PS-sopimusten sekä vakuutusten kulujen ja tuottojen ilmoittamisesta Vero2013, Helsinki 13.3.2013 Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 13.3.2013 Antti Lampinen 0
Tausta Vakuutusvalvontaviraston suositus 2002 Tarjouslaskelmissa huomioitava sijoituskohteiden kulut Alan oma suositus eläkevakuutuksien tarjouslaskelmista Ei ottanut huomioon sijoituskohteiden kuluja Tuotekehitys vei kohti kerroksellisempia tuotteita Vakuutuksen kulut, varainhoitokulut, rahastojen rahastot, sijoituskorit Vakuutussopimuslain muutos 2010 toi Finanssivalvonnalle valtuudet antaa määräyksiä kulujen ja tuottojen ilmoittamisesta Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 1
Tavoite: Asiakkaille riittävät ja olennaiset tiedot kuluista ja tuotoista Tarkoituksena parantaa kuluttajansuojaa tuomalla tuotteen hinta esiin Kun määritelty, miten hinnat esitetään, kuluttaja voi vertailla eri tuotteiden hintoja eri palveluntarjoajien hintoja Sijoituskohteiden kulujen tuominen esiin oleellista Myös sopimusaikana asiakkaan saatava tieto maksamistaan kuluista ja saamastaan tuotosta Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 2
Esimerkki sijoitussidonnaisen vakuutuksen kulurakenteesta Vakuutuksen kulut Vuotuinen kulu 0,8 % vakuutussäästöistä Alkukulu 5 % jokaisesta vakuutusmaksusta Ylläpitokulu 5 euroa kuukaudessa + Sijoituskorin kulu Vuotuinen kulu 1 % pääomasta + Sijoituskorin sijoituskohteina olevien rahastojen kulut Vuotuiset kulut keskimäärin 1,5 % pääomasta Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 13.3.2013 Antti Lampinen 3
Tavoite: Asiakkaille riittävät ja olennaiset tiedot kuluista ja tuotoista Koskevat tietojen antamista tarjousvaiheessa ja sopimusaikana PS-sopimuksista säästöhenki- ja eläkevakuutuksista kapitalisaatiosopimuksista Määräykset ja ohjeet valmisteltu seuraavien linjausten pohjalta: eläkevakuutuksia ja PS-sopimuksia koskevat samanlaiset vaatimukset säästöhenkivakuutuksia ja kapitalisaatiosopimuksia koskevat vaatimukset PS-sopimuksia ja eläkevakuutuksia kevyemmät ennen määräysten ja ohjeiden voimaantuloa solmittujen vakuutussopimusten sopimusaikaisessa raportoinnissa annetaan helpotuksia vanhojen säästöhenkivakuutusten ja kapitalisaatiosopimusten osalta annetaan vain ohjeita Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 4
Soveltamisala Määräysten ja ohjeiden soveltamisala Ennen voimaantuloa solmitut sijoitussidonnaiset eläkevakuutukset PS-sopimukset Kaikki voimaantulon jälkeen solmitut eläkevakuutukset Säästöhenkivakuutukset Kapitalisaatiosopimukset Soveltamisalan ulkopuolelle jäävät Ennen voimaantuloa solmitut laskuperustekorkoiset vakuutukset, joissa säästöjä ei voi siirtää sijoitussidonnaiseen osaan Run-off-yhtiöt Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 5
Määräykset ja ohjeet voimaan vaiheittain 1.4.2013 1.7.2013 1.4.2014 PS-sopimusten tarjouslaskelmat ja sopimusaikainen raportointi Uusien eläkevakuutusten tarjouslaskelmat Uusien säästöhenkivakuutusten tarjouslaskelmat Uusien kapitalisaatiosopimuksien tarjouslaskelmat Uusien eläkevakuutuksien sopimusaikainen raportointi Uusien säästöhenkivakuutuksien sopimusaikainen raportointi Uusien kapitalisaatiosopimuksien sopimusaikainen raportointi Vanhojen eläkevakuutuksien sopimusaikainen raportointi Vanhojen säästöhenkivakuutuksien sopimusaikainen raportointi Vanhojen kapitalisaatiosopimuksien sopimusaikainen raportointi Vakuutuksista mahdollisuus jättää tietoja antamatta 31.12.2013 saakka, mikäli niitä ei pysty tietoteknisien syiden vuoksi antamaan. Puuttuvista tiedoista ja puuttumisen syistä on kerrottava asiakkaalle. Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 6
Tarjouslaskelmat 0-tuottolaskelmalla ja perustellulla realistisella tuotto-oletuksella Laskuperustekorkoisissa vakuutuksissa käytettävä laskuperustekorkoa Tarjouslaskelma pakollinen PS-sopimuksille ja eläkevakuutuksille Vuosi Säästövarat vuoden alussa Säästösuoritukset Säästösuorituksiin ja säästövaroihin liittyvät vuoden kulut Säästösuorituksille kertynyt tuotto kulujen jälkeen, euroa Säästönostot Säästövarat vuoden lopussa, euroa 2010 0,00 1 200-82,80 31,20 0 1 231,20 2011 1 231,20 1 200-107,42 129,70 0 2 560,90 2012 2 560,90 1 200-134,02 236,07 0 3 996,97 2013 3 996,97 1 200-162,74 350,96 0 5 547,93 2014 5 547,93 1 200-193,76 475,03 0 7 222,96 2015 7 222,96 1 200-227,26 609,04 0 9 032,00 2016 9 032,00 1 200-263,44 753,76 0 10 985,76 2017 10 985,76 1 200-302,52 910,06 0 13 095,82 2018 13 095,82 1 200-344,72 1 078,87 0 15 374,68 2019 15 374,68 1 200-390,29 1 261,17 0 17 835,86 2020 17 835,86 1 200-439,52 1 458,07 0 20 493,92 Yhteensä 13 200-2 648,48 7 293,92 20 493,92 Tuotto-oletus 10 %/v. Säästöaika 11 v. Eläkkeen nostoaika 10 v. Eläkevakuutusten osalta termistö erilainen: säästösuoritukset = vakuutusmaksut jne. Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 7
Tarjouslaskelman tiivistelmä: PS-sopimukset ja eläkevakuutukset Tämä arvio säästöaikana kertyvistä säästövaroista ja maksettavista kuluista on laadittu sillä oletuksella, että sopimus ei tuota mitään. Arviosta käy ilmi, kuinka paljon sopimuksen on vähintään tuotettava kulujen kattamiseksi. Tuotto-oletus 0 % vuodessa Säästösuoritukset, euroa Tuotto kulujen jälkeen, euroa Säästövarat, euroa Arvio nostettavista varoista, euroa/kk Säästöaikana maksettavat kulut, euroa - Vuotuiset kulut x,x % Koko säästöajan kulut suhteessa säästösuorituksiin x,x % Tämä arvio säästöaikana kertyvistä säästövaroista ja maksettavista kuluista on laadittu sijoitussuunnitelman tuotto-oletuksen pohjalta. Tuotto-oletus % vuodessa Säästösuoritukset, euroa Tuotto kulujen jälkeen, euroa Säästövarat, euroa Arvio nostettavista varoista, euroa/kk Säästöaikana maksettavat kulut, euroa Vuotuiset kulut x,x % Koko säästöajan kulut suhteessa säästövaroihin, x,x % jotka asiakas saisi, jos mitään kuluja ei perittäisi Tämä tarjouslaskelman tiivistelmä on Finanssivalvonnan määräysten mukainen. Se kuvaa tilannetta säästöajan lopussa. Tarjouslaskelma ei ole lupaus tulevasta tuotosta tai kertyvästä pääomasta eikä sitova kuvaus veloitettavista kuluista, vaan se on laadittu sopimusten arviointia ja vertailua varten. Tarjouslaskelmassa esitetyt luvut voivat toteutua ainoastaan sillä edellytyksellä, että laskelmassa oletettuja maksu- ja sijoitussuunnitelmia noudatetaan laskelmalla esitetyt tuottoarviot toteutuvat sopimuksesta sekä sijoituksista perittävät kulut eivät muutu sopimusaikana. Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 8
Tarjouslaskelman avaintiedot: Säästöhenkivakuutukset ja kapitalisaatiosopimukset Tämä arvio säästöaikana kertyvistä vakuutussäästöistä ja maksettavista kuluista on laadittu sillä oletuksella, että sopimus ei tuota mitään. Arviosta käy ilmi, kuinka paljon sopimuksen on vähintään tuotettava kulujen kattamiseksi. Tuotto-oletus 0 % Vakuutusmaksut, euroa Vakuutussäästöt säästöajan lopussa, euroa Säästöaikana maksettavat kulut, euroa Vuotuiset kulut x,x % Laskuperustekorkoisissa vakuutuksissa 0-tuotto-oletus korvataan sopimuksen mukaisella laskuperustekorolla Nämä tarjouslaskelman avaintiedot ovat Finanssivalvonnan määräysten mukaisia. Ne kuvaavat tilannetta säästöajan lopussa. Tarjouslaskelma ei ole lupaus tulevasta tuotosta tai kertyvästä pääomasta eikä sitova kuvaus veloitettavista kuluista, vaan se on laadittu sopimusten arviointia ja vertailua varten. Tarjouslaskelmassa esitetyt luvut voivat toteutua ainoastaan sillä edellytyksellä, että laskelmassa oletettuja maksu- ja sijoitussuunnitelmia noudatetaan laskelmalla esitetyt tuottoarviot toteutuvat sopimuksesta sekä sijoituksista perittävät kulut eivät muutu sopimusaikana. Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 9
Sopimusaikainen raportointi: PS-sopimukset ja uudet eläkevakuutukset Vuosi 2014 Säästövarat vuoden alussa 5 547 Säästösuoritukset 1 200 Arvio kuluista jakson aikana (sopimuskulut+ sijoituskohteiden kulut), euroa -193 Säästövaroille kertynyt tuotto kulujen jälkeen, euroa 475 Säästövaroille kertynyt tuotto kuluneella jaksolla kulujen jälkeen, % p.a. 7,1 Säästönostot (eläkesuoritukset ja muut mahdolliset nostot säästöpääomasta) 0 Säästövarat vuoden lopussa 7 222 Vuoden aikana perityt kulut suhteessa kertyneisiin säästövaroihin 2,7 % Tiedot koko sopimusajalta Säästösuoritukset/vakuutusmaksut 6 000 Säästösuorituksiin ja säästövaroihin liittyvät kulut koko sopimusaikana, euroa 680 Säästösuorituksille kertynyt tuotto koko sopimusaikana kulujen jälkeen, euroa 1 903 Säästövaroille kertynyt vuotuinen tuotto koko sopimusaikana, % 7,1 % Sopimuksen aikana säästövaroista perittyjen kulujen suhde kertyneisiin bruttosäästöistä vuotuisena prosenttina 2,1 % Eläkevakuutusten osalta termistö erilainen, säästösuoritukset = vakuutusmaksut jne. Sopimusaikana kuluja laskettaessa otetaan huomioon kaikki säästäjältä vuoden aikana veloitetut kulut. Rahastojen ja sijoituskorien kuluista voidaan laskea arvio seuraavilla oletuksilla: Pääoma: raportointikauden keskimääräinen pääoma. Sijoitusrahastojen tai -korien jakauma: raportointikauden lopun sijoitusjakauma Kulurasitus: raportointikauden lopun sijoitusjakauman perusteella laskettu pääomapainotettu keskiarvo Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 10
Sopimusaikainen raportointi: Vanhat eläkevakuutukset sekä vanhat ja uudet säästöhenkivakuutukset ja kapitalisaatiosopimukset Tiedot yhdeltä vuodelta 2014 Vakuutussäästöt vuoden alussa 5 547,93 Vakuutusmaksut 1200 Vakuutuskulut jakson aikana, euroa -50,30 Vakuutussäästöille kertynyt tuotto kulujen jälkeen, euroa 475,03 Vakuutussäästöille kertynyt tuotto kuluneella jaksolla kulujen jälkeen 7,1 % Vakuutussäästöt vuoden lopussa 7 222,96 Vuoden aikana perityt vakuutuskulut suhteessa kertyneisiin bruttovakuutussäästöihin 0,7 % Tiedot koko sopimusajalta Maksetut vakuutusmaksut 6 000 Vakuutussäästöille kertynyt tuotto koko sopimusaikana kulujen jälkeen, euroa 1 222,96 Vakuutussäästöille kertynyt vuotuinen tuotto koko sopimusaikana, % 7,1 % Vain vakuutuskulut Koko sopimusajan tiedot suositus, nämä tiedot pakko antaa vain määräysten ja ohjeiden voimaantulon jälkeiseltä ajalta Vakuutukseen liitettyjen sijoituskohteiden juoksevat kulut Sijoituskohteiden kulujen pääomapainotettu keskiarvo 1,7 %/v Vakuutukseen liitettyjen sijoituskohteiden juoksevat kulut Rahasto A 1 000 e 1,5 %/v Rahasto B 1 000 e 0,5 %/v Rahasto C 1 000 e 3,1 %/v Vakuutukseen liitetyistä sijoituskohteista ilmoitetaan vain juoksevat kulut ja mahdolliset merkintä ja lunastuspalkkiot Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 13.3.2013 Antti Lampinen 11
Vaatimukset: Tarjouslaskelmat PS-sopimukset ja eläkevakuutukset Säästöhenkivakuutukset Kapitalisaatiosopimukset tarjouslaskelma 0-tuotolla (tai laskuperustekorolla) tarjouslaskelma realistisella tuottooletuksella tarjouslaskelman tiivistelmät (0-tuotolla ja realistisella tuotto-oletuksella) tarjouslaskelman avaintiedot 0-tuotolla (tai laskuperuste-korolla) tarjouslaskelman avaintiedot 0-tuotolla (tai laskuperuste-korolla) Jos säästöhenkivakuutuksista annetaan muita laskelmia tarjouslaskelma 0-tuotolla (tai laskuperustekorolla) tarjouslaskelma realistisella tuottooletuksella tarjouslaskelman avaintiedot myös realistisella tuotto-oletuksella Jos kapitalisaatio-sopimuksesta annetaan muita laskelmia tarjouslaskelma 0-tuotolla (tai laskuperustekorolla) tarjouslaskelma realistisella tuottooletuksella tarjouslaskelman avaintiedot myös realistisella tuotto-oletuksella Tarjouslaskelmissa tiedot annettava taulukossa säästöajalta vuosittain määräys suositus Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 12
Vaatimukset: Sopimusaikainen raportointi PS-sopimukset ja uudet eläkevakuutukset raportointikauden kaikki kulut (ml. sijoituskohteiden kulut) euroina ja prosentteina Uudet säästöhenkivakuutukset raportointikauden vakuutuskulut euroina ja prosentteina Vanhat eläkevakuutukset raportointikauden vakuutuskulut euroina ja prosentteina raportointikauden vakuutuskulut euroina ja prosentteina Vanhat säästöhenkivakuutukset Kapitalisaatiosopimukset raportointikauden vakuutuskulut euroina ja prosentteina koko sopimusajan kaikki kulut (ml. sijoituskohteiden kulut) euroina ja prosentteina raportointikauden sijoituskohteiden kulut sijoituskohteittain prosentteina raportointikauden sijoituskohteiden kulut sijoituskohteittain prosentteina vakuutusmaksut MOK:n voimaantulon jälkeiseltä ajalta raportointikauden sijoituskohteiden kulut prosentteina vakuutusmaksut MOK:n voimaantulon jälkeiseltä ajalta raportointikauden sijoituskohteiden kulut prosentteina vakuutusmaksut MOK:n voimaantulon jälkeiseltä ajalta tuotot (% ja eur) MOK:n voimaantulon jälkeiseltä ajalta tuotot (% ja eur) MOK:n voimaantulon jälkeiseltä ajalta tuotot (% ja eur) MOK:n voimaantulon jälkeiseltä ajalta vakuutusmaksut koko sopimusajalta tuotto (% ja eur) koko sopimusajalta vakuutusmaksut koko sopimusajalta tuotto (% ja eur) koko sopimusajalta vakuutusmaksut koko sopimusajalta tuotto (% ja eur) koko sopimusajalta vakuutusmaksut koko sopimusajalta tuotto (% ja eur) koko sopimusajalta määräys suositus Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 13
Finanssiasiakas.fi puolueetonta hyötytietoa kaikille Palvelusta löydät mm. Palveluntarjoajat ja niiden valinta Varoituslistat luvattomista palveluntarjoajista Tuotteet ja palvelut sekä niiden ominaisuudet ja riskit Erilaiset asiointitavat ja sopimukset Miten toimia mahdollisissa ongelmatilanteissa? Ajankohtaisia artikkeleita Tutustu osoitteessa Finanssiasiakas.fi! Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 14
Yhteystiedot Kiitos! Antti Lampinen markkinavalvoja antti.lampinen@finanssivalvonta.fi Puh. 010 831 5518 www.finanssivalvonta.fi Finanssivalvonta Finansinspektionen Financial Supervisory Authority 15