1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Keskipitkän aikavälin taloussuunnitelma 2013 2015 1. Yleistä Ylioppilaskunnan hallitus on valmistellut keskipitkän aikavälin taloussuunnitelman (KTS). KTS:n tarkoituksena ei ole linjata ylioppilaskunnan toimintaa nyt tai tulevaisuudessa, vaan toimia tukena ja puitteina talouden sekä toiminnan suunnittelulle. KTS:n laatimisen pohjana on käytetty tämän hetkisiä tulo- ja kulurakenteita. YTHS-maksun osuus on jätetty tämän arvion ulkopuolelle, sillä nykykäytännön mukainen malli, jossa YTHSmaksu peritään täysimääräisenä jäsenmaksun mukana, koetaan järkeväksi. 2. Tämän hetkinen tilanne ja todennäköinen toteutuma Ylioppilaskunnan talouden vaikuttavin tekijä on jäsenmaksu ja jäsenien määrä. Molempien pysyminen vakaina luo jatkuvuutta ylioppilaskunnan talouteen. Mahdolliset pienet ylijäämät ylioppilaskunta voi käyttää parhaakseen katsomalla tavalla, esimerkiksi rahastosiirto tulevaisuuden turvaksi. Tällä tarkastelujaksolla vuosien 2013 ja 2014 ylijäämät olisi hyvä käyttää vuoden 2015 50-vuotisjuhliin. 2.1. Jäsenmaksu ja jäsenmäärä Kuvaaja 1: Tuottojen jakautuminen Tuottojen jakautuminen 2012 24 000,00 ; 4 % 202 267,68 ; 32 % 406 840,00 ; 64 % Varsinaisen toiminnan Sijoitus- ja rahoitustoiminnan 20 21 Sivu 1/5
22 23 24 25 26 27 Kuvaajassa 1 on esitettynä ylioppilaskunnan tämän hetkiset tulonlähteet ja niiden jakautuminen. Suurin osa ylioppilaskunnan tuloista muodostuu jäsenmaksuista. Jäsenmäärä ja jäsenmaksu ovatkin hyvin keskeisiä lukuja suunniteltaessa ylioppilaskunnan taloutta ja tulevaisuutta. Tällä hetkellä jäsenmaksut muodostavat 64 % tuotoista ja niillä katetaan 62 % ylioppilaskunnan varsinaisen toiminnan kuluista. 28 Kuvaaja 2: Jäsenmäärä ja jäsenmaksukertymä 9500 500 000,00 9000 338 450 000,00 400 000,00 8500 350 000,00 300 000,00 8000 7500 8703 341 291 290 320 340 350 250 000,00 200 000,00 150 000,00 7000 7604 7656 7650 7650 7650 7600 100 000,00 50 000,00 6500-29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 Perusopiskelija Jatko-opiskelija Kuvaajassa 2 ja taulukossa 1 on esitetty ylioppilaskunnan jäsenmäärän kehitys. Vuosien 2009 ja 2010 välistä suurta laskua selittää vuonna 2009 vanhan tutkintorakenteen mukaisesti valmistuneiden suuri määrä. Lisäksi jäsenmaksukertymään vaikuttaa vuonna 2009 tehty jäsenmaksujen jaksotus, jonka ansiosta todellinen jäsenmaksukertymä kohdistuu oikealle tilikaudelle. Vastaavaa valmistumissumaa ei ole odotettavissa vuosille 2013 2015, ja kokonaisjäsenmäärän odotetaankin pysyvän vuoden 2012 tasolla. Toimenpiteitä jatko-opiskelijoiden innostamiseksi ylioppilaskunnan jäseniksi jatketaan, minkä vuoksi jatko-opiskelijajäsenien määrän odotetaan kasvavan. Perusopiskelijoiden määrä laskee hitaasti yliopiston vähentäessä aloituspaikkoja. Yhteenvetona voidaan todeta, että ylioppilaskunnan jäsenmäärä pysyy vakaana vuoteen 2015 asti, eikä suuria muutoksia ole odotettavissa. Pitkällä tähtäimellä ylioppilaskunta kerää varoja, joiden turvin voidaan selvitä kaksi vuotta ilman jäsenmaksutuottoja. Tähän tavoitteeseen ei kuitenkaan pyritä jäsenmaksukertymän kautta vaan ylioppilaskunnan saamien muiden tuottojen kuten osinkojen avulla. Toimintasuunnitelma 2012 Ylioppilaskunnan ei ole tarkoituksen mukaista tehdä suunnitellusti voittoa tai tappiota ainakaan jäsenmaksuilla. Jäsenmaksu pidetään kohtalaisen vakaana ja sitä korotetaan vuosittain yleisen kustannustason noustessa. Ilman kulujen leikkausta seuraava suurempi korotus jäsenmaksuun olisi tulossa vuonna 2015. Korotuspaineita luo erityisesti hallituspalkkioiden suunnitellut korotukset. Sivu 2/5
50 Taulukko 1: Jäsenmäärän ja jäsenmaksun kehitys Perusopiskelijoita 8703 7604 7656 7650 7650 7650 7600 Jatko-opiskelijoita 338 341 291 290 320 340 350 Jatko-opiskelija 25,20 25,20 26,35 28,00 30,00 30,60 31,20 Yo-kunnan osuus perusjäsenmaksusta 49,00 49,00 52,20 52,60 52,60 53,00 55,20 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 2.2. Muut Jäsenmaksujen jälkeen varsinainen toiminta muodostaa ylioppilaskunnan tuloista noin kolmanneksen. Käytännössä tämä tarkoittaa jäsenpalveluiden, kulttuuritoiminnan ja tiedotustoiminnan budjetoituja tuottoja. Kokonaisuutena nämä toimialat eivät kuitenkaan ole voittoa tuottavia. Muita tämän aikavälin tulonlähteitä on 2012-2013 vuoden vaihteessa käynnistyvän yritysyhteistyön, mutta sen tuloksia on vaikea ennustaa tässä vaiheessa. Suunnitelma onkin laadittu niin, ettei mahdollisia yritysyhteistyön tuottoja ole huomioitu lainkaan, jolloin ne kasvattavat ylijäämää ja näin mahdollistavat varautumisen vuoden 2015 50-vuotisjuhliin. 2.3. Kulut Kuvaaja 3: Kulujen jakautuminen 2012 Kulujen jakautuminen 2012 10 522,00 ; 1 % 449 459,00 ; 69 % 193 912,90 ; 30 % Toiminnan kulut Poistot 63 64 65 66 67 68 Kuvaaja 3 näyttää ylioppilaskunnan kulujen jakautumista vuonna 2012. muodostavat noin kolmanneksen ylioppilaskunnan kuluista. muodostuvat henkilökunnan palkoista sivukuluineen sekä hallituksen palkkioista. Nykyinen henkilökunnan määrä on todettu hyväksi, eikä muutospaineita ole todettu suuntaan eikä toiseen. Sivu 3/5
69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 Palkkojen on ennustettu nousevan 3 % vuosittain nykyisen työehtosopimuksen mukaisesti, eikä tämän suunnitelman laatimishetkellä vielä valmistelussa olevan ylioppilaskuntien yhteisen työehtosopimuksen odoteta muuttavan nykyistä palkkaustasoa merkittävästi. Hallituksen jäsenten ja puheenjohtajan palkkiot seuraavat muuta palkkakehitystä. Toiminnan kulujen arvioidaan kasvavan inflaation myötä noin 2 % vuosittain. Euroalueen yleinen inflaatio on suurempi, mutta se ei kokonaisuudessaan heijastu suoraan ylioppilaskunnan kuluihin. Inflaation lisäksi myös henkilöstökulujen kasvu näkyy luonnollisesti ylioppilaskunnan kulujen kasvussa. 2.4. 50-vuotisjuhlat 2015 Vuosien 2013-2015 aikana suurempi menoerä on ylioppilaskunnan 50-vuotisjuhlat. KTS:n tarkoitus ei kuitenkaan ole linjata sitä, paljonko nämä juhlat saisivat maksaa tai paljonko niiltä odotetaan tuottoja. Kasvaneisiin menoihin on kuitenkin varauduttu yritysyhteistyön tuotoilla, joita ei ole tämän suunnitelman taulukoissa myöskään ennustettu, jolloin niistä kertyvä ylijäämä voitaisiin kohdistaa 50-vuotisjuhlien järjestämiseen. 2.5. Merkittävimmät omistukset ja sijoitustoiminta 2.5.1. Juvenes-Yhtiöt Oy Ylioppilaskunta omistaa Juvenes-Yhtiöt Oy:stä 50 % ja Tampereen yliopiston ylioppilaskunta 50 %. Juvenes-Yhtiöt Oy:n toiminta-ajatuksena on opiskelijoihin kohdistuvien palveluiden järjestäminen ja sitä omistavien omistajayhteisöjen päämäärien tukeminen kannattavalla liiketoiminnalla. Ylioppilaskunta pyrkii siihen, että Juvenes jakaa omistajilleen tuottoja osinkojen muodossa. Tilikauden nettotuloksesta vähintään 40 % tulee tulouttaa osinkoina omistajalle. Esityksen vuosittaisen osingon suuruudesta tekee Juvenes-Yhtiöt Oy:n hallitus. Osingon suuruus määritetään lopullisesti yhtiökokouksessa. Juveneksen strategiassa linjatun laajentumisen ja toiminnan kehittämisen myötä osinkotuottojen odotetaan kasvavan hieman vuoteen 2015 mennessä. 2.5.2. Hermia Ventures Oy Hermia Ventures Oy on rahaston tapaan toimiva osakeyhtiö, joka rahoittaa alku- ja kasvuvaiheen teknologiayrityksiä toimialariippumattomasti. Hermia Ventures Oy:tä hallinnoi rahaston kokoaja, Hermia Yrityskehitys Oy. Yrityskehitys etsii omasta asiakasvirrastaan ja yhteistyökumppaniverkostonsa kautta sijoituskelpoisia kohteita. Rahastoa kasvatetaan yksityisiltä tai julkisilta rahoittajilta tulevien lisäsijoitusten kautta maksimissaan viiteen miljoonaan euroon. Ylioppilaskunta on osakemäärällään merkittävä omistaja Hermia Ventures Oy:stä 2,36 prosentillaan (25.2.2011). Ylioppilaskunta on sijoittanut Hermia Ventures Oy:hyn 15 000 euroa. Ylioppilaskunnalla ei ole tuottotavoitteita Hermia Ventures Oy sijoitukselleen vuosina 2013-2015. 109 110 Sivu 4/5
111 Kuvaaja 3: Kulut, ja ennuste vuoden 2012 rakenteella 800 000,00 700 000,00 600 000,00 500 000,00 400 000,00 300 000,00 200 000,00 100 000,00 Tuotot yhteensä Varsinaisen toiminnan kulut Toiminnan kulut + poistot Varsinaisen toiminnan 112-113 Taulukko 2: Kulut, ja ennuste vuoden 2012 rakenteella Tulot Perusopiskelijoita Jatko-opiskelijoita Jatko-opiskelija Perusjäsenmaksu Varsinaisen toiminnan Sijoitus- ja rahoitustoiminnan Tuotot yhteensä Kulut Toiminnan kulut Poistot Varsinaisen toiminnan kulut TULOS 8703 7604 7656 7650 7650 7650 7600 338 341 291 290 320 340 350 25,20 25,20 26,35 28,00 30,00 30,60 31,20 49,00 49,00 52,20 52,60 52,60 53,00 55,20 235 318 399 562 403 395 406 840 411 990 415 854 430 440 217 928 222 271 225 403 202 267 220 750 220 750 223 000 43 543 32 264 29 345 24 000 30 000 35 000 35 000 496 790 654 098 658 144 633 107 662 740 671 604 688 440 218 313 196 997 195 068 193 913 196 271 200 766 208 755 393 468 425 584 435 845 449 459 450 798 459 814 469 010 8 052 10 927 8 001 10 522 10 000 10 000 10 000 619 835 633 508 638 914 653 894 657 070 670 580 687 765-123 044 20 590 19 230-20 786 5 670 1 024 675 114 Sivu 5/5