirjalainoille kertyneet korot yhteensä elleivät sisälly em. pääoma-arvoihin Yhtiöriskilliset joukkovelkakirjalainat Luokka I yhteensä Luokka II yhteensä Luokka III a) yhteensä Luokka III a): Modifioitu duraatio (johdannaistiliasema raportilta 19 huomioon otettuna) Osuudet yhtiöriskillisistä OECD-alueen korkorahastoista (taseen ryhmästä: "Osakkeet ja osuudet") Yhtiöriskilliset joukkovelkakirjalainat OECD-alueelta Yhtiöriskillisille joukkovelkakirjalainoille kertyneet korot yhteensä elleivät sisälly em. pääoma-arvoihin JOUKKOVELKAKIRJALAINAT OECD-VALTIOISSA YHTEENSÄ OSAKKEET JA OSUUDET IV a) Julkisesti noteeratut osakkeet ja osuudet Luokka III b) yhteensä Luokka III b): Modifioitu duraatio (johdannaistiliasema raportilta 19 huomioon otettuna) Osakkeet, osuudet ja merkintäoikeudet OECD-valtioiden säännellyillä markkinoilla Pääomalainat OECD-valtioiden säännellyillä markkinoilla noteeratuilta yhtiöiltä Pääomalainoille OECD-valtioiden säännellyillä markkinoilla noteeratuilta yhtiöiltä kertyneet korot OECD-valtioiden säännellyillä markkinoilla noteerattujen yhtiöiden lainojen optio-osuudet Osuudet noteeratuista osakeriskillisistä OECD-alueen osakerahastoista (taseen ryhmästä: "Osakkeet ja osuudet") Absoluuttisen tuottotavoitteen Hedge-rahastosijoitukset (taseen ryhmästä: "Osakkeet ja osuudet") Luokka III: Modifioitu duraatio, Luokka IV a) yhteensä Käypä arvo

153 2(3) RAPORTTI 21 Päättyneeltä neljännekseltä pp.kk.vvvv V IV b) Muut osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet saman konsernin yrityksissä Pääomalainat saman konsernin yrityksille Konserni Saman konsernin yritysten pääomalainoille kertyneet korot Saman konsernin yritysten lainojen optio-osuudet Osakkeet ja osuudet osakkuusyrityksissä Pääomalainat osakkuusyrityksille Osakkuus Osakkuusyritysten pääomalainoille kertyneet korot Osakkuusyritysten lainojen optio-osuudet Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä Pääomalainat omistusyhteysyrityksille Om.yhteys Omistusyhteysyritysten pääomalainoille kertyneet korot Omistusyhteysyritysten lainojen optio-osuudet Osakkeet, osuudet ja merkintäoikeudet yhtiöissä, joiden kotipaikka on OECD-valtiossa Pääomalainat yhtiöiltä, joiden kotipaikka on OECD-valtiossa Pääomalainoille yhtiöiltä, joiden kotipaikka on OECD-valtiossa kertyneet korot Yhtiöiden, joiden kotipaikka on OECD-valtiossa lainojen optio-osuudet Osuudet pääomarahastoista sekä muista noteeraamattomista osakerahastoista ja yhteissijoitusyrityksistä Luokka IV b) yhteensä OSAKKEET JA OSUUDET OECD-VALTIOISSA YHTEENSÄ KIINTEISTÖSIJOITUKSET V a) Liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöt Liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöt OECD-alueella Osakkeet ja osuudet saman konsernin liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöissä Konserni Lainasaamiset sijoituksista saman konsernin liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöihin Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyritysten liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöissä Om.yhteys Lainasaamiset sijoituksista omistusyhteysyritysten liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöihin Osakkeet ja osuudet OECD-valtioiden liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöissä Lainasaamiset sijoituksista OECD-valtioiden liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöihin Liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöjen lainasaamisille kertyneet korot yhteensä Osuudet kiinteistörahastoista ja muista yhteissijoitusyrityksistä liike-, toimisto-, hotelli- ja teollisuuskiinteistöihin Luokka V a) yhteensä V b) Asuinkiinteistösijoitukset Asuinkiinteistöt OECD-alueella Osakkeet ja osuudet saman konsernin asuinkiinteistöissä Konserni Lainasaamiset sijoituksista saman konsernin asuinkiinteistöihin Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyritysten asuinkiinteistöissä Om.yhteys Lainasaamiset sijoituksista omistusyhteysyritysten asuinkiinteistöihin Osakkeet ja osuudet OECD-valtioiden asuinkiinteistöissä Lainasaamiset sijoituksista OECD-valtioiden asuinkiinteistöihin Asuinkiinteistöjen lainasaamisille kertyneet korot yhteensä Osuudet kiinteistörahastoista ja muista yhteissijoitusyrityksistä asuinkiinteistöihin Luokka V b) yhteensä

154 3(3) RAPORTTI 21 Päättyneeltä neljännekseltä pp.kk.vvvv VI V c) Asuntotuotantolain mukaiset kiinteistöt Asuntotuotantolain mukaiset kiinteistöt OECD-alueella Osakkeet ja osuudet saman konsernin asuntotuotantolain mukaisissa kiinteistöissä Konserni Lainasaamiset sijoituksista saman konsernin asuntotuotantolain mukaisiin kiinteistöihin Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyritysten asuntotuotantolain mukaisissa kiinteistöissä Om.yhteys Lainasaamiset sijoituksista omistusyhteysyritysten asuntotuotantolain mukaisiin kiinteistöihin KIINTEISTÖT OECD-VALTIOISSA YHTEENSÄ MUUT SIJOITUKSET Osuudet sijoitusrahastoista ja muista yhteissijoitusyrityksistä OECD:n ulkopuolella Lainasaamiset ja rahoitusmarkkinavälineet OECD:n ulkopuolelta Osakkeet ja osuudet OECD:n ulkopuolella Kiinteistöt OECD:n ulkopuolella Muu edellä mainittuihin ryhmiin luokittelematon omaisuus (esim. sijoitukset hyödykemarkkinoille) Luokka V c) yhteensä Luokka VI yhteensä S I J O I T U S O M A I S U U S Y H T E E N S Ä KOMMENTTI ggghhg

155 TYÖELÄKEVAKUUTUSYHTIÖN ILMOITUS HUOMATTAVISTA TAI POIKKEUKSELLISISTA LIIKETOIMISTA Raportti 22 Vakuutuslaitoksen nimi: Y-tunnus: Yhteyshenkilön nimi: Puhelinnumero: Sähköpostiosoite: Raportointikuukauden viimeinen päivä Liiketoimen luonne euromäärä liiketoimen tekopäivä Liiketoimen osapuolena olevan asiakkaan tiedot asiakkuuden yhtiömuoto kotipaikka alkamispäivä

156 Raportti 23 täyttöohje 1 (5) TÄYTTÖOHJE Raportti Johdanto Raportti koostuu neljästä osaraportista, jotka ovat: Vakavaraisuuslaskennan perustiedot (taulukot 1 3) Markkinaehtoinen vastuuvelka eriteltynä tuoteryhmiin (taulukko 4) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutoslaskenta stressatuissa olosuhteissa (taulukot 5 14) Erinäisiä lisätietoja vakuutusteknisestä vastuuvelasta (taulukko 15) Raportti tarkentaa perusvaatimustestin ja jatkuvuustestin esittämistapaa ja liittyy VYL:n 12 luvun 8 :n 3 momentin mukaiseen määräykseen perusvaatimustestin ja jatkuvuustestin esittämistavasta. Valtaosa käytetyistä käsitteistä ja määritelmistä on selostettu Vakuutusvalvontaviraston määräys- ja ohjekokoelmassa (kohta 11) eikä niitä tässä täyttöohjeessa toisteta. 2. Raportin tietojen syöttö Raportti tuotetaan kokonaisuudessaan vuosittain tilanteesta. Neljännesvuosittain 31.3, 30.6 ja 30.9 tilanteesta tuotetaan raportin neljä ensimmäistä taulukkoa (taulukot 1-4). Kaikki luvut ilmoitetaan tuhansina euroina. Excel-taulukoissa on merkitty vaaleankeltaisella taustalla ne solut, joihin tietoja syötetään. Vaaleansinisellä tai vaaleanoranssilla taustalla merkityt solut sisältävät kaavoja, jotka voidaan toistaiseksi korvata syöttämällä soluihin vastaavat summatiedot. Tällöin tulee myös tyhjentää alkuperäisen kaavan viitetiedot. Näin voi toimia kunnes vakuutusyhtiön laskenta on kehitetty sellaiselle tasolle, joka mahdollistaa pyydettyjen erittelyjen esittämisen. Vaaleanpunaisella taustalla merkittyjen solujen kohdalla solujen kaavat tulee neljännesvuosiraportoinnissa korvata syöttämällä soluihin vastaavat summatiedot. Tällöin tulee myös tyhjentää alkuperäisen kaavan viitetiedot (tyhjentämällä taulukoiden 5 13:n syöttötiedot). Soluihin, joihin ei ole ilmoitettavaa tietoa tai joiden arvo on nolla, syötetään aina nolla. Taulukoihin ei saa lisätä eikä niistä saa poistaa rivejä tai sarakkeita. 3. Käsitteitä, määritelmiä ja muita täyttöohjeita Taulukko 1

157 Raportti 23 täyttöohje 2 (5) Neljännesvuosiraportoinnissa tasetiedot ilmoitetaan laskentahetkeen 31.3, 30.6 ja 30.9 arvioituna. Taulukossa 3 ilmoitetut erät, jotka ovat rinnastettavissa omaisuuteen tai velkaan, ilmoitetaan yksinkertaistetussa taseessa muut erät otsikoiden alle riippuen siitä onko kysymyksessä omaisuus- tai velkaerä. Taulukko 2 Neljännesvuosiraportoinnissa taulukoiden 5 13 syöttötiedot nollataan ja taulukko 2:n summatietosoluihin (merkitty vaaleanpunaisella taustalla) syötetään vastaavat luvut. Markkinariskimoduulissa kaikkien lukujen etumerkit syötetään niin kuin erät muuttuvat taseessa. Taulukko 3 Käteissijoitus Käteissijoituksilla tarkoitetaan sijoitettuna olevan omaisuuden arvoa. Jos kyse on valuuttariskimoduulista käteissijoitukset tarkoittavat kunkin raportoitavan valuutan määräisen sijoitusomaisuuden arvoa euroissa ilmoitettuna. Kohde-etuus Hyödyke, jonka ostamiseen tai myymiseen optio/termiini oikeuttaa/velvoittaa ja jonka arvon muutoksiin option ja termiinin arvon muutokset perustuvat. Kohde-etuusarvo Kohde-etuusarvo on johdannaissopimusten kohteena olevien hyödykkeiden (= kohde-etuuksien) yhteenlaskettu arvo. Markkinariskimoduulin allokaatiossa korko-, osake-, kiinteistö- ja hyödykesijoitukset (sekä käteisettä johdannaissijoitukset) ilmoitetaan käypään arvoon. Jos valuuttamääräisiin käteissijoituksiin kohdistuu johdannaissopimuksia, valuuttariskissä ilmoitetaan sekä käteissijoitusten arvo että valuuttajohdannaissopimusten kohde-etuusarvot. Jos raportoijalla on valuuttajohdannaissopimuksia, vaikka valuuttamääräisiä käteissijoituksia ei olisikaan, ilmoitetaan valuuttajohdannaissopimusten kohde-etuusarvot ja vastaavasti, jos raportoijalla ei ole valuuttajohdannaissopimuksia, mutta on kuitenkin valuuttamääräisiä käteissijoituksia, ilmoitetaan käteissijoitusten arvo. Muut erät, jotka ovat omaisuuteen (tai velkaan jos on miinusmerkkinen) rinnastettavissa, ovat esimerkiksi tulevia palkkio-osuuksia sijoitussidonnaisten vakuutusten sijoitusrahastoilta ja tulevia palkkioita vakuutuskannan hoidoista. Erät ilmoitetaan markkinaehtoisesti siten, että kaikki ulos ja sisään menevät kassavirrat otetaan huomioon (erä voi siis olla negatiivinen). Erät kohdistetaan siten, että sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyvät erät ilmoitetaan yhteenlaskettuna näiden vakuutusten kohdalla ja muut erät yhteenlaskettuna ei-sijoitussidonnaisten (perinteisten) vakuutusten kohdalla. Taulukko 4 Koska taulukossa on useita vaaleansinisellä ja vaaleanoranssilla taustalla merkittyjä soluja, täyttömahdollisuuksia on toistaiseksi useita (joko summat tai kaavojen mukaan). Vakuutuskannan ryhmittely tuoteryhmiin noudattaa Vakuutusvalvontaviraston määräys- ja ohjekokoelmassa esitettyä tuoteryhmittelyä (kohta 11.5 kappale 20).

158 Raportti 23 täyttöohje 3 (5) Säästövakuutus Säästövakuutuksella tarkoitetaan kertakorvauksellista vakuutusta elämän varalta, johon on mahdollisesti myös liitetty turva kuoleman varalta. Riskivakuutus Riskivakuutuksella tarkoitetaan vakuutusta, johon ei liity säästämistä (turva elämisen varalta). Jos on epäselvää tai ei ole täyttä varmuutta siitä, onko joku vakuutus myönnetty lisävakuutuksena henkivakuutukselle (lisävakuutuksen myöntäminen on edellyttänyt henkivakuutuksen ottamista) tai kuuluko vakuutus vahinkovakuutusluokkaan 1 tai 2, vakuutus on aina luokiteltava vahinkovakuutukseksi. Ryhmävakuutus Vakuutus, jossa vakuutettuina ovat tai voivat olla vakuutuksen ottamista koskevassa sopimuksessa mainitun ryhmän jäsenet. Ryhmävakuutuksessa vakuutusmaksun maksaa kokonaan vakuutuksenottaja. Ryhmäetuvakuutus Ryhmävakuutuksena ei pidetä ryhmälle tarjottavaa vakuutusta, jossa vakuutetun on maksettava vakuutusmaksu tai sen osa. Ryhmäetuvakuutus rinnastetaan yksilölliseen vakuutukseen. Jos sijoitussidonnainen eläkevakuutus muuttuu säästöjakson jälkeen takuukorkoiseksi elinkoroksi, alkanut eläke esitetään raportissa takuukorkoisena eläkevakuutuksena. Jos eläkevakuutuksen takuukorko muuttuu eläketapahtuman johdosta, sopimus luokitellaan uuden takuukoron mukaisesti. Muut korvaukset kuin eläkkeet luokitellaan aina sen mukaan, mikä on ollut alkuperäisen sopimuksen takuukorko (niitä ei siis siirretä nollatakuukorkoiseen ryhmään). Jos vakuutussopimuksessa sovelletaan useita takuukorkoja (esimerkiksi siten, että sovellettava takuukorko määräytyy vakuutusmaksun maksuhetken mukaan), vakuutus on eriytettävä eri takuukoroille. Jos ylijäämään oikeuttavassa vakuutussopimuksessa asiakashyvitykset myönnetään ns. vuosikorkoina ja jäljempänä vahvistettavina asiakashyvityksinä vakuutussopimus luokitellaan, jollei takuukorosta ole toisin määritelty vakuutussopimuksen laskuperusteissa, takuukorkoluokka nollaan. Takuukorko Takuukorolla tarkoitetaan sitä korkoa, jota vakuutusyhtiö on sitoutunut (ilman harkintavaltaa) hyvittämään vakuutussäästölle ns. yhtiön toiminnan jatkuvuuden periaatteen pohjalta ( going-concern basis ). Yhtiön toiminnan jatkuvuuden periaate Käsitteellä tarkoitetaan olettamusta siitä, että vakuutusyhtiö jatkaa toimintaansa päättymättömästi, täyttäen täysimääräisesti vakuutussopimusten kaikki velvoitteet. Jos vakuutusyhtiö ei noudata toiminnan jatkuvuuden periaatetta laskelmissaan, se on jossain vaiheessa laskelmissaan olettanut joutuvansa selvitystilaan tai soveltavansa säännöksiä, joita voidaan soveltaa tai on sovellettava selvitystilassa tai sen uhatessa. Markkinaehtoisen vastuuvelan laskentaosat on jaettu kolmeen eriluonteiseen pääryhmään, jotka ovat 1) velvoitteet vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan erilaisten etujen muodossa, 2) vakuutus- ja jälleenvakuutusvelvoitteiden hoidosta aiheutuvat kulut vakuutusyhtiölle ja 3) riskimarginaali. Kohdat 1) ja 2) ilmoitetaan kassavirtojen todennäköisyyksillä painotettuna keskiarvona laskettuna nykyhetkeen.

159 Raportti 23 täyttöohje 4 (5) Ensimmäinen pääryhmä on jaettu edelleen kahteen osaan, jotka ovat 1a) taatut edut ja 1b) harkinnanvaraiset lisäedut. Kohdat 1a) ja 1b) ilmoitetaan kassavirtojen todennäköisyyksillä painotettuna keskiarvona laskettuna nykyhetkeen. Taattu etu Taatuilla eduilla tarkoitetaan sellaisia vakuutuskuluttajille kohdistettuja etuja tulevissa kassavirroissa, joihin vakuutusyhtiö on sitoutunut (ilman harkintavaltaa) ns. yhtiön toiminnan jatkuvuuden periaatteen pohjalta ( going-concern basis ). Harkinnanvarainen lisäetu Harkinnanvaraisilla lisäeduilla tarkoitetaan ylijäämään oikeuttavissa vakuutuksissa sellaisia vakuutuskuluttajille kohdistettuja etuja vakuutuksen tulevissa kassavirroissa, joiden myöntämisessä yhtiö voi käyttää harkintavaltaa. Harkinnanvaraiset lisäedut on laskennassa eriteltävä kolmeen osaan, jotka ovat 1b1) ylijäämäoptioiden perusarvot, 1b2) ylijäämäoptioiden aika-arvot ja 1b3) ylimenevät lisäedut. Kohdat 1b1), 1b2) ja 1b3) ilmoitetaan kassavirtojen todennäköisyyksillä painotettuna keskiarvona laskettuna nykyhetkeen. Kohta 1b1) lasketaan siten, että jokaisen ylijäämäoption satunnaisheilahtelu on eliminoitu samaan aikaan (eli laskennasta tulee tästä näkökulmasta deterministinen). Kohdissa otetaan huomioon ainoastaan velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan erilaisten lisäetujen muodossa. Harkinnanvaraisten lisäetujen erittelyä ei siten vaikuta hoitokuluvarauksen (kohta 2)) kokonaismäärään, vaikka hoitokuluvarauksen laskenta olisi kytketty vakuutuksenottajien tai edunsaajien etujen määrään. Ylijäämäoptio Ylijäämäoptiolla tarkoitetaan optiota, jossa kohde-etuuden vähimmäis- tai maksimimäärä on taattu, mutta lopullinen määrä riippuu kohde-etuuden satunnaisheilahtelusta ja mahdollisesti myös vakuutusyhtiön johdon toimenpiteistä. Mahdollisia kohde-etuuksia ylijäämäoptioissa voivat esimerkiksi olla korko, kuolevuus tai hoitokustannus. Ylijäämäoption perusarvo Ylijäämäoption perusarvolla tarkoitetaan option arvoa, jos sen toteutusajankohta olisi juuri sillä hetkellä eli se perustuu kohde-etuuden laskentahetken markkinaarvoon (esimerkiksi korkoylijäämäoption kohdalla perustuen riskittömän korkokäyrän termiinikorkoon, eli forward-korkoon) ja mahdollisesti vakuutusyhtiön johdon toimenpiteisiin. Ylijäämäoption aika-arvo Ylijäämäoption aika-arvolla tarkoitetaan option hinnan ja perusarvon välistä erotusta. Aika-arvo muodostuu kohde-etuuden satunnaisesta heilahtelusta (esimerkiksi riskittömän korkokäyrän satunnaisheilahtelusta) laskentahetkestä toteutusajankohtaan. Vaikka perusarvo olisi nolla, optiolla on aina aika-arvoa. Option aika-arvo riippuu positiivisesti kohdeetuuden volatiliteetista ja jäljellä olevasta ajasta ennen toteutushetkeä. Ylimenevät lisäedut Ylimenevillä lisäeduilla tarkoitetaan sellaisia harkinnanvaraisia lisäetuja, jotka eivät ole kohdistettavissa ylijäämäoptioihin ja vakuutussäästöjen synnyttämiin kassavirtoihin. Nämä voivat olla esimerkiksi sellaisia lisäetuja, joissa vakuutusyhtiön ylikapitalisointia puretaan vakuutuskuluttajille lisäetujen muodossa. Taulukot 5 14 Kaikkien lukujen etumerkit syötetään niin kuin erät muuttuvat taseessa. Taulukko 15

160 Raportti 23 täyttöohje 5 (5) Kuolemanvaran ja takaisinostojen riskisummien laskennassa markkinaehtoiseen vastuuvelkaan ei sisällytetä riskimarginaalia ja vertailu tehdään ennen jälleenvakuuttajien osuutta. Laskelma tehdään siten, että kuolemasta tai takaisinostosta suoritettavasta korvauksesta vähennetään markkinaehtoista vastuuvelkaa ennen riskimarginaalia ja jälleenvakuuttajien osuutta.

161 Raportti 23 taulukko 1 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Tase, laajennettu toimintapääoma ja vakavaraisuusasema Tase (1.000 euro) Vastaavaa Vastattavaa Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden mukainen Markkinaehtoinen Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden mukainen Markkinaehtoinen Jatkuvuustesti Perustesti Aineettomat hyödykkeet 0 0 Oma pääoma Sijoitukset 0 0 Pääomalainat Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoitukset 0 0 Vakuutustekninen vastuuvelka Muut erät 0 0 Muut erät Yhteensä 0 0 Yhteensä Laajennettu toimintapääoma (1.000 euro) Jatkuvuustesti Perustesti Toimintapääoma 0 0 Pääomalainat, joita ei lueta toimintapääomaan 0 0 Pääomalainojen arvostuksesta johtuva muutos 0 0 Vakuutusteknisen vastuuvelen arvostuksesta johtuva muutos 0 0 Toimintapääoman luetut tulevat voitot (-) 0 0 Laajennettu toimintapääoma 0 0 Vakavaraisuusasema (1.000 euro) Jatkuvuustesti Perustesti Riskiprofiili Jatkuvuustesti Perustesti VYL:n korrelaatio VVV:n korrelaatio VYL:n korrelaatio VVV:n korrelaatio Vakuutustekniset riskit 0 0 Vakuutustekniset riskit #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Markkinariskit Markkinariskit #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Korkoriskit 0 0 Korkoriskit #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Osakeriskit Osakeriskit #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! - Kehittyneet markkinat Kehittyneet markkinat #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! - Kehittyvät markkinat Kehittyvät markkinat #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! - Riskipääomasijoitukset Riskipääomasijoitukset #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! - Muut pääomasijoitukset Muut pääomasijoitukset #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! - Hedge-rahastot Hedge-rahastot #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Kiinteistöriskit 0 0 Kiinteistöriskit #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Hyödykeriskit 0 0 Hyödykeriskit #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Valuuttariskit 0 0 Valuuttariskit #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Vastapuoliriskit 0 0 Vastapuoliriskit #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Operatiiviset riskit 0 0 Operatiiviset riskit #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Vakavaraisuusvaatimus (VYL:n korrelaatio) 0 0 Yhteensä #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Vakavaraisuusaste (VYL:n korrelaatio) #JAKO/0! #JAKO/0! Vakavaraisuusvaatimus (VVV:n korrelaatio) 0 0 Vakavaraisuusaste (VVV:n korrelaatio) #JAKO/0! #JAKO/0!

162 Raportti 23 taulukko 2 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Yksittäisten riskimoduulien vakavaraisuusvaatimuslaskenta Markkinariskimoduuli (1.000 euro) Skenaario Sijoitukset ja muut erät Vastaavaa Sijoitussidonnaisten vakuutusten kateena olevat sijoitukset ja muut erät Pääomalainat Skenaarioiden muutosvaikutukset jatkuvuusvaatimustestin mukaisesti Vastattavaa Markkinaehtoinen vastuuvelka Kulut vakuutusten hoidosta Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Menevä jälleenvakuutus Taatut edut Perinteiset Perinteiset Sijoitussidonnaiset Sijoitussidonnaiset Sijoitussidonnaiset Harkinnanvaraiset lisäedut Perinteiset Vaikutus omaan pääomaan (vakavaraisuusvaatimus vastakkaisella etumerkillä) Perinteiset ja pääomalainat Sijoitussidonnaiset Riskimoduuli Korkoriskit +/- 131 korkopistettä Nousu 131 korkopistettä Lasku 131 korkopistettä Osakeriskit - Kehittyneet markkinat - 28 % Kehittyvät markkinat - 39 % Riskipääomasijoitukset - 28 % Muut pääomasijoitukset - 16 % Hedge-rahastot - 27 % Kiinteistöriskit - 17 % Hyödykeriskit - 25 % Valuuttariskit +/- 16 % Vastapuoliriskimoduuli (1.000 euro) Riskiparametrit Vakavaraisuusvaatimus Moduuli (a) Moduuli (b) Moduuli (c) Moduuli (d) Moduuli (a) Moduuli (b) Moduuli (c) Moduuli (d) Poikkeuksellisen vahva 0,00 % 0,82 % 0,04 % 0,00 % Erittäin vahva 0,00 % 0,82 % 0,22 % 0,00 % Vahva 0,00 % 3,38 % 1,26 % 0,00 % Riittävä 0,00 % 4,10 % 6,10 % 0,00 % Spekulatiivinen 0,00 % 11,23 % 24,71 % 0,00 % Erittäin spekulatiivinen 0,00 % 18,55 % 58,25 % 0,00 % Poikkeuksellisen spekulatiivinen 0,00 % 37,10 % 94,90 % 0,00 % Ei luokiteltu 0,00 % 6,63 % 94,90 % 0,00 % Vastapuoliriski = 0 Vakuutusteknisten riskien moduuli (1.000 euro) Vakuutustekniset riskit 0 Operatiivisten riskien moduuli (1.000 euro) Operatiiviset riskit 0

163 Raportti 23 taulukko 3 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Riskimoduulikohtaisia perustietoja Markkinariskimoduuli (1.000 euro) Sijoitukset Kohdistettu suoraan Rinnastettu Yhteensä Allokaatio Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoitukset Kohdistettu suoraan Rinnastettu Yhteensä Allokaatio Korkosijoitukset #JAKO/0! #JAKO/0! Osakesijoitukset #JAKO/0! #JAKO/0! - Kehittyneet markkinat #JAKO/0! #JAKO/0! - Kehittyvät markkinat #JAKO/0! #JAKO/0! - Riskipääomasijoitukset #JAKO/0! #JAKO/0! - Muut pääomasijoitukset #JAKO/0! #JAKO/0! - Hedge-rahastot #JAKO/0! #JAKO/0! Kiinteistösijoitukset #JAKO/0! #JAKO/0! Hyödykesijoitukset #JAKO/0! #JAKO/0! Sijoitusomaisuus yhteensä ennen valuuttajohdannaisia #JAKO/0! #JAKO/0! Muut erät, jotka ovat omaisuuteen (velkaan) rinnastettavissa 0 0 Valuuttasijoitukset GBP HUF PLN SEK NOK Muu ETA USD JPY CHF RUB AUD SGD HKD INR Muut maat Käteissijoitukset Valuuttajohdannaiset (kohde-etuusarvot) Nettopositio Sijoitussidonnaisten vakuutusten kate GBP HUF PLN SEK NOK Muu ETA USD JPY CHF RUB AUD SGD HKD INR Muut maat Nettopositio Vastapuoliriskimoduuli (1.000 euro) Markkinaehtoisesti Allokaatio Moduuli (a) Moduuli (b) Moduuli (c) Moduuli (d) Moduuli (a) Moduuli (b) Moduuli (c) Moduuli (d) Yhteensä Poikkeuksellisen vahva #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Erittäin vahva #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Vahva #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Riittävä #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Spekulatiivinen #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Erittäin spekulatiivinen #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Poikkeuksellisen spekulatiivinen #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Ei luokiteltu #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Vakuutusteknisten riskien moduuli Operatiivisten riskien moduuli (1.000 euro) Määrä Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuuttajien osuutta (12 kuukautta) 0 Markkinaehtoinen vastuuvelka ennen jälleenvakuuttajien osuutta ja ilman riskimarginaalia 0

164 Raportti 23 taulukko 4 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero Tuoteryhmä (1.000 euro) Vastuuvelka arvioitu tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden mukaisesti HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Vakuutustekninen vastuuvelka eriteltynä tuoteryhmiin Kulut vakuutusten hoidosta Markkinaehtoinen vastuuvelka Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Harkinnanvaraiset lisäedut Ylijäämäoptioideoptioiden Ylijäämä- aika- Ylimenevät Taatut edut perusarvot arvot lisäedut Menevä jälleenvakuutus Riskimarginaali YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS TASOITUSMÄÄRÄ YHTEENSÄ

165 Raportti 23 taulukko 5 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Korkoriskit - korkotason nousu Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ Yhteensä

166 Raportti 23 taulukko 6 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Korkoriskit - korkotason lasku Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ Yhteensä

167 Raportti 23 taulukko 7 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Osakeriskit - Kehittyneet markkinat Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ Yhteensä

168 Raportti 23 taulukko 8 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Osakeriskit - Kehittyvät markkinat Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ Yhteensä

169 Raportti 23 taulukko 9 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Osakeriskit - Riskipääomasijoitukset Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ Yhteensä

170 Raportti 23 taulukko 10 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Osakeriskit - Muut pääomasijoitukset Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ Yhteensä

171 Raportti 23 taulukko 11 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Osakeriskit - Hedge-rahastot Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ Yhteensä

172 Raportti 23 taulukko 12 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Kiinteistöriskit Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ Yhteensä

173 Raportti 23 taulukko 13 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Hyödykeriskit Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ Yhteensä

174 Raportti 23 taulukko 14 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos stressatuissa olosuhteissa Valuuttariskit Tuoteryhmä (1.000 euro) Markkinaehtoisen vastuuvelan muutos (taseessa) Velvoitteita vakuutuksenottajia tai edunsaajia kohtaan Kulut vakuutusten hoidosta Taatut edut Harkinnanvaraiset lisäedut Menevä jälleenvakuutus Yhteensä YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS YHTEENSÄ

175 Raportti 23 taulukko 15 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero Tuoteryhmä (1.000 euro) HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKAVARAISUUSASEMAN ENNAKOIVA VALVONTA Erinäisiä lisätietoja vakuutusteknisestä vastuuvelasta Ero tilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin Markkinaehtoinen vastuuvelka Kuolemanvaran riskisummat Takaisinostojen riskisumm Positiiviset Negatiiviset Yhteensä Positiiviset Negatiiviset YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset 0 Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset 0 Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset RYHMÄRISKIVAKUUTUS Vakuutukset kuoleman varalta Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset 0 Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset Muut vakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset 0 Tapaturmavakuutukset Sairausvakuutukset KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset ,50 % ,25 % ,85 % ,50 % ,50 % ,50 % ,00 % Indeksi Muu Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS TASOITUSMÄÄRÄ 0 YHTEENSÄ

176 Raportti 24 täyttöohje 1 (3) TÄYTTÖOHJE Raportti Johdanto Raportti koostuu kahdesta osaraportista, jotka ovat: Selvitys vakuutusteknisen vastuuvelan laskennasta (taulukot 1 3) Tulevien lisäetujen vastuun seuranta (taulukko 4) Ensimmäisessä osassa selvitetään tuoteryhmittäin vastuuvelan muutokset tilinpäätöksen taseessa. Toisessa osassa selvitetään tulevien lisäetujen vastuun kehitystä viimeisten vuosien aikana. Raportti vastaa VYL:n 25 luvun 3 :n 1 momentin mukaista selvitysvaatimusta vakuutusteknisen vastuuvelan laskennasta tilinpäätöksessä. 2. Raportin tietojen syöttö Raportti tuotetaan vuosittain tilanteesta. Kaikki luvut ilmoitetaan tuhansina euroina. Excel-taulukoissa on merkitty vaaleankeltaisella taustalla ne solut, joihin tietoja syötetään. Soluihin, joihin ei ole ilmoitettavaa tietoa tai joiden arvo on nolla, syötetään aina nolla. Taulukoihin ei saa lisätä eikä niistä saa poistaa rivejä tai sarakkeita. Raportin kaikki luvut ilmoitetaan etumerkiltään niin kuin ne on merkitty taseeseen. 3. Käsitteitä, määritelmiä ja muita täyttöohjeita Takuukorko Takuukorolla tarkoitetaan sitä korkoa, jota vakuutusyhtiö on sitoutunut hyvittämään vakuutussäästölle ns. yhtiön toiminnan jatkuvuuden periaatteen pohjalta ( going-concern basis ). Yhtiön toiminnan jatkuvuuden periaate Käsitteellä tarkoitetaan olettamusta siitä, että vakuutusyhtiö jatkaa toimintaansa päättymättömästi, täyttäen täysimääräisesti vakuutussopimusten kaikki velvoitteet. Jos vakuutusyhtiö ei noudata toiminnan jatkuvuuden periaatetta laskelmissaan, se on jossain vaiheessa laskelmissaan olettanut joutuvansa selvitystilaan tai soveltavansa säännöksiä, joita voidaan soveltaa tai on sovellettava selvitystilassa tai sen uhatessa. Rahastokorko Rahastokorolla tarkoitetaan tuoteryhmän muodostamaa sijoitustoiminnan tuottovaatimusta vastuuvelan laskennassa. Rahastokoron laskennassa otetaan huomioon kaikki tuoteryhmään kuuluvat vastuuvelkaerät tuottovaatimuksineen.

177 Raportti 24 täyttöohje 2 (3) Perusetujen vastuu Perusetujen vastuu vastaa vakuutussäästöjen määrää alentamattomassa takuukorossa (arvioituna siis takuukorolla prospektiivisessa laskennassa), johon on lisätty myönnettyjä lisäetuja ja asiakashyvityksiä sekä mahdollisia riski- ja liikekustannustäydennysvarauksia. Korkotäydennysvarauksia, tulevien lisäetujen varauksia ja muita lisäetuvarauksia ei sisällytetä perusetujen vastuuseen, vaan nämä erät ilmoitetaan erikseen. Jos vakuutusyhtiön vastuuvelassa on eriä, joita ei lueta perusetuihin, korkotäydennysvarauksiin, tuleviin lisäetujen varauksiin tai muihin lisäetuvarauksiin, ilmoitetaan nämä erät muuna vakuutusmaksuvastuuna. Tulevien lisäetujen vastuu on jaettava tuoteryhmiin. Tulevien lisäetujen vastuun jako tuoteryhmiin ei tarkoita sitä, että jako olisi peruuttamaton. Varauksen siirtäminen tuoteryhmästä toiseen tulee kuitenkin tehdä harkitusti ja siirtämisen tulee olla perusteltu. Muulla lisäetuvastuulla tarkoitetaan esimerkiksi lisäsummien ja maksunalennusten varauksia, jotka poikkeavat säästöille annettavien korkoa muistuttavien asiakashyvitysten käsittelystä. Tähän erään luetaan myös sellaisia lisäetuja, jotka suoritetaan vasta sovitun vakuutuskauden päättyessä tai osittain takaisinoston yhteydessä. Myös korkotäydennysvastuu on jaettava tuoteryhmiin. Vakuutuskannan ryhmittely tuoteryhmiin noudattaa Vakuutusvalvontaviraston määräys- ja ohjekokoelmassa esitettyä tuoteryhmittelyä (kohta 11.5 kappale 20). Säästövakuutus Säästövakuutuksella tarkoitetaan kertakorvauksellista vakuutusta elämän varalta, johon on mahdollisesti myös liitetty turva kuoleman varalta. Riskivakuutus Riskivakuutuksella tarkoitetaan vakuutusta, johon ei liity säästämistä (turva elämisen varalta). Jos on epäselvää tai ei ole täyttä varmuutta siitä, onko joku vakuutus myönnetty lisävakuutuksena henkivakuutukselle (lisävakuutuksen myöntäminen on edellyttänyt henkivakuutuksen ottamista) tai kuuluuko vakuutus vahinkovakuutusluokkaan 1 tai 2, vakuutus on aina luokiteltava vahinkovakuutukseksi. Ryhmävakuutus Vakuutus, jossa vakuutettuina ovat tai voivat olla vakuutuksen ottamista koskevassa sopimuksessa mainitun ryhmän jäsenet. Ryhmävakuutuksessa vakuutusmaksun maksaa kokonaan vakuutuksenottaja. Ryhmäetuvakuutus Ryhmävakuutuksena ei pidetä ryhmälle tarjottavaa vakuutusta, jossa vakuutetun on maksettava vakuutusmaksu tai sen osa. Ryhmäetuvakuutus rinnastetaan yksilölliseen vakuutukseen. Jos sijoitussidonnainen eläkevakuutus muuttuu säästöjakson jälkeen takuukorkoiseksi elinkoroksi, alkanut eläke esitetään raportissa takuukorkoisena eläkevakuutuksena. Jos eläkevakuutuksen takuukorko muuttuu eläketapahtuman johdosta, sopimus luokitellaan uuden takuukoron mukaisesti. Muut korvaukset kuin eläkkeet luokitellaan aina sen mukaan, mikä on ollut alkuperäisen sopimuksen takuukorko (niitä ei siis siirretä nollatakuukorkoiseen ryhmään). Jos vakuutussopimuksessa sovelletaan useita takuukorkoja (esimerkiksi siten, että takuukorko määräytyy vakuutusmaksun maksuhetken mukaan), vakuutus on eriytettävä eri takuukoroille.

178 Raportti 24 täyttöohje 3 (3) Jos ylijäämään oikeuttavassa vakuutussopimuksessa asiakashyvitykset myönnetään ns. vuosikorkoina ja jäljempänä vahvistettavina asiakashyvityksinä vakuutussopimus luokitellaan, jollei takuukorosta ole toisin määritelty vakuutussopimuksen laskuperusteissa, takuukorkoluokka nollaan. Tilanteissa, joissa vakuutusyhtiön tilinpäätös tai sisäinen laskenta ei tuota raporttiin tarvittavia lukuja esimerkiksi eri vakuutusryhmien kohdalla (kuten esimerkiksi takuukoroittain), vakuutusyhtiön tulisi arvioida tarvittavat luvut, noudattaen vakuutusyhtiön parhaita arvioita ja näkemyksiä. Lukujen tulee olla realistisia ja kantavana periaatteena tulee olla, että ilmoitettuja lukuja ei tahallisesti ali- eikä yliarvioida. Valittuja menetelmiä ei myöskään saa tavoitehakuisesti muuttaa eri tilinpäätösten välillä, vaan yhtiön tulee noudattaa selkeitä ja johdonmukaisia periaatteita.

179 Raportti 24 taulukko 1 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero SELVITYS VAKUUTUSTEKNISEN VASTUUVELAN LASKENNASTA Vakuutustekninen vastuuvelka vuoden alussa eriteltynä tuoteryhmiin Tuoteryhmä (1.000 euro) Tilinpäätöksen vastuuvelka vuoden alussa Korvausvastuu ilman tasoitusmäärää Muut tunnetut ja Vakuutusmaksuvastuu vakuutus- Korkotäydennys- Tulevien lisäetujen tuntemattomat yhteensä Alkaneet eläkkeet tapahtumat vastuu vastuu Vakuutusmaksuvastuu Korvausvastuu yhteensä ilman tasoitusmäärä Perusetujen vastuu Korkotäydennysvastuu Tulevien lisäetujen vastuu Muu vakuutusmaksuvastuu Menevä jälleenvakuutus Keskimääräinen rahastokorko Keskimääräinen takuukorko Muu lisäetuvastuu Yhteensä YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Muu ,00 % Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,00 % 0,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS #JAKO/0! Vakuutukset kuoleman varalta ,00 % Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset ,00 % Työkyvyttömyysvakuutukset ,00 % Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % Muut vakuutukset ,00 % Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % RYHMÄRISKIVAKUUTUS #JAKO/0! Vakuutukset kuoleman varalta ,00 % Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset ,00 % Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % Muut vakuutukset ,00 % Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,00 % 0,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Muu ,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,25 % ,00 % ,85 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS ,00 % TASOITUSMÄÄRÄ ,00 % YHTEENSÄ #JAKO/0! -----

180 Luonnos Raportti 24 taulukko 2 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero SELVITYS VAKUUTUSTEKNISEN VASTUUVELAN LASKENNASTA Vakuutustekninen vastuuvelka vuoden lopussa eriteltynä tuoteryhmiin Tuoteryhmä (1.000 euro) Tilinpäätöksen vastuuvelka vuoden lopussa Korvausvastuu ilman tasoitusmäärää Muut tunnetut ja Vakuutusmaksuvastuu vakuutus- Korkotäydennys- Tulevien lisäetujen tuntemattomat yhteensä Alkaneet eläkkeet tapahtumat vastuu vastuu Vakuutusmaksuvastuu Korvausvastuu yhteensä ilman tasoitusmäärä Perusetujen vastuu Korkotäydennysvastuu Tulevien lisäetujen vastuu Muu vakuutusmaksuvastuu Menevä jälleenvakuutus Keskimääräinen rahastokorko Keskimääräinen takuukorko Muu lisäetuvastuu Yhteensä YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Muu ,00 % Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,00 % 0,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS #JAKO/0! Vakuutukset kuoleman varalta ,00 % Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset ,00 % Työkyvyttömyysvakuutukset ,00 % Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % Muut vakuutukset ,00 % Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % RYHMÄRISKIVAKUUTUS #JAKO/0! Vakuutukset kuoleman varalta ,00 % Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset ,00 % Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % Muut vakuutukset ,00 % Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,00 % 0,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Muu ,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,25 % ,00 % ,85 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS ,00 % TASOITUSMÄÄRÄ ,00 % YHTEENSÄ #JAKO/0! -----

181 Luonnos Raportti 24 taulukko 3 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero SELVITYS VAKUUTUSTEKNISEN VASTUUVELAN LASKENNASTA Vakuutusteknisen vastuuvelan muutos eriteltynä tuoteryhmiin Tuoteryhmä (1.000 euro) Vakuutusmaksuvastuu Tilinpäätöksen vastuuvelan muutos Korvausvastuu ilman tasoitusmäärää Muut tunnetut ja Vakuutusmaksuvastuu vakuutus- Korkotäydennys- Tulevien lisäetujen tuntemattomat yhteensä Alkaneet eläkkeet tapahtumat vastuu vastuu Korvausvastuu yhteensä ilman tasoitusmäärä Perusetujen vastuu Korkotäydennysvastuu Tulevien lisäetujen vastuu Muu vakuutusmaksuvastuu Menevä jälleenvakuutus Keskimääräinen rahastokorko Keskimääräinen takuukorko Muu lisäetuvastuu Yhteensä YKSILÖLLINEN SÄÄSTÖVAKUUTUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Muu ,00 % Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,00 % 0,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN RISKIVAKUUTUS #JAKO/0! Vakuutukset kuoleman varalta ,00 % Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset ,00 % Työkyvyttömyysvakuutukset ,00 % Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % Muut vakuutukset ,00 % Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % RYHMÄRISKIVAKUUTUS #JAKO/0! Vakuutukset kuoleman varalta ,00 % Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset ,00 % Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % Muut vakuutukset ,00 % Vahinkovakuutusluokkaan 1 ja 2 kuuluvat vakuutukset Tapaturmavakuutukset ,00 % Sairausvakuutukset ,00 % KAPITALISAATIOSOPIMUS Ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Ei-ylijäämään oikeuttavat takuukorkoiset vakuutukset ,00 % 0,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset YKSILÖLLINEN ELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Muu ,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset RYHMÄELÄKEVAKUUTUS Takuukorkoiset vakuutukset #JAKO/0! ,50 % ,00 % ,25 % ,00 % ,85 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,50 % ,00 % ,00 % ,00 % Indeksi ,00 % Muu ,00 % Sijoitussidonnaiset vakuutukset TULEVA JÄLLEENVAKUUTUS ,00 % TASOITUSMÄÄRÄ ,00 % YHTEENSÄ #JAKO/0! -----

182 Raportti 24 taulukko 4 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero TULEVIEN LISÄETUJEN VASTUU Tilinpäätöksessä tehdyt täydennykset SELVITYS VAKUUTUSTEKNISEN VASTUUVELAN LASKENNASTA TULEVIEN LISÄETUJEN VASTUUN SEURANTA Yksilöllinen riskivakuutus Ylijäämään oikeutettu Vuonna 1999 ja aikaisemmin tehdyt varaukset Vuonna 2000 tehdyt varaukset Vuonna 2001 tehdyt varaukset Vuonna 2002 tehdyt varaukset Vuonna 2003 tehdyt varaukset Vuonna 2004 tehdyt varaukset Vuonna 2005 tehdyt varaukset Vuonna 2006 tehdyt varaukset Vuonna 2007 tehdyt varaukset Varauksista jäljellä vuoden 2006 tilinpäätöksessä Vuonna 1999 ja aikaisemmin tehdyistä varauksista Vuonna 2000 tehdyistä varauksista Vuonna 2001 tehdyistä varauksista Vuonna 2002 tehdyistä varauksista Vuonna 2003 tehdyistä varauksista Vuonna 2004 tehdyistä varauksista Vuonna 2005 tehdyistä varauksista Vuonna 2006 tehdyistä varauksista Yhteensä Varauksista jäljellä vuoden 2007 tilinpäätöksessä Vuonna 1999 ja aikaisemmin tehdyistä varauksista Vuonna 2000 tehdyistä varauksista Vuonna 2001 tehdyistä varauksista Vuonna 2002 tehdyistä varauksista Vuonna 2003 tehdyistä varauksista Vuonna 2004 tehdyistä varauksista Vuonna 2005 tehdyistä varauksista Vuonna 2006 tehdyistä varauksista Vuonna 2007 tehdyistä varauksista Yhteensä Varausten muutos vuoden 2007 tilinpäätöksessä Vuonna 1999 ja aikaisemmin tehdyistä varauksista Vuonna 2000 tehdyistä varauksista Vuonna 2001 tehdyistä varauksista Vuonna 2002 tehdyistä varauksista Vuonna 2003 tehdyistä varauksista Vuonna 2004 tehdyistä varauksista Vuonna 2005 tehdyistä varauksista Vuonna 2006 tehdyistä varauksista Vuonna 2007 tehdyistä varauksista Yhteensä Ryhmäriskivakuutus (1.000 euro) Yksilöllinen säästövakuutus Ylijäämään Ei-ylijäämään Sijoitussidonnainen oikeutettu oikeutettu Kapitalisaatiosopimus Yksilöllinen eläkevakuutus Ryhmäeläkevakuutus Ei-ylijäämään Sijoitussidonnainekorkoinesidonnainen Takuu- Sijoitus- Takuukorkoinen oikeutettu Sijoitussidonnainen Yhteensä

183 Raportti 25 täyttöohje 1 (5) TÄYTTÖOHJE Raportti Johdanto Raportti koostuu kahdesta osaraportista, jotka ovat: Selvitys henkivakuutusyhtiön toiminnasta (taulukot 1-7) Vakuutussäästöjen muutoksen erittely ylijäämään oikeuttavissa vakuutuksissa (taulukot 8 11) Ensimmäisessä osassa selvitetään tuoteryhmittäin tuloslaskelman ylijäämän lähteet ja ylijäämän käyttö. Toisessa osassa selvitetään tuoteryhmittäin ylijäämään oikeuttavien vakuutusten säästöjen kehitystä ja esitetään arvioita vakuutusten tuotoista. Ensimmäinen osa vastaa VYL:n 25 luvun 3 :n 1 momentin mukaista vaatimusta vakuutustoiminnan tutkimuksesta. Toinen osa yhdessä ensimmäisen osan kanssa luo tilastollisen pohjan VYL:n 13 luvun 2 :n 4 momentissa mainitulle Vakuutusvalvontaviraston tutkimusjulkaisuvelvollisuudelle, joka koske VYL:n 13 luvun 1 :n 1 momentissa mainitun kohtuusperiaatteen yhtiökohtaista soveltamista, sekä yhtiökohtaisia tavoitteita ja niiden toteutumista. 2. Raportin tietojen syöttö Raportti tuotetaan vuosittain tilanteesta. Kaikki luvut ilmoitetaan tuhansina euroina. Excel-taulukoissa on merkitty vaaleankeltaisella taustalla ne solut, joihin tietoja syötetään. Soluihin, joihin ei ole ilmoitettavaa tietoa tai joiden arvo on nolla, syötetään aina nolla. Taulukoihin ei saa lisätä eikä niistä saa poistaa rivejä tai sarakkeita. Raportin ensimmäisessä osassa kaikki luvut ilmoitetaan etumerkiltään kuten ne vaikuttavat vakuutusyhtiön tulokseen (plusetumerkki kasvattaa tulosta ja miinusetumerkki pienentää tulosta). Raportin toisessa osassa kaikki luvut ilmoitetaan etumerkiltään kuten ne vaikuttavat vakuutuskuluttajan vakuutussäästöihin. 3. Käsitteitä, määritelmiä ja muita täyttöohjeita 3.1 Varsinaiseen vakuutustoimintaan liittyvä ylijäämä Takuukorko Takuukorolla tarkoitetaan sitä korkoa, jota vakuutusyhtiö on sitoutunut hyvittämään vakuutussäästölle ns. vakuutusyhtiön toiminnan jatkuvuuden periaatteen pohjalta ( going-concern basis ).

184 Raportti 25 täyttöohje 2 (5) Yhtiön toiminnan jatkuvuuden periaate Käsitteellä tarkoitetaan olettamusta siitä, että vakuutusyhtiö jatkaa toimintaansa päättymättömästi, täyttäen täysimääräisesti vakuutussopimusten kaikki velvoitteet. Jos vakuutusyhtiö ei noudata toiminnan jatkuvuuden periaatetta laskelmissaan, se on jossain vaiheessa laskelmissaan olettanut joutuvansa selvitystilaan tai soveltavansa säännöksiä, joita voidaan soveltaa tai on sovellettava selvitystilassa tai sen uhatessa. Rahastokorko Rahastokorolla tarkoitetaan takuukoron ja tehtyjen korkotäydennysten muodostamaa sijoitustoiminnan tuottovaatimusta vastuuvelan laskennassa. Korkoylijäämä Korkoylijäämän tuottona ilmoitetaan se osa tuloslaskelman mukaisesta sijoitustoiminnan nettotuotosta, joka kohdistuu vakuutustekniseen vastuuvelkaan. Sijoitustoiminnan nettotuotto otetaan huomioon ilman sijoitussidonnaisten vakuutusten ns. sijoitusrahastoilta palautettuja palkkio-osuuksia. Nämä erät kohdistetaan sijoitussidonnaisille vakuutuksille liikekustannusylijäämän osassa. Sijoitustuottoja kohdistuu eräisiin muihinkin tase-eriin ja näiden erien sijoitustuotot ilmoitetaan vakuutusyhtiön omalle pääomalle kohdistettuna. Korkoylijäämän kuluna ilmoitetaan rahastokorkokulu. Asiakashyvitykset (ns. vuosikorot), jotka ovat säännöllisin väliajoin vakuutusyhtiön päätettävissä, ilmoitetaan ylijäämän käyttönä. Edellisinä tilinpäätösvuosina tehtyjen rahastokorkotäydennysten vaikutukset rahastokorkokuluun otetaan huomioon rahastokorkokulua vähentävänä tekijänä ja tilinpäätösvuonna tehdyt rahastokorkotäydennykset ylijäämän käyttönä. Korkoliikkeen tulos on ylijäämäinen, jos sijoitustoiminnan nettotuotto on suurempi kuin vastuuvelalle hyvitettävä rahastokorkokulu. Riskiylijäämä Riskiylijäämän tuottona ilmoitetaan erilaisista riskeistä veloitetut tai maksetut ns. riskimaksut. Menona ilmoitetaan vastaavien vakuutustapahtumien maksetut korvaukset ja näihin vakuutustapahtumiin liittyvä vastuuvelan muutos. Vastuuvelan muutos lasketaan ilman tilinpäätösvuonna tehtyjä vastuuvelkatäydennyksiä. Tilinpäätösvuonna tehdyt vastuuvelkatäydennykset käsitellään ylijäämän käyttönä. Jos toteutuneet kulut vuoden aikana jäävät pienemmiksi kuin veloitetut tai maksetut riskimaksut, muodostuu riskiylijäämää. Kuolevuushyvitykseen liittyvä ylijäämä Joissakin vakuutuksissa säästöt tai osa säästöistä jää vakuutetun kuoleman sattuessa vakuutusyhtiöön ja teoriassa muille vakuutuksenottajille jaettavaksi. Vakuutetun kuoleman johdosta vapautuva kokonaisvastuuvelka (mukaan lukien erilaiset vastuuvelkatäydennykset ja muut erät) ilmoitetaan kuolevuushyvitykseen liittyvässä ylijäämässä tuottona. Osa vapautuvasta kokonaisvastuuvelasta jaetaan muille samankaltaisille vakuutuksenottajille antamalle vakuutussäästöille tuottoa eli kuolevuushyvitystä vakuutuksenottajan ottamasta riskistä. Tämä erä ilmoitetaan kuolevuushyvitykseen liittyvässä ylijäämässä menona. Kuolevuushyvitykseen liittyvä ylijäämä on siis vakuutettujen kuolemien takia vakuutusyhtiöön jäävän kokonaisvastuuvelan ja samankaltaisille vakuutuksille myönnetyn kuolevuushyvityksen erotus. Samoja periaatteita noudattaen käsitellään myös sellainen ryhmäeläkevakuutus, johon ei ole sisällytetty vapaakirja-arvoa ja jossa työntekijä menettää etunsa vaihtaessaan työpaikkaa ja vapautuva osa vakuutuksen kokonaissäästöistä käytetään muiden vakuutettujen hyväksi. Takaisinostoon liittyvä ylijäämä Joissakin vakuutuksissa vakuutussäästöä ei kokonaisuudessaan palauteta vakuutuksenottajalle takaisinoston yhteydessä, vaan siitä vähennetään esimerkiksi erilaisia markkina-arvovähennyksiä, ehdollisia asiakashyvityksiä ja takaisinostoprovisioita. Takaisinostoon liittyvässä ylijäämässä takaisinoston johdosta vapautuva kokonaisvastuuvelka (mukaan lukien erilaiset vastuuvelkatäydennykset ja muut erät) ilmoitetaan tuottona. Vastaavasti ilmoitetaan menona vakuutuksenottajalle suoritettu takaisinoston määrä ennen toimenpidepalkkioita ja sellaisia takaisinostoprovisioita, jotka selkeästi edustavat saamatta jäänyttä liikekustannustuloa. Nämä palkkiot ja provisiot esitetään liikekustannusylijäämän osassa. Näiden erien erotus muodostaa

185 Raportti 25 täyttöohje 3 (5) takaisinostoon liittyvän ylijäämän. Samoja periaatteita noudattaen käsitellään myös sellainen ryhmäeläkevakuutus, johon ei ole sisällytetty vapaakirja-arvoa ja jossa työntekijä menettää etunsa vaihtaessaan työpaikkaa ja vapautuva osa vakuutuksen kokonaissäästöistä maksetaan takaisin vakuutuksenottajalle (yritykselle). Liikekustannusylijäämä Liikekustannusylijäämän tuottona ilmoitetaan vakuutusten ns. kuormitustulo ja mahdolliseen liikekustannuskuormitukseen liittyvä täydennysvastuun muutos. Täydennysvastuun muutos lasketaan ennen tilinpäätösvuonna tehtyjä vastuuvelkatäydennyksiä. Tilinpäätösvuonna tehdyt vastuuvelkatäydennykset käsitellään ylijäämän käyttönä. Kuormitustuloon sisällytetään myös vakuutusyhtiön veloittamat toimenpidepalkkiot (esimerkiksi takaisinostoista, panttauksista ja ylimääräisistä tililaskelmista) ja sellaiset takaisinostoprovisiot, jotka selkeästi edustavat saamatta jäänyttä kuormitustuloa. Liikekuluihin luetaan tuloslaskelman liikekulujen lisäksi myös korvaustoiminnan hoitokulut. Sijoitussidonnaisten vakuutusten ns. sijoitusrahastoilta palautetut palkkio-osuudet ilmoitetaan omana eränään ja ne tulee tarvittaessa eliminoida tilinpäätöksen liikekuluista. Sijoitustoiminnan hoitokulut on liitetty sijoitustoiminnan nettotuottoon. Liikekustannusliikkeen tulos on positiivinen, jos toimintokohtaiset kulut jäävät pienemmiksi kuin vakuutusmaksuihin, säästöihin ja muihin tekijöihin sidottujen liikekustannusosien yhteenlasketut veloitukset. Muu ylijäämä Muussa ylijäämässä ilmoitetaan sellainen varsinaiseen vakuutustoimintaan liittyvä ylijäämä, joka ei ole kohdistettavissa edellä mainittuihin ylijäämäeriin. Tässä erässä ilmoitetaan myös sellaiset erät, jotka eivät ole kohdistettavissa edellä mainittuihin ylijäämäeriin ja jotka esimerkiksi laskentaepätarkkuuden tai vastaavien tekijöiden takia vaikuttavat siihen, että laskelma ei mahdollisesti mene tasan tuloslaskelman kanssa. Kaikkien edellä mainittujen ylijäämien osalta on huomattava, että ne voivat olla myös negatiivisia (alijäämiä). Tuleva jälleenvakuutus ilmoitetaan kuten vahinkovakuutustoiminnassa, mutta kuitenkin siten, että tulevan jälleenvakuutuksen vastuuvelalle kohdistetaan myös osa korkotuotosta. Tulevan jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo ilmoitetaan riskiylijäämän riskimaksuna ja tulevan jälleenvakuutuksen vakuutusmaksuvastuun muutos muuna ylijäämänä. Ei-rahastoivat riskivakuutukset (rinnastettavissa vahinkovakuutustoiminnan käytäntöön) käsitellään samalla tavalla kuin tuleva jälleenvakuutus. Vakuutuskannan ryhmittely tuoteryhmiin noudattaa Vakuutusvalvontaviraston määräys- ja ohjekokoelmassa esitettyä tuoteryhmittelyä (kohta 11.5 kappale 20). Säästövakuutus Säästövakuutuksella tarkoitetaan kertakorvauksellista vakuutusta elämän varalta, johon on mahdollisesti myös liitetty turva kuoleman varalta. Riskivakuutus Riskivakuutuksella tarkoitetaan vakuutusta, johon ei liity säästämistä (turva elämisen varalta). Jos on epäselvää tai ei ole täyttä varmuutta siitä, onko joku vakuutus myönnetty lisävakuutuksena henkivakuutukselle (lisävakuutuksen myöntäminen on edellyttänyt henkivakuutuksen ottamista) tai kuuluuko vakuutus vahinkovakuutusluokkaan 1 tai 2, vakuutus on aina luokiteltava vahinkovakuutukseksi. Ryhmävakuutus Vakuutus, jossa vakuutettuina ovat tai voivat olla vakuutuksen ottamista koskevassa sopimuksessa mainitun ryhmän jäsenet. Ryhmävakuutuksessa vakuutusmaksun maksaa kokonaan vakuutuksenottaja.

186 Raportti 25 täyttöohje 4 (5) Ryhmäetuvakuutus Ryhmävakuutuksena ei pidetä ryhmälle tarjottavaa vakuutusta, jossa vakuutetun on maksettava vakuutusmaksu tai sen osa. Ryhmäetuvakuutus rinnastetaan yksilölliseen vakuutukseen. Jos sijoitussidonnainen eläkevakuutus muuttuu säästöjakson jälkeen takuukorkoiseksi elinkoroksi, alkanut eläke esitetään raportissa takuukorkoisena eläkevakuutuksena. Jos eläkevakuutuksen takuukorko muuttuu eläketapahtuman johdosta, sopimus luokitellaan uuden takuukoron mukaisesti. Muut korvaukset kuin eläkkeet luokitellaan aina sen mukaan, mikä on ollut alkuperäisen sopimuksen takuukorko (niitä ei siis siirretä nollatakuukorkoiseen ryhmään). Jos vakuutussopimuksessa sovelletaan useita takuukorkoja (esimerkiksi siten, että takuukorko määräytyy vakuutusmaksun maksuhetken mukaan), vakuutus on eriytettävä eri takuukoroille. Jos ylijäämään oikeuttavassa vakuutussopimuksessa asiakashyvitykset myönnetään ns. vuosikorkoina ja jäljempänä vahvistettavina asiakashyvityksinä vakuutussopimus luokitellaan, jollei takuukorosta ole toisin määritelty vakuutussopimuksen laskuperusteissa, takuukorkoluokka nollaan. Tilanteissa, joissa vakuutusyhtiön tilinpäätös tai sisäinen laskenta ei tuota raporttiin tarvittavia lukuja esimerkiksi eri tuoteryhmien kohdalla (kuten esimerkiksi takuukoroittain), vakuutusyhtiön tulisi arvioida tarvittavat luvut noudattaen vakuutusyhtiön parhaita arvioita ja näkemyksiä. Lukujen tulee olla realistisia ja kantavana periaatteena tulee olla, että ilmoitettuja lukuja ei tahallisesti alieikä yliarvioida. Valittuja menetelmiä ei myöskään saa tavoitehakuisesti muuttaa eri tilinpäätösten välillä, vaan yhtiön tulee noudattaa selkeitä ja johdonmukaisia periaatteita. Erityistä huomiota tulee kiinnittää sijoitustoiminnan nettotuoton jakoon eri vakuutusryhmille ja osalajeille. 3.2 Varsinaiseen vakuutustoimintaan liittyvän ylijäämän käyttö Kohdassa 3.1 määritelty ylijäämä on arvioitava ennen tilikauden ylijäämän käyttöä. Menevän jälleenvakuutuksen yhteenlasketut erät käsitellään ylijäämän käyttönä. Myönnetyt lisäedut ja asiakashyvitykset on jaettu ehdottomiin ja ehdollisiin. Ehdollisiin lisäetuihin ja asiakashyvityksiin luetaan esimerkiksi päättymisedut ja, edut, jotka saavutetaan vasta vakuutuksen oltua voimassa tietyn ajan sekä edut, jotka ovat peruutettavissa vakuutusyhtiön heikentyneen vakavaraisuusaseman takia. Etuja, jotka on annettu maksunalennuksina, säästösummien korotuksina jne. käsitellään myös lisäetuina ja asiakashyvityksinä. Ylijäämän käytössä tulee eliminoida näennäiset siirrot myönnettyjen lisäetujen ja tulevien lisäetujen vastuun välillä (samaan aikaan puretaan ja kartutetaan tulevien lisäetujen vastuuta). Tasoitusvastuun muutos ilmoitetaan yhteenlaskettuna eikä sitä kohdisteta vakuutusryhmille. 3.3 Vakuutussäästöjen muutoksen erittely ylijäämään oikeuttavissa vakuutuksissa Vakuutussäästöjen muutoksen erittelylaskelma noudattaa retrospektiivistä laskentaa ja erittely tulee tehdä vakuutuksenottajien vakuutussäästöjen näkökulmasta. Tällöin esimerkiksi tulevien lisäetujen vastuu jää tarkastelun ulkopuolelle.

187 Raportti 25 täyttöohje 5 (5) Yksilöllisissä säästövakuutuksissa riskimaksuveloitukset jaetaan kahteen ryhmään, jotka ovat kuolemanvaraan liittyvät riskimaksuveloitukset ja muut riskimaksuveloitukset (tapaturma, sairaus jne.). Vastaanotettuina/luovutettuina kannansiirtoina ilmoitetaan perinteisten kannansiirtojen lisäksi myös ns. sisäisiä kannansiirtoja. Näillä tarkoitetaan esimerkiksi sellaisia siirtoja, joissa ylijäämään oikeutettu takuukorkoinen vakuutus konvertoidaan toiselle takuukorolle. Muita veloituksia ovat esimerkiksi erilaiset toimenpidepalkkiot. Muita eriä ovat erät, jotka esimerkiksi laskentaepätarkkuuden tai vastaavien tekijöiden takia (takautuvat korjaukset, asiakasreklamaatioihin liittyvät kompromissiratkaisut jne.) vaikuttavat siihen, että laskelma ei mahdollisesti mene tasan vakuutussäästöjen kanssa. Vakuutussäästöjen keskimääräistä tuottoa tarkastellaan kokonaiskorkohyvityksen ja nettotuoton näkökulmasta. Kokonaiskorkohyvitys Kokonaiskorkohyvityksellä tarkoitetaan takuukoron ja asiakashyvityksen muodostamaa yhteiskorkoa. Vakuutussäästöjen keskimääräistä nettotuottoa tarkastellaan kolmella eri tavalla: arviona, joka perustuu yhteenlaskettuihin vakuutussäästöjen kassavirtoihin vuoden aikana (modifioitu Dietzin kaava, jossa aikapaino kaikille ulos- ja sisään meneville rahavirroille on 0,5, eli rahavirrat tapahtuvat keskimäärin keskellä vuotta), käyttäen Thielen yhtälöä ja tarvittaessa vakuutusyhtiön tarkempana (esimerkiksi kassavirrat tarkemmin aikapainotettuna) omana laskelmana. Vertailukelpoisuuden takia erityistä huomiota tulee kiinnittää siihen, että vakuutusyhtiön oma laskelma perustuu samoihin ilmoitettuihin vakuutussäästöihin, hyvityksiin ja veloituksiin, joihin myös arvio perustuu. Jos vakuutusyhtiön näkemys on, että tuottoarvio on sama kuin vakuutusyhtiön oma tuottolaskelma, syötetään taulukoihin vakuutusyhtiön omana laskelmana arvion tulos. 3.4 Tunnusluvut Oman pääoman tuotto Tilikauden tulos ennen veroja suhteessa keskimääräiseen omaan pääomaan prosentteina. Oman pääoman osinkotuotto Tilikauden osinko tai takuupääomalle maksettu korko suhteessa keskimääräiseen omaan pääomaan prosentteina. Kohtuusperiaatteen tarkasteluun liitetään myös tilinpäätöksessä esiintyviä tunnuslukuja, kuten esimerkiksi vakavaraisuusaste ja sijoitustoiminnan nettotuotto sitoutuneelle pääomalle (käyvin arvoin).

188 Raportti 25 taulukko 1 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero MUOKATTU TULOSLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄ YLIJÄÄMÄ Yksilöllinen säästövakuutus SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Yhteenveto Yksilöllinen riskivakuutus Ryhmäriskivakuutus Tuoteryhmä Kapitalisaatiosopimus Yksilöllinen eläkevakuutus Ryhmäeläkevakuutus Tuleva jälleenvakuutus Korkoylijäämä - Vastuuvelalle kohdistettu osuus sijoitustoiminnan nettotuottosta Rahastokorkokulu Yhteensä Riskiylijäämä - Riskimaksut Maksetut korvaukset Vastuuvelan muutos ennen tilinpäätösvuonna tehtyjä täydennysvarauksia Yhteensä Kuolevuushyvitykseen liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta kuoleman takia Kuolevuushyvitys Yhteensä Takaisinostoon liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta takaisinoston takia Takaisinostokorvauksia ennen toimenpidepalkkioita ja vastaavia eriä Yhteensä Liikekustannusylijäämä - Liikekustannuskuormitustuotto Sijoitussidonnaisten vakuutusten sijoitusrahastoilta palautetut palkkio-osuudet Liikekulut ja korvaustoiminnan hoitokulut Yhteensä Muu ylijäämä Yhteensä VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄN YLIJÄÄMÄN KÄYTTÖ Menevän jälleenvakuutuksen vaikutus Myönnetetyt ehdottomat lisäedut ja asiakashyvitykset Myönnetetyt ehdolliset lisäedut ja asiakashyvitykset Tulevien lisäetujen vastuun muutos Vastuuvelan rahastokorkotäydennys Vastuuvelan riskitäydennys Vastuuvelan liikekustannustäydennys Tasoitusvastuun muutos Muu käyttö Yhteensä VAKUUTUSTOIMINNAN YLIJÄÄMÄN JA SEN KÄYTÖN EROTUS MUITA VAKUUTUSTEKNISEEN TULOKSEEN KUULUVIA ERIÄ Omalle pääomalle kohdistettu osuus sijoitustoiminnan nettotuotosta Muut erät VAKUUTUSTEKNINEN TULOS (TULOSLASKELMAN MUKAINEN) VEROT MUUT ERÄT TILIKAUDEN VOITTO (TULOSLASKELMAN MUKAINEN) TUNNUSLUKUJA Oman pääoman tuotto 0,0 % Oman pääoman osinko-/korkotuotto 0,0 % Yhteensä

189 Raportti 25 taulukko 2 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero MUOKATTU TULOSLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄ YLIJÄÄMÄ SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Yksilöllinen säästövakuutus Yksilöllinen säästövakuutus Ylijäämään oikeuttavat vakuutukset takuukoroittain 4,5 % 3,5 % 2,5 % 1,5 % 0,0 % Indeksi Muu 1 Muu 2 Korkoylijäämä - Vastuuvelalle kohdistettu osuus sijoitustoiminnan nettotuottosta Rahastokorkokulu Yhteensä Riskiylijäämä - Riskimaksut Maksetut korvaukset Vastuuvelan muutos ennen tilinpäätösvuonna tehtyjä täydennysvarauksia Yhteensä Kuolevuushyvitykseen liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta kuoleman takia Kuolevuushyvitys Yhteensä Takaisinostoon liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta takaisinoston takia Takaisinostokorvauksia ennen toimenpidepalkkioita ja vastaavia eriä Yhteensä Liikekustannusylijäämä - Liikekustannuskuormitustuotto Sijoitussidonnaisten vakuutusten sijoitusrahastoilta palautetut palkkio-osuudet Liikekulut ja korvaustoiminnan hoitokulut Yhteensä Muu ylijäämä Yhteensä VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄN YLIJÄÄMÄN KÄYTTÖ Menevän jälleenvakuutuksen vaikutus Myönnetetyt ehdottomat lisäedut ja asiakashyvitykset Myönnetetyt ehdolliset lisäedut ja asiakashyvitykset Tulevien lisäetujen vastuun muutos Vastuuvelan rahastokorkotäydennys Vastuuvelan riskitäydennys Vastuuvelan liikekustannustäydennys Tasoitusvastuun muutos Muu käyttö Yhteensä VAKUUTUSTOIMINNAN YLIJÄÄMÄN JA SEN KÄYTÖN EROTUS Ei-ylijäämään oikeuttavat Sijoitussidonnaiset Yhteensä

190 Raportti 25 taulukko 3 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero MUOKATTU TULOSLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄ YLIJÄÄMÄ Vakuutukset kuoleman varalta SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Yksilöllinen riskivakuutus Yksilöllinen riskivakuutus Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Maksunpalautusvakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan Vahinkovakuutus- 1 kuuluvat luokkaan 2 kuuluvat Sairausvakuutukset Muut vakuutukset vakuutukset (tapaturma) vakuutukset (sairaus) Yhteensä Korkoylijäämä - Vastuuvelalle kohdistettu osuus sijoitustoiminnan nettotuottosta Rahastokorkokulu Yhteensä Riskiylijäämä - Riskimaksut Maksetut korvaukset Vastuuvelan muutos ennen tilinpäätösvuonna tehtyjä täydennysvarauksia Yhteensä Kuolevuushyvitykseen liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta kuoleman takia Kuolevuushyvitys Yhteensä Takaisinostoon liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta takaisinoston takia Takaisinostokorvauksia ennen toimenpidepalkkioita ja vastaavia eriä Yhteensä Liikekustannusylijäämä - Liikekustannuskuormitustuotto Sijoitussidonnaisten vakuutusten sijoitusrahastoilta palautetut palkkio-osuudet Liikekulut ja korvaustoiminnan hoitokulut Yhteensä Muu ylijäämä Yhteensä VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄN YLIJÄÄMÄN KÄYTTÖ Menevän jälleenvakuutuksen vaikutus Myönnetetyt ehdottomat lisäedut ja asiakashyvitykset Myönnetetyt ehdolliset lisäedut ja asiakashyvitykset Tulevien lisäetujen vastuun muutos Vastuuvelan rahastokorkotäydennys Vastuuvelan riskitäydennys Vastuuvelan liikekustannustäydennys Tasoitusvastuun muutos Muu käyttö Yhteensä VAKUUTUSTOIMINNAN YLIJÄÄMÄN JA SEN KÄYTÖN EROTUS

191 Raportti 25 taulukko 4 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero MUOKATTU TULOSLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄ YLIJÄÄMÄ SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Ryhmäriskivakuutus Vakuutukset kuoleman varalta Ryhmäriskivakuutus Henkivakuutuksen lisäksi myönnetyt lisävakuutukset Työkyvyttömyysvakuutukset Tapaturmavakuutukset Vahinkovakuutusluokkaan Vahinkovakuutus- 1 kuuluvat luokkaan 2 kuuluvat Sairausvakuutukset Muut vakuutukset vakuutukset (tapaturma) vakuutukset (sairaus) Yhteensä Korkoylijäämä - Vastuuvelalle kohdistettu osuus sijoitustoiminnan nettotuottosta Rahastokorkokulu Yhteensä Riskiylijäämä - Riskimaksut Maksetut korvaukset Vastuuvelan muutos ennen tilinpäätösvuonna tehtyjä täydennysvarauksia Yhteensä Kuolevuushyvitykseen liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta kuoleman takia Kuolevuushyvitys Yhteensä Takaisinostoon liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta takaisinoston takia Takaisinostokorvauksia ennen toimenpidepalkkioita ja vastaavia eriä Yhteensä Liikekustannusylijäämä - Liikekustannuskuormitustuotto Sijoitussidonnaisten vakuutusten sijoitusrahastoilta palautetut palkkio-osuudet Liikekulut ja korvaustoiminnan hoitokulut Yhteensä Muu ylijäämä Yhteensä VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄN YLIJÄÄMÄN KÄYTTÖ Menevän jälleenvakuutuksen vaikutus Myönnetetyt ehdottomat lisäedut ja asiakashyvitykset Myönnetetyt ehdolliset lisäedut ja asiakashyvitykset Tulevien lisäetujen vastuun muutos Vastuuvelan rahastokorkotäydennys Vastuuvelan riskitäydennys Vastuuvelan liikekustannustäydennys Tasoitusvastuun muutos Muu käyttö Yhteensä VAKUUTUSTOIMINNAN YLIJÄÄMÄN JA SEN KÄYTÖN EROTUS

192 Raportti 25 taulukko 5 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero MUOKATTU TULOSLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄ YLIJÄÄMÄ SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Kapitalisaatiosopimus Kapitalisaatiosopimus Ylijäämään oikeuttavat vakuutukset takuukoroittain 4,5 % 3,5 % 2,5 % 2,0 % 1,5 % 0,0 % Indeksi Muu Korkoylijäämä - Vastuuvelalle kohdistettu osuus sijoitustoiminnan nettotuottosta Rahastokorkokulu Yhteensä Riskiylijäämä - Riskimaksut Maksetut korvaukset Vastuuvelan muutos ennen tilinpäätösvuonna tehtyjä täydennysvarauksia Yhteensä Kuolevuushyvitykseen liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta kuoleman takia Kuolevuushyvitys Yhteensä Takaisinostoon liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta takaisinoston takia Takaisinostokorvauksia ennen toimenpidepalkkioita ja vastaavia eriä Yhteensä Liikekustannusylijäämä - Liikekustannuskuormitustuotto Sijoitussidonnaisten vakuutusten sijoitusrahastoilta palautetut palkkio-osuudet Liikekulut ja korvaustoiminnan hoitokulut Yhteensä Muu ylijäämä Yhteensä VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄN YLIJÄÄMÄN KÄYTTÖ Menevän jälleenvakuutuksen vaikutus Myönnetetyt ehdottomat lisäedut ja asiakashyvitykset Myönnetetyt ehdolliset lisäedut ja asiakashyvitykset Tulevien lisäetujen vastuun muutos Vastuuvelan rahastokorkotäydennys Vastuuvelan riskitäydennys Vastuuvelan liikekustannustäydennys Tasoitusvastuun muutos Muu käyttö Yhteensä VAKUUTUSTOIMINNAN YLIJÄÄMÄN JA SEN KÄYTÖN EROTUS Ei-ylijäämään oikeuttavat Sijoitussidonnaiset Yhteensä

193 Raportti 25 taulukko 6 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero MUOKATTU TULOSLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄ YLIJÄÄMÄ SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Yksilöllinen eläkevakuutus Yksilöllinen eläkevakuutus Ylijäämään oikeuttavat vakuutukset takuukoroittain 4,50 % 3,5 % 2,5 % 1,5 % 0,0 % Indeksi Muu 1 Muu 2 Sijoitussidonnaiset Korkoylijäämä - Vastuuvelalle kohdistettu osuus sijoitustoiminnan nettotuottosta Rahastokorkokulu Yhteensä Riskiylijäämä - Riskimaksut Maksetut korvaukset Vastuuvelan muutos ennen tilinpäätösvuonna tehtyjä täydennysvarauksia Yhteensä Kuolevuushyvitykseen liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta kuoleman takia Kuolevuushyvitys Yhteensä Takaisinostoon liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta takaisinoston takia Takaisinostokorvauksia ennen toimenpidepalkkioita ja vastaavia eriä Yhteensä Liikekustannusylijäämä - Liikekustannuskuormitustuotto Sijoitussidonnaisten vakuutusten sijoitusrahastoilta palautetut palkkio-osuudet Liikekulut ja korvaustoiminnan hoitokulut Yhteensä Muu ylijäämä Yhteensä VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄN YLIJÄÄMÄN KÄYTTÖ Menevän jälleenvakuutuksen vaikutus Myönnetetyt ehdottomat lisäedut ja asiakashyvitykset Myönnetetyt ehdolliset lisäedut ja asiakashyvitykset Tulevien lisäetujen vastuun muutos Vastuuvelan rahastokorkotäydennys Vastuuvelan riskitäydennys Vastuuvelan liikekustannustäydennys Tasoitusvastuun muutos Muu käyttö Yhteensä VAKUUTUSTOIMINNAN YLIJÄÄMÄN JA SEN KÄYTÖN EROTUS Yhteensä

194 Raportti 25 taulukko 7 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero MUOKATTU TULOSLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄ YLIJÄÄMÄ SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Ryhmäeläkevakuutus Ryhmäeläkevakuutus Ylijäämään oikeuttavat vakuutukset takuukoroittain 4,5 % 4,25 % 3,85 % 3,5 % 2,5 % 1,5 % 0,0 % Indeksi Muu Korkoylijäämä - Vastuuvelalle kohdistettu osuus sijoitustoiminnan nettotuottosta Rahastokorkokulu Yhteensä Riskiylijäämä - Riskimaksut Maksetut korvaukset Vastuuvelan muutos ennen tilinpäätösvuonna tehtyjä täydennysvarauksia Yhteensä Kuolevuushyvitykseen liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta kuoleman takia Kuolevuushyvitys Yhteensä Takaisinostoon liittyvä ylijäämä - Vapautunutta kokonaisvastuuta takaisinoston takia Takaisinostokorvauksia ennen toimenpidepalkkioita ja vastaavia eriä Yhteensä Liikekustannusylijäämä - Liikekustannuskuormitustuotto Sijoitussidonnaisten vakuutusten sijoitusrahastoilta palautetut palkkio-osuudet Liikekulut ja korvaustoiminnan hoitokulut Yhteensä Muu ylijäämä Yhteensä VAKUUTUSTOIMINTAAN LIITTYVÄN YLIJÄÄMÄN KÄYTTÖ Menevän jälleenvakuutuksen vaikutus Myönnetetyt ehdottomat lisäedut ja asiakashyvitykset Myönnetetyt ehdolliset lisäedut ja asiakashyvitykset Tulevien lisäetujen vastuun muutos Vastuuvelan rahastokorkotäydennys Vastuuvelan riskitäydennys Vastuuvelan liikekustannustäydennys Tasoitusvastuun muutos Muu käyttö Yhteensä VAKUUTUSTOIMINNAN YLIJÄÄMÄN JA SEN KÄYTÖN EROTUS Sijoitussidonnaiset Yhteensä

195 Raportti 25 taulukko 8 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero VAKUUTUSSÄÄSTÖLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSSÄÄSTÖJEN MUUTOKSEN ERITTELYLASKELMA SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Vakuutussäästöjen muutoksen erittely ylijäämään oikeuttavissa vakuutuksissa Yksilöllinen säästövakuutus takuukoroittain 4,5 % 3,5 % 2,5 % 1,5 % 0,0 % Indeksi Muu 1 Muu 2 Yhteensä Vakuutussäästöt vuoden alussa Vakuutussäästöjä lisääviä eriä (+) Takuukorko Vakuutusmaksut (bruttona) Siirrot sijoitussidonnaisista osista Vastaanotetut "kannansiirrot" sekä ulkoisesti että sisäisesti Kuolevuushyvitys Vakuutussäästöille myönnetyt asiakashyvitykset Yhteensä Vakuutussäästöjä vähentäviä eriä (-) Liikekustannuskuormitus Kuolemanvaran riskimaksut Muut riskimaksut Muut veloitukset Yhteensä Muut erät Vuoden aikana vapautuneet vakuutussäästöt Vakuutettujen kuolemien takia (-) Vakuutusten erääntymisten takia (-) Vakuutusten takaisinostojen takia (-) Siirrot sijoitussidonnaisiin osiin (-) Luovutetut "kannansiirrot" sekä ulkoisesti että sisäisesti (-) Yhteensä Vakuutussäästöt vuoden lopussa TUOTTOTUNNUSLUKUJA Keskimääräinen kokonaiskorkohyvitys (takuukorko + asiakashyvitys) 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Arvioitu keskimääräinen nettotuotto vakuutussäästöille (Dietz) #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Arvioitu keskimääräinen nettotuotto vakuutussäästöille (Thiele) #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Yhtiön oma laskelma vakuutussäästöjen keskimääräisestä nettotuotosta 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

196 Raportti 25 taulukko 9 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero VAKUUTUSSÄÄSTÖLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSSÄÄSTÖJEN MUUTOKSEN ERITTELYLASKELMA SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Vakuutussäästöjen muutoksen erittely ylijäämään oikeuttavissa vakuutuksissa Kapitalisaatiosopimus takuukoroittain 4,5 % 3,5 % 2,5 % 2,0 % 1,5 % 0,0 % Indeksi Muu Yhteensä Vakuutussäästöt vuoden alussa Vakuutussäästöjä lisääviä eriä (+) Takuukorko Vakuutusmaksut (bruttona) Siirrot sijoitussidonnaisista osista Vastaanotetut "kannansiirrot" sekä ulkoisesti että sisäisesti Vakuutussäästöille myönnetyt asiakashyvitykset Yhteensä Vakuutussäästöjä vähentäviä eriä (-) Liikekustannuskuormitus Muut veloitukset Yhteensä Muut erät Vuoden aikana vapautuneet vakuutussäästöt Vakuutusten erääntymisten takia (-) Vakuutusten takaisinostojen takia (-) Siirrot sijoitussidonnaisiin osiin (-) Luovutetut "kannansiirrot" sekä ulkoisesti että sisäisesti (-) Yhteensä Vakuutussäästöt vuoden lopussa TUOTTOTUNNUSLUKUJA Keskimääräinen kokonaiskorkohyvitys (takuukorko + asiakashyvitys) 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Arvioitu keskimääräinen nettotuotto vakuutussäästöille (Dietz) #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Arvioitu keskimääräinen nettotuotto vakuutussäästöille (Thiele) #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Yhtiön oma laskelma vakuutussäästöjen keskimääräisestä nettotuotosta 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

197 Raportti 25 taulukko 10 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero VAKUUTUSSÄÄSTÖLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSSÄÄSTÖJEN MUUTOKSEN ERITTELYLASKELMA SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Vakuutussäästöjen muutoksen erittely ylijäämään oikeuttavissa vakuutuksissa Yksilöllinen eläkevakuutus takuukoroittain 4,50 % 3,5 % 2,5 % 1,5 % 0,0 % Indeksi Muu 1 Muu 2 Yhteensä Vakuutussäästöt vuoden alussa Vakuutussäästöjä lisääviä eriä (+) Takuukorko Vakuutusmaksut (bruttona) Siirrot sijoitussidonnaisista osista Vastaanotetut "kannansiirrot" sekä ulkoisesti että sisäisesti Kuolevuushyvitys Vakuutussäästöille myönnetyt asiakashyvitykset Yhteensä Vakuutussäästöjä vähentäviä eriä (-) Liikekustannuskuormitus Kuolemanvaran riskimaksut Muut veloitukset Yhteensä Muut erät Vuoden aikana vapautuneet vakuutussäästöt Vakuutettujen kuolemien takia (-) Vakuutusten takaisinostojen takia (-) Maksettujen eläkkeiden takia (-) Siirrot sijoitussidonnaisiin osiin (-) Luovutetut "kannansiirrot" sekä ulkoisesti että sisäisesti (-) Yhteensä Vakuutussäästöt vuoden lopussa TUOTTOTUNNUSLUKUJA Keskimääräinen kokonaiskorkohyvitys (takuukorko + asiakashyvitys) 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Arvioitu keskimääräinen nettotuotto vakuutussäästöille (Dietz) #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Arvioitu keskimääräinen nettotuotto vakuutussäästöille (Thiele) #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Yhtiön oma laskelma vakuutussäästöjen keskimääräisestä nettotuotosta 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

198 Raportti 25 taulukko 11 Vakuutusyhtiön nimi Päiväys Yhteyshenkilö ja puhelinnumero VAKUUTUSSÄÄSTÖLASKELMA (1.000 euro) VAKUUTUSSÄÄSTÖJEN MUUTOKSEN ERITTELYLASKELMA SELVITYS HENKIVAKUUTUSYHTIÖN VAKUUTUSTOIMINNASTA Vakuutussäästöjen muutoksen erittely ylijäämään oikeuttavissa vakuutuksissa Ryhmäeläkevakuutus takuukoroittain 4,5 % 4,25 % 3,85 % 3,5 % 2,5 % 1,5 % 0,0 % Indeksi Muu Yhteensä Vakuutussäästöt vuoden alussa Vakuutussäästöjä lisääviä eriä (+) Takuukorko Vakuutusmaksut (bruttona) Siirrot sijoitussidonnaisista osista Vastaanotetut "kannansiirrot" sekä ulkoisesti että sisäisesti Kuolevuushyvitys Vakuutussäästöille myönnetyt asiakashyvitykset Yhteensä Vakuutussäästöjä vähentäviä eriä (-) Liikekustannuskuormitus Kuolemanvaran riskimaksut Muut veloitukset Yhteensä Muut erät Vuoden aikana vapautuneet vakuutussäästöt Vakuutetun kuoleman takia (-) Vakuutuksen "takaisinoston" takia (-) Maksettujen eläkkeiden takia (-) Siirrot sijoitussidonnaisiin osiin (-) Luovutetut "kannansiirrot" sekä ulkoisesti että sisäisesti (-) Yhteensä Vakuutussäästöt vuoden lopussa TUOTTOTUNNUSLUKUJA Keskimääräinen kokonaiskorkohyvitys (takuukorko + asiakashyvitys) 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Arvioitu keskimääräinen nettotuotto vakuutussäästöille (Dietz) #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Arvioitu keskimääräinen nettotuotto vakuutussäästöille (Thiele) #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! Yhtiön oma laskelma vakuutussäästöjen keskimääräisestä nettotuotosta 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

199 Raportti 26 Lakisääteisen työeläkevakuutuksen neljännesvuosiraportti Kvartalsrapport om lagstadgad arbetspensionsförsäkring Vuosi / År: Vuosineljännes 1, 2, 3 vai 4 / Kvartal: Eläkelaitoksen nimi / Pensionanstaltens namn: Yhteyshenkilön nimi / Kontaktpersonens namn: Puhelinnumero / Telefonnummer: Sähköpostiosoite / E-postadress: Neljännesvuosi sisältää ainoastaan yhden neljännesvuoden tiedot. Tiedot annetaan euron tarkkuudella. Ett kvartal innehåller uppgifter endast för ett fjärdedelsår. Informationen ges med en euros noggrannhet. Euro Neljännesvuosi/ Kvartal Euro Arvio koko vuodelle/ Beräkning för hela året 1. Vakuutusmaksutulo / Premieinkomst josta / av vilket a) TyEL / ArPL Työnantajan osuus / Arbetsgivarens andel b) YEL / FöPL Palkansaajan osuus / Arbetstagarens andel c) Muut eläkelait / Övriga pensionslagar Työnantajan osuus / Arbetsgivarens andel Palkansaajan osuus / Arbetstagarens andel 2. Kokonaisliikekulut / Hoitokulut Totala driftskostnader / Administrativa kostnader josta / av vilket Palkat ja palkkiot / Löner och arvoden 3. Vuokratuotot / Hyresinkomster 4. Korkotuotot / Ränteintäkter 5. Osinkotuotot / Dividendintäkter 6. Korkokulut / Räntekostnader Työnantajan sotu-maksut / Socialskyddavgifter

200 Raportti 27 Työeläkevakuutusyhtiön ennakkotiedot vuodelta Sijoitustoiminnan tuotot Luvut positiivisina korkotuotot osinkotuotot muut sijoitustoiminnan tuotot YHTEENSÄ 2. Vakuutusmaksutulo TEL-P työnantajan osuus työntekijän osuus TEL-L YEL-P YEL-L YHTEENSÄ 3. Sijoitustoiminnan kulut korkokulut muut sijoitustoiminnan kulut YHTEENSÄ 4. Maksetut korvaukset Maksetut eläkkeet ilman vastuunjakokorvauksia TEL-P TEL-L YEL-P YEL-L YHTEENSÄ 0 5. Investointien ja sijoitustoiminnan lisäys Maa-alueet Rakennukset: asuinrakennukset liikekiinteistöt Asunto- ja kiinteistöosakkeet Muut talonrakennukset Atk- ja muut laitteet YHTEENSÄ 0 Lisätietoja käsitteiden määritelmistä antaa Tilastokeskus/Tapio Kuusisto ( , [email protected])

201 1(3) TÄYTTÖOHJE Raportti 28 Raportti 28 muodostuu kahdesta osasta, taulukkomuotoisesta raportista sekä siihen liittyvästä maksujen muutoksia koskevasta kyselystä. Kyselyssä pyydetään antamaan selvitys maksuihin tutkimusajanjakson jälkeen tehdyistä ja suunnitelluista muutoksista. Taulukossa on väritetty keltaisella ne solut, joihin on tarkoitus täyttää tietoja. Taulukkoon ei tule lisätä eikä siitä tule poistaa rivejä eikä sarakkeita. Raportti 28 taulukko 1 Taulukon rivit Riville "Päiväys" syötetään taulukon täyttöpäivä. Rahayksikkönä voidaan käyttää joko euroja (EUR) tai tuhansia euroja (TEUR). Jatkossa käytetään termiä "asiakasryhmät" niistä tiedoista (riveistä), jotka liittyvät luvanvaraiseen liikenteeseen, yksityistalouksiin sekä muihin yrityksiin ja yhteisöihin. Yhteensä-riville laskettavan summan tulisi vastata liikennevakuutuksen vastaavia eriä tilivuoden tuloslaskelmassa ja taseessa. Kohdassa "Kommentteja" tulee esittää kaikki taulukon lukujen tulkitsemisen kannalta olennainen tieto, esimerkiksi taulukon täyttöön liittyneet mahdolliset ongelmat ja ratkaisut niihin. Kohdassa tulee myös antaa tarkempi selvitys esitetyistä laskuperustemuutosten vaikutuksista. Taulukon sarakkeet Maksutulo Tilivuoden luottotappioilla vähennetty suoriteperusteinen maksutulo ilman LVK:n tilittämiä maksuja (ja ilman LVK:lle tilitettyjä siirtotuloja), ennen jälleenvakuuttajan osuuden vähentämistä. Jakojärjestelmän rahoitusosuus sisältyy maksutuloon vuosina LVK:n tilittämät vakuutusmaksut (rajavakuutukset, siirtovakuutukset, vakuuttamattomien hyvikkeet, ym.) esitetään rivillä "LVK / muut tilitykset", siltä osin kuin ne on kirjattu ensivakuutuksen maksuiksi. Yhtiö voi vaihtoehtoisesti kohdistaa LVK:n tilittämät ensivakuutusmaksut myös suoraan asiakasryhmille, jolloin rivi "LVK / muut tilitykset" jää tyhjäksi. Vakuutusmaksuvastuu Vakuutusmaksuvastuu vuoden lopussa, ennen jälleenvakuuttajan osuuden vähentämistä. Vmv:n laskuperustemuutosten vaikutus Kyseisenä vuonna vakuuutusmaksuvastuuseen tehtyjen peruste- tai menettelytapamuutosten arvioitu vaikutus liikkeen tulokseen. Vaikutus voidaan antaa joko pelkästään "Yhteensä"-rivillä tai mieluummin kohdistettuna valmiiksi asiakasryhmille. Kulusarakkeista poiketen etumerkki kirjoitetaan tulosvaikutteisesti (+ tulosta parantava, - tulosta heikentävä). Kohdassa "Kommentteja" tulee selostaa yksityiskohtaisemmin, millaisesta muutoksesta oli kyse ja miksi se tehtiin. Maksetut korvaukset Tilivuoden aikana maksetut korvaukset ilman jakojärjestelmäkorvauksia, LVK:n tilittämiä korvauksia ja jakojärjestelmän tasauserää sekä ilman suurvahinkopoolin tilityksiä, ennen jälleenvakuuttajan ja suurvahinkopoolin osuuden vähentämistä. Jakojärjestelmäkorvaukset (indeksikorotukset ja yli 9 vuotta vanhat sairaanhoidon ja kuntoutuksen kustannukset) sekä LVK:n tilittämä jakojärjestelmän tasauserä esitetään rivillä "Jakojärjestelmäerät". LVK:n tilittämät muut maksetut korvaukset (rajavakuutukset, siirtovakuutukset, vakuuttamattomat, tuntemattomat, ym.) esitetään rivillä "LVK / muut tilitykset", siltä osin kuin ne on kirjattu ensivakuutuksen maksetuiksi korvauksiksi. Yhtiö voi vaihtoehtoisesti kohdistaa LVK:n tilittämät ensivakuutuskorvaukset myös suoraan asiakasryhmille, jolloin rivi "LVK / muut tilitykset" jää tyhjäksi.

202 2(3) Suurvahinkopoolin tilittämät rinnakkaisvakuutuksen maksetut korvaukset vähennettynä poolin osuudella yhtiön vahingoista esitetään rivillä "Suurvahinkopooli". Korvausvastuu Korvausvastuu vuoden lopussa ilman LVK:n ja suurvahinkopoolin ilmoittamaa korvausvastuuta, ennen jälleenvakuuttajan ja suurvahinkopoolin osuuden vähentämistä. LVK:n ilmoittama korvausvastuu (rajavakuutukset, siirtovakuutukset, vakuuttamattomat, tuntemattomat, ym.) esitetään rivillä "LVK / muut tilitykset", siltä osin kuin se on kirjattu ensivakuutuksen korvausvastuuksi. Yhtiö voi vaihtoehtoisesti kohdistaa LVK:n ilmoittaman ensivakuutuksen korvausvastuun myös suoraan asiakasryhmille, jolloin rivi "LVK / muut tilitykset" jää tyhjäksi. Suurvahinkopoolin ilmoittama rinnakkaisvakuutuksen korvausvastuu vähennettynä poolin osuudella yhtiön korvausvastuusta esitetään rivillä "Suurvahinkopooli". Kv:n laskuperustemuutosten vaikutus Kyseisenä vuonna korvausvastuuseen tehtyjen peruste- tai menettelytapamuutosten - kuten esimerkiksi diskonttokertoimen muutoksen - arvioitu vaikutus liikkeen tulokseen. Vaikutus voidaan antaa joko pelkästään "Yhteensä"-rivillä tai mieluummin kohdistettuna valmiiksi asiakasryhmille. Kulusarakkeista poiketen etumerkki kirjoitetaan tulosvaikutteisesti (+ tulosta parantava, - tulosta heikentävä). Kohdassa "Kommentteja" tulee selostaa yksityiskohtaisemmin, millaisesta muutoksesta oli kyse ja miksi se tehtiin. Liikekulut Liikekulut ilman LVK:n ja ilman Suurvahinkopoolin tilittämiä liikekuluja, ennen menevän jälleenvakuutuksen palkkioiden ja voitto-osuuksien vähentämistä. Liikekulut tulee kohdistaa asiakasryhmille. LVK:n tilittämät liikekulut esitetään rivillä "LVK / muut tilitykset". Yhtiö voi vaihtoehtoisesti kohdistaa LVK:n tilittämät liikekulut myös suoraan asiakasryhmille, jolloin rivi "LVK / muut tilitykset" jää tyhjäksi. Suurvahinkopoolin tilittämät rinnakkaisvakuutuksen liikekulut esitetään rivillä "Suurvahinkopooli". Keskimääräinen diskonttauskorko Diskontatun vastuuvelan laskennassa käytettyjen korkokantojen vastuuvelalla painotettu keskiarvo. Raportti 28 taulukko 2 Vuonna 2009 tehtävässä kyselyssä raportin 28 taulukossa 2 täytetään luvut vähintään kirkkaan keltaisella merkittyihin soluihin. Taulukon rivit Raportin taulukossa 2 esitetään luvut koskien liikennevakuutusta yhteensä ennen jälleenvakuuttajan osuuden vähentämistä sekä jälleenvakuuttajan osuus näistä. Tämän lisäksi eritellään vahinkoja koskevista luvuista osuus, joka kohdistuu tilivuonna sattuneisiin vahinkoihin. Taulukon sarakkeet Laskuperustekorkomuutos Osuus laskuperustemuutoksen vaikutuksesta, joka aiheutuu diskonttokoron muutoksesta. Laskuperustekorkokulu Vastuun laskuperustekorkokulu eli diskontatun korvausvastuun purkautumisen vaikutus yhtiön korvauskuluun. Vaikutus lasketaan aloittavan taseen periaatteella. Diskonttaamaton korvausvastuu Koko varsinaisen korvausvastuun määrä ilman diskonttausta (diskonttokorko = 0). Liikekulut Kohdassa liikekulut, jälleenvakuuttajan osuus, esitetään menevän jälleenvakuutuksen palkkiot ja voittoosuudet..

203 3(3) Taulukossa 2 ilmoitetaan myös liikennevakuutuksen luottotappiot, vakuutusmaksuvero ja liikenneturvallisuusmaksu sekä liikennevakuutuksen katettava vastuuvelka ja tähän sisältyvä eläkevastuiden osuus. Raportti 28 taulukko 3 ja Raportti 28 taulukko 4 Kaikkien lukujen etumerkit ilmoitetaan siten kuin ne on merkitty tuloslaskelmassa tai kuten ne vaikuttavat tulokseen. Maksetut bruttokorvaukset Maksetut korvaukset, sisältäen korvaustoiminnan hoitokulut, ilman jakojärjestelmäeriä kohdistettuna eri sattumisvuosille. Bruttokorvausvastuun muutos Tilinpäätöksen mukaisen varsinaisen korvausvastuun muutos, ennen jälleenvakuuttajan osuuden vähentämistä, kohdistettuna eri sattumisvuosille. Bruttokorvausvastuun laskuperustekorkokulu Diskonttauksen vaikutus tilivuotta aikaisempien sattumisvuosien korvauskuluun kohdistettuna eri sattumisvuosille. Laskuperustekorkomuutos Laskuperustekorkomuutoksen vaikutus kohdistettuna eri sattumisvuosille. Laskuperustekoron alentumisen takia johtuva vaikutus ilmoitetaan plusmerkkisenä.

204 Raportti 28 taulukko 1 Yhtiön nimi: Yhteyshenkilö ja sähköpostiosoite: Päiväys: Käytetty rahayksikkö: (EUR / TEUR) LIIKENNEVAKUUTUKSEN MAKSUTUTKIMUS Maksutulo Vakuutusmaksuvastuu Maksutuotot Vmv:n laskuperustemuutosten vaikutus (etum. tulosvaikutt.) Laskuperustemuutoksilla oikaistu maksutuotto Maksetut korvaukset Korvausvastuu Korvauskulut Kv:n laskuperustemuutosten vaikutus (etum. tulosvaikutt.) Laskuperuste muutoksilla oikaistu korvauskulu Liikekulut Vahinkosuhde Laskuperustemuutoksilla oikaistu vahinkosuhde Keskimääräinen diskonttauskorko Tasoitusmäärä Yhteistakuuerä Luvanvarainen liikenne Muut vakuutukset: * Yksityistaloudet * Yritykset ja yhteisöt Jakojärjestelmäerät LVK / muut tilitykset Suurvahinkopooli Yhteensä

205 Raportti 28 taulukko 1 Yhtiön nimi: Yhteyshenkilö ja sähköpostiosoite: Päiväys: KOMMENTTEJA:

206 Raportti 28 taulukko 2 Yhtiön nimi: Yhteyshenkilö ja sähköpostioso Päiväys: Käytetty rahayksikkö: (EUR / TEUR) LIIKENNEVAKUUTUKSEN MAKSUTUTKIMUS Maksutulo Vakuutusmaksuvastuu Maksutuotot Vmv:n laskuperustemuutosten vaikutus (etum. tulosvaikutt.) Maksetut korvaukset Korvausvastuu Korvauskulu Kv:n laskuperustemuutosten vaikutus (etum. tulosvaikutt.) Josta laskuperustekorko muutoksen osuus (etum. tulosvaikutt.) Laskuperustekorkokulu (diskonttauksen Diskonttaamaton purkautumisen vaikutus) korvausvastuu Liikekulut Yhteensä brutto Tilivuonna sattuneet vahingot brutto Jälleenvakuuttajan osuus Jälleenvakuuttajan osuus tilivuoden vahingoista Luottotappiot Vakuutusmaksuvero Liikenneturvallisuusmaksu Liikennevakuutuksen katettava vastuuvelka Mistä eläkevastuiden osuus KOMMENTTEJA:

207 Raportti 28 taulukko 2 Yhtiön nimi: Yhteyshenkilö ja sähköpostioso Päiväys:

208 Raportti 28 taulukko 3 Yhtiön nimi: Yhteyshenkilö ja sähköpostiosoite: Päiväys: Käytetty rahayksikkö: (EUR / TEUR) LIIKENNEVAKUUTUKSEN MAKSUTUTKIMUS KANTAVUOSITTAINEN KEHITYS Vahingon Tilinpäätösvuosi sattumisvuosi Yhteensä Maksetut bruttokorvaukset < Yhteensä Bruttokorvausvastuun muutos < Yhteensä

209 Raportti 28 taulukko 4 Yhtiön nimi: Yhteyshenkilö ja sähköpostiosoite: Päiväys: Käytetty rahayksikkö: (EUR / TEUR) LIIKENNEVAKUUTUKSEN MAKSUTUTKIMUS KANTAVUOSITTAINEN KEHITYS - JATKO Vahingon Tilinpäätösvuosi sattumisvuosi Yhteensä Bruttokorvausvastuun laskuperustekorkokulu < Yhteensä Laskuperustekorkomuutoksen vaikutus < Yhteensä Diskontatun vastuuvelan riittävyysseuranta 2005 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2006 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2007 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2008 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2009 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2010 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2011 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 2012 #JAKO/0! #JAKO/0! 2013 #JAKO/0!

210 Raportti 28b KYSELY LIIKENNEVAKUUTUKSEN VAKUUTUSMAKSUJEN MUUTOKSISTA 1. Millaisia muutoksia vakuutusmaksujen perusteisiin on tehty kuluvan vuoden aikana? Milloin ja miksi? Miten nämä muutokset kohdistuvat raportissa 28a mainittuihin asiakasryhmiin? Mikä on tehtyjen muutosten arvioitu taloudellinen merkitys asiakasryhmittäin? 2. Millaisia muutoksia maksuihin on suunniteltu tehtäväksi seuraavana vuonna. Milloin ja miksi? Miten nämä muutokset kohdistuvat raportissa 28a mainittuihin asiakasryhmiin? Mikä on tehtyjen muutosten arvioitu taloudellinen merkitys asiakasryhmittäin?