BIS Consolidated banking statistics: esimerkkejä

Transkriptio

1 Tiedostossa esitetään KOTI-raportointiin liittyviä esimerkkejä. RATI-raportoinnin esimerkit esitetään erillisessä tiedostossa. Esimerkeillä pyritään havainnollistamaan raportointivaatimuksia. Kaikki kentät eivät ole pakollisia kaikissa tapauksissa, vaan ehdollisia sille, että jokin muu kenttä saa tietyn arvon. Osa esimerkeistä on esitetty myös sisältöohjessa "Sisältöohje rahalaitosten tilastoraportointia varten". BIS Consolidated banking statistics: esimerkkejä Raportoija: Suomessa toimiva pankkikonserni A: Lainat ja talletukset, tasearvo aina EUR Esimerkki 1. myöntänyt Japanissa sijaitsevalle yritykselle euron Japanin jenimääräisen lainan, jonka on BIS-yksikkö G G G taannut kokonaan pankki Vaade Isossa-Britanniassa. Lainan jäljellä oleva maturiteetti on Sektori yli 2 vuotta. Maakoodi JP JP GB Konversiovaluutta JPY - - Jäljellä oleva maturiteetti 3 - -

2 Esimerkki 2. Esimerkki 3. myöntänyt Japanissa toimivalle yritykselle Japanin jenimääräisen lainan, (A) jonka on taannut pankki BIS-yksikkö G G D Suomessa, tai (B) yritys on Vaade ostanut lainan vakuudeksi Suomen valtion obligaatioita. Sektori (A)/1311(B) Lainan jäljellä oleva Maakoodi JP JP FI maturiteetti on yli 2 vuotta. Konversiovaluutta JPY - - Jäljellä oleva maturiteetti tehnyt talletuksen japanilaisen pankin ulkomaiseen tytäryhtiöön Isossa- Britanniassa; talletuksen BIS-yksikkö G G G jäljellä oleva maturiteetti on Vaade enintään 1 vuosi. Sektori Maakoodi GB GB JP Varattu - Konversiovaluutta EUR - - Jäljellä oleva maturiteetti 1 - -

3 Esimerkki 4. Esimerkki 5. myöntänyt Japanin jenimääräisen lainan yritykselle Japanissa. Japanilainen yritys on ostanut BIS-yksikkö G G G lainan vakuudeksi Ison- Vaade Britannian valtion obligaatioita. Lainan jäljellä Sektori oleva maturiteetti on yli 2 Maakoodi JP JP GB vuotta. Varattu - Konversiovaluutta JPY - - Jäljellä oleva maturiteetti myöntänyt Japanin jenimääräisen lainan yritykselle Japanissa. Suojatakseen vastapuoliriskin BIS-yksikkö G G G suomalainen pankkikonserni Vaade on ostanut brittiläisen pankin liikkeeseenlaskeman Sektori luottoriskijohdannaisen. Maakoodi JP JP GB Lainan jäljellä oleva Varattu - maturiteetti on yli 2 vuotta. Konversiovaluutta JPY - - Jäljellä oleva maturiteetti 3 - -

4 Esimerkki 6. Ulkomaisen tytäryhtiön paikalliset CS Y NNNNNNNN A Taloustoimi S S O I BIS-yksikkö F G G/F G Vaade / Sektori Maakoodi JP JP JP GB Varattu - - Konversiovaluutta JPY JPY ,00 EUR - Jäljellä oleva maturiteetti pankkikonsernin ulkomaisella tytäryhtiöllä Japanissa on jenimääräinen talletus isobritannialaisen pankin sivuliikkeessä Japanissa. Talletuksen jäljellä oleva maturiteetti on enintään 1 vuosi. Esimerkki 7. Ulkomaisen tytäryrityksen paikalliset CS Y NNNNNNNN A Taloustoimi S S O I BIS-yksikkö F G G/F G Vaade / Sektori Maakoodi JP JP JP FI Varattu - - Konversiovaluutta USD USD ,00 EUR - Jäljellä oleva maturiteetti pankkikonsernin ulkomainen tytäryritys Japanissa on myöntänyt Yhdysvaltain dollarimääräisen lainan yritykselle Japanissa. Yritys on ostanut Suomen valtion obligaatioita vakuudeksi. Lainan jäljellä oleva maturiteetti on yli 2 vuotta.

5 Esimerkki 8. Esimerkki 9. Suomalaisen pankin ulkomainen tytäryhtiö Japanissa on myöntänyt Yhdysvaltain dollarimääräisen lainan yritykselle Britanniassa. BIS-yksikkö G G F Lainan on taannut pankki Vaade Japanissa. Lainan jäljellä oleva maturiteetti on yli 2 vuotta. Sektori Maakoodi GB GB JP Varattu - Konversiovaluutta USD - - Jäljellä oleva maturiteetti Suomalaisen pankin ulkomaisella sivuliikkeellä Japanissa on talletus japanilaisen pankin sivuliikkeessä Suomessa. BIS-yksikkö G G F Talletuksen jäljellä oleva Vaade maturiteetti on enintään 1 vuosi. Sektori Maakoodi FI FI JP Varattu - Konversiovaluutta EUR - - Jäljellä oleva maturiteetti 1 - -

6 Esimerkki 10. Ulkomaisen tytäryhtiön paikalliset Taseen jaottelu A - - BIS-yksikkö F - - Vaade Sektori Maakoodi CA - - Konversiovaluutta CAD - - Jäljellä oleva maturiteetti pankkikonsernin ulkomainen tytäryhtiö Kanadassa on myöntänyt Kanadan dollarimääräisiä luottokorttiluottoja kanadalaisille kotitalousasiakkailleen. Myöhemmin pankki laskee liikkeelle omaisuusvakuudellisia arvopapereita (ABS) luottokorttiluottoja vastaan ja myy arvopaperit Kanadassa. Esimerkki 11. myöntänyt lainan Britanniassa sijaitsevalle japanilaisen Taseen jaottelu A - - pankin tytäryritykselle. Tytär ei ole saanut yksitulkintaista takausta emoltaan. Lainan Vaade jäljellä oleva maturiteetti on alle 1 vuotta. Maakoodi GB - - Konversiovaluutta EUR - - Jäljellä oleva maturiteetti 1 - -

7 Esimerkki 12. myöntänyt lainan Britanniassa sijaitsevalle japanilaisen pankin tytäryritykselle. Tytär on saanut yksitulkintaisen BIS-yksikkö G G G takauksen emoltaan. Lainan Vaade jäljellä oleva maturiteetti on alle 1 vuotta. Sektori Maakoodi GB GB JP Konversiovaluutta EUR - - Jäljellä oleva maturiteetti 1 - -

8 BIS Consolidated banking statistics: esimerkkejä Raportoija: Suomessa toimiva pankkikonserni B: Arvopaperit, tasearvo aina EUR Esimerkki 13. ostanut japanilaisen pankin liikkeeseen laskemia Taseen jaottelu A - - velkapapereita, joiden vakuutena on japanilaisten kotitalouksien Vaade luottokorttiluottoja. Jäljellä oleva maturiteetti on yli 2 vuotta. Maakoodi JP - - Konversiovaluutta JPY - - Jäljellä oleva maturiteetti Esimerkki 14. pankin paikalliset CS Y NNNNNNNN A Taloustoimi S S O I BIS-yksikkö D G G/D G Vaade / Sektori Maakoodi FI FI FI JP - Konversiovaluutta EUR EUR ,00 EUR - Jäljellä oleva maturiteetti ostanut japanilaisen pankin sivuliikkeen liikkeeseen laskemia euromääräisiä velkapapereita. Jäljellä oleva maturiteetti on yli 2 vuotta.

9 Esimerkki 15. ostanut japanilaisen pankin Kanadasssa toimivan tytäryhtiön liikkeeseen laskemia velkapapereita. BIS-yksikkö G G G Velkapapereille on emon Vaade yksitulkintainen takaus. Jäljellä oleva maturiteetti on yli 2 Sektori vuotta. Maakoodi CA CA JP Konversiovaluutta CAD - - Jäljellä oleva maturiteetti Esimerkki 16. Ulkomaisen sivukonttorin paikalliset saamiset CS Y NNNNNNNN A Taloustoimi S S O I BIS-yksikkö F G G/F G Vaade / Sektori Maakoodi GB GB GB JP - Konversiovaluutta GBP GBP ,00 EUR - Jäljellä oleva maturiteetti pankkikonsernin ulkomainen sivukonttori Iso-Britanniassa on repoostanut Britanniassa toimivalta japanilaisen pankin tytäryhtiöltä osakkeita. Reposopimuksen jäljellä oleva maturiteetti on alle 1 vuotta.

10 Esimerkki 17. repo-ostanut Italian valtion obligaatioita Britanniassa sijaitsevalta saksalaisen pankin sivuliikkeeltä. Reposopimuksen BIS-yksikkö G G G jäljellä oleva Vaade maturiteetti on alle 1 vuotta. Sektori Maakoodi GB GB DE Konversiovaluutta EUR - - Jäljellä oleva maturiteetti 1 - -

11 BIS Consolidated banking statistics: esimerkkejä Raportoija: Suomessa toimiva pankkikonserni C: Johdannaiset, tasearvo aina EUR Esimerkki 18. Johdannaiset Taseen jaottelu A - - Vaade Maakoodi GB - - ostanut isobritannialaisen pankin liikkeeseenlaskemia luottojohdannaisia. Luottojohdannaiset kirjataan pankkikonsernin kaupankäyntitarkoituksessa pidettäväviin varoihin. Esimerkki 19. Johdannaiset Taseen jaottelu A - - Vaade Maakoodi JP - - ostanut Iso-Britanniassa toimivan japanilaisen pankin sivukonttorin liikkeeseenlaskemia korkojohdannaisia.

12 Esimerkki 20. Johdannaiset Taseen jaottelu A - - Vaade Maakoodi GB - - Suomessa toimiva pankkikonserni on ostanut toisen suomalaisen pankin liikkeeseenlaskemia warrantteja. Pankki on antanut warranttien vakuudeksi Britannian valtion obligaatioita. Esimerkki 21. Johdannaiset Taseen jaottelu A - - BIS-yksikkö F - - Vaade Maakoodi GB - - pankkikonsernin ulkomainen sivukonttori Japanissa on ostanut brittiläisen pankin japanilaisen sivukonttorin liikkeeseenlaskemia korkojohdannaisia.

13 Esimerkki 22. Johdannaiset Taseen jaottelu A - - BIS-yksikkö F - - Vaade Maakoodi FI - - pankkikonsernin ulkomainen tytäryhtiö Japanissa on ostanut suomalaisen pankin japanilaisen sivukonttorin liikkeeseenlaskemia warrantteja.

14 BIS Consolidated banking statistics: esimerkkejä Raportoija: Suomessa toimiva pankkikonserni D: Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset ja asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, tasearvo aina Esimerkki 23. Esimerkki 24. Taseen ulkopuolinen erä Suomessa toimiva pankkikonserni on antanut takauksen lainalle, jonka on Taseen jaottelu O - - myöntänyt japanilainen pankki isobritannialaisen pankin sivukonttorille Hong Vaade Kongissa. Maakoodi GB - - Taseen ulkopuolinen erä Suomessa toimivalla pankilla on käyttämätön luottojärjestely Taseen jaottelu O - - isobritannialaisen yrityksen kanssa. Vaade Sektori Maakoodi GB - -

15 Esimerkki 25. Esimerkki 26. Taseen ulkopuolinen erä Suomessa toimivalla pankkikonsernilla on käyttämätön luottojärjestely Taseen jaottelu O - - Japanissa toimivan britannialaisen pankin sivukonttorin kanssa. Vaade Sektori Maakoodi GB - - Taseen ulkopuolinen erä Suomessa toimiva pankkikonserni on myynyt saksalaiseen yritykseen Taseen jaottelu O - - kohdistuvan luottojohdannaisen Britanniassa toimivan Vaade japanilaisen pankin sivukonttorille. Sektori Maakoodi DE - -

16 Esimerkki 27. Esimerkki 28. Taseen ulkopuolinen erä pankkikonsernin japanilainen tytäryhtiö on myöntänyt Taseen jaottelu O - - takauksen lainaan, jonka on myöntänyt japanilainen BIS-yksikkö F - - pankki iso-britannialaisen Vaade pankin sivukonttorille Japaniin. Maakoodi GB - - Taseen ulkopuolinen erä pankkikonsernin japanilaisella sivukonttorilla on Taseen jaottelu O - - käyttämätön luottojärjestely japanilaisen yrityksen kanssa. BIS-yksikkö F - - Vaade Sektori Maakoodi JP - -