TURUN SEUDUN VESIHUOLTOYHTEISTYÖ: SEUDULLISEN VESIHUOLTOYHTIÖN SELVITYS

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "TURUN SEUDUN VESIHUOLTOYHTEISTYÖ: SEUDULLISEN VESIHUOLTOYHTIÖN SELVITYS"

Transkriptio

1 TURUN SEUDUN VESIHUOLTOYHTEISTYÖ: SEUDULLISEN VESIHUOLTOYHTIÖN SELVITYS 16UWA0050 Turun, Raision ja Naantalin kaupungit, Maskun kunta, Turun Seudun Vesi Oy ja Turun seudun puhdistamo Oy

2 SISÄLTÖ Hankekuvaus Taloudellinen tarkastelu Lähtökohta Keskeiset laskentaperiaatteet TULOSLASKELMA INVESTOINNIT TASE Seudullisen yhtiön taloussuunnitelma Johtopäätökset Hankkeen aikataulu 2

3 KEHITTÄMISHANKE: TURUN SEUDUN VESIHUOLTOYHTIÖ Naantali, Masku, Raisio ja Turku ovat aikaisempien selvitysten pohjalta allekirjoittaneet aiesopimuksen, jossa ne ovat sitoutuneet yhteisesti valmistelemaan seudullisen vesihuoltoyhtiön perustamista. Yhtiön perustamisesta päätetään erikseen. Hankkeen valmistelussa on mukana em. kuntien lisäksi Turun seudun vesi Oy ja Turun seudun puhdistamo Oy Hankkeessa on tähän mennessä laadittu seudullisen vesihuoltolaitoksen organisointivaihtoehtojen vertailu, alustavat arvonmääritykset ja alustavat taloustarkastelut Järjestelyssä kunnat myisivät vesihuoltolaitoksensa perustettavalle seudulliselle vesihuoltoyhtiölle, joka puolestaan rahoittaa nämä ostot omistajakunnilta otettavilla lainoilla. Tuloutus toteutetaan tämän omistajalainan korkona. 3

4 SEDULLISEN VESIHUOLTOYHTIÖN TALOUSTARKASTELUT Taloudellisen mallintamisen tavoitteena on tuottaa päätöksenteon tueksi tietoa perustettavan yhtiön taloudellisesta asemasta ja tulevaisuudesta kokonaisuutena Taloudellinen mallinnus on tehty koko seudullisen vesihuollon näkökulmasta. Mallinnus sisältää TSV:n ja TSP:n luvut. Mallissa ei ole otettu kantaa siihen, ovatko TSV ja TSP osa perustettavaa yhtiötä vai sen tytäryhtiöitä. Laskennassa hankkeessa mukana olevien vesilaitosten liiketoimintojen on oletettu siirtyvän uudelle yhtiölle vuoden 2014 alusta ja liiketoimintaa mallinnetaan 15 vuoden ajan (mallin lähtötiedot on laskettu v mukaisesti) Aloitusaika on aiesopimuksessa vuosi 2015 tai Laskennan aloitushetkeksi valittiin vuosi 2014 laadittujen budjettien hyvän tietopohjan vuoksi. Uusi yhtiö ottaa vastattavakseen yrityskaupan rahoittamisen ja ostetun omaisuuden poistokulut Liittymismaksuvelkojen on oletettu siirtyvän perustettavalle yhtiölle 4

5 KESKEISET LASKENTAPERIAATTEET JA LÄHTÖOLETUKSET Myynnin osalta kasvua ei Turun seudulla ole tiedossa kotitalouksien eikä teollisuuden osalta. Osaltaan myynnin lisääntymistä ehkäisee veden ominaiskulutuksen pienentyminen (esim. Turussa v keskimäärin -0,64 %/v). Siksi oletuksena ennusteissa on v tasolla pysyminen. 1) Asiakkailta laskutetun talousveden määrä v on 20,207 milj. m 3 /v. Kasvu v : 0,0 %/v Asiakkailta laskutetun jäteveden määrä v on 20,220 milj. m 3 /v. Kasvu v : 0,0 %/v Poikkeuksena TSP:n uudet asiakkaat Aura, Pöytyä ja Oripää v lähtien. Näille oletettu volyymin kertakorotus v (yht m 3 /v )2). Omaisuuden rahoituksessa on huomioitu hankeosapuolten nykyiset velat sekä TSV:n ja TSP:n leasingsopimusten kustannusvaikutukset Tuloutus omistajakunnille (Turku, Raisio, Naantali Masku) maksetaan omistajalainan korkona vastaten v kokonaistasoa Yhteensä 4,9 MEUR/vuosi mikä on 3,9 % korko omistajalainamäärästä 128 MEUR Inflaation tasoksi on oletettu 1,5 %/v 1) Tarkastelussa käytetty seuraavia lähteitä pohjana: Turun seudun vesihuollon kehittämissuunnitelma Hankeosapuolilta saatu tieto VVY:n tunnuslukujärjestelmä, Turun kaupungin ominaisvedenkulutus v ) 2) Kuormitusraportti, FCG. 5

6 KESKEISET LASKENTAPERIAATTEET TULOSLASKELMA COPYRIGHT PÖYRY 6

7 LASKUTETUN VEDEN ENNUSTEET Veden myynti, muutos [%] -2,65 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Veden myynti, yhteensä [1000 m3/v] Veden myynti, yksityiset asiakkaat [%] HANKEKUNNAT -3,48 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Veden myynti, yksityiset asiakkaat [1000 m3/v] HANKEKUNNAT Turku Raisio Naantali Masku Osuuskunnat 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 Veden myynti, teollisuus [%] -4,56 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Teollisuus Turku Raisio Naantali Naapurikunnat Veden myynti, muu ryhmä [%] VÄHEMMISTÖOSAKKAAT 1,72 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Veden myynti, muu ryhmä [1000 m3/v] VÄHEMMISTÖOSAKKAAT Kaarina Lieto Paimio Parainen Nousiainen

8 LASKUTETUN JÄTEVEDEN ENNUSTEET Jäteveden laskutus, muutos [%] -1,76 % 2,75 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Jäteveden laskutus, yhteensä [1000 m Jäteveden laskutus, yksityiset asiakkaat [%] HANKEUNNAT -2,65 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Jäteveden laskutus, yksityiset asiakkaat [1000 m3/v] HANKEKUNNAT Turku Raisio Naantali Masku Jäteveden laskutus, osuuskunnat [1000 m3/v Jäteveden laskutus, teollisuus [%] 0,18 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Jäteveden laskutus, teollisuus [1000 m3/v] Turku Raisio Jäteveden laskutus, [ ] VÄHEMMISTÖOSAKKAAT PUMPATTU 0,00 % 9,98 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Jäteveden laskutus, [1000 m3/v] VÄHEMMISTÖOSAKKAAT PUMPATTU Kaarina Lieto Paimio Mynämäki Nousiainen Rusko Aura, Pöytyä, Oripää

9 LÄHTÖTILANNE: LIIKEVAIHTO JA TULOSLASKELMA MUUT TUOTOT Turku Raisio Naantali Masku TSP Oy TSV Oy MALLIIN KOMMENTIT Liikevaihto: Hankekunnat, ei TSV. Käytännössä mallissa Käyttömaksutulot vesi / Vesilaskutus HANKEKUNNAT lasketaan volyymiin ja kaikille samaan yksikköhintaan perustuen. Käyttömaksutulot vesi / Vesilaskutus VÄHEMMISTÖOSAKKAAT TSV. Talousmallin ennusteissa vesi- ja pääomalaskutusta ei ole eritelty. Hankekunnat, ei TSP. Käytännössä mallissa Käyttömaksutulot, jätevesi / Jätevesilaskutus HANKEKUNNAT lasketaan volyymiin ja yksikköhintaan perustuen. Käyttömaksutulot, jätevesi / Jätevesilaskutus VÄHEMMISTÖOSAKKAAT TSP. Talousmallin ennusteissa jätevesi- ja pääomalaskutusta ei ole eritelty. Pääomakustannukset, HANKEKUNNAT TSP ja TSV. Talousmallissa lisäksi huomioitu vähemmistökuntien osuus investoinneista Pääomakustannukset, VÄHEMMISTÖOSAKKAAT (tästä erillinen kalvo). Talousmallin ennusteissa vesi- ja pääomalaskutusta ei ole eritelty. Hankekunnat. Mallissa lasketaan volyymiin ja Perusmaksutulot, vesi kaikille samaan yksikköhintaan perustuen. Perusmaksutulot, jätevesi Hankekunnat. Mallissa lasketaan volyymiin ja kaikille samaan yksikköhintaan perustuen. Liittymismaksutulot Kaikki hankekunnat v. 2014> Muut liiketoiminnan tuotot Hankekunnat ja tukkurit. Turulle lisätty muiden kuntien viemäröintipalveluja. TSV:n TA:sta poistettu Halisten kustannusten laskutus ( ). Liittymismaksut mukana. Talousmallin liikevaihto Yht eri johtuen erilaisista yksikköhinnoista. Talousarviossa Vain ei-palautuskelpoiset liittymismaksut mukana (=Turku). Ero Keskinäiset liiketoiminnan tuotot 0 Valmistus omaan käyttöön Tukkureiden maksutulot vähemmistöosakkaita lukuun ottamatta puuttuvat, koska eivät yhtiössä niitä saa. Palautuskelpoiset LM:t puuttuvat. TSV:n Halisten laskutus puuttuu ( ). Kaikki (käytännössä vain Turku). Mallissa vuodelle 2014 tehty 10 % korotus. Liiketoiminnan muut tuotot Kaikki (käytännössä vain Turku ja Raisio) Tuet ja avustukset kunnalta

10 LÄHTÖTILANNE: KULUT, POISTOT JA RAHOITUSERÄT TULOSLASKELMA Turku Raisio Naantali Masku TSP Oy TSV Oy MALLIIN KOMMENTIT Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat TSV ja TSP -TSV:lle maksetut laskut Hankekuntien osuudet (Aineet, tarvikkeet, tavarat - TSV:n maksut). Masku asetettu tasolle -Oman kunnan osuus Varastojen kasvu (-), vähennys (+) Palvelujen ostot TSV ja TSP -TSP:lle maksetut laskut Hankekuntien osuudet (palvelujen ostot - TSP:n -Oman kunnan osuus maksut) Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Kaikki (TSP:n henkilöstökuluista vähennetty , koska kyseessä ovat tavanomaisesta poikkeavat kulut). Tähän lisätty mallissa 1% Jakautuminen v mukaan Jakautuminen v mukaan Poistot ja arvonalentumiset Mallissa laskettu erikseen (n. 24 M ). Liiketoiminnan muut kulut yht Liiketoiminnan muut kulut, kunnat Kunnat. -TSV leasing (Kiinteät rakenteet ja laitteet -leasing) TSV (leasingmaksu-suunnitelma) -TSP leasing (Kone- ja kalustokulut) TSP (TA2014) -Muut TSV TSV muut liiketoiminnan kulut -Muut TSP TSP muut liiketoiminnan kulut. Rahoitustuotot ja -kulut: Rahoitustuotot Kaikki Tuloutus maksetaan kuntalainan korkona Korvaus peruspääomasta (yht ). Rahoituskulut Kaikki -Kunnalle maksetut rahoituskulut Muut rahoituskulut Poistoeron muutos, lisäys (-) / vähennys (+) Malliin asetetaan nollaksi. 10

11 LÄHTÖTILANNE JA ENNUSTEET TULOSLASKELMA PARAMETRI ENNUSTE PERUSTE / KOMMENTIT Liiketoiminnan muut tuotot Muut liiketoiminnan tuotot (liikevaihtoon sisältyvät) Lähtötaso v taso. Tämän jälkeen inflaation mukaiset korotukset. Lähtötaso v Tämän jälkeen inflaation mukaiset korotukset. - - Turun v tietoihin lisätty muiden kuntien viemäröintipalveluita. TSV:n TA:sta poistettu Halisten kustannusten laskutus ( ). Liittymismaksutulot V mukainen taso 3,55 M /v, jonka jälkeen inflaation mukaiset korotukset. Kirjautuvat tuloslaskelmaan (ei-palautuskelpoisia) Valmistus omaan käyttöön Lähtötaso v taso + 10 %. Tämän jälkeen inflaation mukaiset korotukset. (lähtötasona v. 2014: /v + 10 %) Neutraali vaikutus mallinnukseen. Kuntakohtaisten maksujen harmonisointi pohdittava erikseen. Ainoastaan Turun vesihuoltolaitoksella ollut erä. 11

12 LÄHTÖTILANNE JA ENNUSTEET TULOSLASKELMA PARAMETRI ENNUSTE PERUSTE / KOMMENTIT Henkilöstökulut V tasolta kasvua 1 %/v Kasvua 0,5 %/v Lisäksi inflaatio. Aineet ja tarvikkeet TSP ja TSV: Kasvua 0,30 %/v + inflaatio Kuntien vesihuoltolaitokset: Kasvua 0,30 %/v + inflaatio Palvelujen ostot Liiketoiminnan muut kulut Lähtötaso v taso. Inflaation mukainen kasvu. Ks. seuraava kalvo. Henkilöstön määrä ei nouse. Esim. varallaolossa saavutetaan synergiaetuja. Palkat harmonisoidaan toiminnan alkuvuosina. Työmarkkinasopimuksen mukainen palkankorotus alussa 0,4 %/v. - Lietteen käsittelykulut nousevat ja palvelujen ostot lisääntyvät mutta hallintokulut pienenevät. Tuloutus omistajalle Omistajalainan korkona, yht. v mukainen kuntien tuloutusmäärä eli 4,9 M /v Inflaatio 1,5 %/v - Huom. Turun vesihuoltolaitoksen tuloutus laskee v tasosta v alkaen. 12

13 LÄHTÖTILANNE JA ENNUSTEET LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT Kuntien vesihuoltolaitokset / verkostoyhtiö: v taso + inflaatio Oletettu, että Turun kaivumaksuja vastaavia maksuja maksettava myös muille kunnille. Toisaalta hallintokulut vähenevät ( arvioitu tukkureiden tilinpäätösten ja talousarvioiden perusteella). TSV Leasing-lyhennykset ja korot: Maksusuunnitelman mukaisesti v asti. Tämän jälkeen oletuksena uusi leasingsopimus, jossa vuotuiset maksut ovat 20 % nykytasosta (omaisuuden tasearvon oltava sopimuskauden lopussa 20 % sen alkup. arvosta) Leasing-koneiden korjaukset ja huollot: v taso + inflaatio v asti. Tämän jälkeen korjausten ja huoltojen määrän on konsultin toimesta arvioitu kaksinkertaistuvan v keskimääräisestä tasosta perustuen niiden ikään. TSP Leasing-lyhennykset ja korot: Maksusuunnitelman mukaisesti v asti + 2 optiovuotta. Tämän jälkeen oletuksena uusi leasing-sopimus, jossa vuotuiset maksut ovat 50 % nykytasosta (omaisuuden tasearvon oltava sopimuskauden lopussa 50 % sen alkup. arvosta) Leasing-koneiden korjaukset ja huollot: v taso + inflaatio v asti. Tämän jälkeen korjausten ja huoltojen määrän on konsultin toimesta arvioitu kaksinkertaistuvan v keskimääräisestä tasosta perustuen niiden ikään. 13

14 LÄHTÖTILANNE JA ENNUSTEET MUUTA Poistoero on nollattu Vapaaehtoiset varaukset on nollattu 14

15 KESKEISET LASKENTAPERIAATTEET INVESTOINNIT COPYRIGHT PÖYRY 15

16 INVESTOINNIT Taloustarkastelussa on huomioitu kuntien vesihuoltolaitosten sekä TSV:n ja TSP:n ilmoittamat investoinnit seuraavan 15 vuoden aikana lukuun ottamatta sellaisia seudullisia vesihuoltoinvestointeja, jotka tulevat toteutettaviksi tulevaisuudessa riippumatta siitä, toteutuuko seudullinen yhtiö vai ei (olemassa olevien laitosyhtiöiden kehittämistarpeista johtuvia). Nämä seudulliset investoinnit on jätetty pois, koska mallinnuksella on haluttu kuvata mahdollisimman lähelle nykyistä vastaava tilanne. Suluissa on esitetty hankkeen alustava aikataulu. Saramäki-Raisio yhdysputki 15 milj. (v ) Halisten varavesilaitosinvestointi -> 30 milj. (v ) Puhdistamon poistoputki / sadevesiviemäri 5 milj. (v. 2015) TSP:n typenpoiston tehostaminen 4 milj. (+ nousu käyttökustannuksiin) Raisio-Masku yhdysvesiputki 1 milj. (v. 2015) (kuntien hanke, mahd. valtion vesihuoltotyö) Kaarina-Parainen siirtolinja 9 milj. (v. 2014) (Siirtolinja tulee TSV:n taseeseen, ja kulut peritään Paraisilta pääomakustannuksina. Linjan käyttö ja valvonta tullaan laskuttamaan erikseen). Yht. ->64 milj. Näiden investointien taksavaikutus on: Talousveden osalta 0,12 /m 3 Ei sisällä Kaarina-Parainen siirtolinjaa, koska laskutetaan Paraisilta Jäteveden osalta 0,02 /m 3 Mallissa huomioidut investoinnit ovat keskimäärin 16,4 milj. /v (nykyrahassa) [1000 /v] Investoinnit Verkostot Koneet ja laitteet (& muut) Rakennukset ja rakennelmat YHT. 16

17 INVESTOINTIEN ERITTELY INVESTOINNIT (V HINTATASOSSA) TURKU Verkostot Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja laitteet Muut (mitkä?) asiakastietojärjestelmä RAISIO Verkostot Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja laitteet Muut (mitkä?) NAANTALI Verkostot Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja laitteet Muut (mitkä?) MASKU Verkostot Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja laitteet Muut (mitkä?) TSV Verkostot Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja laitteet Muut (mitkä?) TSP Verkostot Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja laitteet Muut (mitkä?) YHT Verkostot Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja laitteet (& muut)

18 POISTOT Hankeosapuolten aineellisten hyödykkeiden tasearvot ja poistoajat v Uudet hankinnat: Aineelliset hyödykkeet v Turku Raisio Naantali Masku TSV TSP Yht. Yht. Yht % Maa- ja vesialueet % Rakennukset % Kiinteät rakenteet ja laitteet % Koneet ja kalusto % Muut aineelliset hyödykkeet ,002 % Keskeneräiset % Huom. TSV:n Muut aineelliset hyödykkeet merkitty kohtaan Kiinteät rakenteet ja laitteet. Kiinteät rakenteet ja laitteet 37 % 9 % 6 % 3 % 45 % 0 % 100 % POISTOAJAT Turku Raisio Naantali Masku TSV TSP TALOUSMALLI Aineettomat hyödykkeet Rakennukset Kalliorakennukset 40 - Muut rakennukset 15 Kiinteät rakenteet ja laitteet Isot putkilinjat 50 - Virttaa-Littoinen linja 40 - Muut putkilinjat 30 Koneet ja kalusto % Muut aineelliset hyödykkeet Tukee KILA:n ohjetta. TSV: Muut aineelliset hyödykkeet % - Isot putkilinjat % - Virttaa-Littoinen linja % - Muut putkilinjat % - Tekoaltaat % - Tiet ja rakenteet % Vanhat hankinnat: Poistot arvioitu käyttöomaisuuden nykyisen tasearvon ja poistomäärän perusteella. 18

19 KESKEISET LASKENTAPERIAATTEET TASE COPYRIGHT PÖYRY 19

20 LÄHTÖTILANNE JA ENNUSTEET TASE PARAMETRI ENNUSTE PERUSTE / KOMMENTIT Ostovelat TSV:n ja TSP:n myyntisaamisia vastaava määrä vähennetty hankeosapuolten yhteenlasketuista ostoveloista. Konsernin sisäisten ostovelkojen eliminointi. Muut velat, lyhytaikaiset 2,1 milj. Vastaa v tasoa (TSP:n, TSV:n, Naantalin ja Raision taseen lyhytaikaista velkaa siirretty pitkäaikaisiin siltä osin kuin käsitellään pitkäaikaisen velan tavoin). Siirtovelat 3,6 milj. /v Vastaa v tasoa. Keskeneräiset hankinnat Lainojen korkotaso Uusien lainojen takaisinmaksuaika Vanhojen lainojen takaisinmaksuaika: Bullet laina: Myyntisaamiset Muut saamiset ja siirtosaamiset v mukainen taso (14 M ) (ei purettu taseeseen, oletuksena on, että tämä on huomioitu investointisuunnitelmissa). Vanhat lainat - TSV:n painotetut korot - TSP:n painotetut korot - Muut lainat: 2,0-2,5 % Uudet lainat 2,0 % Neutraali vaikutus talousmalliin. 10 v Lainojen maksu jatkuu tarkastelukauden yli. Lyhennettävät lainat: v (huomioitu TSV:n ja TSP:n lainaohjelmat). Bullet-lainat: Kaksi lainaa erääntyy tarkastelukaudella (TSV 10 M v ja TSP 10 M v. 2025). Huom. TSV:n ja TSP:n koronvaihtosopimusten kulut merkitty talousmallissa rahoituskuluiksi. V mukaisesti % liikevaihdosta TSV:n ja TSP:n myyntisaamisten hankekuntien osuus. v tason mukaan Muut saamiset: /v Siirtosaamiset: /v - TSP:n ja TSV:n bullet-lainojen painotetut vuotuiset korot (1,72-2,92 %/v) Konsernin sisäisten myyntisaamisten eliminointi. Neutraali vaikutus malliin. 20

21 LAINAT TSV:n ja TSP:n taseen lyhytaikaiseen vieraaseen pääomaan merkityt velat saman konsernin yrityksille (ns. limiittitili) on siirretty pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan, koska sitä lyhennetään normaalisti Raision ja Naantalin taseiden lyhytaikaisista veloista osa on siirretty pitkäaikaisiin velkoihin, koska niitä lyhennetään pitkäaikaisten velkojen tavoin (Raisio 5,3 M, Naantali 3,6 M ) Lainan lyhennyksissä ja koroissa on huomioitu TSV:n ja TSP:n lainaohjelmat Vaihtuvat Euribor-korkojen tasot arvioitu laskentahetken mukaisiksi (marras-joulukuu 2013) Vanhoja bulletlainoja on yht M (TSV M ja TSP M ) Näille on talousmalliin laskettu tukkuyhtiöiden arvioimat painotetut korot Nämä erääntyvät pääsääntöisesti vasta vuoden kuluttua; TSP:n osalta 10 milj. laina erääntyy v ja TSV:n 10 milj. laina v. 2023, jonka jälkeen talousmallissa asetettu molemmille 10 v takaisinmaksuaika TSV:n koronsuojaukset on mallissa huomioitu TSV:n vuotuinen kustannus vuosina (todellisuudessa vaihtelee korkotasosta riippuen) Myös TSP:n koronsuojaukset on mallissa huomioitu Uutta kuntalainaa ei talousmallissa lyhennetä Liittymismaksuvelkojen on oletettu siirtyvän perustettavalle yhtiölle Organisaatiomuutokset voivat vaikuttaa TSV:n ja TSP:n lainaehtoihin, millä voi olla merkittäviä vaikutuksia korkomarginaaleihin. Sen vuoksi lainaehdot on otettava huomioon jatkosuunnittelussa. 21

22 LEASING-OMAISUUS TSP Oy Leasing-omaisuuden arvo on 31 M Leasing-sopimuksen kesto: v Omaisuuden jäännösarvo 50 % Leasing-lyhennykset ja korot kirjataan tuloslaskelmaan (Liiketoiminnan muut kulut > Kone- ja kalustokulut) Leasing-koneiden korjaus -ja muutosinvestoinnit kirjataan samoin tuloslaskelmaan (Liiketoiminnan muut kulut > Kone- ja kalustokulut) eli vuokraajalla ei ole niiden poisto-oikeutta TSV Oy Leasing-omaisuuden arvo on 20 M Leasing-sopimuksen kesto: v Omaisuuden jäännösarvo 20 % Leasing-lyhennykset ja korot kirjataan tuloslaskelmaan (Liiketoiminnan muut kulut > Toimitilakulut > Kiinteät rakenteet ja laitteet -leasing) eli vuokraajalla ei ole niiden poistooikeutta Leasing-koneiden investoinnit kirjataan muiden investointien tapaan taseeseen Leasing-koneiden korjaus -ja huoltotyöt kirjautuvat tuloslaskelmaan (Liiketoiminnan muut kulut > Kone- ja kalustokulut) 22

23 ALOITTAVA TASE VASTAAVAA Keskeneräisten hankintojen tiliä ei ole purettu taseeseen Sen on oletettu siirtyvän yhtiölle sellaisenaan ja se valmistuu uuden yhtiön alaisuudessa (Turun vesiliikelaitoksen erä 14 milj. ) 23

24 ALOITTAVA TASE Turun seudun vesihuoltoyhtiö TASE 1000 EUR VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Omaisuuden arvon korotus perustuen tekniseen nykykäyttöarvoon Osakkeet ja osuudet ,0 Osakkeet poistettu. VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset * VASTAAVAA YHTEENSÄ Tasoa pienennetty TSV:n ja TSP:n v myyntisaamisten verran hankekuntien osakeomistuksien suhteessa. TASE EUR VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma /Peruspääoma Muu sidottu pääoma ja rahastot Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) Tili nollattu. Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Vähemmistöosuus POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset 0 0 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat kunnalta/kuntayhtymältä Lainat julkisyhteisöiltä Muut lainat Osakepääoman suuruus säädetty kuntalainan tuloutusvaatimuksen ja sopivan omavaraisuusasteen perusteella. Seudullisesta vesihuoltoyhtiöstä ulos jäävien osakkaiden osakkeiden määrä. Muut velat/liittymismaksut ja muut velat Liittymismaksuvelat siirretty yhtiölle. Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat kunnalta/kuntayhtymältä Lainat julkisyhteisöiltä Muut lainat Ostovelat Korottomat velat kunnalta/kuntayhtymältä Muut velat/liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ Ostovelkoja vähennetty yhtä paljon kuin myyntisaamisia (ks. myyntisaamiset). 24

25 SISÄLTÖ Hankekuvaus Taloudellinen tarkastelu Lähtökohta Keskeiset laskentaperiaatteet TULOSLASKELMA INVESTOINNIT TASE Seudullisen yhtiön taloussuunnitelma Johtopäätökset Hankkeen aikataulu 25

26 YHTIÖN TALOUSSUUNNITELMAN LASKENTAPERIAATTEET 1. Yhtiön lähtötaksa (käyttömaksut ja perusmaksut) asetetaan Turun vesiliikelaitoksen v mukaiselle tasolle. Toiminnan rahoittamiseksi alkuvuosina otetaan lainaa, joka maksetaan myöhemmin yhtiön liikevaihdon kasvaessa ja investointitason laskiessa. 2. Yhtiön aloituskassa vastaa n. 10% liikevaihdosta. 3. Yhtiön kassa pysyy positiivisena. 4. Perusmaksujen osuus pysyy tasolla 12 % käyttö- ja perusmaksutulojen summasta. 5. Liittymismaksutulot nousevat inflaation mukaisesti. 6. Kuntien, jotka jäävät vesihuoltoyhtiöön vain tukkuasiakkaiksi, maksut nousevat inflaation mukaisesti. 7. Talousmallissa on huomioitu TSP Oy:n uusien asiakaskuntien (Aura, Oripää, Pöytyä) palvelumaksuihin tuleva korotus (1,2x) v lähtien. 8. Velkaa otetaan suurimpien investointien rahoittamiseen. Perustason investoinnit rahoitetaan maksutuloilla. 9. TSV:n ja TSP:n vanhoja bullet-lainoja lyhennetään tarkastelujaksolla yhtiöiden maksusuunnitelmien mukaisesti, alkaen v Perustamislainaa ei lyhennetä tarkastelujaksolla, mutta investointeja varten otettavaa lainaa lyhennetään. 11. Perustamislainalle maksetaan korkoa yht. 4,95 milj. /v, joka toimii tuloutuksena omistajille ja säilyy nykyisellä tasolla. 26

27 KÄYTTÖMAKSUT Lähtötaso eli v NORMAALI ASIAKAS Veden käyttömaksu: 1,27 /m 3 Turun taksa Jäteveden käyttömaksu: 1,58 /m 3 Turun taksa [EUR/m3] 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00 Käyttömaksut v (alv 0 %) 2,81 2,24 2,41 1,75 1,58 1,58 2,80 1,27 2,00 1,53 1,47 1,27 Turku Raisio Naantali Masku Painotettu Malliin VESI JÄTEVESI TEOLLISUUS Teollisuuden osalta taksasta sovitaan yhdessä kuntien kanssa hankkeen päätöksentekovaiheessa Nyt laskennassa käytettiin seuraavia taksoja: Teollisuusvesi: 1,15 /m 3 Teollisuusjätevesi: 1,58 /m 3 27

28 MAKSUVERTAILU LÄHTÖTILANTEESSA V A) 1200 Omakotitalon maksut v. 2014: OKT, 180 m 3 /v Vesihuollon käyttö- ja perusmaksujen tasot lähtötilanteessa v hankekunnissa ja seudullisessa yhtiössä on esitetty alla Vesilaitosyhdistyksen ns. esimerkkikiinteistön osalta: A. Omakotitalo, huoneistoala 120 m 2, 3 henkilöä, vedenkulutus 180 m 3 /v. B. Lisänä tarkastelu, jossa muuten sama kiinteistö kuin edellä, mutta vedenkulutus vain 90 m 3 /v. Seudullisessa yhtiössä esimerkkikiinteistön maksujen taso alenee kunnissa lukuun ottamatta Turkua, jossa taso pysyy entisellään Pienellä vuotuisella kulutuksella (alle 100 m 3 /v) maksujen taso nousee hieman Naantalissa ja Maskussa [ /v] (alv 0 %) B) [ /v] (alv 0 %) Turku Raisio Naantali Masku Seudullinen yhtiö Perusmaksu Käyttömaksut, Vesi Käyttömaksut, Jätevesi Omakotitalon maksut v. 2014: OKT, 90 m 3 /v Turku Raisio Naantali Masku Seudullinen yhtiö Perusmaksu Käyttömaksut, Vesi Käyttömaksut, Jätevesi 28

29 KÄYTTÖ- JA PERUSMAKSUT Tehdyt maksujen korotukset kohdistuvat kaikkiin käyttö- ja perusmaksuluokkiin saman suuruisina (osakaskuntien kotitaloudet ja teollisuus), taksan nousu koko tarkastelukaudella on yht. 35 % Perusmaksujen osuus käyttö- ja perusmaksujen summasta on koko tarkastelukauden 12 % Tukkuasiakkaiden maksut yhtiölle nousevat inflaation verran vuosittain, tarkastelukaudella yht. 23 % Seudullisen yhtiön liittymismaksutulojen on ennustettu kasvavan v tasosta vuosittain inflaation verran Esitetyt korotukset ovat nimellisiä eli sisältävät inflaation 1,5 %/v EUR/m 3 (alv 0 %) 5,00 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 1,58 1,66 1,74 1,83 1,90 1,98 2,04 2,10 2,14 2,14 2,14 2,14 2,14 2,14 2,14 1,27 1,33 1,40 1,47 1,53 1,59 1,64 1,69 1,72 1,72 1,72 1,72 1,72 1,72 1,72 0,20 0,21 0,22 0,23 0,24 0,25 0,26 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,22 0,23 0,24 0,25 0,26 0,28 0,28 0,29 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0, Veden ja jäteveden taksatasot (normaalitaksan piirissä olevat asiakkaat) Jäteveden käyttömaksu, yksityiset asiakkaat Jäteveden perusmaksu keskimäärin Veden käyttömaksu, yksityiset asiakkaat Veden perusmaksu keskimäärin 2028 MAKSULUOKKA Veden käyttömaksu, yksityiset asiakkaat 5,0 % 5,0 % 5,0 % 4,0 % 4,0 % 3,0 % 3,0 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Veden käyttömaksu, osuuskunnat 5,0 % 5,0 % 5,0 % 4,0 % 4,0 % 3,0 % 3,0 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Veden käyttömaksu, teollisuus 5,0 % 5,0 % 5,0 % 4,0 % 4,0 % 3,0 % 3,0 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Veden käyttömaksu, vähemmistöosakkaat 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % Veden perusmaksu 5,0 % 5,0 % 5,0 % 4,0 % 4,0 % 3,0 % 3,0 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Jäteveden käyttömaksu, yksityiset asiakkaat 5,0 % 5,0 % 5,0 % 4,0 % 4,0 % 3,0 % 3,0 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Jäteveden käyttömaksu, osuuskunnat 5,0 % 5,0 % 5,0 % 4,0 % 4,0 % 3,0 % 3,0 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Jäteveden käyttömaksu, teollisuus 5,0 % 5,0 % 5,0 % 4,0 % 4,0 % 3,0 % 3,0 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Jäteveden käyttömaksu, vähemmistöosakkaat 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % Jäteveden perusmaksu 5,0 % 5,0 % 5,0 % 4,0 % 4,0 % 3,0 % 3,0 % 2,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 29

30 LIIKEVAIHTO JA TULOS Liikevaihto Käyttökate Liikevoitto Tilikauden tulos Yhtiön liikevaihto kasvaa vesivolyymien kasvun ja taksakorotusten myötä Tilikauden tulos on alkuvuosina negatiivinen johtuen lähinnä poistojen korkeasta tasosta Keskimäärin v n t /v 30

31 KASSAVIRTA JA KASSAVARAT 1000 EUR Kassavarojen muutos Oman pääoman palautus Käyttöpääoman muutos Liittymismaksujen muutos Korollisten lainojen muutos Investoinnit Satunnaiset erät Rahoitustuotot ja -kulut Poistot Liikevoitto Kassavarat Yhtiön kassa on rahoituksen avulla tarkastelussa asetettu nollaan Kassaan kertyy rahaa tarkastelukauden lopussa 31

32 TASE 100% 90% Omavaraisuusaste Käyttöomaisuuden tasearvo (kiinteät rakenteet, rakennukset ja koneet) pienenee joka vuosi, yhteensä 30 % vuoden 2014 tasosta vuoden 2028 tasoon. Samalla poistot hieman kasvavat, tasolta 24 M tasolle 29 M Perustamislainan lisäksi yhtiö nostaa tarkastelukauden alussa uutta lainaa yht. 57 milj.. Taseen vieraan pääoman määrä on v yht. 413 M ja laskee joka vuosi ollen v yht. 299 M. Omavaraisuusaste laskee aluksi muutaman prosenttiyksikön mutta nousee tarkastelukauden lopussa 23 % tasolle % 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 17 % % % % % % % % % % % % % % % Taseen käyttöomaisuus Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Taseen vieras pääoma (velat) Lainat TSV ja TSP & uusi investointilaina Vanhat muut lainat + Uusi kuntalaina (bullet) Vanhat bullet-lainat Muut lainat Muut velat/liittymismaksut ja muut velat

33 JOHTOPÄÄTÖKSET (1/2) Laaditussa taloussuunnitelmassa yhtiön alkuvuosien toiminta rahoitetaan osin lainarahalla, jotta lähtötaksa saadaan kaikkia hankekuntia tyydyttävälle tasolle Alkuvuosien negatiivista tulosta voidaan hyödyntää myöhemmin verosuunnittelussa. Tulos tasaantuu vuosien myötä. Tuloutus osakaskunnille toteutuu yksinomaan lainan koron maksuna Tuloutusta voidaan hieman nostaa myöhempinä vuosina eli lainan korossa on jonkin verran nostovaraa Mallinnuksessa ei ole huomioitu synergiaetuja eli operatiivisten kustannusten arvioitu taso on mallissa todennäköisesti hieman liian korkea 33

34 JOHTOPÄÄTÖKSET (2/2) SYNERGIAEDUT Seudullisen vesihuoltoyhtiön perustamisella on saavutettavissa synergiaetuja mm. seuraavissa toiminnoissa: Henkilöstökulut: Mallin laskenta perustuu henkilöstön määrän pysyminen nykyisellään. Käytännössä henkilöstön määrä vähenee eläköitymisen ja tehtävien uudelleen järjestelyjen seurauksena. Hallinnolliset kulut: IT, ohjelmat, lisenssit yms. Hankintojen synergiat ja volyymit Materiaalikustannukset Varautuminen Tilakustannukset Hallinnon väheneminen 34

35 HANKKEEN AIKATAULU (toiminta alkaisi ) ELO- LOKAKUU MARRAS- JOULUKUU TAMMI- MAALISKUU HUHTI- KESÄKUU HEINÄ- ELOKUU SYYS- LOKAKUU Lähtötietojen keruu Nykykäyttöarvon laskenta ja tuottoarvojen laskenta Talousmallinnus Taloudellisten reunaehtojen toteutumisen arviointi Kuntien päätöksentekoprosessi Liiketoimintasuunnitelma ja toteutuspolku Oikeudelliset kysymykset Perustamissuunnitelmat Kuntien päätöksentekoprosessi Kuntien ja yhtiöiden henkilöstöprosessit 35

36 Reijo Kuivamäki Liiketoimintajohtaja Reija Kolehmainen Konsultti 36

VESIHUOLTOTOIMINNNAN TALOUSMALLINNUS

VESIHUOLTOTOIMINNNAN TALOUSMALLINNUS VESIHUOLTOTOIMINNNAN TALOUSMALLINNUS Liite 2 4.5.212 1 SISÄLTÖ 1. Talousmallinnuksen tavoite 2. Laskentaoletukset ja periaatteet Toiminnan volyymin kehitys Menojen kehitys Tulojen kehitys Investoinnit

Lisätiedot

Vesihuoltolaitoksen tilinpäätös 2014

Vesihuoltolaitoksen tilinpäätös 2014 5. Eriytetyt tilinpäätökset 5.1. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen tilinpäätöslaskelmat Leppävirran kunnan vesihuoltolaitoksen kirjanpito on eriytetty laskennallisesti. Liitteenä vesihuoltolaitoksen

Lisätiedot

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 Liikevaihto 33 202 242,72 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS

HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 15 232 079,52 18 934 845,99 Liikennöintikorvaukset 96 887 065,70 91 199 717,21 Infrakorvaukset 76 680 586,12

Lisätiedot

TULOSLASKELMA

TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 1000 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 18 935 12 470 Liikennöintikorvaukset 91 200 81 885 Infrakorvaukset 67 110 65 482 Muut myyntitulot 3 392 656 180 637 160 493

Lisätiedot

KONSERNITULOSLASKELMA

KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO 5 099 772 4 390 372 Liiketoiminnan muut tuotot 132 300 101 588 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana

Lisätiedot

Konsernituloslaskelma

Konsernituloslaskelma Konsernituloslaskelma 1.1.2018-31.12.2018 1.1.2017-31.12.2017 LIIKEVAIHTO 28 729 986,76 26 416 878,43 Valmistus omaan käyttöön 6 810,90 Liiketoiminnan muut tuotot 1 500 810,15 1 468 655,80 Materiaalit

Lisätiedot

Konsernituloslaskelma

Konsernituloslaskelma Konsernituloslaskelma ei laadittu 1.1.2017-31.12.2017 1.1.2016-31.12.2016 LIIKEVAIHTO 26 416 878,43 Liiketoiminnan muut tuotot 1 468 655,80 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA

ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA 2016 2015 LIIKEVAIHTO Vesimaksut (ulk.) 259 704,43 245 632,53 Vesimaksut (sis.) 13 532,17 13 569,17 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014 TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan Energia Oy Vuosikertomus 2014 Konserni Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2014 1.1. 31.12.2013 LIIKEVAIHTO 128 967 121 379 Valmistus omaan käyttöön 4 869 4 273 Liiketoiminnan

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2017

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2017 VUOSIKERTOMUS 2017 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2017 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2017 1.1. 31.12.2016 LIIKEVAIHTO 121 109 124 180 Valmistus omaan käyttöön 14 673

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2016

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2016 VUOSIKERTOMUS 2016 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2016 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2016 1.1. 31.12.2015 LIIKEVAIHTO 124 180 124 532 Valmistus omaan käyttöön 673 4 647

Lisätiedot

KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 )

KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) VUOSIKERTOMUS 2018 TULOSTIEDOT KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 01.01.-31.12.2018 01.01.-31.12.2017 LIIKEVAIHTO 129 238 121 109 Valmistus omaan käyttöön 0 14 Liiketoiminnan muut tuotot 989 993 Materiaalit

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016 TILINPÄÄTÖS 2016 TULOSLASKELMA 2016 2015 Liikevaihto 2 994 437 3 576 109 Valmistus omaan käyttöön 0 140 276 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -56 436-115 284 Palvelujen ostot -344 363-400

Lisätiedot

BBS-Bioactive Bone Substitutes Oyj Tuloslaskelma ja tase

BBS-Bioactive Bone Substitutes Oyj Tuloslaskelma ja tase Tuloslaskelma ja tase 30.6.2018 BBS-Bioactive Bone Substitutes Oyj KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.-30.6.2018 1.1.-30.6.2017 1.1.-31.12.2017 Liiketoiminnan muut tuotot * 2 237 121,94 13 879,38 20 466,26 Materiaalit

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015 TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013 TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot

Lisätiedot

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Milj. Liite 1. 1. 31. 12. 2012 1. 1. 31. 12. 2011 Liikevaihto 1 12,5 8,9 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4,6 3,6 Materiaalit ja palvelut 3

Lisätiedot

Seudullisen vesiyhtiön taloudellinen mallinnus ja hankkeen jatkovalmistelu

Seudullisen vesiyhtiön taloudellinen mallinnus ja hankkeen jatkovalmistelu Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Asianro 49/14.05.00/2012 177 Seudullisen vesiyhtiön taloudellinen mallinnus ja hankkeen jatkovalmistelu Tekninen johtaja Antti Korte Naantalin, Maskun, Raision ja Turun

Lisätiedot

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018 2017 2016 2015 2014 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Toimintatuotot 8 062 8 451 7 781 7 800 7 318 Valmistus omaan käyttöön 60 56 47 67 96 Toimintakulut -53 586-51 555-51

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA KESÄKUU 2019 Työttömyysaste/toukokuu: 2019 6,7 % 2018 7,4 % Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 50,0 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä :

Lisätiedot

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13)

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

1.1 Tulos ja tase. Oy Yritys Ab Syyskuu Tilikauden alusta

1.1 Tulos ja tase. Oy Yritys Ab Syyskuu Tilikauden alusta 1.1 Tulos ja tase KUMULATIIVINEN MYYNTI Current Ratio koko yritys 12 1 8 6 4 2 215 KUM TOT. 115 KUM TOT. 415 KUM TOT. 315 KUM TOT. 715 KUM TOT. 615 KUM TOT. 515 KUM TOT. 915 KUM TOT. 815 KUM TOT. 1,77

Lisätiedot

Kuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie KUOPIO TILINPÄÄTÖSTIEDOT

Kuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie KUOPIO   TILINPÄÄTÖSTIEDOT Kuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie 30 70100 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2018 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen vuoden

Lisätiedot

Kuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie 30 PL KUOPIO TILINPÄÄTÖSTIEDOT

Kuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie 30 PL KUOPIO   TILINPÄÄTÖSTIEDOT Kuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie 30 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2017 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen

Lisätiedot

Kullo Golf Oy TASEKIRJA

Kullo Golf Oy TASEKIRJA Kullo Golf Oy Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ TASEKIRJA 1.1.2011-31.12.2011 Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus 1761478-9 Tilinpäätös tilikaudelta 1.1.2011-31.12.2011 Sisällysluettelo Tase 3 Tuloslaskelma 5 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL KUOPIO TILINPÄÄTÖSTIEDOT

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL KUOPIO  TILINPÄÄTÖSTIEDOT Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2016 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen vuoden

Lisätiedot

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös 1.1.2018-31.12.2018 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 1 Tase 2-3 Rahoituslaskelma 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-8 Allekirjoitukset 9 1 Tuloslaskelma Liitetieto 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 (EUR) Liikevaihto

Lisätiedot

Yhtiön taloudelliset tiedot päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot 0 0

Yhtiön taloudelliset tiedot päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot 0 0 EFECTE OYJ Yhtiön taloudelliset tiedot 30.9.2017 päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta (Luvut euroina, ellei toisin ilmoitettu) Konsernin Tuloslaskelma 1.1.2017 30.9.2017 1.1.2016 30.9.2016 LIIKEVAIHTO

Lisätiedot

Kullo Golf Oy TASEKIRJA

Kullo Golf Oy TASEKIRJA Kullo Golf Oy Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ TASEKIRJA 1.1.2015-31.12.2015 Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus 1761478-9 Tilinpäätös tilikaudelta 1.1.2015-31.12.2015 Sisällysluettelo Tase 3 Tuloslaskelma 5 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Mitä tilinpäätös kertoo?

Mitä tilinpäätös kertoo? Kati Leppälä 2018 Mitä tilinpäätös kertoo? Tilinpäätös on yrityksestäsi tilikaudelta eli vuosittain tehtävä laskelma, josta selviää yrityksesi tulos ja varallisuus. Tilinpäätös on osa yrityksen valvontajärjestelmää

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan

Lisätiedot

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE Askolan vesihuoltolaitos LIITTYJÄT,93 % Väkiluku as 4 988 Vesijohdon liittymis-% % 65 % Vesijohtoon liittyneet as 3 242 Viemärin liittymis-% % 34 % Viemäriin liittyneet as 1 696 VOLYYMIT m 3 /a Veden pumppaus

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA TOUKOKUU 2017 Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 41,7 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä : SARLEP TOTEUTUMAVERTAILU KAUPUNKI ilman liikelaitoksia

Lisätiedot

NIVOS ENERGIA OY. Tilinpäätös

NIVOS ENERGIA OY. Tilinpäätös NIVOS ENERGIA OY Tilinpäätös 1.1.2017-31.12.2017 Sepäntie 3 Mäntsälä Sisältö Tuloslaskelma Tase Liitetiedot Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä sivu 1 2 4 7 7 1 TULOSLASKELMA 1.1.2017 31.12.2017 1.1.2016

Lisätiedot

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös ELENIA PALVELUT OY 1.1.2017-31.12.2017 ELENIA PALVELUT OY Sisällysluettelo Tuloslaskelma 1 Tase 2-3 Rahoituslaskelma 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-8 Allekirjoitukset 9 1 ELENIA PALVELUT OY Tuloslaskelma

Lisätiedot

NIVOS ENERGIA OY. Tilinpäätös

NIVOS ENERGIA OY. Tilinpäätös NIVOS ENERGIA OY Tilinpäätös 1.1.2018-31.12.2018 Sepäntie 3 Mäntsälä Sisältö Tuloslaskelma Tase Liitetiedot Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä sivu 1 2-3 4-6 7 7 1 TULOSLASKELMA 1 000 eur 1.1.2018 31.12.2018

Lisätiedot

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös NIVOS VESI OY Tilinpäätös 1.1.2017-31.12.2017 Porvoontie 23 04600 Mäntsälä Sisältö Tuloslaskelma Tase Liitetiedot Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä sivu 1 2 4 6 6 1 TULOSLASKELMA 1.1.2017 31.12.2017

Lisätiedot

Urheiluseura U TULOSLASKELMA. VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot. Kulut. TUOTTO-/KULUJÄÄMÄ Varainhankinta 0,00 0,00 0,00 0,00

Urheiluseura U TULOSLASKELMA. VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot. Kulut. TUOTTO-/KULUJÄÄMÄ Varainhankinta 0,00 0,00 0,00 0,00 TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Veroperust. varausten

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös NIVOS VESI OY Tilinpäätös 1.1.2016-31.12.2016 Porvoontie 23 04600 Mäntsälä Sisältö Tuloslaskelma Tase Liitetiedot Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä sivu 1 2-3 4-5 6 6 1 TULOSLASKELMA 1.1.2016 31.12.2016

Lisätiedot

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,7 0,0 *Lainojen takaisinmaksut -90,0-90,0 *Omien osakkeiden hankinta 0,0-89,3 0,0-90

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,7 0,0 *Lainojen takaisinmaksut -90,0-90,0 *Omien osakkeiden hankinta 0,0-89,3 0,0-90 RAHOITUSLASKELMA (1000 euroa) VUODELTA 2016 Liiketoiminnan rahavirta *Myynnistä ja muista liiketoim. tuotoista saadut maksut 957,8 989,4 *Maksut liiketoiminnan kuluista -865,2-844,3 *Saadut korot 0,5 0,8

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11) TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kalusto Sijoitukset 1200

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Yrityksen perustiedot Malliyritys Oy Yritystie 5 00100 Helsinki Y-tunnus 011111111 Kaupparekisterinumero Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin 01.01.2000

Lisätiedot

YH Asteri yhdistys YH14

YH Asteri yhdistys YH14 TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset

Lisätiedot

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Vuosikertomus 2017 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Servican kannalta vuotta 2017 voi kuvata mielenkiintoiseksi. Lähdimme vuoden alkaessa valmistelemaan yhdessä omistajien kanssa Servican yhtiöittämistä vuoden

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös NIVOS VESI OY Tilinpäätös 1.1.2018-31.12.2018 Porvoontie 23 04600 Mäntsälä Sisältö sivu Tuloslaskelma 1 Tase 2-3 Liitetiedot Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä 4-5 6 6 1 TULOSLASKELMA 1.1.2018 31.12.2018

Lisätiedot

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös ELENIA PALVELUT OY 1.1.2016-31.12.2016 ELENIA PALVELUT OY Sisällysluettelo Tuloslaskelma 1 Tase 2-3 Rahoituslaskelma 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-8 Allekirjoitukset 9 1 ELENIA PALVELUT OY Tuloslaskelma

Lisätiedot

Haminan Energian vuosi 2016

Haminan Energian vuosi 2016 VUOSIKERTOMUS Haminan Energian vuosi 2016 Tilinpäätös 2016 30 772t 1 148t 3,7% LIIKEVAIHTO LIIKEVOITTO LIIKEVOITTO-%/lvv TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2016 01.01.-31.12.2015 LIIKEVAIHTO 30 772 043,64 30 229

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

Urheiluseura - Asteri Kirjanpidon mallitilipuitteisto

Urheiluseura - Asteri Kirjanpidon mallitilipuitteisto TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset

Lisätiedot

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA

KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA Tilikausi Edellinen tilikausi Kiinteistön tuotot Vastikkeet Hoitovastikkeet 0,00 0,00 Hankeosuussuoritukset 0,00 0,00 Kulutusperusteiset vastikkeet 0,00 0,00 Erityisvastikkeet

Lisätiedot

Yhdistys YH TULOSLASKELMA. Varsinainen toiminta Tuotot. Kulut. Tuotto-/Kulujäämä. Varainhankinta 0,00 0,00 0,00 0,00

Yhdistys YH TULOSLASKELMA. Varsinainen toiminta Tuotot. Kulut. Tuotto-/Kulujäämä. Varainhankinta 0,00 0,00 0,00 0,00 TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tuotto-/Kulujäämä Varainhankinta Kulut Tuotto-/Kulujäämä Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Tuotto-/Kulujäämä Yleisavustukset

Lisätiedot

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (U113)

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (U113) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kalusto Sijoitukset 1200

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin

Lisätiedot

1-4/2016 Liikevaihto ,72. Liiketoiminnan muut tuotot 200,00

1-4/2016 Liikevaihto ,72. Liiketoiminnan muut tuotot 200,00 1-4/2016 Liikevaihto 840 677,72 300, Yleiset myyntitilit 840 677,72 3000, Myynti 840 677,72 Liiketoiminnan muut tuotot 200,00 3980, Muut tuotot 200,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat

Lisätiedot

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7 RAHOITUSLASKELMA (1000 euroa) VUODELTA 2014 Liiketoiminnan rahavirta *Myynnistä ja muista liiketoim. tuotoista saadut maksut 1010,4 1044,3 *Maksut liiketoiminnan kuluista -839,9-860,6 *Saadut korot 3,8

Lisätiedot

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat Osa I: Toimintakertomus 12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat 12.6.1. Konsernin tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 2017 2 016 1 000 1 000 Toimintatuotot 84 053 81 643 Toimintakulut -159 229-154 656 Osuus

Lisätiedot

Seudullisen vesihuollon jakeluyhtiöselvitys

Seudullisen vesihuollon jakeluyhtiöselvitys Tekninen lautakunta 47 21.05.2014 Kaupunginhallitus 250 02.06.2014 Seudullisen vesihuollon jakeluyhtiöselvitys 363/00.03.02/2014 TEKLA 47 Tekninen johtaja Kimmo Suonpää 13.5.2014: Seudullisen vesiyhtiön

Lisätiedot

Valmennuksen tuotot. Kansainväliset tuotot. Känsainväliset kulut. Liiketoiminnan tuotot Muut varainhank. tuotot Liiketoiminnan kulut

Valmennuksen tuotot. Kansainväliset tuotot. Känsainväliset kulut. Liiketoiminnan tuotot Muut varainhank. tuotot Liiketoiminnan kulut TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot Koulutuksen tuotot Valmennuksen tuotot Kilpailutuotot Nuorison tuotot Tiedotuksen tulot Julkaisujen tuotot Kansainväliset tuotot Hallinnon tuotot Muut vars. toim.

Lisätiedot

Toivakan vesihuollon yhtiöittäminen taloudellinen mallinnus

Toivakan vesihuollon yhtiöittäminen taloudellinen mallinnus Toivakan vesihuollon yhtiöittäminen taloudellinen mallinnus 2.10.2015 2.10.2015 Page 1 Oman vesihuollon yhtiöittäminen 2.10.2015 Page 2 Taustatiedot Vesihuollon tuloslaskelma TP 2014 ja TA 2015, tase TP

Lisätiedot

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (u111)

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (u111) TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset

Lisätiedot

Toimipaikan osoite Kauppakatu 1 150578-666A 10 10 000 00 020252-666T 110 5 000 20 6606408-2 30 600 00 241280-111C 60 8 989 89

Toimipaikan osoite Kauppakatu 1 150578-666A 10 10 000 00 020252-666T 110 5 000 20 6606408-2 30 600 00 241280-111C 60 8 989 89 6606441-0 Oy Tyvi-testiaineisto 2008-2011 Ab Yki Yhteyshenkilö Yrityksen katuosoite 12 B 00100 HELSINKI 01032010 28022011 123 Tilitoimistot Toimipaikan osoite Kauppakatu 1 FI2312345600123454 NDEAFIHH Ville

Lisätiedot

TASEKIRJA VIRPINIEMI GOLF OY

TASEKIRJA VIRPINIEMI GOLF OY TASEKIRJA 31.12.2015 VIRPINIEMI GOLF OY Virpiniemi Golf Oy Y-tunnus 1892969-4 kotipaikka OULU TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 01.01.2015 31.12.2015 Sisällys: Sivu Toimintakertomus 1 Tuloslaskelma 2 Tase 3-4 Liitetiedot

Lisätiedot

1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013. Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93

1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013. Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93 Kiint.Oy Peiponaho T U L O S L A S K E L M A Sivu 1 Y-tunnus 9017024-8 1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013 Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93 LIIKEVAIHTO

Lisätiedot

Juuan kunta Vesihuoltolaitos JUUAN KUNNAN VESIHUOLTOLAITOKSEN LIIKETALOUDELLINEN ENNUSTE 2012-2030

Juuan kunta Vesihuoltolaitos JUUAN KUNNAN VESIHUOLTOLAITOKSEN LIIKETALOUDELLINEN ENNUSTE 2012-2030 Juuan kunta Vesihuoltolaitos JUUAN KUNNAN VESIHUOLTOLAITOKSEN LIIKETALOUDELLINEN ENNUSTE 212-23 Juuan kunnan vesihuoltolaitokselle on laadittu liiketaloudellinen analyysi ja kehitysennuste vuoteen 23 saakka.

Lisätiedot

Urheiluseura ry - kaava 3 - Asteri kirjanpidon tulostusmalli

Urheiluseura ry - kaava 3 - Asteri kirjanpidon tulostusmalli TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutuksen tuotot Valmennuksen tuotot Kilpailutuotot Nuorison tuotot Tiedotuksen tulot Julkaisujen tuotot Kansainväliset tuotot Hallinnon tuotot Muut vars. toim. tuotot

Lisätiedot

T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO

T U L O S L A S K E L M A Rahayksikkö EURO Eestinmäen Palvelukeskus Oy T U L O S L A S K E L M A Y-tunnus 0315218-1 1.1.2016 1.1.2015 Rahayksikkö EURO - 31.3.2016-31.3.2015 Vastikkeet 13 621,92 13 621,92 Kiinteistön tuotoista suoritettava arvonlisävero

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun

Lisätiedot

Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u311)

Urheiluseura - kaava 3 - Asteri mallitilikartta (u311) TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot Koulutuksen tuotot Valmennuksen tuotot Kilpailutuotot Nuorison tuotot Tiedotuksen tulot Julkaisujen tuotot Kansainväliset tuotot Hallinnon tuotot Muut vars. toim.

Lisätiedot

NIVOS ENERGIA OY. Tilinpäätös

NIVOS ENERGIA OY. Tilinpäätös NIVOS ENERGIA OY Tilinpäätös 1.1.2016-31.12.2016 Sepäntie 3 Mäntsälä Sisältö Tuloslaskelma Tase Liitetiedot Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä 7 sivu 1 2-3 4-6 7 1 TULOSLASKELMA 1.1.2016 31.12.2016 1.1.2015

Lisätiedot

1 000 euroa TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO

1 000 euroa TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Emoyhtiön tilinpäätöksen 1 1 000 euroa 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO/-TAPPIO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 301 560

Lisätiedot

U3 - Urheiluseura (ensin tuotot toiminnanaloittain, sitten kulut toiminnanaloittain)

U3 - Urheiluseura (ensin tuotot toiminnanaloittain, sitten kulut toiminnanaloittain) TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot Koulutuksen tuotot Valmennuksen tuotot Kilpailutuotot Nuorison tuotot Tiedotuksen tulot Julkaisujen tuotot Kansainväliset tuotot Hallinnon tuotot Muut vars. toim.

Lisätiedot

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010

TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010 TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010 Viking Line -konserni, jonka edellinen tilikausi käsitti ajan 1. marraskuuta 2009 31. joulukuuta 2010, on siirtynyt 1. tammikuuta 2011 alkaen kalenterivuotta vastaavaan

Lisätiedot

IMATRAN VUOKRA-ASUNNOT OY

IMATRAN VUOKRA-ASUNNOT OY IMATRAN VUOKRA-ASUNNOT OY 1. Toimiala Imatran Vuokra-asunnot Oy omistaa n. 1600 vuokra-, opiskelija- ja ryhmäkotiasuntoa. Yhtiö huolehtii asuntojen ylläpidosta, peruskorjauksesta ja tarvittaessa myös uudisrakentamisesta.

Lisätiedot

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

Urheiluseura - laaja kaava 2 - Asteri mallitilikartta (u213)

Urheiluseura - laaja kaava 2 - Asteri mallitilikartta (u213) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot 1000 Aineettomat hyödykkeet Tutkimusmenot Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut

Lisätiedot

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS)

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) 1 1 000 euroa 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 266 897 260 025 Rakennusmateriaaliryhmä

Lisätiedot

Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (yb11)

Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (yb11) TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset

Lisätiedot

ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015

ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015 KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT, 1000 EUR 7-12/2015 7-12/2014 1-12/2015 1-12/2014 Liikevaihto, tuhatta euroa 6 554 5 963 15 036 9 918 Liikevoitto, tuhatta euroa 69 614 1 172 485 Liikevoitto, % liikevaihdosta

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (Yb13)

Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (Yb13) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 maa- ja vesialueet 1110 rakennukset ja rakennelmat 1120 koneet ja kal. kauden alussa 1121

Lisätiedot

Tampereen Veden talous

Tampereen Veden talous 3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 0,00 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 661 352,05 9 211

Lisätiedot

KIRJANPITOASETUKSEN 1:3 :N AATTEELLISEN YHTEISÖN JA SÄÄTIÖN TULOSLASKELMA JA TASE -KAAVAT

KIRJANPITOASETUKSEN 1:3 :N AATTEELLISEN YHTEISÖN JA SÄÄTIÖN TULOSLASKELMA JA TASE -KAAVAT KIRJANPITOASETUKSEN 1:3 :N AATTEELLISEN YHTEISÖN JA SÄÄTIÖN TULOSLASKELMA JA TASE -KAAVAT Aatteellisen yhteisön ja säätiön tuloslaskelma laaditaan seuraavan kaavan mukaan: Varsinainen toiminta a) Henkilöstökulut

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006

KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006 KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006 2 Kangasalan Lämpö Oy Tyrnimarjankuja 3 36220 Kangasala Kotipaikka Kangasala Y-tunnus 0510578-4 TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. 31.12.2006 SISÄLLYS SIVU Tuloslaskelma

Lisätiedot

LIITE PRIVANET GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2017

LIITE PRIVANET GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2017 LIITE PRIVANET GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2017 KONSERNIN KESKEISET AVAINLUVUT (tilintarkastetut) Privanet Group -konserni 1-12/2017 1-12/2016 Muutos 7-12/2017 7-12/2016 Muutos 12kk 12kk 6 kk

Lisätiedot

TULOSLASKELMAN RAKENNE

TULOSLASKELMAN RAKENNE TULOSLASKELMAN RAKENNE Liiketoiminnan tuotot Toiminnan kulut Liikevoitto VÄHENNETÄÄN Liikevaihdon ansaintaan liittyvät kulut Rahoituserät Satunnaiset erät Tilinpäätösjärjestelyt Tilikauden voitto Verot

Lisätiedot

Aineettomat oikeudet. Muut pitkävaikutteiset menot. Rakennukset ja rakennelmat

Aineettomat oikeudet. Muut pitkävaikutteiset menot. Rakennukset ja rakennelmat TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot Tutkimusmenot Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa-

Lisätiedot

LIITE PRIVANET GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2016

LIITE PRIVANET GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2016 LIITE PRIVANET GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2016 KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT Privanet Group -konserni 1-12/2016 1-12/2015 Muutos 7-12/2016 7-12/2015 Muutos 12kk 12kk 6 kk 6 kk Liikevaihto,

Lisätiedot

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010 TOIMINTAKERTOMUS Sivu 1 Yhtiö on Jyväskylän kaupungin tytäryhteisö ja kuuluu Jyväskylän kaupunkikonserniin sen alakonsernina. Yhtiön osakepääoma Jakautuu 864 osakkeeseen. Kaikilla

Lisätiedot

YB Yhdistys ALV AB14.WTR

YB Yhdistys ALV AB14.WTR TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset

Lisätiedot

Puhdistamohankeen rahoituksen lähtökohta 2008 ja kehitys 1/4

Puhdistamohankeen rahoituksen lähtökohta 2008 ja kehitys 1/4 Kaupunginvaltuusto 25.5.20015 Liite 1 56 Puhdistamohankeen rahoituksen lähtökohta 2008 ja kehitys 1/4 - Puhdistamohankkeen rahoituksesta on sovittu seuraavaa 2009. Veden käyttömaksuja korotetaan etukäteen

Lisätiedot

Vakinaiset palvelussuhteet

Vakinaiset palvelussuhteet Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,

Lisätiedot