1. Yhtiö on ostanut tammikuun alussa konttorikalusteita 200 eurolla. Lasku on maksettu pankkitililtä.

Transkriptio

1 HENKIVAKUUTUSOSAKEYHTIÖ SÄÄSTÖ PÄIVÄKIRJA Yhtiö on ostanut tammikuun alussa konttorikalusteita 200 eurolla. Lasku on maksettu pankkitililtä. 2. Edellisen vuoden vuokrasaamiset euroa on saatu pankkitilille. 3. Yhtiö on maksanut ajalta pankkitililtä seuraavat liikemenot: palkat euroa, henkilöstönsä lakisääteiset eläkevakuutusmaksut 400 euroa, sosiaaliturvamaksut 50 euroa, vakuutusalan jäsenmaksut 10 euroa. Lomapalkkavelka on samansuuruinen kuin / 9

2 4. Asiakkaat ovat maksaneet ajalta pankkitilille yksilöllisen eläkevakuutuksen maksuja yhteensä euroa. Yksilöllisen henkivakuutuksen maksuja on maksettu yhteensä euroa, josta euroa on sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin kohdistuvia maksuja. 5. Yhtiö on toteuttanut sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevissa sijoituksissa edellä olevista transaktioista johtuneet muutokset. Niiden seurauksena yhtiö on hankkinut (nettomuutoksena) lisää sijoituksia euroa, jotka on maksettu pankkitililtä. 6. Yhtiön pankkitilille on maksettu joukkovelkakirjalainojen korkotuottoja ajalta yhteensä euroa. Lisäksi kertyneitä maksamattomia joukkovelkakirjalainojen korkoja on yhteensä euroa. 2 / 9

3 7. Yhtiö on maksanut eläkkeensaajilleen ajalta yksilölliseen eläkevakuutukseen perustuvia eläkkeitä (brutto) euroa, joista ennakonpidätyksen määrä on yhteensä euroa. Ennakonpidätyksiä on tilittämättä verottajalle euroa. 8. Yhtiö on maksanut pankkitililtä sijoitussidonnaisen säästöhenkivakuutuksen takaisinostoarvon euroa. Yhtiö on maksanut kuolemantapauskorvauksen euroa. Jälleenvakuuttajan osuus kuolemantapauskorvauksesta on euroa. Kirjataan jälleenvakuuttajan osuus kuolemantapauskorvauksesta. 9. Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevan omaisuuden käyvät arvot ovat nousseet euroa. Kirjaa myös vakuutusmaksuvastuun muutos euroa. 3 / 9

4 10. Yhtiö on saanut pankkitilille omistamistaan pörssiosakkeista osinkoa euroa ja kiinteistöosakeomistuksiin liittyviä vastikkeita tytäryhtiöiltä euroa. 11. Yhtiön myymistä pörssiosakkeista on saatu pankkitilille rahaa euroa. Myytyjen osakkeiden kirjanpitoarvo oli tilinpäätöksessä e ja käypä arvo e. 12. Yhtiö ostaa osuuksia pitkän koron sijoitusrahastosta eurolla ja maksaa sen pankkitililtä. 4 / 9

5 13. Yhtiökokous päätti jakaa osinkoa emoyhtiölle euroa. Osinko on maksettu joulukuussa Yhtiön asiakas Firma Oy on maksanut pankkitilille ryhmäeläkevakuutuksen vuosimaksun euroa. Tämän vakuutussopimuksen tuotto kertyy laskuperustekorosta ja asiakashyvityksestä. 15. Yhtiön pankkitilille on maksettu sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevista osakerahastoista tuottoa euroa. 5 / 9

6 TILINPÄÄTÖSVIENNIT A. Varsinaisen vakuutusmaksuvastuun lisäys on euroa. Lisäksi kirjataan vuoden 2011 asiakashyvityspäätöksiin perustuva asiakkaiden vakuutussäästöjen kasvu euroa. B. Varsinainen korvausvastuu on euroa. Sijoitussidonnaisten vakuutusten korvausvastuu on euroa. Tasoitusmäärä on euroa. C. Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevien sijoitusten käypä arvo on euroa. 6 / 9

7 D. Pörssiosakkeissa on positiivisia arvostuseroja e ja kiinteistöosakkeissa negatiivisia arvostuseroja 300 e. E. Kirjataan suunnitelman mukaiset poistot ja EVL:n mukaiset enimmäispoistot Suunnitelman mukaiset poistoajat ovat seuraavat: - Atk-järjestelmien poistoaika on 10 vuotta (tasapoisto), alkuperäinen hankintameno oli euroa. - Koneista ja kalustosta poistoaika on 10 vuotta (tasapoisto), alkuperäinen hankintameno oli euroa ja sumu-menojäännös tilikauden alussa 1600 euroa. EVL:n mukaiset enimmäispoistot ovat: - Atk-järjestelmät: tasapoisto 10 vuodessa. - koneet ja kalusto, poisto 25 % menojäännöksestä, EVL-menojäännös oli euroa. 7 / 9

8 F. Menolajikohtaisesti tilikauden aikana kirjatut liikemenot ja suunnitelman mukaiset poistot jaetaan ja kirjataan (tuloslaskelman) toimintokohtaisille tileille seuraavasti: Vakuutusten hankintamenot 20 % Vakuutusten hoitokulut 40 % Korvaustoiminnon hoitokulut 30 % Sijoitustoiminnon hoitokulut, muut sijoitukset 10 % 8 / 9

9 9 / 9