Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 1 Tarkastuslautakunta Aika 10.04.2018 17:00-18:05 Paikka Ruoveden kunnantalon valtuustosali Käsitellyt asiat Liitteet Otsikko Sivu 15 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen 3 16 Pöytäkirjan tarkastaminen 4 17 1 Vuoden 2017 tilinpäätöksen hyväksyminen 5 18 2 Aviointikertomus vuodelta 2017 8 19 Operandi Oy:n palvelujen käyttö 9 20 Haapasaaren testamentti 10 21 3-4 Muut asiat 11
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 2 Osallistujat Nimi Läsnä Viljanmaa Anita puheenjohtaja Havanka Pentti varapuheenjohtaja Pajunen Pirjo jäsen Lisätiedot Poissa Honkanen Kari jäsen Käsitellyt asia 15-21 Allekirjoitukset Anita Viljanmaa puheenjohtaja, pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Ruovedellä 11.4.2018 Pentti Havanka Pirjo Pajunen Pöytäkirja yleisesti nähtävillä Anita Viljenmaa pöytäkirjanpitäjä
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 3 Tarkastuslautakunta 15 10.04.2018 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen TARKLTK 10.04.2018 15 Kuntalain mukaan lautakunta on päätösvaltainen kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä olleessaan varapuheenjohtaja. Tarkastuslautakunnan päätöksen 4.7.2017 mukaisesti kokouskutsu on postitettava viimeistään 5 päivää ennen kokousta. Tämän kokouksen kokouskutsu on postitettu 22.3.2018. Päätös Puheenjohtaja toteaa tarkastuslautakunnan kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Ehdotus hyväksyttiin.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 4 Tarkastuslautakunta 16 10.04.2018 Pöytäkirjan tarkastaminen TARKLTK 10.04.2018 16 Tarkastuslautakunnan päätöksen mukaan pöytäkirjan tarkastavat ja allekirjoittavat kaikki läsnä olleet lautakunnan jäsenet. Päätetään tämän kokouksen pöytäkirjan tarkastamisesta. Päätös Tämä pöytäkirja tarkastetaan ja allekirjoitetaan 11.4.2018.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 5 Kunnanhallitus 42 19.03.2018 Tarkastuslautakunta 17 10.04.2018 Vuoden 2017 tilinpäätöksen hyväksyminen 20/02/2018 KH 19.03.2018 42 Kuntalain 410/2015 113 :n mukaan kunnan ja kuntayhtymän on laadittava tilikaudeltaan kirjanpitolain mukainen tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen tulee saattaa tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot ilmoitetaan liitetiedoissa. Kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden, tuloslaskelmien ja niiden liitetiedostojen yhdistelmänä. Lisäksi konsernitilinpäätökseen sisällytetään konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Toimintakertomus kuntalain 115 :n mukaan tulee sisältää selvityksen valtuuston antamien toiminnan ja tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja konsernissa. Lisäksi toimintakertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 6 Kunnanhallitus 42 19.03.2018 Tarkastuslautakunta 17 10.04.2018 Kuntalain 116 velvoittaa kunnan tytäryhteisöjä ja kuntayhtymää antamaan kunnanhallitukselle kuntakonsernin taloudellisen aseman arvioimista ja sen toiminnan tuloksen laskemista varten tarvittavat tiedot. Kirjanpitolain mukaan tilinpäätökseen kuuluvien asiakirjojen on oltava selkeitä ja tilinpäätöksen on muodostettava yhtenäinen kokonaisuus. Kirjanpitolain 2 :n mukaan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti ottaen huomioon kirjanpitovelvollisen harjoittaman toiminnan laatu ja laajuus. Vuoden 2017 tilinpäätös sisältää tuloslaskelman, taseen ja niiden liitetiedot, talousarvion toteutumisvertailun, toimintakertomuksen sekä konsernitilinpäätöksen. Konsernitilinpäätös on laadittu konserniyhteisöjen taseiden, tuloslaskelmien ja niiden liitetietojen yhdistelmänä. Lisäksi konsernitilinpäätökseen sisältyy konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kj:n ehdotus KH päättää seuraavaa: - esittää KV:lle, että taseessa olevaa poistoeroa vähennetään 32 617,41 euroa - esittää KV:lle, että tilikauden ylijäämä 1 734 973,55 euroa siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämä tilille. - todeta, että tilinpäätöksen perusteella taseen ylijäämäksi muodostuu (aikaisemmilta tilikausilta kertynyttä ylijäämää 1 190 090,10 euroa) 2 925 063,60 euroa - allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä - saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen KV:n käsiteltäväksi. Päätös Lisätään s. 40 varsinaisen elinkeinotoimen tekstiin, että kyläavustuksia jaettiin. Muutetaan s. 75 sana Helvetinkolun matkailualue muotoon matkailualue. Kh hyväksyi ehdotuksen. TARKLTK 10.04.2018 17 Tilinpäätös on postitettu 15.3.2018 tarkastuslautakunnan jäsenille ja ti lin tar kas tus ker to mus on luovutettu tarkastuslautakunnalle ko kouk-
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 7 Kunnanhallitus 42 19.03.2018 Tarkastuslautakunta 17 10.04.2018 ses sa 21.3.2018. Ti lin tar kas ta ja on tarkastuskertomuksessaan 21.3.2018 esit tä nyt tilin pää tök sen hyväksymistä ja vastuuvapauden myön tä mis tä ti li velvol li sil le tarkastamaltaan tilikaudelta 1.1.-31.12.2018. Päätös Tarkastuslautakunta käsittelee ja merkitsee tiedoksi tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2017 saattaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi kunnanvaltuustolle esittää KV:lle, että vuoden 2017 tilinpäätös hyväksytään ja kun nan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja teh tä vä aluei den johtaville viranhaltijoille myönnetään vas tuu vapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2017. Ehdotus hyväksyttiin. Liitteet Liite 1 Tilinpäätös 2017
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 8 Tarkastuslautakunta 18 10.04.2018 Aviointikertomus vuodelta 2017 20/02/2018 TARKLTK 10.04.2018 18 Tarkastuslautakunnan on kuntalain 121 :n mukaan mm. arvioitava, ovat ko kunnanvaltuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kun nas sa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Arviointihavannot ra portoi daan KV:lle annettavassa arviointikertomuksessa. Ar vioin ti ker tomus käsitellään kunnanvaltuustossa tilinpäätöksen yhteydessä. Päätös Tarkastuslautakunta hyväksyy ja allekirjoittaa arviointikertomuksen vuodelta 2017 esittää arviointikertomuksen kunnanvaltuustolle tiedoksi. Ehdotus hyväksyttiin. Liitteet Liite 2 Arviointikertomus vuodelta 2017
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 9 Tarkastuslautakunta 19 10.04.2018 Operandi Oy:n palvelujen käyttö TARKLTK 10.04.2018 19 Tarkastuslautakunta on pyytänyt nähtäväkseen viranhaltijapäätöksiä joil la on päätetty käyttää Operandi Oy:n palveluksia. Kokoukseen 21.3.2018 toimitettiin kunnanjohtajan VH-päätös koskien kor ko riskien hallinnan yhteistyötä Operandi Oy:n kanssa. Tar kas tus lau takun ta totesi, että toimitettu VH-päätös ei vastaa pyydettyä selvitystä ja päätti uudistaa pyynnön saada nähtäväksi po. päätökset koko siltä ajalta jolloin Operandi Oy:n palveluksia on käytetty. Pää tök set tulee toimittaa nähtäväksi kokoukseen 10.4.2018. Ehdotus Tarkastuslautakunta tutustuu päätöksiin. Koska tarkastuslautakunta ei ole saanut pyytämiänsä kun nan joh tajan viranhaltijapäätöksiä, esittää tarkastuslautakunta, että kun nanhal li tus ryhtyy välittömästi toimenpiteisiin asian johdosta. Tar kas tuslau ta kun ta ei näiltä osin ole voinut suorittaa tarkastusta.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 10 Tarkastuslautakunta 20 10.04.2018 Haapasaaren testamentti TARKLTK 10.04.2018 20 Tarkastuslautakunta on pyytänyt nähtäväkseen Haapasaaren testamentin. Päätös Tutustutaan testamenttiin. Ehdotus hyväksyttiin.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 11 Tarkastuslautakunta 21 10.04.2018 Muut asiat TARKLTK 10.04.2018 21 Tarkastuslautakunnalle on annettu tiedoksi seuraavat asiat: Johdannaissopimusten arvot 31.3.2018 Toimistorakennusmestari Vesa Leinonen on vapautettu vir ka tehtä vis tään ja hänen sidonnaisuusilmoitus on poistettu kunnan www-si vuil ta 16.3.2018 Yhdyskuntatekniikan päällikkö Stefan Hirvelän si don nai suus ilmoi tus on julkaistu kunnan www-sivuilla 16.3.2018 Tilintarkastajan seuraavat tarkastuspäivät ovat: to 14.6.2018 ke 15.8.2018 ke-to 17-18.10.2018 ke 19.12.2018 ti 15.1.2019 ma-ke 18-20.3.2019 Tarkastuslautakunta muistuttaa ympäristölautakuntaa ja kaa voi tus asioi den esittelijä Harri Apellia kunnanvaltuuston yksimielisesti hy väk sy mäs tä Anita Viljanmaan tekemästä seuraavasta ponnesta (KV 11.12.2017 113) -toimenpidealoite: "Hyväksyessään talousarvion ja taloussuunnitelman 2018-2020 KV edel lyt tää, että ennen Vuolleniemen asemakaavan valmistelun aloitta mis ta on kunnan varmistettava maanomistajien sitoumus maankäyt tö so pi muk sel la kaavan valmistelun ja kaiken yh dys kun ta ra kenta mi sen kustannusten maksamiseen. Maankäyttösopimus on tuo tava valtuuston hyväksyttäväksi." Päätös Merkitään tiedoksiannot tiedoksi sekä annetaan tar kas tus lau ta kunnan muistutus ympäristölautakunnalle ja Harri Apelille tiedoksi ja nou da tet ta vak si. Ehdotus hyväksyttiin. Liitteet Liite 3 10 milj_31.3.2018 Liite 4 3 milj_31.3.2018
Ruoveden kunta Pöytäkirja 3/2018 12 OIKAISUVAATIMUSOHJEET Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 136 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitus ta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Pykälät 15-21 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 137 :n mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin pää töksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät - Pykälät ja valituskieltojen perusteet - HValL 3 :n 1 mom./muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. Oikaisuvaatimusviranomainen ja -aika Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään Ruoveden kunta Tarkastuslautakunta Ruovedentie 30 34600 RUOVESI Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Muu viranomainen Hämeenlinnan hallinto-oikeus Raatihuoneenkatu 1, 13100 Hämeenlinna sähköp. hameenlinna.hao@oikeus.fi Kunnallisvalitus tehtävä 30 pv.aikana päätöksen tiedoksisaannista. Pykälät - Markkinaoikeus PL 118, 00131 Helsinki Oikaisuvaatimuksen sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Valittajalta peritään asian käsittelystä Hämeenlinnan hallinto-oikeudessa tuomioistuinmaksulain (1455/2015) mukainen oikeudenkäyntimaksu.