PELLON SÄHKÖ OY ( Y-tunnus ) 71. toimintavuosi T I L I N P Ä Ä T Ö S Sisältö:

Transkriptio

1 1 PELLON SÄHKÖ OY ( Y-tunnus ) 71. toimintavuosi T I L I N P Ä Ä T Ö S 2016 Sisältö: - Toimintakertomus Konsernituloslaskelma Kosernitase Pellon Sähkö Oy:n tuloslaskelma Pellon Sähkö Oy:n tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen liitetiedot Tunnuslukujen laskentakaavat 15 - Tilinpäätöksen allekirjoitus Tilintarkastuskertomus Käytetyt kirjanpitokirjat ja tositteiden säilytystapa

2 TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Yhtiön rakenne Yhtiö on emoyhtiönä konsernissa, jonka tytäryhtiönä on Tornionlaakson Sähkö Oy. Omistusosuus tytäryhtiöstä on 53,8 prosenttia. Emoyhtiö on vuokrannut sähköverkon tytäryhtiölleen ja emoyhtiön liikevaihto koostuu tytäryhtiöltä saatavasta verkkovuokrasta ja Kemijoki sähkön tuotanto-osuuksista Konsernin verkkoliiketoiminnan toimialueena ovat Pellon, Kolarin ja Ylitornion kunnat sekä Tornion kaupungin haja-asutusalueet. Lisäksi konsernilla on osuuksia vesivoiman tuotannosta sekä rakenteilla olevan ydinvoimalan tuotannosta. Toimitusvelvollisena sähkönmyyjänä toimii Energiapolar Oy. Olennaiset tapahtumat tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen Tuloskehitys ja talous Konsernin toimialueella käytettiin tilikaudella sähköä 228 miljoonaa kilowattituntia. Sähkön kulutus kasvoi 3 %. Osakkuussähkön tuotanto oli 218 miljoonaa kilowattituntia, mikä vastasi noin 96 prosentin osuutta konsernin vastuualueen sähkönkulutuksesta. Norjasta vuokratun vesivoiman tuotanto kasvoi 11 %, Kemijoki-sähkön tuotanto kasvoi yli 20 % ja myös Tornionlaakson Voiman tuotanto oli ennätysmäisen suuri. Osakkuussähkö myytiin Energiapolar Oy:lle ja sähköpörssiin. Tytäryhtiölle vuokratulla verkkoalueella sähkön siirtohinnat olivat vuonna 2016 Energiaviraston myöntämän siirtymäajan mukaisesti konsernin muiden alueiden hintoja alhaisemmat. Vuoden 2017 alusta alkaen siirtohinnat yhtenäistettiin sähkömarkkinalain vaatimusten mukaiseksi. Varsinainen yhtiökokous ei vahvistanut tilinpäätöstä ja eräs yhtiön osakkeenomistaja haki Aluehallintovirastolta erityistä tarkastusta koskien vuosia 2015 ja Virasto määräsi tarkastuksen vuodelta 2015, jonka suorittaminen siirtyi vuoden 2017 puolelle. Erityisen tarkastuksen valmistuttua vuoden 2015 tilinpäätös käsiteltiin uudelleen ja vahvistettiin ylimääräisessä yhtiökokouksessa Emoyhtiön liikevaihto oli euroa (edellisellä tilikaudella ), tytäryhtiöltä saatu verkkovuokra oli euroa ja sähkön tuotanto-osuuksista saatu tulo euroa. Emoyhtiön liiketulosta heikensi myydyistä Pellon Laskettelurinteet Oy:n osakkeista kirjattu myyntitappio euroa. Tytäryhtiöltä saatu euron suuruinen osinko paransi oleellisesti tilikauden tulosta. Emoyhtiön osingonjako vuodelta 2015 jätettiin yhtiökokouksessa käsittelemättä koska tilinpäätöstä ei vahvistettu. Konsernin liikevaihto oli 17,5 milj. (15,6 milj. ) ja liikevoitto 4,0 milj. (2,6 milj. ). Emoyhtiö käytti verkostoinvestointeihin ( ), mistä n oli osuus (50%) Pellon Sähköaseman uusimisesta. Konsernin investointien määrä oli 6,9 milj. (4,7 milj. ). Konsernin suurimpana investointikohteena oli Pellon sähköaseman uusiminen ja siihen liittyvät syöttöjohtojen kaapelilähdöt.

3 3 Yhtiön ja konsernin taloudellista tilaa kuvaavat tunnusluvut Tunnusluvut emoyhtiö Liikevaihto, Liikevoitto, % liikevaihdosta Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja, % liikevaihdosta Oman pääoma tuotto % 17,2 2,3 8,6 Sijoitetun pääoman tuotto % 13,3 1,8 6,8 Omavaraisuusaste % 91,7 93,7 94,5 Bruttoinvestoinnit pysyviin vastaaviin Henkilöstö keskimäärin 4,3 2,2 0 Tunnusluvut konserni Liikevaihto, Liikevoitto, % liikevaihdosta Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja, % liikevaihdosta Oman pääoma tuotto % 6,3 6,2 8,0 Sijoitetun pääoman tuotto % 4,9 4,9 6,5 Omavaraisuusaste % Bruttoinvestoinnit pysyviin vastaaviin Henkilöstö keskimäärin 36,3 36,7 34,7 Arvio liiketoiminnan todennäköisestä tulevasta kehityksestä Konsernin liikevaihdon ja tuloksen arvioidaan laskevan edellisvuoden tasolta. Verkkotoiminnan tulos pysynee edellisvuoden tasolla. Sähkön markkinahinnoissa ei ole odotettavissa nousua, joten sähköntuotannon tulos heikkenee edellisvuodesta, koska edellisvuoden tuotantomäärät olivat poikkeuksellisen suuret. Emoyhtiön liikevaihto ja tulos tulevat kasvamaan, koska tytäryhtiöltä saatava verkkovuokra kasvaa verkon nykykäyttöarvon kasvaessa verkostoinvestointien mukana. Tuotanto-osuuksista saatava tuotto pysynee korkeintaan edellisvuoden tasolla. Emoyhtiön sähköverkkoon kohdistuvia korvausinvestointeja jatketaan laaditun kehittämissuunnitelman mukaisesti; vuosittainen suunniteltu investointimäärä on noin euroa. Tytäryhtiöstä saatava osinko on arviolta noin euroa. Riskit ja epävarmuustekijät Osakkuussähkön myynnistä saatava tulos riippuu sähkön markkinahinnan kehityksestä sekä sadannasta voimalaitosalueilla. Hintariskiä lisää se, että sähköpörssin finanssituotteilla toteutettavaa sähköntuotannon suojausta ei ole kannattanut tehdä alhaisten sähköjohdannaisten hintojen vuoksi. Verkkoliiketoiminnan suurimmat riskit konsernissa liittyvät mahdollisiin häiriöihin sähkön jakelussa. Pitkistä, laajavaikutteisista sähkökatkoksista saattaa aiheutua suuret kustannukset mittavien korjaustöiden ja asiakkaille maksettavien korvausten takia. Vuonna 2013 voimaan tulleen sähkömarkkinalain vaatimusten toteuttaminen vaatii suuria investointeja johtoverkostoon, minkä vaikutus sähkön siirtohintoihin konsernissa on merkittävä.

4 4 Henkilöstö Ympäristövaikutukset Hallintoelimet Emoyhtiön palveluksessa ei ollut työntekijöitä. Konsernin palveluksessa oli tilikauden lopussa 34 vakinaista työntekijää. Henkilöstön määrä oli tilapäinen henkilöstö mukaan lukien kokopäivätyöksi muutettuna 34,7 työntekijää. Verkkotoiminnassa merkittävimmät ympäristövaikutukset aiheutuvat sähköverkon rakentamisesta ja kunnossapidosta. Haittavaikutukset pyritään minimoimaan kehittämällä suunnittelua ja tiivistämällä yhteistyötä kaavoittajan kanssa. Purettu materiaali lajitellaan ja otetaan mahdollisuuksien mukaan uusiokäyttöön. Tytäryhtiö on mukana energia-alan energiatehokkuussopimuksessa. Hallitus Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsenet Varajäsenet Tilintarkastus Antti Mäkituomas Martti Kovalainen Pentti Alaoja Jukka Kristo Esa Kassinen Jukka Järnström Seppo Kivelä Veijo Ekonoja Sami Baas Ernst & Young Oy, KHT-yhteisö Päävastuullisena tilintarkastajana Ari Tauriainen KHT Hallituksen esitys tuloksen käsittelystä Emoyhtiön osakkeet Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat 31.12,2016 olivat ,08 euroa, josta tilikauden voitto on ,84 euroa. Vuoden 2015 tilinpäätös vahvistettiin ylimääräisessä yhtiökokouksessa, jossa päätettiin jakaa osinkoa vuodelta 2015 yhteensä euroa. Vuoden 2015 osingonjaon jälkeen voitonjakokelpoiset varat ovat ,08 euroa. Hallitus esittää jaettavaksi osinkona ,60 euroa eli 3,10 euroa osaketta kohti. Loppuosa voitosta siirretään voitto ja tappio tilille. Yhtiön maksuvalmius on hyvä eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. Yhtiöllä on osaketta. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa.

5 5 PELLON SÄHKÖ OY KONSERNITULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO , ,47 Keskeneräisten tuotteiden varaston muutos 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot , ,44 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,89 Ulkopuoliset palvelut , ,51 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,96 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,20 Muut henkilösivukulut , ,49 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,42 Liiketoiminnan muut kulut , ,03 LIIKEVOITTO , ,41 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista omistusyhteysyrityksissä 8 828, ,54 Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista , ,70 Muut korko- ja rahoitustuotot , ,72 Korkokulut ja muut rahoituskulut , ,68 Osuus omistusyhteysyritysten tuloksesta 0, ,07 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIRTOJA JA VEROJA , ,62 Tuloverot Tilikauden verot , ,81 Laskennalliset verot , ,86 Vähemmistöosuudet , ,47 TILIKAUDEN VOITTO , ,48

6 PELLON SÄHKÖ OY 6 KONSERNITASE VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet , ,27 Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 0,00 Ennakkomaksut 0, ,65 0, ,27 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,84 Rakennukset ja rakennelmat , ,79 Verkosto , ,90 Koneet ja kalusto , ,35 Muut aineelliset hyödykkeet , ,82 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,29 Sijoitukset Osuudet omistusyhteysyrityksissä , ,74 Saamiset omistusyhteysyrityksiltä , ,01 Muut osakkeet ja osuudet , ,92 Lainasaamiset , , , ,77 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 0, ,42 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,06 Saamiset omistusyhteysyrityksiltä , ,66 Lainasaamiset , ,68 Siirtosaamiset , , , ,79 Rahoitusarvopaperit Muut arvopaperit - - Rahat ja pankkisaamiset , , , ,48 VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma , ,63 Ylikurssirahasto , ,10 Arvonkorotusrahasto , ,48 Edellisten tilikausien voitto/tappio , ,80 Tilikauden voitto , , , ,49 Vähemmistöosuudet , ,68 Vieras pääoma Pitkäaikainen Liittymismaksut , ,49 Lainat rahoituslaitoksilta , ,00 Muut pitkäaikaiset velat ,36 Laskennalliset verovelat , , , ,87 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta , ,00 Ostovelat , ,65 Velat omistusyhteysyrityksille 6 052, ,76 Muut velat , ,71 Siirtovelat , , , , , ,48

7 PELLON SÄHKÖ OY 7 TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO , ,68 Keskeneräisten töiden varaston muutos 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot , ,76 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,69 Ulkopuoliset palvelut , ,07 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,40 Henkilösivukulut Eläkekulut -98, ,05 Muut henkilösivukulut -606, ,02 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,50 Liiketoiminnan muut kulut , ,89 LIIKEVOITTO , ,18 Rahoitustuotot ja kulut Tuotot osuuksista saman konsernin yhtiöissä , ,00 Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista , ,75 Muut korko ja rahoitustuotot Muilta 64, ,95 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille -31,18-67,76 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIIRTOJA JA VEROJA , ,76 Tilinpäätössiirrot Poistoeron lisäys/ vähennys , ,30 Tuloverot -300,57-30,39 TILIKAUDEN VOITTO , ,67

8 PELLON SÄHKÖ OY 8 TASE VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet , ,57 Ennakkomaksut 0, ,79 0, ,57 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,49 Verkosto , ,84 Koneet ja kalusto , ,31 Keskeneräiset omat työt , , , ,15 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä , ,63 Osuudet omistusyhteysyrityksissä 0, ,01 Muut osakkeet ja osuudet , , , ,70 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 0, ,42 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 6 372, ,68 Saamiset saman konsernin yrityksiltä , ,07 Siirtosaamiset , , , ,13 Rahat ja pankkisamiset , ,53 VASTATTAVAA Oma pääoma , ,50 Osakepääoma , ,63 Ylikurssirahasto , ,10 Vararahasto , ,10 Voitto edellisiltä tilikausilta , ,57 Tilikauden voitto , , , ,07 Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero , ,49 Vieras pääoma Pitkäaikainen Liittymismaksut , ,54 Lyhytaikainen Ostovelat 1 880, ,88 Velat saman konsernin yrityksille , ,29 Muut velat , ,71 Siirtovelat 703, , , , , ,50

9 9 RAHOITUSLASKELMA Konserni Pellon Sähkö Oy Liiketoiminnan rahavirta Voitto ennen satunnaisia eriä Oikaisut Suunnitelman mukaiset poistot Rahoitustuotot ja kulut Muut oikaisut Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten korottomien liikesaam. (vähennys+) / (lisäys-) Vaihto-omaisuuden( vähennys+) /(lisäys-) Lyhytaikaisten korottomien velkojen (vähennys-) / (lisäys+) Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista Saadut korot liiketoiminnasta Maksetut välittömät verot Liiketoiminnan rahavirta ( A ) Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Omien osakkeiden lunastus Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit muihin sijoituksiin lainasaamisten lisäys Lainasaamisten takaisinmaksut Luovutustulot muista sijoituksista Saadut osingot investoinneista Saadut korot investoinneista Investointien rahavirta ( B ) Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen nosto Pikäaikaisten lainojen takaisinmaksut Maksetut osingot Saadut liittymismaksut Rahoituksen rahavirta ( C ) Rahavarojen lisäys/vähennys ( A-B+C ) Rahavarat Rahavarat

10 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Konsernisuhteet Yhtiö on emoyhtiönä konsernissa, jonka tytäryhtiönä on Tornionlaakson Sähkö Oy, kotipaikka Pello, omistusosuus 53,8 % sekä omistusyhteysyrityksenä Tornionlaakson Voima Oy, kotipaikka Ylitornio Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki konserniyritykset ja omistusyhteysyritykset Konsernitilinpäätöksen laskentaperusteet Sisäinen osakkeenomistus Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiön hankintamenon ja hankittua osuutta vastaavan oman pääoman ero on kohdistettu käyttöomaisuuteen. Kohdistettuja eriä oli maa-alueissa euroa ja voimalaitososakkeissa euroa. Voimalaitososakkeisiin kohdistetut erät poistetaan käyttöomaisuuserien poistosuunnitelman mukaan. Sisäiset liiketapahtumat ja katteet Konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäisten toimitusten katteet, sisäisiä aktivointeja vastaavat kulut, sisäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu tilikauden tuloksesta ja poistoerojen muutoksesta, konsernin omasta pääomasta ja kertyneistä poistoeroista sekä esitetty tuloslaskelmassa ja taseessa omana eränään. Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset on jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan sekä niiden tilikauden aikana tapahtunut muutos laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen. Omistusyhteysyritykset Omistusyhteysyritykset on yhdistetty pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus yhtiöiden tuloksista on esitetty rahoituserissä. Yhdistelyn vaikutus omaan pääomaan on euroa ja tilikauden tulokseen 0 euroa. Pysyvien vastaavien arvostus Aineettomat ja aineelliset hyödykket on merkitty taseeseen välittömään hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistoajat ovat: Vuotta Tasapoisto % Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Rakennukset ja rakennelmat ,3-2,5 Kevyet rakennelmat Verkosto Koneet ja kalusto Voimalaitososakkeisiin kohdistettu konserniaktiiva 40 2,5 Rahoitusvälineiden arvostus Rahoitusvälineet on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan markkinahintaan. Tuloverot Veroihin on kirjattu konserniyhtiöiden tilikausien tuloksia vastaavat verot ja laskennallisen verovelan muutos. Tilikausien vertailukelpoisuus Emoyhtiön liikevaihtoon sisältyy edellisistä tilikausista poiketen sähkön siirtotuottojen sijaan jakeluverkon vuokratulot.

11 Tuloslaskelman liitetiedot KONSERNI EMOYHTIÖ Liiketoiminnan muut tuotot Käyttöomaisuuden myyntivoitot Vuokratulot Muut Henkilöstömenot Palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Tuloslaskelman henkilöstökulut Aktivoidut henkilöstömenot Maksetut palkat ja palkkiot Toimitusjohtajat ja hallitusten jäsenet Muu henkilöstö Henkilöstön määrä keskimäärin Toimihenkilöitä 16,0 17,4 0,0 0,0 Työntekijöitä 18,7 19,3 0,0 2,2 Toimitusjohtajat eivät sisälly henkilöstömääriin Tilintarkastus 34,7 36,7 0,0 2,2 Tilintarkastuspalkkoit Muut palkkiot Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Sähköverkosto Koneet ja kalusto Osakkeet ja osuudet Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Aineettomat hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Sähköverkosto Koneet ja kalusto Jaettu konsernissa tulokseen ja laskennallisen verovelan muutokseen 11 Tasetta koskevat liitetiedot Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden muutokset emoyhtiö Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hank.meno Kert. SUMU- Kirjanpitoarvo poisto Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakenn Verkosto Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinna Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Tase-erät yhteensä

12 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden muutokset konserni 12 Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hank.meno Kert. SUMU- Kirjanpitoarvo poisto Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaik.menot Aineelliset hyödykkeet 0 Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakenn Verkosto Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykk Keskeneräiset hankinna Sijoitukset 0 Osakkeet ja osuudet Tase-erät yhteensä Osakkeiden ja osuuksien tasearvoon sisältyy 1994 tehtyjä arvonkorotuksia Omistusosuus Osakkeet ja osuudet emoyhtiö osakkeita ja äänimäärä nimellisarvo kirjanpitoarvo Saman konsernin yritykset kpl % Tornionlaakson Sähkö Oy , Muut osakkeet ja osuudet Energiapolar Oy , Lapin Sähkövoima Oy , Lapin Sähkövoima Oy, rahaosakkeet ,4 874 Tornion Golf Oy Muut pienet omistusosuudet yht Muut osakkeet ja osuudet yhteensä Yhteensä Osakkeet ja osuudet konserni Osuudet omistusyhteysyrityksissä Tornionlaakson Voima Oy , Muut yhtiöt (omistus alle 20% ) Lapin Sähkövoima Oy , Energiapolar Oy , Kymppivoima Oy , Kymppivoima Hydro Oy , Voimapiha Oy , Kittilän Alueverkko Oy , Muut pienet omistusosuudet yht Yhteensä Konserni on sitoutunut kattamaan vuonna 2018 valmistuvalta ydinvoimalaitokselta hankkimallaan energialla osuutensa laitoksen rakentamis- ja sähköntuotantokustannuksista sekä ostamaan varaamansa osuuden Kymppivoima Oy:n Statkraftilta 15 vuoden leasingsopimuksella hankkimasta Ranan vesivoimalaitoksen sähköntuotanto-osuudesta.

13 13 KONSERNI EMOYHTIÖ Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset Siirtosaamiset Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Siirtosaamiset Siirtosaamiset Korkosaatavat Myynnin jaksotus Verosaaminen Eläkevakuutus Arvonlisäverosaamiset Muut siirtosaamiset Oman pääoman muutokset Osakepääoma Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto Vararahasto Voitto edellisiltä tilikausilta Ylituoton palautus Sisäisten katteiden eliminointi Osingonjakovelan vanheneminen Vähemmistöosuuden muutos Osingonjako Voitto edellisiltä tilikausilta Tilikauden voitto/tappio Oma pääoma yhteensä Jakokelpoinen oma pääoma Voittovarat Tilikauden voitto Vuodelta 2015 jaettavaksi päätetty osinko, maksu vuonna Yhteensä Poistoerosta omaan pääomaan merkitty osuus

14 14 KONSERNI EMOYHTIÖ Ostovelat Muille Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat Siirtovelat Velat omistusyhteysyrityksille Ostovelat Siirtovelat Lomapalkkavaraus ja sen sos.maksut Tilitys myyntiyhtiölle Lopullinen tulovero Korkojaksotukset Eläkevakuutusmaksut Sähkön siirron jaksotus Muut Laskennalliset verovelat Tilinpäätössiirroista Vastuusitoumukset Muiden puolesta annetut takaukset Annettu takaus pankkitakauslimiitistä Luotollisen shekkitilin limiitin vakuutena Annetut kiinteistökiinnitykset Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo Takuuajan vakuudet Vakuudeksi annetut talletukset Annetut pantit Lapin Sähkövoima Oy:n velasta pantatut osakkeet Yrityskiinnitykset Lainojen vakuutena Lainojen määrä Muut vastuut Lapin Sähkövoima Oy:n osakkeisiin liittyvä rahastoonmaksuvelvollisuus Kiinteistöinvestoinnit Emoyhtiö on velvollinen tarkistamaan kiinteistöinvestoinneista tekemiään arvonlisäverovänennyksiä ja konserni , mikäli kiinteistöjen käyttö vähenee suhteessa alkuperäiseen rakentamisen valmistusaikaiseen käyttötarkoitukseen tarkistuskauden aikana. Emoyhtiöllä ja konsernilla on valtioneuvoston asetuksen 440/2003 mukainen vastuu kyllästettyjen pylväiden hävittämisestä.

15 15 Tunnuslukujen laskentakaavat Oman pääoman tuotto, % 100 x (tulos ennen satunnaisia eriä - verot) oma pääoma + verovelattomat varaukset + arvostuserät Nimittäjän korjattu oma pääoma kaikkine erineen lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Sijoitetun pääoman tuotto, % 100 x (tulos ennen satunnaisia eriä + korkokulut ja muut rahoituskulut) sijoitettu pääoma Sijoitettu pääoma lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona Sijoitettu pääoma= korolliset velat + arvostuserät + varaukset, joista on vähennetty verovelka + oma pääoma + liittymismaksut Omavaraisuusaste, % 100 x (oma pääoma + verovelattomat varaukset + arvostuserät + liittymismaksut) taseen loppusumma - saadut ennakot

16

17

18

19 PELLON SÄHKÖ OY 18 TILIKAUDEN AIKANA KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT, JÄRJESTELMÄT TOSITELAJIT JA KIRJANPITOAINEISTON SÄILYTYS Tasekirja sidottuna Tase-erittelyt ja liitetietolaskelmat kansioon tallennettuna - Oscar-taloushallinnon järjestelmä, joka sisältää liikekirjanpidon, työlaskutuksen ja kustannuskirjanpidon - Kasperi käyttöomaisuusjärjestelmä - CGI Palkat -järjestelmä, joka sisältää palkanlaskennan ja henkilötietojärjestelmän TOSITELAJIT 01 Liikelaskennan tositteet (muistiot) myös paperiversiona 03 Myyntilaskut myös paperiversiona 04 Myynnin hyvityslaskut 06 Myyntilaskujen suoritukset 07 Ostolaskut 08 Ostolaskujen maksut 10 Pankkitositteet tiliotteet myös paperiversiona 12 Palkkatositteet 15 Sisäisen laskennan muistiotositteet 20 Sosiaalikulujen jaksotus 23 Myyntilaskujen jaksotukset 26 Automaattijaksotukset 27 Ostolaskujen jaksotukset 28 Vyörytystositteet 29 Poistotositteet 33 Sähkölaskutustositteet 68 Ajopäiväkirjatositteet 90 KET ja Taseajon tositteet LT Liitetietotositteet KIRJANPITOAINEISTON SÄILYTYS PAPERITULOSTEINA - Tasekirjat ja tase-erittelyt pysyvästi - Tositteet ja muu aineisto vähintään kuusi vuotta SÄHKÖISESSÄ MUODOSSA - Kirjanpitoaineisto on tulostettavissa järjestelmistä. Varmuuskopiointi on hoidettu järjestelmien ylläpitäjien toimesta.