Määräykset ja ohjeet X/2011

Määräykset ja ohjeet X/2011 Kiinnitysluottopankkitoimintaa koskeva raportointi Dnro 8/01.00/2011 Antopäivä 31.1.2012 Voimaantulopäivä 1.6.2012 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi www.finanssivalvonta.fi Riskienvalvonta/Markkina- ja operatiiviset riskit, Riskienvalvonta/ Luottoriskit Lisätietoja

2 (17) Sisällysluettelo 1 Soveltamisala ja määritelmät 1.1 Soveltamisala 1.2 Määritelmät 2 Säädöstausta 2.1 Lainsäädäntö 2.2 Finanssivalvonnan määräyksenantovaltuus 3 Tavoitteet 4 Raportointi Finanssivalvonnalle 4.1 Valvontatietojen toimittaminen 4.2 Raportti kiinnitysluottopankkitoiminnasta 4.2.2 Täytevakuudet - KLP 15 4.2.3 Vakuusmassan arvonmuutokset - KLP 14 1 4.2.4 Väliluottoja koskevat vaatimukset - KLP 16 6 4.2.5 Maksuvalmiutta koskevat vaatimukset - KLP 17 4.2.6 Rekisterin muutokset 4.3 Raportoitujen valvontatietojen oikeellisuuden varmentaminen 5 Lisätiedot 3 3 3 4 4 4 5 6 6 7 9 10 10 11 12 13 14

3 (17) 1 Soveltamisala ja määritelmät 1.1 Soveltamisala (1) Näitä määräyksiä ja ohjeita sovelletaan seuraaviin Finanssivalvonnasta annetun lain mukaisiin valvottaviin: kiinnitysluottopankkitoiminnasta annetun lain 5 :ssä tarkoitettuihin kiinnitysluottopankkeihin, talletuspankkeihin ja luottoyhteisöihin, joille Finanssivalvonta on myöntänyt kiinnitysluottopankkitoiminnasta annetun lain 10 :ssä tarkoitetun luvan kiinnitysluottopankkitoiminnan harjoittamiseen. 1.2 Määritelmät (2) Näissä määräyksissä ja ohjeissa valvottavalla tarkoitetaan kaikkia näiden määräysten ja ohjeiden soveltamisalaan kuuluvia yhteisöjä. (3) Poolilla tarkoitetaan joukkolainarekisterin osaa, johon kirjatut vakuudet ovat esimerkiksi tietyn liikkeeseenlaskun tai määrätyn ohjelman puitteissa liikkeeseen laskettujen katettujen joukkolainojen vakuutena.

4 (17) 2 Säädöstausta 2.1 Lainsäädäntö (1) Näiden määräysten ja ohjeiden aihepiiriin liittyy seuraava säädös: kiinnitysluottopankkitoiminnasta annettu laki (688/2010, jäljempänä KLP) 2.2 Finanssivalvonnan määräyksenantovaltuus (2) Finanssivalvonnan oikeus antaa velvoittavia määräyksiä perustuu Finanssivalvonnasta annetun lain (878/2008) 18 :n 2 momenttiin.

5 (17) 3 Tavoitteet (1) Näiden määräysten ja ohjeiden tavoitteena on määrittää kiinnitysluottopankkitoimintaan liittyvät raportointivelvoitteet ja ohjeet raportointilomakkeen täyttämiselle. (2) Määräykset ja ohjeet ovat tarpeen sekä yleisön ja katettujen joukkolainojen haltijoiden suojaamiseksi mm. takaisinmaksettavien varojen menettämisen riskiltä, että pankkijärjestelmän luotettavuuden ja vakauden valvomiseksi.

6 (17) 4 Raportointi Finanssivalvonnalle 4.1 Valvontatietojen toimittaminen OHJE (kohdat 1-3 ) (1) Virati-yhteistyöryhmän KP-tiedonkeruulla kerätään tietoa talletuspankkien, luottoyhteisöjen ja kiinnitysluottopankkien harjoittamasta kiinnitysluottopankkitoiminnasta. KP-tiedonkeruu käsittää ainoastaan kiinnitysluottopankkilain mukaisia tietoja. Tietoja käytetään Finanssivalvonnan suorittamaan valvontaan sekä tilastojen kokoamiseen. (2) Tiedonkeruusovellukset ovat saatavilla Finanssivalvonnan Jakelu-palvelusta osoitteesta www.finanssivalvonta.fi/jakelu. (3) Virati-yhteistyöryhmän KP-tiedonkeruussa kiinnitysluottopankkien tiedonantajataso on 210. Talletuspankkien ja luottoyhteisöjen, joille Finanssivalvonta on myöntänyt kiinnitysluottopankkitoiminnasta annetun lain 10 :ssä tarkoitetun luvan kiinnitysluottopankkitoiminnan harjoittamiseen, tiedonantajataso on 201. MÄÄRÄYS (kohdat 4-8 ) (4) Valvottavan on toimitettava kulloinkin voimassa olevan Virati-yhteistyöryhmän tiedonkeruukehikon KP-tiedonkeruun taulukko Finanssivalvonnalle täytettynä neljännesvuosittain ajankohtien 31.3., 30.6., 30.9. ja 31.12 tilanteesta (raportointiajankohdat). Valvottavan on toimitettava taulukko viimeistään 10 pankkipäivän kuluttua raportointiajankohdasta (raportointiviive). Pankkipäivällä tarkoitetaan sellaista päivää, jolloin talletuspankit ovat yleisesti auki. (5) KP-tiedonkeruun taulukkoa täytettäessä rahamääräiset arvot on annettava tuhansina euroina, prosenttimuotoiset tiedot on annettava yhden desimaalin tarkkuudella ilman % - merkkiä ja lukumäärät on annettava yhden kappaleen tarkkuudella. (6) Jos toimitettu valvontatieto osoittautuu myöhemmin virheelliseksi, tulee valvottavan aina toimittaa Finanssivalvonnalle aikaisemmat tiedot korjaavan kokonaisen tiedonkeruun valvontatiedot. (7) Tiedot raportoidaan pääsääntöisesti poolikohtaisesti. Jokaiselle poolille on työkirjassa oma sarakkeensa. Poolikohtaiset tiedot summautuvat poolit yhteensä -sarakkeeseen. Valvottavan on varmistuttava sekä poolikohtaisten tietojen että poolit yhteensä -sarakkeen tietojen oikeellisuudesta. (8) Poikkeuksena poolikohtaisesti annettavista tiedoista ovat seuraavat vakuusmassan arvonmuutoksiin liittyvät rivit: R 30 tilastollisin menetelmin arvioitu asunto- ja liikekiinteistövakuuksien markkina-arvo yhteensä, R 30 10 asuntovakuuksien arvioitu markkina-arvo ja

7 (17) R 30 20 liikekiinteistövakuuksien arvioitu markkina-arvo. Poikkeuksena poolikohtaisesti annettavista tiedoista ovat myös kaikki väliluottoja koskevat vaatimukset (rivit R 40 - R 47) sekä rekisterin muutokset (rivit R 52 R 75). Edellä mainittujen rivien tiedot kerätään poolit yhteensä sarakkeessa. 4.2 Raportti kiinnitysluottopankkitoiminnasta MÄÄRAYS (kohdat 9-30) (9) Valvottavan on merkittävä KP-tiedonkeruun taulukon riveille taulukossa vaaditut tiedot siten, kun tämän luvun kohdissa (11-58) tarkemmin määrätään. (10) R 05 Poolin nimi Riville merkitään poolin nimi. Ilmoitetun nimen tulee säilyä samana raportointikaudesta toiseen. Mikäli nimeä teknisistä tai muista syistä on tarpeen muuttaa tulee valvottavan ottaa yhteyttä Finanssivalvontaan. (11) R 10 Liikkeeseen laskettujen katettujen joukkolainojen yhteismäärä Riville merkitään liikkeeseen laskettujen katettujen joukkolainojen nimellisarvo. (12) R 20 Katettujen joukkolainojen vakuutena oleva luottokanta (13) R 22 Ylivakuuden osuus (14) R 24 Ylivakuusprosentti Riville merkitään katettujen joukkolainojen vakuutena olevan luottokannan yhteismäärä. Riville merkitään katettujen joukkolainojen vakuutena olevan luottokannan ja liikkeeseen laskettujen katettujen joukkolainojen erotus euroina (KLP 16 ). Riville merkitään katettujen joukkolainojen vakuutena olevan luottokannan ja liikkeeseen laskettujen katettujen joukkolainojen erotus liikkeeseen laskettujen joukkolainojen osamääränä (KLP 16 ). (15) R 25 Katettujen joukkolainojen vakuuksista syntyvien kassavirtojen yhteenlaskettu nykyarvo Riville merkitään vakuuksina olevien luottojen jäljellä olevien kassavirtojen nykyarvo. Vaihtuvakorkoisten sopimusten tulevaisuuden kassavirrat on arvioitava menetelmällä, joka on dokumentoitu ja hyväksytty pankin hallituksessa. Vaihtuvakorkoisten sopimusten tulevaisuuden korkokassavirtojen arviointi voi perustua esimerkiksi koronvaihtosopimuskorkokäyrästä johdettuun termiinikorkokäyrään. Vakuuksien kokonaismäärään lasketaan katettujen joukkolainojen ja niiden vakuutena olevien varojen suojaamiseksi tehdyt joukkolainarekisteriin merkityt johdannaissopimukset (KLP 16 ). (16) R 27 Katetuista joukkolainoista aiheutuvien maksuvelvoitteiden yhteenlaskettu nykyarvo

8 (17) Riville merkitään katetuista joukkolainoista aiheutuvien maksuvelvoitteiden nykyarvo. Vaihtuvakorkoisten sopimusten tulevaisuuden kassavirrat on arvioitava menetelmällä, joka on dokumentoitu ja hyväksytty pankin hallituksessa. Vaihtuvakorkoisten sopimusten tulevaisuuden korkokassavirtojen arviointi voi perustua esimerkiksi koronvaihtosopimuskorkokäyrästä johdettuun termiinikorkokäyrään. Vakuuksien kokonaismäärään lasketaan katettujen joukkolainojen ja niiden vakuutena olevien varojen suojaamiseksi tehdyt joukkolainarekisteriin merkityt johdannaissopimukset (KLP 16 ). (17) R 29 Ylivakuusprosentti nykyarvoista laskettuna (18) R 20 10 Asuntovakuudelliset luotot Riville merkitään katetuista joukkolainojen vakuuksista syntyvien kassavirtojen yhteenlasketun nykyarvon ja katetuista joukkolainoista aiheutuvien maksuvelvoitteiden yhteenlasketun nykyarvon erotus katetuista joukkolainoista aiheutuvien maksuvelvoitteiden osamääränä (KLP 16 ). Riville merkitään asuntovakuudellisten luottojen yhteismäärä. (19) R 20 10 05 Keskimääräinen LTV %, (yksittäisen luoton LTV enintään 70 %) (20) R 20 10 10 Kpl määrä (21) R 20 10 15 Keskisaldo Riville merkitään asuntovakuudellisten luottojen painotettu keskimääräinen luototusaste (loan-to-value). Riville merkitään asuntovakuudellisten luottojen kappalemäärä. Riville merkitään asuntovakuudellisten luottojen keskisaldo. (22) R 20 20 Liikekiinteistövakuudelliset luotot Riville merkitään liikekiinteistövakuudellisten luottojen yhteismäärä. (23) R 20 20 05 Keskimääräinen LTV %, (yksittäisen luoton LTV enintään 60 %) (24) R 20 20 10 Kpl määrä (25) R 20 20 15 Keskisaldo Riville merkitään painotettu liikekiinteistövakuudellisten luottojen keskimääräinen luototusaste (loan-to-value). Riville merkitään liikekiinteistövakuudellisten luottojen kappalemäärä. Riville merkitään liikekiinteistövakuudellisten luottojen keskisaldo. (26) R 20 20 20 Liikekiinteistövakuudellisten luottojen osuus Riville merkitään liikekiinteistövakuudellisten luottojen osuus katettujen joukkolainojen vakuutena olevan luottokannan osamääränä. (27) R 20 20 22 Jos rivin R 20 20 20 arvo on yli 10 %, johtuuko katetun joukkolainan ehdoista

9 (17) (28) R 20 30 Julkisyhteisöluotot (29) R 20 30 05 Kpl määrä (30) R 20 30 10 Keskisaldo 4.2.2 Täytevakuudet - KLP 15 Riville merkitään joko 1 (=Kyllä) tai 0 (=Ei). Rivi jätetään tyhjäksi, mikäli rivin 202020 arvo ei ylitä kymmentä prosenttia. Riville merkitään julkisyhteisöluottojen yhteismäärä. Riville merkitään julkisyhteisöluottojen kappalemäärä. Riville merkitään julkisyhteisöluottojen keskisaldo. MÄÄRÄYS (kohdat 31 37) (31) R 20 40 05 Joukkovelkakirjat ja muut velkasitoumukset Riville merkitään joukkovelkakirjojen ja muiden velkasitoumusten yhteismäärä euroina (KLP 15 1 kohta) (32) R 20 40 10 Julkisyhteisön tai luottolaitoksen antama omavelkainen takaus Riville merkitään julkisyhteisöjen tai luottolaitosten antamien omavelkaisten takauksien yhteismäärä euroina (KLP 15 2 kohta). (33) R 20 40 15 Vakuutusyhtiön antama luottovakuutus (34) R 20 40 20 Käteisvarat / talletus Riville merkitään vakuutusyhtiöiden antamien luottovakuutusten yhteismäärä euroina (KLP 15 3 kohta). Riville merkitään Suomen Pankkiin tai talletuspankkeihin talletettujen käteisvarojen yhteismäärä euroina (KLP 15 4 kohta) (35) R 20 40 25 Täytevakuuksien määrä yhteensä euroina Riville merkitään täytevakuuksien yhteismäärä euroina. (36) R 20 40 30 Täytevakuuksien määrä yhteensä prosentteina vakuusmassan arvoon lasketuista luotoista (enintään 20 %) Riville merkitään täytevakuuksien määrä yhteensä prosentteina vakuusmassa arvoon lasketuista luotoista. (37) R 20 40 40 Täytevakuutena käytetyt saamiset luottolaitoksilta prosentteina vakuusmassan arvoon lasketuista luotoista (enintään 15 %) Riville merkitään täytevakuutena käytetyt saamiset luottolaitoksilta prosentteina vakuusmassan arvoon lasketuista luotoista.

10 (17) 4.2.3 Vakuusmassan arvonmuutokset - KLP 14 1 MÄÄRÄYS (kohdat 3 8-4 3 ) (38) R 30 Tilastollisin menetelmin arvioitu asunto- ja liikekiinteistövakuuksien markkina-arvo yhteensä Riville merkitään poolin katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuutena olevien asunto- ja liikekiinteistövakuuksien yhteenlaskettu hyväksytyllä tilastollisella menetelmällä korjattu markkina-arvo. (39) R 30 10 Asuntovakuuksien arvioitu markkina-arvo Riville merkitään poolin katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuutena olevien asuntovakuuksien yhteenlaskettu hyväksytyllä tilastollisella menetelmällä korjattu markkina-arvo. (40) R 30 20 Liikekiinteistövakuuksien arvioitu markkina-arvo Riville merkitään katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuutena olevien liikekiinteistövakuuksien yhteenlaskettu hyväksytyllä tilastollisella menetelmällä korjattu markkina-arvo. (41) R 35 Pankin omaan järjestelmään kirjattu asunto- ja liikekiinteistövakuuksien käypä arvo yhteensä Riville merkitään poolin katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuutena olevien asunto- ja liikekiinteistövakuuksien valvottavan laina- tai vakuusjärjestelmiin kirjattujen käypien arvojen yhteismäärä. (42) R 35 10 Asuntovakuuksien kirjattu käypä arvo Riville merkitään poolin katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuutena olevien asuntovakuuksien valvottavan laina- tai vakuusjärjestelmiin kirjattujen käypien arvojen yhteismäärä. (43) R 35 20 Liikekiinteistövakuuksien kirjattu käypä arvo Riville merkitään poolin katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuutena olevien liikekiinteistövakuuksien valvottavan laina- tai vakuusjärjestelmiin kirjattujen käypien arvojen yhteismäärä. 4.2.4 Väliluottoja koskevat vaatimukset - KLP 16 6 MÄÄRÄYS (kohdat 4 4-4 6 ) (44) R 40 Väliluottojen vakuuksien arvo (45) R 45 Väliluottojen pääoma Riville merkitään poolin katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuutena olevien väliluottojen vakuuksien yhteenlaskettu arvo.

11 (17) Riville merkitään poolin katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuutena olevien väliluottojen yhteenlaskettu määrä. (46) R 47 Väliluottojen ylivakuusprosentti Riville merkitään prosenttiluku, joka osoittaa kuinka paljon poolin katettujen joukkovelkakirjalainojen vakuutena olevien väliluottojen vakuuksien yhteenlaskettu arvo ylittää näiden väliluottojen yhteenlasketun määrän. 4.2.5 Maksuvalmiutta koskevat vaatimukset - KLP 17 MÄÄRÄYS (kohdat 4 7-5 1 ) (47) R 50 10 Katettujen joukkolainojen jäljellä oleva keskimääräinen laina-aika Riville merkitään katettujen joukkolainojen keskimääräinen laina-aika jäljellä olevien kassavirtojen jäljellä olevien juoksuaikojen nykyarvolla painotettuna keskiarvona. Nykyarvo lasketaan diskonttaamalla tulevaisuuden kassavirran nimellismäärä nykyhetkeen. Johdannaissopimukset lasketaan keskijuoksuaikaa laskettaessa. (48) R 50 20 Vakuuksina olevien luottojen keskimääräinen laina-aika Riville merkitään vakuuksina olevien luottojen keskimääräinen laina-aika jäljellä olevien kassavirtojen jäljellä olevien juoksuaikojen nykyarvolla painotettuna keskiarvona. Nykyarvo lasketaan diskonttaamalla tulevaisuuden kassavirran nimellismäärä nykyhetkeen. Johdannaissopimukset lasketaan keskijuoksuaikaa laskettaessa. (49) R 50 30 Seuraavan 12 kuukauden aikana saatavat korkotulot Riville merkitään katettujen joukkolainojen vakuutena olevasta luottokannasta syntyvät seuraavan 12 kuukauden aikana kertyvät korkotulot. Vaihtuvakorkoisten sopimusten tulevaisuuden kassavirrat on arvioitava menetelmällä, joka on dokumentoitu ja hyväksytty pankin hallituksessa. Vaihtuvakorkoisten sopimusten tulevaisuuden korkokassavirtojen arviointi voi perustua esimerkiksi koronvaihtosopimuskorkokäyrästä johdettuun termiinikorkokäyrään. (50) R 50 40 Seuraavan 12 kuukauden aikana maksettavaksi tulevat korkomaksut ja johdannaissopimusten vastapuolille maksettavat maksut Riville merkitään seuraavan 12 kuukauden aikana maksettavat katettujen joukkolainojen korkomaksut ja johdannaissopimusten vastapuolille maksettavat maksut. Vaihtuvakorkoisten sopimusten tulevaisuuden kassavirrat on arvioitava menetelmällä, joka on dokumentoitu ja hyväksytty pankin hallituksessa. Vaihtuvakorkoisten sopimusten tulevaisuuden korkokassavirtojen arviointi voi perustua esimerkiksi koronvaihtosopimuskorkokäyrästä johdettuun termiinikorkokäyrään. (51) R 50 50 Onko minkä tahansa 12 peräkkäisen kalenterikuukauden korkokassavirtojen erotus positiivinen (ml. johdannaissopimukset)

12 (17) 4.2.6 Rekisterin muutokset Riville merkitään joko 1 (=Kyllä) tai 0 (=Ei). Valvottavan on huolehdittava, että vakuuksien kokonaismäärään laskettavista varoista minkä tahansa 12 peräkkäisen kalenterikuukauden jakson aikana kertyvien korkojen yhteenlaskettu määrä riittää kattamaan samana aikana katettujen joukkolainojen haltijoille maksettavien korkojen ja johdannaissopimusten vastapuolille maksettavien maksujen yhteenlasketun määrän. 12 kuukauden aikana saatavien korkojen määrän tulee olla maksettuja korkoja suurempi myös, kun vaihtuvakorkoisten sopimusten arvioinnissa käytetylle korkokäyrälle tehdään yhden prosenttiyksikön tason muutos ylös ja alas (+/- 1 % parallel shift). MÄÄRÄYS (kohdat 5 2-5 7 ) (52) R 52 Rekisteriin 12 :n mukaan merkittyjen niiden luottojen kokonaismäärä, joita ei ole laskettu mukaan vakuusmassan arvoon Riville merkitään kokonaismäärä sellaisista luotoista, joita ei ole laskettu mukaan vakuusmassan arvoon. (53) R 54 Rivillä R 52 merkittyjen luottojen kokonaismäärä suhteessa vakuusmassan arvoon prosenttilukuna Riville merkitään prosentteina kuinka paljon rekisteriin merkityistä luotoista ei lasketa vakuusmassan arvoon. (54) R 60 Rekisteristä lain 14 1momentin perusteella poistettujen luottojen kappalemäärä edellisen raportoinnin jälkeen Riville merkitään edellisen kolmen kuukauden jakson aikana vakuuden käyvän arvon ylittämisen perusteella tämän rekisteristä poolin vakuusmassasta poistettujen luottojen lukumäärä. (55) R 65 Rekisteristä lain 14 1 momentin perusteella poistettujen luottojen yhteismäärä edellisen raportoinnin jälkeen Riville merkitään edellisen kolmen kuukauden jakson aikana vakuuden käyvän arvon ylittämisen perusteella rekisteristä tämän poolin vakuusmassasta poistettujen luottojen yhteismäärä. (56) R 70 Rekisteristä lain 16 2 momentin perusteella poistettujen luottojen kappalemäärä edellisen raportoinnin jälkeen Riville merkitään edellisen kolmen kuukauden jakson aikana järjestämättömäksi luotoksi kirjaamisen perusteella rekisteristä tämän poolin vakuusmassasta poistettujen luottojen lukumäärä. (57) R 75 Rekisteristä lain 16 2 momentin perusteella poistettujen luottojen saldojen yhteismäärä edellisen raportoinnin jälkeen Riville merkitään edellisen kolmen kuukauden jakson aikana järjestämättömäksi luotoksi kirjaamisen perusteella rekisteristä tämän poolin vakuusmassasta poistettujen luottojen saldojen yhteismäärä.

13 (17) 4.3 Raportoitujen valvontatietojen oikeellisuuden varmentaminen MÄÄRÄYS (kohta 5 8 ) (58) Valvontatietojen toimittajan on laadittava seloste raportoitujen tietojen oikeellisuudesta. Menettelyn tavoitteena on varmistaa, että valvottavan Finanssivalvonnalle toimittamat tiedot ovat tarkistettuja ja oikeita. Seloste päivätään ja sen allekirjoittavat sekä raportin laatija että tietojen oikeellisuuden varmentaja. Valvottavan on säilytettävä allekirjoitettu seloste ja esitettävä se pyydettäessä Finanssivalvonnalle. Selostetta on päivitettävä aina, kun sen kuvaamassa prosessissa tapahtuu muutoksia. OHJE (kohdat 59-6 0 ) (59) Finanssivalvonnan kotisivuilta (www.finanssivalvonta.fi) on saatavissa ohjeet selostelomakkeen täyttämiseen ja säilyttämiseen. (60) Näiden määräysten ja ohjeiden noudattamatta jättäminen voi johtaa hallinnollisiin seuraamuksiin.

14 (17) 5 Lisätiedot Lisätietoja antaa Finanssivalvonnan Riskienvalvonta/Markkina- ja operatiiviset riskit ja Riskienvalvonta/ Luottoriskit.

15 (17)

16 (17)

17 (17)