Koonti vuoden 2013 tilinpäätökseen tulevista korjauksista

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Koonti vuoden 2013 tilinpäätökseen tulevista korjauksista Liitteissä olevat sivunumerot viittaavat kh:lle jaettuun vuoden 2013 tilinpäätökseen. Sivun 22 Ensimmäisen kappaleen viimeinen lause korjattu: Liikelaitokset ja taseyksiköt huomioiden kaupungin ylijäämäksi muodostui 1 milj. euroa. Sivut Teksteissä on huomioitu tuloslaskelmaan lisätyn valmistus omaan käyttöön vaikutukset, sivut vaihdetaan liitteen mukaisiksi Sivu 26 Vaihdettu uusi tuloslaskelma, jossa siirto toimintatuotoista valmistus omaan käyttöön Sivu Kunnan kokonaistulot ja menot, vaihdettu uusi tuloslaskelma, jossa siirto toimintatuotoista valmistus omaan käyttöön Sivu 39 Kiinteistö-Kys Oy, kaupungin omistusosuus korjattu 51,10 % liitetiedon mukaiseksi. Sivu 41 Kuhilas Oy, kaupungin omistusosuus korjattu 71,76 % liitetiedon mukaiseksi. Sivu 45 Itä-Suomen huoltopalvelut liikelaitoskuntayhtymä (Servica), kaupungin omistusosuus korjattu 51,25 % liitetiedon mukaiseksi. Sivu 48 Istekki Oy, kaupungin omistusosuus korjattu 48,73 % liitetiedon mukaiseksi. Sivut Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut: Teksteissä on huomioitu tuloslaskelmaan lisätyn valmistus omaan käyttöön vaikutukset, sivut vaihdetaan liitteen mukaisiksi. Sivu 55 Kuopio konserni, tuloslaskelma vaihdettu, jossa valmistus omaan käyttöön vähennetty toimintakuluista yleisohjeen mukaisesti. Sivu 184 Vaihdettu uusi tuloslaskelman toteumavertailu, joka sisältää Tilakeskuksen sisäiset erät. Sivu 200 Vaihdettu uusi tuloslaskelmaosan toteumavertailu, jossa korjattu alkuperäisen talousarvion tilikauden tulos (-5.413) ja tilikauden yli- tai alijäämä (-5.128). Sivu 201 Vaihdettu uusi tuloslaskelmaosan toteumavertailu, jossa korjattu alkuperäisen talousarvion tilikauden tulos (-7.098) ja tilikauden yli- tai alijäämä (-6.781). Lisäksi siirto myyntituotoista valmistus omaan käyttöön Sivu 220 Vaihdettu uusi tuloslaskelma, jossa siirto myyntituotoista valmistus omaan käyttöön Sivu Kuopio-konsernin tilinpäätöslaskelmat, vaihdettu uusi tuloslaskelma, jossa valmistus omaan käyttöön vähennetty toimintakuluista yleisohjeen mukaisesti. Sivu 232 kohta 2 Tuloslaskelman ja taseen esittäminen, teksti on muutettu; Koko kunnan tuloslaskelman esittämistavassa on muutos edelliseen tilikauteen verrattuna. Tuloslaskelmassa esitetään omana rivinään valmistus omaan käyttöön. Sivu Tuloslaskelman liitetiedot. Kaupungin toimintatuotot ja kulut palvelualueittain (8.), lisätty rivi valm. Omaan käyttöön. Sivu 235 Liitetieto 8 korjattu, toimintatuotot eivät sisällä kaupungin valmistusta omaan käyttöön. Sivu 243 Taseen liitetiedot vastaavaa, taulukon alle on lisätty seuraava teksti: Nilsiän kuntaliitoksen seurauksena osakkuusyhteisöosakkeista on tehty siirto tytäryhtiöosakkeisiin t. Summa sisältyy Omistusyht.yhteisöt vähennykset summaan t sekä Konserniyhtiöt Lisäykset summaan t.

2 Sivu 249 Liitetieto 38 korjattu, 2013 summa korjattu, 2012 tiedot poistettu ja taulukon alla oleva teksti poistettu. Sivu 250 Liitetieto 40 korjattu liitteen mukaiseksi. Sivu 251 Liitetieto korjattu liitteen mukaiseksi. Sivu 252 Liitetieto 47 korjattu liitteen mukaiseksi. Sivu 253 Sivu vaihdettu liitteen mukaiseksi. Sivu 254 Liitetieto 49, taulukon alle on lisätty viittaus kohtaan, Henkilöstömenoja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin : Summa sisältää vain ydinkaupungin, liikelaitosten ja taseyksiköiden omat aktivoidut henkilöstömenot. Sivu 256 Ympäristötuotot, ensimmäinen lause on muutettu; Ympäristötuottojen kokonaissumma oli 12,074 miljoonaa euroa, mikä on 5,4 % kaupungin kaikista toimintatuotoista (220,299 milj. e). Sivu 278 Sivun jälkeen lisätty Kuopion Energia Liikelaitoksen johtokunnan allekirjoittama tilinpäätös tilintarkastusmerkinnällä. Sivu 290 Sivun jälkeen lisätty Kuopion Vesi Liikelaitoksen johtokunnan allekirjoittama tilinpäätös tilintarkastusmerkinnällä. Sivu 301 Sivun jälkeen lisätty Kallaveden Työterveys Liikelaitoksen johtokunnan allekirjoittama tilinpäätös tilintarkastusmerkinnällä. Sivu 304 Sivulle lisätty teksti tilikauden tuloksen käsittelystä. Sivu 305 Tunnusluku, kunnan sijoittaman pääoman tuott, % on korjattu 4,78 %:ksi. Sivu 306 Rahoituslaskelman kohdan Oman pääoman muutokset alla oleva teksti on muutettu: Lomapalkkavelan korjaus. Sivulta on poistettu tunnusluvut Pääomamenojen tulorahoitus, % ja Lainanhoitokate. Sivu 307 Taseeseen on tehty seuraavat korjaukset: - Vastaavaa /Aineelliset hyödykkeet, kohtaan on lisätty Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sivu 310 Siirtovelkojen vertailuluku on korjattu euroksi. Sivu 311 Siirtovelat / Lomapalkkavarauksen vertailuluku on korjattu euroksi. Lisäksi sivulle on lisätty tieto; Henkilöstön määrä keskimäärin. Sivu 312 Kuntatekniikkaliikelaitoksen kom-lomakkeen kohta; koneet ja kalusto tiedot korjattu Sivu 312 Sivun jälkeen lisätty Kuopion Kuntatekniikkaliikelaitoksen johtokunnan allekirjoittama tilinpäätös tilintarkastusmerkinnällä Sivu 318 Pohjois-Savon pelastuslaitoksen rahoituslaskelman peruspääoman muutos on korjattu; ylijäämän palautus Sivu 319 Sivun jälkeen on lisätty Pohjois-Savon pelastuslaitoksen toteumavertailu. Sivu 322 Pohjois-Savon pelastustoimen taseen vastaavaa koskevat liitetiedot, lisätty luvut Lyhytaikaiset saamiset kaupungilta ja alv-saamiset. Sivu 324 sivulle on tehty seuraavat korjaukset: - Kuopion Tilakeskuksen tuloslaskelma siirretään sivun 326 jälkeen, tuloslaskelman toteumavertailu sisältää Tilakeskuksen sisäiset erät. - Sivulle lisätään Tilakeskuksen tuloslaskelma, josta on eliminoitu Tilakeskuksen sisäiset erät. Sivu Liikelaitosten vaikutus kunnan talouteen, lisätty valmistus omaan käyttöön.

3 1.3 Kokonaistalouden tarkastelu Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma kuvaa tilikauden tuloksen muodostumista ja sitä, riittääkö tuloina kertynyt rahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kustannusten kattamiseen. Laskelmassa on mukana ydinkaupungin, liikelaitosten ja muiden taseyksiköiden ulkoiset tulot ja menot tuloslaskelmariveittäin yhdisteltyinä. Vuoden 2012 tuloslaskelmaa ei esitetä vertailutietona, koska ne eivät ole kuntaliitoksesta johtuen vertailukelpoiset. Toimintakate Toimintatulojen ja menojen erotus muodostaa toimintakatteen. Se osoittaa, paljonko toiminnan menoista jää verorahoituksella katettavaksi. Toimintatuottojen kokonaismäärä vuoden 2013 tilinpäätöksessä on 220,3 milj. euroa ja valmistus omaan käyttöön 16,1 milj. euroa. Toimintatuotoista euromääräisesti suurimman erän 124,1 milj. euroa muodostavat myyntituotot, jotka kertyvät pääosin liikelaitoksista ja muista taseyksiköistä. Maksutuotot, jotka kertyvät pääasiassa sosiaali- ja terveyspalveluista, olivat 33,7 milj. euroa. Kuopion kaupunki sai tukia ja avustuksia yhteensä 27,3 milj. euroa. Vuokratuotot olivat 22,3 milj. euroa ja muut toimintatuotot 13 milj. euroa. Muissa toimintatuotoissa merkittävimmän erän muodostivat omaisuuden myyntivoitot 7,6 milj. euroa. Toimintakulujen kokonaismäärä oli 738,6 milj. euroa. Toimintamenojen suurimman euromääräisen erän 315,4 milj. euroa muodostivat palvelujen ostot. Henkilöstökulut olivat 284,1 milj. euroa. Toimintakate eli toimintatuottojen ja menojen erotus oli 502,2 milj. euroa. Kuopion edellisen vuoden toimintakate oli 449,1 milj. euroa. Muutos edelliseen vuoteen oli 53,0 milj. euroa ja 11,8 %. Jos huomioidaan Nilsiän kuntaliitoksen vaikutus, toimintakate kasvoi 16,5 milj. euroa ja 3,4 %. Toimintatuotot kattoivat toimintamenoista 29,8 %. Vuotta aiemmin vastaava tunnusluku oli 31,4 %. Verorahoitus Valtionosuudet ja verotulot muodostavat verorahoituksen. Verotulot koostuvat kunnallis-, yhteisö- ja kiinteistöverosta. Valtionosuuksiin kirjataan peruspalvelujen eli ns. yhden putken mallin valtionosuudet, jotka sisältävät myös kuntien välisen verotulotasauksen sekä ns. muut opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet (mm. lukio, vammaisten opetus sekä henkilötyövuosiin sidotut kulttuurilaitosten, mm. teatteri, museot, kaupunginorkesteri, valtionosuudet). Verorahoituksen kertymä vuonna 2013 oli 537,6 milj. euroa. Tämä on 69,9 milj. euroa ja 15 % edellisvuotta enemmän. Kun huomioidaan Nilsiän kuntaliitoksen vaikutus, verorahoituksen kasvu on 34,1 milj. euroa ja 6,8 %. Tarkemmat erittelyt verotulojen ja valtionosuuksien kertymistä ja kehityksestä on esitetty ydinkaupungin tuloslaskelmaosan toteutumisvertailussa. Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot olivat noin 3,7 milj. euroa ja muita rahoitustuottoja kertyi 3,1 milj. euroa. Korkomenoja kirjattiin 4,5 milj. euroa. Muut rahoitusmenot jäivät edellisen vuoden tapaan hyvin vähäisiksi. Vuosikate, poistot ja satunnaiset erät Kunnan säännönmukaisen toiminnan tulorahoitusta osoittavaa vuosikatetta kertyi tilikaudella 2013 noin 37,8 milj. euroa. Vuosikate parani edellisestä vuodesta 17,3 milj. euroa, joka on 84 %. Tilikauden suunnitelman mukaiset poistot olivat 44,7 milj. euroa. Vuosikate on 6,9 milj. euroa poistoja pienempi. Vuosikate kattaa poistoista 84,5 %, edellisenä vuonna 50,2 %. Kunnan tulorahoituksen katsotaan olevan riittävä kun vuosikate on vähintään poistojen suuruinen. 24

4 Satunnaisia tuottoja alatorin pysäköintitilojen lunastuksesta kertyi 7,6 milj. euroa. Vuonna 2012 satunnaisia tuottoja kertyi 1,6 milj. euroa. Tilikauden tulos ja ylijäämä Tilikaudelle kohdistuvien tulojen ja menojen erotuksesta muodostuu tilikauden tulos, joka lisää tai vähentää kaupungin taseen omaa pääomaa. Vuoden 2013 tilikauden tulos ennen tuloksenkäsittelyeriä on 0,6 milj. euroa ylijäämäinen. Vuonna 2012 tulos oli -19,0 milj. euroa alijäämäinen. Tulos on siten 19,6 milj. euroa parempi kuin edellisen vuoden tulos. Tuloslaskelmassa tilikauden tuloksen jälkeiset tuloksen käsittelyerät ovat poistoeron muutoksia ja varausten ja rahastojen muutoksia. Poistoeron vähennyksiä kirjattiin tilikaudelle noin 0,4 milj. euroa. Vuoden 2013 ylijäämäksi muodostuu 1,0 milj. euroa. Tulos on 7,5 milj. euroa edellisvuotta parempi. 25

5 TULOSLASKELMA Sisältää liikelaitokset ja muut taseyksiköt, sisäiset eliminoitu Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut -5 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos 638 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 351 Varausten lisäys(-) tai vähennys (+) 0 Rahastojen lisäys(-) tai vähennys (+) 0 Tilikauden ylijäämä 989 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot / Toimintakulut, % = 100 * Toimintatuotot / Toimintakulut 29,8 % Vuosikate / Poistot, % = 100 * Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset 84,5 % Vuosikate, /asukas 355 Asukasmäärä

6 1.4 KUNNAN KOKONAISTULOT JA -MENOT Kokonaistulojen ja -menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat ja joissa liikelaitokset ja muut taseyksiköt on yhdistelty rivi riviltä. Kokonaistulo ja -meno -käsitteet kattavat laskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahoitustoiminnan rahan lähteet ja käytön. Sisältää liikelaitokset ja muut taseyksiköt, sisäiset eliminoitu TULOT % Toiminta Toimintatuotot ,2 Verotulot ,0 Valtionosuudet ,5 Korkotuotot ,4 Muut rahoitustuotot ,4 Satunnaiset tuotot ,9 Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot ,0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin ,7 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,0 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset ,1 Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,7 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 Kokonaistulot yhteensä ,0 MENOT % Toiminta Toimintamenot ,9 - Valmistus omaan käyttöön Korkomenot ,5 Muut rahoitusmenot 5 0,0 Satunnaiset menot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät +/- Pakollisten varausten muutos 105 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot ,0 Investoinnit Investointimenot ,9 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset 74 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,9 Lyhytaikaisten lainojen vähennys ,6 Oman pääoman vähennykset 881 0,1 Kokonaismenot yhteensä ,0 Erotus Täsmäytys v.2013: Kokonaistulot - Kokonaismenot = ( ) = Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = [8562] - [40855] = [32293] 33

7 1.5.7 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Konserni tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernin tuloslaskelmalla osoitetaan kaupunkikonsernin tulorahoituksen riittävyys ja toiminnan taloudellinen tulos. Tuloslaskelmassa vähennetään konserniyhteisöjen väliset sisäiset tuotot ja kulut sekä sisäinen voitonjako. Sisäiset katteet oikaistaan. Ulkopuolisten omistus tytäryhteisöjen tuloksesta merkitään omaksi eräkseen nimikkeellä Vähemmistöosuudet. Konsernin osuus osakkuusyhteisöjen tuloksesta merkitään omalle rivilleen nimikkeellä Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta). Nilsiän kuntaliitoksen yhteydessä konserniin tuli uusia tytäryhtiöitä ja konsernin osuudet kuntayhtymiin kasvoivat, joten tuloslaskelman tiedot eivät ole vertailukelpoiset edelliseen vuoteen verrattuna ja siksi edellisen vuoden tuloslaskelman tietoja ei esitetä. Kuopio-konsernin toimintatuotot olivat tilikaudella 511,4 milj. euroa ja toimintamenot 975,8 milj. euroa. Konsernin toimintakate oli 463,4 milj. euroa. Toimintatuotot kattoivat 52,4 % konsernin toimintamenoista. Emokaupungin vastaava tunnusluku oli 29,8 %. Konsernin verotulot olivat 384,5 milj. euroa (kaupungin tulovero, kiinteistövero ja osuus yhteisöveron tuotosta). Valtionosuudet olivat 181,8 milj. euroa. Konsernin valtionosuus muodostuu Kuopion kaupungin saamasta valtionosuudesta sekä kaupungin osuudesta koulutuskuntayhtymien valtiolta saamasta opiskelijoiden yksikköhintarahoituksesta. Kaupungin valtionosuudet olivat 153,1 milj. euroa ja kaupungin osuus koulutuskuntayhtymien valtionosuudesta 28,7 milj. euroa. Konsernin maksamat korkokulut olivat 16,5 milj. euroa. Suhteessa konsernin lainakantaan korkokulut olivat kohtuulliset johtuen alhaisesta korkotasosta. Konsernin vuosikate oli 88,7 milj. euroa. Vuosikatteen osuus poistoista oli 99,8 %, joten konsernin tulorahoitus lähes riitti kattamaan poistot. Vuosikate asukasta kohden oli 834 euroa. Emokaupungin vastaavat tunnusluvut olivat 84,5 % ja 355 euroa/asukas. Tilikauden tulos ennen tuloksenkäsittelyeriä oli 7,5 milj. euroa. Tuloksenkäsittelyerät, poistoerojen, varausten ja rahastojen muutokset olivat 5,6 milj. euroa ja tämän lisäksi tuloksesta erotettiin vähemmistöosakkaille kuuluva osuus tuloksesta 0,3 milj. euroa, jolloin konsernin tilikauden ylijäämäksi muodostui 1,6 milj. euroa. Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Konsernin rahoituslaskelmalla osoitetaan varojen hankinta ja niiden käyttö tilivuoden aikana. Laskelmassa otetaan huomioon tuloslaskelmaan ja taseeseen tehdyt eliminointi- ja yhdistelykirjaukset. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa konsernin rahavarojen muutoksen tilikaudella. Nilsiän kuntaliitoksesta johtuen myöskään rahoituslaskelman tiedot eivät ole vertailukelpoiset edelliseen vuoteen verrattuna ja siksi edellisen vuoden rahoituslaskelman tietoja ei esitetä. Konsernin varsinaisen toiminnan rahavirta eli tulorahoitus oli 87 milj. euroa. Investointien tulorahoitusprosentti oli 40 %. Loput investoinneista rahoitettiin pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntituloilla ja velanotolla. Emokaupungin vastaava tunnusluku oli 54,7 %. Konsernin investointimenot olivat 227 milj. euroa. Konsernin suurimmat investoijat olivat Kuopion kaupunki 75 milj. euroa, Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin konserni kaupungin peruspääomaosuutta vastaavalla osuudella 41 milj. euroa, Kuopion Energia Oy 22 milj. euroa, Niiralan Kulma Oy 16 milj. euroa ja Kuopion Pysäköinti Oy 15 milj. euroa. Sairaanhoitopiirin mittava investointiohjelma tulee nostamaan konsernin investointitasoa ja lainakantaa merkittävästi lähivuosina. Toiminnan ja investointien rahavirta oli - 83 milj. euroa. Alijäämä katettiin velanotolla. Pitkäaikaista lainaa nostettiin tilikaudella 194 milj. euroa ja uudella lainalla maksettiin vanhoja lainoja pois 67 milj. euroa. Lainamäärän nettolisäys oli 127 milj. euroa. Muut maksuvalmiuden muutokset koostuvat toimeksiantojen varojen ja pääomien muutoksesta, pitkä- ja lyhytaikaisten saamisten muutoksista ja korottomien velkatilien pääomien muutoksista. Rahoituksen rahavirraksi muodostui 139 milj. euroa. Lainanhoitokate oli 1,4. Lainanhoitokate kertoo konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoituksen katsotaan riittävän lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Emokaupungin vastaava tunnusluku oli 1,5. 53

8 Konsernin rahavarat kasvoivat 57 milj. euroa ja ne olivat vuoden lopussa 129 milj. euroa. Konsernin maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa konsernin rahavaroilla. konsernin kassan riittävyys oli 36 päivää. Emokaupungin kassan riittävyys oli 23 päivää. Konsernin tase ja sen tunnusluvut Konsernitaseen tiedot ovat vertailukelpoiset edelliseen vuoteen, koska avaava tase vuodelle 2013 on laadittu huomioiden kuntaliitoksen aiheuttamat muutokset. Konsernitaseen loppusumma oli milj. euroa, jossa oli kasvua edelliseen vuoteen verrattuna 145 milj. euroa. Suurimpia omaisuuseriä olivat kaupunkikonsernin omistamat rakennukset 657 milj. euroa, koneet ja kalusto 165 milj. euroa ja kiinteät rakenteet ja laitteet 162 milj. euroa. Kaupunkikonsernin suurimmat omaisuuserät emokaupungin 700 milj. euron lisäksi olivat Niiralan Kulma Oy:llä 208 milj. euroa, Kuopion Energia Oy:llä 155 milj. ja Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin konsernilla kaupungin peruspääomaosuutta vastaava osuus 136 milj. euroa. Konsernin oma pääoma oli 313 milj. euroa, joka on noin 0,6 milj. euroa edellisvuotta pienempi. Konsernin kertynyt alijäämä oli milj. euroa. Asukasta kohden laskettuna alijäämä oli 979 euroa. Konsernin lainakanta vuoden lopussa oli 825,0 milj. euroa, joka on euroa asukasta kohti. Konsernin lainakanta oli 825 milj. euroa ja se kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 127 milj. euroa. Merkittävimmin kasvoi Kuopion kaupungin lainakanta 37,5 milj. euroa, Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin konsernin lainakanta kaupungin peruspääomaosuutta vastaavalla osuudella 28 milj. euroa ja Kuopion Energia Oy:n lainakanta 15,7 milj. euroa. Konsernilla oli lainaa euroa asukasta kohden. Konsernin omavaraisuusasteeksi muodostui 26,4 %. Omavaraisuus mittaa vakavaraisuutta ja kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Konsernin omavaraisuusasteen jäädessä alle 50 %:n, se merkitsee konsernissa merkittävää velkarasitetta. Emokaupungin omavaraisuusaste oli 51,6 %. Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus oli 93,5 %. Tunnusluku kertoo kuinka paljon konsernin käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Emokaupungin vastaava tunnusluku oli 49,8 %. 54

9 Kuopio konserni TULOSLASKELMA Toimintatulot Toimintamenot Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) TOIMINTAKATE Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Rahoitustulot ja -menot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset -13 Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuus TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatulot / Toimintamenot, % 52,4 % 52,7 % Vuosikate / Poistot, % 99,8 % 76,2 % Vuosikate, / asukas Asukasmäärä

10 KUOPION TILAKESKUS TULOSLASKELMAN TOTEUMAVERTAILU TOT 2013 % TA muutokset LIIKEVAIHTO , ,00 Liiketoiminnan muut tuotot , ,00 Tuet ja avustukset , , , ,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,00 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 0,00 0,00 Palvelujen ostot , ,00 Materiaalit ja palvelut yhteensä ,25 37, ,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,00 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,00 Muut henkilösivukulut , ,00 Henkilöstökulut yhteensä ,73 5, ,00 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,00 Kertaluonteiset poistot ,28 Poistot ja arvonalentumiset yht ,73 18, ,00 Liiketoiminnan muut kulut , ,00 LIIKEYLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) ,17 25, ,00 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä Korkotuotot kaupungilta ,97 0,00 Muut rahoitustuotot 152,90 0,00 Kaupungille maksetut korkokulut 0,00 0,00 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut (viivästyskorot) -300,19 0,00 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä ,32 20, ,00 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä ja varauksia ,85 5, ,00 Poistoeron lisäys (-)/ vähennys ( + ) , ,00 Investointivarauksen lisäys (-)/vähennys (+) 0, ,00 Investointivarauksen lisäys 0, ,00 Tilikauden ylijäämä ,33 5, ,00 Sijoitetun pääoman tuotto, % 9,0 Kunnan sijoittaman peruspääoman tuott,% 9,0 Voitto, % 5,3 184

11 TALOUSARVION TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU 2013 YDINKAUPUNKI JA TASEYKSIKÖT YHTEENSÄ Sisältää sisäiset erät Alkuperäinen Talousarvio- Talousarviotalousarvio muutokset yhteensä Toteuma Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrakulut Muut toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Taseyksiköiden perusp-o:n tuotto Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys(-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys(-) tai vähennys (+) Tilikauden yli- tai alijäämä

12 TALOUSARVION TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU 2013 SISÄLTÄÄ LIIKELAITOKSET JA MUUT TASEYKSIKÖT Sisältää sisäiset erät Alkuperäinen Talousarvio- Talousarviotalousarvio muutokset yhteensä Toteuma Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrakulut Muut toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Liikelaitosten perusp-o:n tuotto Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys(-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys(-) tai vähennys (+) Tilikauden yli- tai alijäämä

13 TULOSLASKELMA Sisältää liikelaitokset ja muut taseyksiköt, sisäiset eliminoitu Toimintatuotot Myyntituotot ,48 Maksutuotot ,26 Tuet ja avustukset ,05 Vuokratuotot ,98 Muut toimintatuotot , ,89 Valmistus omaan käyttöön ,63 Toimintakulut Palkat ja palkkiot ,25 Henkilösivukulut Eläkekulut ,97 Muut henkilösivukulut ,71 Henkilöstökulut yht ,93 Palvelujen ostot ,06 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,03 Ostot tilikauden aikana ,01 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) ,02 Avustukset ,43 Vuokrakulut ,23 Muut toimintakulut , ,85 Toimintakate ,33 Verotulot ,55 Valtionosuudet ,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot ,61 Muut rahoitustuotot ,76 Korkokulut ,46 Muut rahoituskulut , ,82 Vuosikate ,04 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,62 Arvonalentumiset , ,17 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot ,00 Satunnaiset kulut Tilikauden tulos ,87 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) ,82 Varausten lisäys(-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys(-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä ,69 220

14 3.2 Kuopio-konsernin tilinpäätöslaskelmat Kuopio konserni TULOSLASKELMA Toimintatulot Toimintamenot Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) TOIMINTAKATE Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Rahoitustulot ja -menot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuus TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ

15 2. Tuloslaskelman ja taseen esittäminen Koko kunnan tuloslaskelman esittämistavassa on muutos edelliseen tilikauteen verrattuna. Tuloslaskelmassa esitetään omana rivinään valmistus omaan käyttöön. 3. Oikaisut edellisen tilikauden vertailutietoihin Kuopion ja Nilsiän kuntaliitoksesta johtuen taseen vertailutietona esitetään kuntien tilinpäätöksen 2012 taseiden yhdistelmä. Taseen liitetietojen vertailutiedot ovat yhdistellyn taseen mukaiset. Taseiden yhdistelyä selitetään tarkemmin seuraavassa kohdassa nro 4. Tuloslaskelman ja rahoituslaskelman vertailutietoja ei ole voitu muuttaa yhdistellyn kunnan mukaiseksi, vaan ne ovat Kuopion kaupungin tilinpäätöksen 2012 mukaiset. Tuloslaskelmaa, vastuita ja vakuuksia sekä henkilöstöä koskevissa liitetiedoissa esitetään vain vertailukelpoiset vertailutiedot. 4. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikaudet eivät ole kaikilta osin vertailukelpoiset Kuopion ja Nilsiän kuntaliitoksen takia. Kuopion ja Nilsiän päättävät taseet yhdisteltiin tileittäin uudeksi avaavaksi taseeksi , kuntien keskinäiset saamiset ja velat eliminoiden. Sen jälkeen ydinkunnasta siirrettiin Kuopion Vesi liikelaitoksen, Kuopion kuntatekniikkaliikelaitoksen ja Tilakeskus taseyksikön taseisiin niiden toimialaan kuuluvat erät. Taseen vertailutietona esitetään Kuopion ja Nilsiän taseiden perusteella laaditun avaavan taseen tiedot. Kaupungin Perusturvan ja Terveydenhuollon palvelualue on järjestänyt Isäntäkuntapalvelut taseyksikön kautta v.2013 alusta alkaen myös Maaningan kunnan perusterveyden- ja sosiaalihuollon palvelut. Vertailuvuonna 2012 järjestettiin vain Tuusniemen kunnan perusterveydenhuolto. 5. Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheiden korjaukset Nilsiän kaupungissa v.2012 laskutettuja maankäyttömaksuja on poistettu myyntisaamisista ,61 e ja kirjattu oikaisuna Tuloslaskelman erään Maksutuotot. Kh:n päätöksellä asemakaavamuutosta ei kuuluteta ja kaavaan liittyvien maksujen perimisestä luovutaan. Taseen Oman pääoman erään Edellisten tilikausien yli-/alijäämä on kirjattu aikaisempiin tilikausiin kohdistuvia tuottoeriä yhteensä ,09 e ja kulueriä yhteensä ,01 e. Olennaisimmat tuottoerät: - If Vahinkovakuutusyhtiö, Nilsiän kaupungin työttömyys- ja tapaturmavakuutusmaksujen palautuksia v:lta ,41 e. - Dna Oy:n v:n 2012 laskun oikaisu ,37 e. Olennaisimmat kuluerät: - Kuntatekniikkaliikelaitoksen lomapalkkavelan oikaisua v:lta ,02 e. - Pohjois-Savon pelastuslaitoksen maksuosuuksien palautuksia kunnille ,99 e. Lemminkäinen Oyj:n suorittamia asfalttikartellituomioon perustuvia korvauksia ,90 e on kirjattu Kuntaliiton suosituksen mukaan Taseen Siirtovelkoihin, koska tuomiot eivät ole vielä lainvoimaisia. 232

16 4.1.3 Tuloslaskelman liitetiedot Kaupungin toimintatuotot ja -kulut palvelualueittain ( 8. ) Sisältää liikelaitokset ja muut taseyksiköt, sisäiset eliminoitu Kunta Kunta Toimintatuotot Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakulut Keskusvaalilautakunta Tarkastustoimi Konsernipalvelu Yleishallinto Vetovoimaisuuden palvelualue Kaupunkiympäristön palvelualue Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue Kasvun ja oppimisen palvelualue Perusturvan palvelualue Terveydenhuollon palvelualue Ydinkaupunki yhteensä Liikelaitokset Kuopion Energia Kuopion Vesi Kallaveden Työterveys Kuntatekniikka Muut taseyksiköt Pohjois-Savon Pelastuslaitos Tilakeskus Isäntäkuntapalvelut Liikelaitokset ja Muut taseyksiköt yht Ed.sis Valmistus omaan käyttöön Kunta Toimintatuotot Ydinkaupunki sekä liikelaitokset ja muut taseyksiköt yhteensä

17 Toimintatuotot tehtäväalueittain ( 8. ) Konserni Kunta Yleishallinto Sosiaali- ja terveyspalvelut Opetus-, kulttuuri- ja vapaa-ajanpalvelut Yhdyskuntapalvelut Vuokraliiketoiminta Tukipalvelut Toimintatuotot yhteensä Verotulojen erittely ( 9.) Kunta Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Verotulot yhteensä Valtionosuuksien erittely ( 10. ) Konserni Kunta Kunnan peruspalvelujen valtionosuus Verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus Järjestelmämuutoksen tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet Valtionosuudet yhteensä Kunnan ja kuntayhtymän konsernitilinpäätöksen laatimisesta annetun yleisohjeen (v. 2011) mukaisesti, ammatillisen koulutuksen ja ammattikorkeakoulujen yksikköhintarahoitus, joka on esitetty toimintatuloissa, esitetään konsernituloslaskelmassa kohdassa Valtionosuudet. Vuonna 2013 opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet kohtaan sisältyy ko. yksikköhintarahoitusta ,86 euroa. Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely ( 11. ) Konserni Kunta Satunnaiset tuotot: Alatorin pysäköintilaitos, autopaikkasopimus Itä-Suomen päihdehuollon ky:n maa-alueiden myyntivoitto As Oy Nilsiän Valkealan osakkeiden myynti Kiinteistöveron oikaisu Muut satunnaiset tuotot Satunnaiset tuotot yhteensä Satunnaiset kulut: Niiralan Kulma Oy:n kiinteistön myyntitappio Telia-Soneran telep. hankinta-asiasta syntyneiden kulujen palautus Satunnaiset kulut yhteensä

18 Pysyvät vastaavat / Sijoitukset ( 21. ) KUNTA Osakkeet ja Osuudet Jvk-, muut laina- ja muut saamiset Omistusyht. yhteisöt Konserniyhtiöt Kuntayhtymäosuudet Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä Jvk -lainasaamiset Saamiset Konserniyhtiöt Saamiset Kuntayhtymät Saamiset Muut yhteisöt Yhteensä Hankintameno Nilsiä Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä 0 0 Hankintameno Arvonalennukset Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo Nilsiän kuntaliitoksen seurauksena osakkuusyhteisöosakkeista on tehty siirto tytäryhtiöosakkeisiin t. Summa sisältyy Omistusyht.yhteisöt vähennykset summaan t sekä Konserniyhtiöt Lisäykset summaan t. 243

19 Muiden velkojen erittely ( 36. ) Konserni Kunta Muut velat Muut velat Liittymismaksuvelat - Kuopion Vesi Kuopion Energia (sis. Vehmersalmen aluelämpökeskuksen v alkaen) - Vehmersalmen aluelämpökeskus 0 0 Muut velat yhteensä Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät ( 37. ) Konserni Kunta Pitkäaikaiset siirtovelat Menojäämät Korkojaksotus/ottolainojen siirtyvät korot Pitkäaikaiset siirtovelat yhteensä Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot Menojäämät Lomapalkkajaksotus Palkkojen ja henkilös.kulujen jaksotukset Korkojaksotus/ottolainojen siirtyvät korot Muut menojäämät Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä Huollettavien varat ( 38. ) Kunta Huollettavien varat

20 4.1.6 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin ( 40. ) Konserni Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Vakuudeksi annetut kiinnitykset Lainat julkisyhteisöiltä Vakuudeksi annetut kiinnitykset Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä Vakuudet ( ) Konserni Kunta Omasta puolesta annetut vakuudet Sitoumusten vakuudeksi annetut: Kiinteistökiinnitykset Yrityskiinnitykset Talletukset Kiinnitykset vuokraoikeuteen Pantatut pankkisaamiset Muut omasta puolesta annetut vakuudet Yhteensä Kiinteistökiinnitykset , yrityskiinnityksistä ja pantatuista pankkisaamisista sähkökaupan vakuutena. Konserni Kunta Tytär- ja muiden kons.yht. puolesta annetut vakuudet Pantatut arvopaperit Yhteensä Konserni Kunta Muiden puolesta annetut vakuudet Takaukset Muut 250 Yhteensä Vakuudet yhteensä Leasingvastuiden yhteismäärä ( 44. ) Konserni Kunta Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Yhteensä Vuokravastuiden lisäksi leasingsopimuksiin sisältyy jäännösarvovastuita euroa ja muita vastuita euroa (kunta). Muut vastuut koostuvat jäljellä olevista laitevakuutusmaksuista. 250

21 Vastuusitoumukset ( ) Konserni Kunta Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta Lisäksi kunta on myöntänyt omavelkaisen lainan takauksia yhteensä 45 M, joista lainasitoumus oli tekemättä

22 Muut taloudelliset vastuut ( 47. ) Konserni Kunta Sopimusvastuut Maankäyttösopimuksista kunnalle aiheutuvat velvoitteet Sitoumukset avustukseen Elinkaarimallista tulevat sopimusvastuut Vuokravastuut, voimassa asti Sopimusvastuut yhteensä Osa vuokravastuista päättyy ennen Yhteistyö- ja kumppanuussopimukset Elinkaarimallista tulevat sopimusvastuut Investointiosuus euroa on vuoden 2008 hintatasoa. Urakka on sidottu rakennuskustannusindeksiin (2000=100) ja ohjauskorkoon, joka on 1 kk euribor (tod./360) toteutunut korkotaso kuukauden ensimmäisenä pankkipäivänä kello Näiden molempien tekijöiden muutoksista johtuen urakkasumma ei ole kiinteä vaan lopullinen hinta on tiedossa kunkin rakennuksen rakennustöiden päättyessä. Investoinnista on maksettu mennessä euroa. Kiinteistöpalvelut ( ) ja PTS-investoinnit ( ) yhteensä euroa ovat myös vuoden 2008 hintatasossa. Kiinteistöpalvelut ja PTS-investointi maksut alkavat, kun kohteet valmistuvat. Martti Ahtisaaren ja Puijonsarven koulut valmistuivat Rajalan koulun ja Puijonlaakson uusi päiväkoti valmistuivat ja Pohjantien koulu Palvelumaksujen vastuut tulevat alenemaan vuosittain ja ne nollautuvat, kun sopimus päättyy v Kiinteistöpalveluista on maksettu euroa mennessä. Konserni Kunta Johdannaissopimukset Koronvaihtosopimukset Käypäarvo Sopimusten nimellisarvo Muut johdannaissopimukset Myyntisopimusten käypä arvo Ostosopimusten käypä arvo Arvonlisäveron mahdollinen palautusvastuu Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymän koronvaihtosopimukset Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymän koronvaihtosopimusten nimellisarvo euroa ei sisälly johdannaissopimuksissa esitettyyn koronvaihtosopimusten nimellisarvoon. Konserni Kunta Päästöoikeudet tonnia (CO2) tonnia (CO2) tonnia (CO2) tonnia (CO2) Käytettävissä olevien päästöoikeuksien määrä Päästöoikeuksien osto Toteuneiden päästöjen määrä vuonna Päästöoikeuksien myynti Käytettävissä olevien päästöoikeuksien määrä

23 Muita vastuita Kiinteistö Oy Kuopion Luukas Tontilla on pysyvä rasiteoikeus väestönsuojan sijoittamiseksi Kuopion kaupungin omistamalla tilalla ( ). Samalla rasitesopimuksella on sovittu myös oikeudesta väestönsuojalle johtavaan kulkuväylään em. tilalla. Kiinteistö Oy Kuopion Koulutilat Tonttiin kohdistuu pysyvä autopaikkarasite, joka oikeuttaa viereisen tontin sijoittamaan rasitetulle tontille 26 kpl autopaikkoja. Rasitesopimuksen mukaan autopaikat ovat sekä rasitetun että oikeutetun tontin yhteiskäytössä. Kuopion Pysäköinti Oy Kiinteistö Oy Kuopion Kauppakatu (kiinteistötunnus ), kulkuoikeusrasite ja sopimus kulkuyhteyden toteuttamisesta. As.Oy Kuopion Pankkitalo (kiinteistötunnus ), oikeus toteuttaa pysyviä pohjarakenteita. Oy Carlson (kiinteistötunnus ), sopimus hissiyhteyden rakentamisesta, käyttöoikeudesta ja ylläpidosta. Kiinteistö Oy Kuopion Valtakulma (kiinteistötunnus ) kulkuyhteys-/kulkuväylärasite. Kiinteistö Oy Kuopion Kauppakatu 41 (kiinteistötunnus ) kulkuyhteys-/kulkuväylärasite. 253

24 4.1.7 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä ( 48. ) Kunta Palvelualue Tarkastustoimi 3 2 Konsernipalvelu Yleishallinto 4 16 Vetovoimaisuuden palvelualue Kaupunkiympäristön palvelualue Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue Kasvun ja oppimisen palvelualue Perusturvan palvelualue Terveydenhuollon palvelualue Ydinkaupunki yhteensä Liikelaitokset Kallaveden Työterveys Liikelaitos Kuopion Energia Liikelaitos Kuopion kuntatekniikkaliikelaitos Kuopion Vesi Liikelaitos Liikelaitokset yhteensä Taseyksiköt Pohjois-Savon pelastuslaitos Tilakeskus Isäntäkuntapalvelut Taseyksiköt yhteensä Kunta yhteensä Henkilöstömenot ( 49. ) Kunta Henkilöstömenot tuloslaskelman mukaan Palkat ja palkkiot Henkilösivumenot Eläkemenot Muut henkilösivumenot Henkilösivumenot yhteensä Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät Yhteensä tuloslaskelman mukaan Henkilöstömenoja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin *) Yhteensä henkilöstömenot *) Summa sisältää vain ydinkaupungin, liikelaitosten ja taseyksiköiden omat aktivoidut henkilöstömenot. 254

25 4.2.Ympäristötilinpäätös 2013 Laskentaperiaatteet ja rajaukset Ympäristötilinpäätös kertoo tilikauden toteutuneesta rahankäytöstä sellaisiin toimenpiteisiin, joiden tarkoituksena on tuottaa ympäristöhyötyjä tai ennaltaehkäistä, vähentää tai korjata ympäristöhaittoja, parantaa tulevaa ympäristönsuojelutasoa ja edistää luonnonvarojen kestävää käyttöä. Tilinpäätökseen on kerätty tiedot ydinkaupungin toimialoilta, kaupungin liikelaitoksilta sekä Pohjois-Savon pelastuslaitoksen Kuopion toimipisteestä. Tiedot on kerätty manuaalisesti käytössä olevista kirjanpitojärjestelmistä. Mukana on myös arvioon perustuvia tietoja, mikä vähentää ympäristötilinpäätöksen luotettavuutta. Tilinpäätöstaulukossa näkyvät vain ulkoiset tuotot ja kustannukset. Sisäisiä eriä ei vuodelta 2013 ole kerätty. Ympäristötuotot Ympäristötuottojen kokonaissumma oli 12,074 miljoonaa euroa, mikä on 5,4 % kaupungin kaikista toimintatuotoista (220,299 milj. e). Suurin osa (10,895 milj. e) ympäristötuotoista koostui Kuopion Veden jätevesimaksuista sekä viemäriverkoston käyttöön liittyvistä tuloista. Muita tuottoja on tullut mm. vanhojen kaatopaikkojen hoidosta, ylijäämä-massojen ja tuhkan läjityksestä sekä lupa- ja valvontamaksuista. Ympäristötuotot olivat noin 133 % ympäristötoimintakuluista. Asukasta kohti laskettuna tuottoja kertyi noin 119 euroa. Vuoteen 2012 verrattuna ympäristötuotot kasvoivat noin 11 prosenttia. Tuottojen kasvu aiheutui pääasiassa jätevesien käsittelyä ja jätehuoltoa koskevien tulojen lisääntymisestä. Ympäristökustannukset Ympäristötoimintakulujen ja poistojen kokonaissumma oli 12,606 miljoonaa euroa, mikä on 1,6 % kaupungin kaikista toimintakuluista (783,280 milj. e). Kustannuksista puuttuu jäteveron osuus, jota ei saatu selvitettyä. Ilman poistoja ympäristötoimintakulut olivat 9,107 miljoonaa euroa. Eniten kustannuksia (3,5 milj. e) aiheutui jätevesien puhdistuksesta ja viemäriverkon ylläpidosta. Jätehuoltomaksuihin, roskien keräilyyn, vanhojen kaatopaikkojen hoitoon ja muuhun jätehuoltoon käytettiin noin 2,1 miljoonaa euroa. Ympäristönsuojelun edistämiseen käytettiin noin euroa, joka kohdistui muun muassa energiankäytön tehostamiseen sekä ympäristönsuojelupalvelujen toimintaan. Loput kustannukset aiheutuivat mm. ympäristöperusteisista veroista ja maksuista sekä ympäristönsuojelupalvelujen toiminnasta. Asukasta kohti laskettuna ympäristötoimintakulut olivat noin 86 euroa. Ympäristötoimintakulut ovat hieman pienentyneet vuoteen 2012 verrattuna. Ympäristöinvestoinnit Ympäristöinvestointeja tehtiin vuonna 2013 yhteensä 15,493 miljoonaa euroa eli 20,6 % kaupungin kaikista investoinneista (75,206 milj. e). Investointien kokonaismäärä oli 10 miljoonaa euroa suurempi kuin vuonna Suurimman osan investoinneista (14,560 milj. e) teki Kuopion Vesi viemäriverkoston sekä puhdistamoiden saneeraukseen. Tilakeskus investoi euroa, joka käytettiin muun muassa erilaisiin energiansäästötoimenpiteisiin. Ympäristöinvestointeja tehtiin noin 146 euroa jokaista asukasta kohti. Ympäristövastuut Ympäristövastuulla tarkoitetaan ympäristöön liittyvää olemassa olevaa velvoitetta, jolla on todennäköisesti tulevaisuudessa menoja lisäävä vaikutus. Vuoteen 2013 kohdistuvia ympäristövastuita ei tilinpäätöksessä todettu. Pilaantuneiden maa-alueiden puhdistamisesta mahdollisesti tulevaisuudessa aiheutuvia ympäristövastuita ei ole selvitetty. Muut taloudelliset vastuut liittyvät Kuopioon Energian päästökauppaan, jota koskevat tunnusluvut on esitetty seuraavassa taulukossa. Päästöoikeudet 2013 t CO 2 Käytettävissä olevien päästöoikeuksien määrä Päästöoikeuksien osto 0 Toteutuneiden päästöjen määrä vuonna Päästöoikeuksien myynti 0 Käytettävissä olevien päästöoikeuksien määrä

26

27

28

29 Sopimustoiminta Johdolla ei ole tiedossa sopimuksista aiheutuvia mahdollisia negatiivisia seurauksia toiminnalle. Oma arvio sisäisen valvonnan järjestämisestä Itsearviointinaan liikelaitoksen johto katsoo, että sisäinen valvonta on pääosin tyydyttävällä tasolla. Eniten parantamista ja kehittämistä vaativat seuraavat asiat: 1. talouden ja toiminnan seurannan parantaminen yhdessä tukipalvelujen tuottajien kanssa 2. toimintajärjestelmän kehittäminen ja laadun sertifiointi 3. riskienhallintasuunnitelma Lähivuosien näkymät Lähivuosien kehittämisen tärkeimmät painopistealueet ovat taloudellisuuden ja kustannustietoisuuden parantaminen, henkilöstön kehittäminen ja hyvinvointi sekä tilaajien kanssa yhdessä kehittyminen ja yhteistyön parantaminen. Todennäköisesti tärkein yksittäinen Kuntatekniikan menestymisen ehto on päätoimipaikka ratkaisu. Sillä vaikutetaan toiminnan taloudellisuuteen ja laatuun. Tällä hetkellä hajallaan olevat tilat ovat osittain hyvinkin toimimattomat ja erittäin kalliit suhteessa toimintaan ja tarpeisiin. Kuntatekniikan tavoitteena on kasvaa hallitusti ja saada uusia asiakkaita kaupunkikonsernin sisältä. Haasteena ovat myös lähivuosien kuntaliitokset. Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden alijäämä on ,92. Kuntatekniikkaliikelaitoksen johtokunta esittää sen siirtämistä taseen Oman pääoman erään Edellisten tilikausien yli- ja alijäämä. 304

30 KUNTATEKNIIKKALIIKELAITOS TULOSLASKELMA TOT 2013 TOT 2012 Liikevaihto , ,24 Liiketoiminnan muut tuotot , ,09 Tuet ja avustukset , , , ,27 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,00 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) , ,89 Palvelujen ostot , ,00 Materiaalit ja palvelut yhteensä , ,11 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,52 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,68 Muut henkilösivukulut , ,26 Henkilöstökulut yhteensä , ,46 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,55 Poistot ja arvonalentumiset yht , ,55 Liiketoiminnan muut kulut , ,00 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,15 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot kaupungilta Muut rahoitustuotot Kaupungille maksetut korkokulut , ,51 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut (viivästyskorot) -607,92-756,86 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä , ,37 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä ja varauksia , ,78 Poistoeron lisäys (-)/ vähennys ( + ) Tilikauden yli-/alijäämä , ,78 Sijoitetun pääoman tuotto, % -14,57 15,35 Kunnan sijoittaman pääoman tuott,% 4,78 4,84 Voitto, % -2,14 1,24 305