Eläkevakuutuksen puolivuositiedot

Transkriptio

1 Ohje 1 (5) viimeisin muutos ( ) VO Eläkevakuutuksen puolivuositiedot VO-tiedonkeruussa kerätään puolivuosittaista tietoa lisäeläkeosastojen vastuuvelan katteista ja kateomaisuuden riskikeskittymistä sekä lakisääteisen eläkevakuutuksen tuloksesta. Tietoja käytetään Finanssivalvonnan suorittamaan valvontaan sekä vakuutustilastojen kokoamiseen. Tiedonkeruu toteutetaan taulukoittain seuraavasti: Taulukkotunnus Taulukon nimi Tiedonantajatasot VO01e Yhteenveto eläkekassan vastuuvelan katteesta 441, 443 VO01f Yhteenveto eläkesäätiön vastuuvelan katteesta 451, 453 VO02e Eläkekassan vastuuvelan kateomaisuuden riskikeskittymät 441, 443 VO02f Eläkesäätiön eläkevastuun kateomaisuuden riskikeskittymät 451, 453 VO03 Arvostuserolaskelma 441, 443, 451, 453 VO04 Tietoja eläkevakuutuksesta 401, 435, 436, 442, 452 VO06a Työeläkevakuutusyhtiön tulosanalyysi 401 VO06b Merimieseläkekassan tulosanalyysi 436 VO06e Eläkekassan tulosanalyysi 442 VO06f Eläkesäätiön tulosanalyysi 452 Taulukot on toimitettava Finanssivalvonnalle täytettynä puolivuotisjaksoa seuraavan toisen kuukauden 15. päivään mennessä, eli viimeistään / (määräykset ja ohjeet 1/2011). Rahamääräiset arvot annetaan tuhansina euroina. Prosenttimuotoiset tiedot annetaan kahden desimaalin tarkkuudella ilman %-merkkiä. Lukumäärät annetaan yhden kappaleen tarkkuudella. Lisätietoja VO-tiedonkeruun raportoinnista antaa Riskienvalvontaosaston Taloudellinen analyysi -toimisto. VO01e Yhteenveto eläkekassan vastuuvelan katteesta Taulukon VO01e saraketunnukset Kaikki katekelpoinen omaisuus Sarakkeessa eritellään eläkekassan kaikki katekelpoinen

2 Ohje 2 (5) Sarakkeessa eritellään katekelpoisesta omaisuudesta vastuuvelan katteena oleva S 20 Kate vastuuvelan bruttomäärästä (%) Katekelpoisesta omaisuudesta vastuuvelan katteena oleva omaisuus jaettuna rivin 1010 vastuuvelalla. Taulukon VO01e rivitunnukset R R Katettava vastuuvelka Katettava vastuuvelka lasketaan vähentämällä rivin 1010 vastuuvelan bruttomäärästä Vakuutuskassalain 83 :n mukaisesti rivin 1015 laskuperusteiden muuttamisesta johtuva katevajaus ja rivin 1020 vastuuvelasta vähennettävät muut erät. Vastuuvelan katteena oleva omaisuus Riveillä eritellään Vakuutuskassalain 83 :n mukaisesti vastuuvelan katteena oleva VO01f Yhteenveto eläkesäätiön vastuuvelan katteesta Taulukon VO01f saraketunnukset Kaikki katekelpoinen omaisuus Sarakkeessa eritellään eläkesäätiön kaikki katekelpoinen Josta eläkevastuun katteena Sarakkeessa eritellään katekelpoisesta omaisuudesta eläkevastuun katteena oleva S 20 Kate eläkevastuun bruttomäärästä (%) Katekelpoisesta omaisuudesta eläkevastuun katteena oleva omaisuus jaettuna rivin eläkevastuulla. Taulukon VO01f rivitunnukset R R Katettava eläkevastuu Katettava eläkevastuu lasketaan vähentämällä rivin 1010 eläkevastuun bruttomäärästä Eläkesäätiölain 47 :n mukaisesti rivin 1015 laskuperusteiden muuttamisesta johtuva katevajaus ja rivin 1020 eläkevastuusta vähennettävät muut erät. Eläkevastuun katteena oleva omaisuus Riveillä eritellään Eläkesäätiölain 47b :n mukaisesti eläkevastuun katteena oleva

3 Ohje 3 (5) VO02e Eläkekassan vastuuvelan kateomaisuuden riskikeskittymät Taulukon VO02e saraketunnukset Yhteisö-sarakkeeseen merkitään kunkin riskikeskittymän kohdalle sen yhteisön tai kohteen nimi, johon omaisuus liittyy. Sijoitusten käypä arvo Tähän sarakkeeseen merkitään kunkin taulukkoon merkityn omaisuuserän käypä arvo. Tähän sarakkeeseen merkitään kateomaisuus ottaen huomioon VKL 83 l - 83 o määrittelemät enimmäismäärät vastuuvelan kattamisesta. Taulukon VO02e rivitunnukset Riveillä eritellään Eläkekassalain 83 :n mukaisesti vastuuvelan kateomaisuuden riskikeskittymät. Riveillä annetaan kolme suurinta sijoitusta 83h :n 1 momentin 2, 4 tai 5 kohtien mukaisiin yhteisöihin, 83i :n 1 kohdan mukaisiin luottolaitoksiin sekä 83j :n 1 momentin 3 tai 4 kohtien mukaisiin yhteisöihin. Riveillä annetaan neljä suurinta sijoitusta 83 m :n mukaisiin kiinteistöihin. Riveillä annetaan kolme suurinta sijoitusta 83 n :n 1 momentin, 2 momentin sekä 3 momentin mukaisiin yhteisöihin. Riveillä annetaan kolme suurinta 83o :n mukaista osakasriskiä. Lisäksi rivillä 3020 annetaan osakasriskin kokonaismäärä. VO02f Eläkesäätiön eläkevastuun kateomaisuuden riskikeskittymät Taulukon VO02f saraketunnukset Yhteisö-sarakkeeseen merkitään kunkin riskikeskittymän kohdalle sen yhteisön tai kohteen nimi, johon omaisuus liittyy. Sijoitusten käypä arvo Tähän sarakkeeseen merkitään kunkin taulukkoon merkityn omaisuuserän käypä arvo. Tähän sarakkeeseen merkitään kateomaisuus ottaen huomioon ESL 47 :n määrittelemät enimmäismäärät eläkevastuun kattamisesta.

4 Ohje 4 (5) Taulukon VO02f rivitunnukset Riveillä eritellään Eläkesäätiölain 47 :n mukaisesti eläkevastuun kateomaisuuden riskikeskittymät. Riveillä annetaan kolme suurinta sijoitusta 47b :n 1 momentin 2, 4 tai 5 kohtien mukaisiin yhteisöihin, 47c :n 1 kohdan mukaisiin luottolaitoksiin sekä 47 d :n 1 momentin 3 tai 4 kohtien mukaisiin yhteisöihin. Riveillä annetaan neljä suurinta sijoitusta 47h :n 1 momentin mukaisiin kiinteistöihin. Riveillä annetaan kolme suurinta sijoitusta 47h :n 1 momentin, 2 momentin sekä 3 momentin mukaisiin yhteisöihin. Riveillä annetaan kolme suurinta 47i :n mukaista työnantajariskiä. Lisäksi rivillä 3520 annetaan työnantajariskin kokonaismäärä. VO03 Arvostuserolaskelma Taulukon VO03 saraketunnukset Käypä arvo Sarakkeessa annetaan kyseessä olevan sijoituserän käypä arvo. Kirjanpitoarvo Sarakkeessa annetaan kyseessä olevan sijoituserän kirjanpitoarvo. Taulukon VO03 rivitunnukset R Kiinteistösijoitukset Kiinteistösijoituksiin lasketaan kiinteistöt, kiinteistöosakkeet, kiinteistöjen vuokraoikeuksien hankintamenot sekä lainasaamiset omilta kiinteistöyrityksiltä. R Sijoitukset työnantajayritykseen Tähän erään lasketaan työnantajayrityksen osakkeet ja osuudet, rahoitusmarkkinavälineet työnantajayritykseltä, velkakirjasaamiset työnantajayritykseltä, saamiset työnantajayritykseltä sekä muut sijoitukset työnantajayritykseen. R Muut sijoitukset Muut sijoitukset jaetaan osakkeisiin ja osuuksiin, rahoitusmarkkinavälineisiin, kiinnelainasaamisiin, muihin lainasaamisiin, talletuksiin sekä muihin sijoituksiin. VO04 Tietoja eläkevakuutuksesta Taulukon täyttöön ei toistaiseksi ole annettu erillistä ohjeistusta. VO06 Tulosanalyysi

5 Ohje 5 (5) Rivien etumerkki määräytyy erän tulosvaikutuksen mukaan. VO06f Eläkekassan tulosanalyysi R1005 Vakavaraisuuden kartuttaminen vakuutusmaksuilla Tähän erään luetaan myös tasoitusmäärän kartuttaminen. ( )