Suomi työn verottajana 2008

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "Suomi työn verottajana 2008"

Johannes Penttilä
7 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 Kansainvälinen palkkaverovertailu Suomi työn verottajana 28

2 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 Tutkimuksen maat Alankomaat, Australia, Belgia, Espanja, Iso-Britannia, Italia, Itävalta, Japani, Kanada, Norja, Ranska, Ruotsi, Saksa, Suomi, Sveitsi, Tanska, USA, Viro Palkkatasot Perheetön palkansaaja, vuositulot euroissa Kahden tulonsaajan kaksilapsinen perhe, vuositulot euroissa = = = Yhden tulonsaajan ja kahden huoltajan kaksilapsisen perheen tulotasot t t ovat samat kuin perheettömällä palkansaajalla. ll

3 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 Tarkasteltavat verot 1. Työntekijän tuloverojen ja veroluontoisten maksujen osuus vuositulosta. 2. Työntekijän palkankorotuksesta maksama marginaalivero 3. Työnantajan maksamien veroluontoisten sosiaalimaksujen osuus bruttotulosta 4. Työvoimakustannukseen kohdistuva palkkaverokiila: työntekijän ja työnantajan maksamien tuloverojen ja veroluontoiset maksujen osuus koko työvoimakustannuksesta

4 Kansainvälinen palkkaverovertailu Palkansaajan tuloveroprosentit: Tuloveroprosentti, % = Tuloverot / Bruttopalkka

5 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 5 % 45 % TULOVEROPROSENTIT SUOMESSA JA JA MUISSA VERTAILUMAISSA KESKIMÄÄRIN Perheetön palkansaaja Suomi 46,2 % Muut Euroopan maat 4 % Euroopan ulkopuoliset maat 36,7 % 4,2 % 35 % 3 % 3,4 % 33,5 % 34,7 % 25 % 24,5 % 29,4 % 27,3 % 2 % 15 % 23, % 19,1 % 23,2 % 1 % /v Euroopan maat: Alankomaat, Belgia, Espanja, Iso-Britannia, Italia, Itävalta, Norja, Ranska, Ruotsi, Saksa, Sveitsi, Tanska ja Viro. Euroopan ulkopuoliset maat: Australia, Japani, Kanada ja Yhdysvallat.

6 55 % ,4 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 TULOVEROPROSENTIT Perheetön palkansaaja, 22 7 /v 26,2 26,7 27,2 23, 23,3 3 23,6 16,9 18,6 19, 19,7 2, 2,3 2,5 2,7 32,6 33,2 33,5 Sveitsi Australia Japani -Britannia Norja Viro Yhdysvallat Kanada Espanja Suomi Ruotsi Alankomaat Ranska Itävalta Italia Belgia Saksa Tanska Iso

7 % 15,6 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 TULOVEROPROSENTIT Perheetön palkansaaja, 34 7 /v 3,4 31,4 33,2 33,7 26, 28, 2,5 2,7 22,6 23, 24, 24,8 25,1 25,1 36,7 39,3 45,1 Sveitsi Viro Japani Iso- Britannia Australia Yhdysvallat Espanja Kanada Norja Ruotsi Ranska Suomi Alankomaat Itävalta Italia Tanska Saksa Belgia

8 55 % ,9 2,9 24,9 24,9 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 TULOVEROPROSENTIT Perheetön palkansaaja, 52 9 /v 34, 34,3 35,5 36,7 38,6 38,8 27,6 28, 28,6 28,6 28,9 41,2 44, 46,4 Sveitsi Viro Japani Isoritannia Australia Kanada Yhdysvallat Espanja Norja Ruotsi Ranska Alankomaat Suomi Itävalta Italia Tanska Saksa Belgia Br

9 % 21,3 24,7 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 TULOVEROPROSENTIT Perheetön palkansaaja, /v 44,3 45,1 46, 46,2 47,1 4,3 4, ,5 38,1 32,2 32,6 34,3 35,8 36, 36,5 52,8 53,4 Viro Sveitsi Yhdysvallat tannia Tanska Belgia Iso-Brit Japani Kanada Espanja Australia Norja Ranska Itävalta Alankomaat Saksa Ruotsi Suomi Italia

10 % 13,2 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 TULOVEROPROSENTIT Kahden palkansaajan ja kahden lapsen perhe, /v 33,3 33,7 34,2 36, 3,8 24,8 26,1 27,3 27,4 19,9 2,9 21,9 23,7 24, 24,8 36, 36,5 39,4 44,7 Sveitsi Itävalta Tanska Viro Japani Yhdysvallat Australia Iso- Kanada Espanja Ranska Norja Britannia Ruotsi Italia Alankomaat Suomi Saksa Belgia

11 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 5 % 45 Suomi TULOVEROPROSENTIT SUOMESSA, RUOTSISSA JA NORJASSA Perheetön palkansaaja 46,2 46, Ruotsi Norja 23, 23,3 3,4 26, 25,1 36,7 34, 28,9 38,1 2 19, /v

12 Kansainvälinen palkkaverovertailu Palkansaajan lisätulon marginaaliveroprosentit: Marginaaliveroprosentti, % = Tuloverojen lisäys / Tulonlisäys

13 65 % Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 MARGINAALIVEROPROSENTIT SUOMESSA JA MUISSA VERTAILUMAISSA KESKIMÄÄRIN Perheetön palkansaaja 6 % 55 % 5 % 45 % 44,1 % 45, % 49,3 % 44,8 % 55, % 46,9 % 4 % 35 % 36,1 % 38,1 % 39,2 % 41,4 % 3 % Suomi 31,7 % 25 % 2 % 26,8 % Muut Euroopan maat Euroopan ulkopuoliset maat 15 % /v Euroopan maat: Alankomaat, Belgia, Espanja, Iso-Britannia, Italia, Itävalta, Norja, Ranska, Ruotsi, Saksa, Sveitsi, Tanska ja Viro. Euroopan ulkopuoliset maat: Australia, Japani, Kanada ja Yhdysvallat.

14 % 21,6 21,8 25,6 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 MARGINAALIVEROPROSENTIT Perheetön palkansaaja, 34 7 /v ,9 42,7 44,1 45, 45,5 37,3 29,6 31,1 31,2 31, ,6 32,6 35,8 55, 56,2 Viro Sveitsi Japani Iso-Britannia Itävalta Italia Ranska Kanada Ruotsi Espanja Australia Norja Yhdysvallat Tanska Alankomaat Suomi Belgia Saksa

15 7 % ,6 32,8 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 MARGINAALIVEROPROSENTIT Perheetön palkansaaja, /v 52, 47,5 47,8 5,3 41, 41,3 41,4 43,1 43,7 44, 44,2 45,1 55, 56,8 59,6 63, Viro Yhdysvallat Iso- Britannia Japani Sveitsi Espanja Itävalta Italia Kanada Saksa Australia Norja Ranska Alankomaat Suomi Ruotsi Belgia Tanska

16 Kansainvälinen palkkaverovertailu Työnantajan veroluontoiset sosiaalimaksut: % = Sosiaalimaksut / Bruttopalkka

17 %, 1,3 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 TYÖNANTAJAN SOSIAALIVAKUUTUSMAKSUT Perheetön palkansaaja, 34 7 /v 31,2 32,1 32,3 32,4 32,8 33,3 23,5 16,7 19,4 12,8 14,1 6, 6,1 6,9 8,6 42, Australia Tanska Kanada Sveitsi Iso-Britannia Yhdysvallat Japani Norja Alankomaat Saksa Suomi Itävalta Italia Belgia Ruotsi Espanja Viro Ranska

18 Kansainvälinen palkkaverovertailu 28 Yhteenveto 1. Työn verotus kannustaa huonosti eteenpäin yrittämiseen Suomessa: marginaaliverotus on kireää kaikilla tulotasoilla. 2. Pienituloisten verotuksen taso ei ole kansainvälisesti tarkastellen korkea, mutta eteenpäin yrittäminen ja paremmin palkatun työn ja lisätulojen hankkiminen ei ole verotuksellisesti kannustavaa. 3. Viime vuosien veronkevennykset ovat parantaneet eniten pienituloisten verotuksen kansainvälistä kilpailukykyä. 4. Kansainvälisessä verokilpailussa yli keskituloisten kireä verotuksen taso voi olla ongelma. Jatkossa on uskallettava rohkeasti keventää myös keski- ja suurituloisten verotusta.

19 Taustaa: koulutettujen muuttoliike KORKEAKOULUKOULUTUKSEN SAANEEN VÄESTÖN* MAAHAN- JA MAASTAMUUTTO Tase Maastamuutto Maahanmuutto Lähde: Tilastokeskus * Suomalainen henkilötunnus.

Samankaltaiset tiedostot

Suomi työn verottajana 2009

Suomi työn verottajana 2009 Kansainvälinen palkkaverovertailu työn verottajana 9 Tutkimuksen maat 18 maata: Alankomaat, Australia, Belgia, Espanja, Britannia, Italia, Itävalta, Japani, Kanada, Norja, Ranska, Ruotsi, Saksa,, Sveitsi,