PELLON SÄHKÖ OY ( Y-tunnus ) 70. toimintavuosi T I L I N P Ä Ä T Ö S Sisältö:

Transkriptio

1 1 PELLON SÄHKÖ OY ( Y-tunnus ) 70. toimintavuosi T I L I N P Ä Ä T Ö S 2015 Sisältö: - Toimintakertomus Konsernituloslaskelma Kosernitase Pellon Sähkö Oy:n tuloslaskelma Pellon Sähkö Oy:n tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen liitetiedot Tunnuslukujen laskentakaavat 15 - Sähkömarkkinalain ja KTM:n päätöksen mukaiset liite- ja lisätiedot Tilinpäätöksen allekirjoitus Tilintarkastuskertomus Käytetyt kirjanpitokirjat ja tositteiden säilytystapa

2 TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Yhtiön rakenne Yhtiö on emoyhtiönä konsernissa, jonka tytäryhtiönä on Tornionlaakson Sähkö Oy. Omistusosuus tytäryhtiöstä on 53,8 prosenttia. Kertomusvuoden aikana emoyhtiö harjoitti verkkoliiketoimintaa Pellon kirkonkylän taajama-alueella. Konsernin verkkoliiketoiminnan toimialueena ovat Pellon, Kolarin ja Ylitornion kunnat sekä Tornion kaupungin haja-asutusalueet. Lisäksi konsernilla on osuuksia vesivoiman tuotannosta sekä rakenteilla olevan ydinvoimalan tuotannosta. Toimitusvelvollisena sähkönmyyjänä toimii Energiapolar Oy. Olennaiset tapahtumat tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen Konsernin toimialueella käytettiin tilikaudella sähköä 221 miljoonaa kilowattituntia, josta emoyhtiön osuus oli 21,6 miljoonaa kilowattituntia. Kulutus emoyhtiön alueella oli edellisvuoden tasolla. Koko konsernin alueella sähkön kulutus väheni 4 %. Osakkuussähkön tuotanto oli 209 miljoonaa kilowattituntia, mikä vastasi noin 95 prosentin osuutta konsernin vastuualueen sähkönkulutuksesta. Norjasta vuokratun vesivoiman tuotanto väheni hieman, mutta Kemijoki-sähkön tuotanto kasvoi yli 30 % ja Kraftgården yhtiön tuotanto yli 20 %. Myös Tornionlaakson Voiman tuotanto oli ennätysmäisen suuri. Osakkuussähkö myytiin Energiapolar Oy:lle ja sähköpörssiin. Emoyhtiö alensi siirtohintoja vuoden 2015 alussa 36 % sekä jätti siirron perusmaksut perimättä vuoden neljältä viimeiseltä kuukaudelta. Näillä toimenpiteillä saatiin aiemmilta vuosilta kertynyt verkkotoiminnan ylituotto tasattua. Alennuksen vaikutus yhtiön liiketulokseen oli noin euroa. Vuoden 2016 alusta alkaen emoyhtiön sähköverkko vuokrattiin tytäryhtiölle ja emoyhtiö luopui sähköverkkoluvasta. Uusia valaistusurakoita ei kertomusvuonna ollut. Edellisvuodelta keskeneräisiksi jääneet työt tehtiin valmiiksi ja suoritettiin pieniä jälkitöitä. Tuloskehitys ja talous Emoyhtiön liikevaihto pieneni pääasiassa urakointitoiminnan loppumisen vuoksi euroon (edellisellä tilikaudella ). Siirtohinnasta annetun alennuksen vuoksi liiketulos oli euroa tappiollinen. Tytäryhtiöltä saatu euron suuruinen osinko paransi oleellisesti tilikauden tulosta. Emoyhtiö jakoi osinkoa euroa. Konsernin liikevaihto oli 15,6 milj. (15,7 milj. ) ja liikevoitto 2,6 milj. (2,6 milj. ). Emoyhtiö käytti investointeihin ( ), mistä verkostoinvestointien osuus oli Konsernin investointien määrä oli 4,7 milj. (6,3 milj. ). Konsernin suurimpana investointikohteena oli Ylitornion sähköaseman uusiminen ja siihen liittyvät syöttöjohtojen kaapelilähdöt.

3 3 Yhtiön ja konsernin taloudellista tilaa kuvaavat tunnusluvut Tunnusluvut emoyhtiö Liikevaihto, Liikevoitto, % liikevaihdosta Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja, % liikevaihdosta Oman pääoma tuotto % 14,4 17,2 2,3 Sijoitetun pääoman tuotto % 11,3 13,3 1,8 Omavaraisuusaste % 89,8 91,7 93,7 Bruttoinvestoinnit pysyviin vastaaviin Henkilöstö keskimäärin 3,2 4,3 2,2 Tunnusluvut konserni Liikevaihto, Liikevoitto, % liikevaihdosta Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja, % liikevaihdosta Oman pääoma tuotto % 9,9 6,3 6,2 Sijoitetun pääoman tuotto % 8,0 4,9 4,9 Omavaraisuusaste % Bruttoinvestoinnit pysyviin vastaaviin Henkilöstö keskimäärin 35,2 36,3 36,7 Arvio liiketoiminnan todennäköisestä tulevasta kehityksestä Konsernin liikevaihto ja tulos pysyvät edellisvuoden tasolla. Verkkotoiminnan tuloksen arvioidaan paranevan hieman vuoden 2016 alussa toteutetun 5 prosentin hinnankorotuksen vuoksi. Sähkön markkinahinnoissa ei ole odotettavissa nousua, joten sähköntuotannon tulos pysynee korkeintaan edellisvuoden tasolla. Emoyhtiön liikevaihto tulee jatkossa koostumaan tytäryhtiöltä saatavasta verkkovuokrasta ja Kemijoki sähkön osuuksista. Emoyhtiön sähköverkkoon kohdistuvia korvausinvestointeja jatketaan laaditun kehittämissuunnitelman mukaisesti; vuosittainen suunniteltu investointimäärä on noin euroa. Lisäksi tytäryhtiön kanssa yhdessä omistettu sähköasema uusitaan vuonna Emoyhtiön osuus sähköasemainvestoinnista on noin euroa. Tytäryhtiöstä saatava osinko on arviolta noin euroa. Riskit ja epävarmuustekijät Osakkuussähkön myynnistä saatava tulos riippuu sähkön markkinahinnan kehityksestä sekä sadannasta voimalaitosalueilla. Hintariskiä lisää se, että sähköpörssin finanssituotteilla toteutettavaa sähköntuotannon suojausta ei ole kannattanut tehdä alhaisten sähköjohdannaisten hintojen vuoksi. Verkkoliiketoiminnan suurimmat riskit liittyvät mahdollisiin häiriöihin sähkön jakelussa. Pitkistä, laajavaikutteisista sähkökatkoksista saattaa aiheutua suuret kustannukset mittavien korjaustöiden ja asiakkaille maksettavien korvausten takia. Vuonna 2013 voimaan tulleen sähkömarkkinalain vaatimusten toteuttaminen vaatii suuria investointeja johtoverkostoon, minkä vaikutus sähkön siirtohintoihin on merkittävä.

4 4 Henkilöstö Ympäristövaikutukset Hallintoelimet Emoyhtiön palveluksessa oli keskimäärin 2 työntekijää. Konsernin palveluksessa oli tilikauden lopussa 34 vakinaista työntekijää. Henkilöstön määrä oli tilapäinen henkilöstö mukaan lukien kokopäivätyöksi muutettuna 36,7 työntekijää. Vuoden 2016 alusta emoyhtiön 2 työntekijää siirtyivät tytäryhtiön palvelukseen. Tytäryhtiön ja emoyhtiön toimitusjohtajat eivät sisälly henkilöstömääriin. Verkkotoiminnassa merkittävimmät ympäristövaikutukset aiheutuvat sähköverkon rakentamisesta ja kunnossapidosta. Haittavaikutukset pyritään minimoimaan kehittämällä suunnittelua ja tiivistämällä yhteistyötä kaavoittajan kanssa. Purettu materiaali lajitellaan ja otetaan mahdollisuuksien mukaan uusiokäyttöön. Tytäryhtiö on mukana energia-alan energiatehokkuussopimuksessa. Hallitus Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsenet Varajäsenet Toimitusjohtaja Tilintarkastus Antti Mäkituomas Antero Kuusijärvi Martti Kovalainen Jukka Kristo Esa Kassinen Reijo Lassila Seppo Kivelä Veijo Ekonoja Tapio Välimaa Jukka Järnström ( saakka) Heikki Savolainen ( ) Ernst & Young Oy, KHT-yhteisö Päävastuullisena tilintarkastajana Ari Tauriainen KHT Hallituksen esitys tuloksen käsittelystä Emoyhtiön osakkeet Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat ovat ,24 euroa, josta tilikauden voitto on ,67 euroa. Hallitus esittää jaettavaksi osinkona euroa eli 4 euroa osaketta kohti. Loppuosa voitosta siirretään voitto ja tappio tilille. Yhtiön maksuvalmius on hyvä eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. Yhtiöllä on osaketta. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa.

5 5 PELLON SÄHKÖ OY KONSERNITULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO , ,45 Keskeneräisten tuotteiden varaston muutos 0, ,00 Liiketoiminnan muut tuotot , ,52 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,13 Ulkopuoliset palvelut , ,55 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,05 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,26 Muut henkilösivukulut , ,56 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,66 Liiketoiminnan muut kulut , ,41 LIIKEVOITTO , ,35 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista omistusyhteysyrityksissä , ,26 Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista , ,01 Muut korko- ja rahoitustuotot , ,40 Korkokulut ja muut rahoituskulut , ,04 Osuus omistusyhteysyritysten tuloksesta , ,69 VOITTO ENNEN SATUNNAISERIÄ , ,29 Satunnaiset erät Satunnaiset kulut - - VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIRTOJA JA VEROJA , ,29 Tuloverot Tilikauden verot , ,88 Laskennalliset verot , ,50 Vähemmistöosuudet , ,52 TILIKAUDEN VOITTO , ,39

6 PELLON SÄHKÖ OY 6 KONSERNITASE VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet , ,26 Muut pitkävaikutteiset menot 0, ,84 Ennakkomaksut 0, ,27 0, ,10 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,84 Rakennukset ja rakennelmat , ,25 Verkosto , ,78 Koneet ja kalusto , ,59 Muut aineelliset hyödykkeet , ,82 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,81 Sijoitukset Osuudet omistusyhteysyrityksissä , ,77 Saamiset omistusyhteysyrityksiltä , ,01 Muut osakkeet ja osuudet , ,53 Lainasaamiset , , , ,31 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet , ,01 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,96 Saamiset omistusyhteysyrityksiltä , ,56 Lainasaamiset , ,00 Siirtosaamiset , , , ,56 Rahoitusarvopaperit Muut arvopaperit - - Rahat ja pankkisaamiset , , , ,99 VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma , ,63 Ylikurssirahasto , ,10 Arvonkorotusrahasto , ,48 Edellisten tilikausien voitto/tappio , ,12 Tilikauden voitto , , , ,72 Vähemmistöosuudet , ,48 Vieras pääoma Pitkäaikainen Liittymismaksut , ,78 Lainat rahoituslaitoksilta , ,00 Laskennalliset verovelat , , , ,31 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta , ,00 Ostovelat , ,28 Velat omistusyhteysyrityksille 4 648, ,60 Muut velat , ,99 Siirtovelat , , , , , ,99

7 PELLON SÄHKÖ OY 7 TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO , ,80 Keskeneräisten töiden varaston muutos 0, ,00 Liiketoiminnan muut tuotot 5 953, ,57 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,12 Ulkopuoliset palvelut , ,38 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,16 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,73 Muut henkilösivukulut , ,71 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,79 Liiketoiminnan muut kulut , ,40 LIIKEVOITTO , ,08 Rahoitustuotot ja kulut Tuotot osuuksista saman konsernin yhtiöissä , ,00 Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista , ,83 Muut korko ja rahoitustuotot Muilta 1 396, ,41 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille -67,76-504,67 VOITTO ENNEN SATUNNAISERIÄ , ,65 Satunnaiset erät Satunnaiset kulut - - VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIIRTOJA JA VEROJA , ,65 Tilinpäätössiirrot Poistoeron lisäys/ vähennys , ,82 Tuloverot -30,39-231,52 TILIKAUDEN VOITTO , ,31

8 PELLON SÄHKÖ OY 8 TASE VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet , ,68 Ennakkomaksut 0, ,57 0, ,68 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,49 Verkosto , ,53 Koneet ja kalusto , ,34 Keskeneräiset omat työt , , , ,84 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä , ,03 Osuudet omistusyhteysyrityksissä , ,01 Muut osakkeet ja osuudet , , , ,81 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet , ,01 Keskeneräiset urakat 0, ,42 0, ,01 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,15 Saamiset saman konsernin yrityksiltä , ,11 Siirtosaamiset , , , ,33 Rahoitusarvopaperit Muut arvopaperit - - Rahat ja pankkisamiset , ,71 VASTATTAVAA Oma pääoma , ,38 Osakepääoma , ,63 Ylikurssirahasto , ,10 Vararahasto , ,10 Voitto edellisiltä tilikausilta , ,26 Tilikauden voitto , , , ,40 Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero , ,79 Vieras pääoma Pitkäaikainen Liittymismaksut , ,45 Lyhytaikainen Ostovelat , ,78 Saadut ennakot 0,00 0,00 Velat saman konsernin yrityksille , ,39 Muut velat , ,05 Siirtovelat , , , , , ,38

9 9 RAHOITUSLASKELMA Konserni Pellon Sähkö Oy Liiketoiminnan rahavirta Voitto ennen satunnaisia eriä Oikaisut Suunnitelman mukaiset poistot Rahoitustuotot ja kulut Muut oikaisut Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten korottomien liikesaam. (vähennys+) / (lisäys-) Vaihto-omaisuuden( vähennys+) /(lisäys-) Lyhytaikaisten korottomien velkojen (vähennys-) / (lisäys+) Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista Saadut korot liiketoiminnasta Maksetut välittömät verot Liiketoiminnan rahavirta ( A ) Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Omien osakkeiden lunastus Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit muihin sijoituksiin lainasaamisten lisäys Lainasaamisten takaisinmaksut Luovutustulot muista sijoituksista Saadut osingot investoinneista Saadut korot investoinneista Investointien rahavirta ( B ) Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen nosto - - Pikäaikaisten lainojen takaisinmaksut Maksetut osingot Saadut liittymismaksut Rahoituksen rahavirta ( C ) Rahavarojen lisäys/vähennys ( A-B+C ) Rahavarat Rahavarat

10 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Konsernisuhteet Yhtiö on emoyhtiönä konsernissa, jonka tytäryhtiönä on Tornionlaakson Sähkö Oy, kotipaikka Pello, omistusosuus 53,8 % sekä omistusyhteysyrityksinä Tornionlaakson Voima Oy, kotipaikka Ylitornio ja Pellon Laskettelurinteet Oy, kotipaikka Pello Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki konserniyritykset ja omistusyhteysyritykset Konsernitilinpäätöksen laskentaperusteet Sisäinen osakkeenomistus Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiön hankintamenon ja hankittua osuutta vastaavan oman pääoman ero on kohdistettu käyttöomaisuuteen. Kohdistettuja eriä oli maa-alueissa euroa ja voimalaitososakkeissa ,00 euroa. Voimalaitososakkeisiin kohdistetut erät poistetaan käyttöomaisuuserien poistosuunnitelman mukaan. Sisäiset liiketapahtumat ja katteet Konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäisten toimitusten katteet, sisäisiä aktivointeja vastaavat kulut, sisäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu tilikauden tuloksesta ja poistoerojen muutoksesta, konsernin omasta pääomasta ja kertyneistä poistoeroista sekä esitetty tuloslaskelmassa ja taseessa omana eränään. Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset on jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan sekä niiden tilikauden aikana tapahtunut muutos laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen. Omistusyhteysyritykset Omistusyhteysyritykset on yhdistetty pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus yhtiöiden tuloksista on esitetty rahoituserissä. Yhdistelyn vaikutus omaan pääomaan on euroa ja tilikauden tulokseen euroa. Pysyvien vastaavien arvostus Aineettomat ja aineelliset hyödykket on merkitty taseeseen välittömään hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistoajat ovat: Vuotta Tasapoisto % Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Rakennukset ja rakennelmat ,3-2,5 Kevyet rakennelmat Verkosto Koneet ja kalusto Voimalaitososakkeisiin kohdistettu konserniaktiiva 40 2,5 Rahoitusvälineiden arvostus Rahoitusvälineet on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan markkinahintaan. Tuloverot Veroihin on kirjattu konserniyhtiöiden tilikausien tuloksia vastaavat verot ja laskennallisen verovelan muutos.

11 Tuloslaskelman liitetiedot KONSERNI EMOYHTIÖ Liiketoiminnan muut tuotot Käyttöomaisuuden myyntivoitot Vuokratulot Muut Henkilöstömenot Palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Tuloslaskelman henkilöstökulut Aktivoidut henkilöstömenot Maksetut palkat ja palkkiot Toimitusjohtajat ja hallitusten jäsenet Muu henkilöstö Henkilöstön määrä keskimäärin Toimihenkilöitä 17,4 16,0 0,0 0,0 Työntekijöitä 19,3 20,3 2,2 4,3 Toimitusjohtajat eivät sisälly henkilöstömääriin Tilintarkastus 36,7 36,3 2,2 4,3 Tilintarkastuspalkkoit Muut palkkiot Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Sähköverkosto Koneet ja kalusto Osakkeet ja osuudet Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Aineettomat hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Sähköverkosto Koneet ja kalusto Jaettu konsernissa tulokseen ja laskennallisen verovelan muutokseen 11 Tasetta koskevat liitetiedot Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden muutokset emoyhtiö Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hank.meno Kert. SUMU- Kirjanpitoarvo poisto Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakenn Verkosto Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinna Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Tase-erät yhteensä

12 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden muutokset konserni 12 Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hank.meno Kert. SUMU- Kirjanpitoarvo poisto Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaik.menot Aineelliset hyödykkeet 0 Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakenn Verkosto Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykk Keskeneräiset hankinna Sijoitukset 0 Osakkeet ja osuudet Tase-erät yhteensä Osakkeiden ja osuuksien tasearvoon sisältyy 1994 tehtyjä arvonkorotuksia Omistusosuus Osakkeet ja osuudet emoyhtiö osakkeita ja äänimäärä nimellisarvo kirjanpitoarvo Saman konsernin yritykset kpl % Tornionlaakson Sähkö Oy , Omistusyhteysyritykset Pellon Laskettelurinteet Oy , Muut osakkeet ja osuudet Energiapolar Oy , Lapin Sähkövoima Oy , Lapin Sähkövoima Oy, rahaosakkeet ,4 225 Tornion Golf Oy Muut pienet omistusosuudet yht Muut osakkeet ja osuudet yhteensä Yhteensä Osakkeet ja osuudet konserni Osuudet omistusyhteysyrityksissä Tornionlaakson Voima Oy , Pellon Laskettelurinteet Oy , Yhteensä Muut yhtiöt (omistus alle 20% ) Lapin Sähkövoima Oy , Energiapolar Oy , Kymppivoima Oy , Kymppivoima Hydro Oy , Voimapiha Oy , Kittilän Alueverkko Oy , Muut pienet omistusosuudet yht Yhteensä Konserni on sitoutunut kattamaan vuonna 2018 valmistuvalta ydinvoimalaitokselta hankkimallaan energialla osuutensa laitoksen rakentamis- ja sähköntuotantokustannuksista sekä ostamaan varaamansa osuuden Kymppivoima Oy:n Statkraftilta 15 vuoden leasingsopimuksella hankkimasta Ranan vesivoimalaitoksen sähköntuotanto-osuudesta. Konsernin sitoumus uuden ydinvoimalaitoksen (Olkiluoto 4) suunnittelu- ja kilpailutusvaiheen kustannuksiin on päättynyt hankkeen raukeamisen vuoksi.

13 13 KONSERNI EMOYHTIÖ Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset Siirtosaamiset Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Siirtosaamiset Siirtosaamiset Korkosaatavat Myynnin jaksotus Verosaaminen Eläkevakuutus Arvonlisäverosaamiset Muut siirtosaamiset Oman pääoman muutokset Osakepääoma Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto Vararahasto Voitto edellisiltä tilikausilta Ylituoton palautus Omien osakkeiden lunastus Osingonjakovelan vanheneminen Vähemmistöosuuden muutos Osingonjako Voitto edellisiltä tilikausilta Tilikauden voitto/tappio Oma pääoma yhteensä Jakokelpoinen oma pääoma Voittovarat Tilikauden voitto Yhteensä Poistoerosta omaan pääomaan merkitty osuus

14 14 KONSERNI EMOYHTIÖ Ostovelat Muille Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat Siirtovelat Velat omistusyhteysyrityksille Ostovelat Siirtovelat Lomapalkkavaraus ja sen sos.maksut Tilitys myyntiyhtiölle Lopullinen tulovero Korkojaksotukset Eläkevakuutusmaksut Sähkön siirron jaksotus Muut Laskennalliset verovelat Tilinpäätössiirroista Vastuusitoumukset Muiden puolesta annetut takaukset Annettu takaus pankkitakauslimiitistä Luotollisen shekkitilin limiitin vakuutena Annetut kiinteistökiinnitykset Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo Takuuajan vakuudet Vakuudeksi annetut talletukset Annetut pantit Lapin Sähkövoima Oy:n velasta pantatut osakkeet Yrityskiinnitykset Lainojen vakuutena Lainojen määrä Muut vastuut Lapin Sähkövoima Oy:n osakkeisiin liittyvä rahastoonmaksuvelvollisuus Kiinteistöinvestoinnit Emoyhtiö on velvollinen tarkistamaan kiinteistöinvestoinneista tekemiään arvonlisäverovänennyksiä ja konserni , mikäli kiinteistöjen käyttö vähenee suhteessa alkuperäiseen rakentamisen valmistusaikaiseen käyttötarkoitukseen tarkistuskauden aikana. Emoyhtiöllä ja konsernilla on valtioneuvoston asetuksen 440/2003 mukainen vastuu kyllästettyjen pylväiden hävittämisestä.

15 15 Tunnuslukujen laskentakaavat Oman pääoman tuotto, % 100 x (tulos ennen satunnaisia eriä - verot) oma pääoma + verovelattomat varaukset + arvostuserät Nimittäjän korjattu oma pääoma kaikkine erineen lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Sijoitetun pääoman tuotto, % 100 x (tulos ennen satunnaisia eriä + korkokulut ja muut rahoituskulut) sijoitettu pääoma Sijoitettu pääoma lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona Sijoitettu pääoma= korolliset velat + arvostuserät + varaukset, joista on vähennetty verovelka + oma pääoma + liittymismaksut Omavaraisuusaste, % 100 x (oma pääoma + verovelattomat varaukset + arvostuserät + liittymismaksut) taseen loppusumma - saadut ennakot

16 SÄHKÖMARKKINALAIN MUKAISET LIITETIEDOT Sähköliiketoimintojen eriytetyt tilinpäätökset SÄHKÖVERKKOTOIMINNAN TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Häviösähkö Muut ostot tilikauden aikana Ulkopuoliset palvelut Alueverkko-,kantaverkko- ja verkkopalvelumaksut Muut ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Sähköverkon hyödykkeistä Muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä Liiketoiminnan muut kulut Muut liiketoiminnan kulut LIIKEVOITTO Rahoitustuotot ja kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIIRTOJA JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Sähköverkon hyödykkeistä Muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä Tuloverot TILIKAUDEN VOITTO / TAPPIO

17 PELLON SÄHKÖ OY 17 VERKKOTOIMINNAN TASE VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Sähköverkon aineettomat hyödykkeet Muu aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sähköverkon aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä - - Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset Sisäiset saamiset Saamisaet saman konsernin yrityksiltä Saamiset muilta Rahoitusarvopaperit - - Rahat ja pankkisaamiset VASTATTAVAA Oma pääoma Osuus osakepääomasta Osuus ylikurssirahastosta Osuus vararahastosta Voitto edellisiltä tilikausilta Tilikauden voitto / tappio Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Liittymismaksut Lyhytaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen koroton vieras pääoma Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Velat muille

18 LISÄTIEDOT 18 Selvitys eriyttämisestä ja yhteisten kulujen ja tase-erien jakoperusteista eriytetyille toiminnoille. Verkkoliiketoiminnan eriyttäminen on toteutettu sisäisen laskennan avulla aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Yhteiset kulut on jaettu kohdistettujen toimintakustannusten ja käytön suhteessa. Yhteiset tase-erät on kohdistettu eri liiketoiminnoille aiheuttamisperiaatetta mahdollisimman tarkasti noudattaen. Tasauseränä on käytetty sisäisiä saamisia ja velkoja. Tilinpäätöksen laadinnassa on noudatettu Kauppa- ja teollisuusministeriön antamaa sähköliiketoimintojen eriytettyjen tilinpäätösten kaavaa. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen laskentaperusteista poistoryhmittäin. Poistot on laskettu käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisen käyttöajan mukaisina tasapoistoina alkuperäisestä hankintahinnasta. Poistosuunnitelma on esitetty liitetiedoissa. Verkkotoiminnasta lasketut tunnusluvut Investoinnit: 1000 Siirto- ja jakeluverkosto 86 Sähkölaitosvaraston lis+/väh- -10 Keskeneräiset omat työt lis+/väh- 76 Osakkeet ja osuudet 0 KWh-mittarit ja ohjausyksiköt 7 Koneet ja kalusto 0 Aineettomat oikeudet 11 Muut pitkävaikutteiset menot 0 Investoinnit yhteensä 170 Sijoitetun pääoman tuottoprosentti laskettuna KTM.n tunnuslukuja koskevan päätöksen mukaisesti on 0,0 % ( 0,3 % ). Siirtohintojen on arvioitu alittavan kohtuullisen tuoton arvioinnin sallimat rajat. Aikaisemmilta vuosilta kertynyt ylituotto on tasoitetaan valvontajakson aikana.

19

20

21 PELLON SÄHKÖ OY 21 TILIKAUDEN AIKANA KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT, JÄRJESTELMÄT TOSITELAJIT JA KIRJANPITOAINEISTON SÄILYTYS Tasekirja sidottuna Tase-erittelyt ja liitetietolaskelmat kansioon tallennettuna - Oscar-taloushallinnon järjestelmä, joka sisältää liikekirjanpidon, työlaskutuksen ja kustannuskirjanpidon - Kasperi käyttöomaisuusjärjestelmä - CGI Palkat -järjestelmä, joka sisältää palkanlaskennan ja henkilötietojärjestelmän - Energiavertikaali -asiakastietojärjestelmä, joka sisältää sähkölaskutuksen ja myyntireskontran TOSITELAJIT 01 Liikelaskennan tositteet (muistiot) myös paperiversiona 03 Myyntilaskut myös paperiversiona 04 Myynnin hyvityslaskut 06 Myyntilaskujen suoritukset 07 Ostolaskut 08 Ostolaskujen maksut 10 Pankkitositteet tiliotteet myös paperiversiona 12 Palkkatositteet 15 Sisäisen laskennan muistiotositteet 20 Sosiaalikulujen jaksotus 23 Myyntilaskujen jaksotukset 26 Automaattijaksotukset 27 Ostolaskujen jaksotukset 28 Vyörytystositteet 29 Poistotositteet 33 Sähkölaskutustositteet 68 Ajopäiväkirjatositteet 90 KET ja Taseajon tositteet KIRJANPITOAINEISTON SÄILYTYS PAPERITULOSTEINA - Tasekirjat ja tase-erittelyt pysyvästi - Tositteet ja muu aineisto vähintään kuusi vuotta SÄHKÖISESSÄ MUODOSSA - Kirjanpitoaineisto on tulostettavissa järjestelmistä. Varmuuskopiointi on hoidettu järjestelmien ylläpitäjien toimesta.