24 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin Lataa Excel Hankintameno Hankintameno Kurssierot ja muut oikaisut 41-6 Hankinnat 10 9 Uudet osakeannit ja osakkaiden sijoitukset - 16 Uudelleenryhmittelyt -5-4 Vähennykset Siirretty myytävissä oleviin omaisuuseriin - -1 Hankintameno Osakkuus- ja yhteisyritysomistuksiin liittyvät oman pääoman oikaisut Oikaisut Kurssierot ja muut oikaisut -7 4 Osuus osakkuusyritysten tilikauden voitosta Uudelleenryhmittelyt 5 4 Vähennykset Saadut osingot Osakkuusyritysten muut laajan tuloksen erät Oikaisut Tasearvo Osakkuusyrityssijoitusten tasearvo vuoden 2012 lopussa oli miljoonaa euroa (2011: 2 019). Fortum omistaa osakkeita kolmesta (2011: kolmesta) yhteisyritykseksi luokitellusta yrityksestä. Kyseisten yhteisyritysosuuksien tasearvo oli yhteensä 54 miljoonaa euroa (2011: 62) Investoinnit Turun Seudun Maakaasu ja Energiantuotanto Oy nosti joulukuussa 2012 yhtiön osakepääomaa 20 miljoonalla eurolla, josta Fortumin osuus on 10 miljoonaa euroa. Fortumin osuus korotuksesta kirjattiin ja maksettiin joulukuussa Teollisuuden Voima Oyj:n (TVO) varsinainen yhtiökokous päätti maaliskuussa 2011 nostaa yhtiön osakepääomaa 65 miljoonalla eurolla (2010: 79,3), josta Fortumin osuus oli 16 miljoonaa euroa (2010: 20). Fortumin osuus korotuksesta maksettiin marraskuussa Yritysmyynnit Vuoden 2012 aikana ei ollut merkittäviä osakkuusyritysten myyntejä. Vuoden 2011 ensimmäisellä neljänneksellä Electricity Sales-segmentti myi 30,78 % osuutensa Energiapolar Oy:stä. Vuoden 2011 viimeisellä neljänneksellä Electricity Sales-segmentti myi 24,5 % osuutensa Ishavskraft AS:stä. Tammikuussa 2011 Fortum, Suomen valtio (Työ- ja elinkeinoministeriö ja Huoltovarmuuskeskus) ja Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen sopivat alustavasti, että Fortum myy 25 %:n omistusosuutensa Suomen kantaverkkoyhtiö Fingrid Oyj:ssä. Kauppa saatettiin loppuun Valtio osti noin 81 %:a ja Ilmarinen noin 19 %:a Fortumin Fingrid-osakkeista. Osakkeiden myyntihinta

2 TILINPÄÄTÖS oli 325 miljoonaa euroa, jonka seurauksena Fortum kirjasi 192 miljoonan euron myyntivoiton. Tämän lisäksi kirjattiin 8 miljoonan euron osakkuusyhtiötulos vuoden ensimmäiseltä neljännekseltä. Osakkeet ovat osa Distribution-segmenttiä ja myyntivoitto kirjattiin Distribution-segmenttiin. Fortum myy omistuksensa Fingrid:ssä EU:n kolmannen energiamarkkinapaketin seurauksena. Syyskuun 2009 alussa voimaan tullut paketti edellyttää sähkön korkeajännitesiirron ja tuotannon eriyttämistä Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksesta Eräät merkittävimmistä osakkuusyrityksistä esittävät tilinpäätöksensä paikallisten laskentaperiaatteiden mukaan. Fortum tekee ko. raportoituihin tilinpäätöksiin korjausvientejä taatakseen, että osakkuusyritysten luvut ovat yhtenevät Fortumin käyttämien laskentaperiaatteiden kanssa. Jos uudempaa tietoa ei ole saatavilla, osuudet osakkuusyritysten tuloksesta lasketaan perustuen edellisen neljänneksen lukuihin. Fortumin osuus osakkuusyritysten tuloksesta vuodelta 2012 oli 21 miljoonaa euroa (2011: 91), josta Hafslundin osuus oli -22 miljoonaa euroa (2011: 23), TGC-1:n osuus 27 miljoonaa euroa (2011: 30) ja Gasumin osuus 15 miljoonaa euroa (2011: 16). Osuus voitosta sisältää myös Fortumin osakkuusyritysomistuksen mukaisen osuuden ruotsalaisten ydinvoimayhtiöiden, Forsmarks Kraftgrupp AB:n ja OKG AB:n, voitosta yhteensä -4 miljoonaa euroa (2011: 7). Tästä 1 miljoonaa euroa (2011: 17) aiheutui ydinvoimaan liittyvien varojen ja velkojen kirjauksista. Katso liitetieto 34 Ydinvoimaan liittyvät varat ja velat. Vuoden 2012 osuus Hafslundin tuloksesta sisälsi -25 miljoonaa euroa BioWood Norway AS:än, Bio-El Fredrikstadiin ja meneillään olevaan verokiistaan liittyviä kertaluonteisia alaskirjauksia ja varauksia. Lisäksi tulososuuteen sisältyi 7 miljoonan euron tappio Hafslundin omistuksessa olleiden REC-osakkeiden myynnistä. REC osakkeiden alaskirjausten kokonaismäärä vuonna 2011 oli 36 miljoonaa euroa. Joulukuussa 2010 Hafslund myi täysin omistamansa tytäryhtiön Hafslund Fibernett AS:n koko osakekannan. Fortum kirjasi vuonna miljoonaa euroa Hafslund Fibernett AS:n osakkeiden myynnistä erään 'Osuus osakkuusyritysten tuloksesta'. Fortumin laadintaperiaatteiden mukaisesti Hafslundin ja TGC-1:n tulos sisältyy Fortumin lukuihin edellisen neljänneksen julkaistujen lukujen perusteella, sillä tavallisesti viimeisin osavuosikatsaus ei ole vielä saatavilla Saadut osingot Vuoden 2012 aikana Fortum oli saanut osakkuusyhtiöiltään osinkoja 45 miljoonaa euroa (2011: 108), joista Hafslundilta saatu osuus oli 22 miljoonaa euroa (2011: 64), Gasumilta 10 miljoonaa euroa (2011: 23) ja Infratek ASA:lta 4 miljoonaa euroa (2011: 3).

3 TILINPÄÄTÖS Merkittävimmät osakkuusyritykset milj. euroa Omistusosuus, % Tasearvo konsernitaseessa Yhtiö Segmentti Kotipaikka Kemijoki Oy Power Suomi Teollisuuden Voima Oyj (TVO) Power Suomi OKG AB Power Ruotsi Forsmarks Kraftgrupp AB Power Ruotsi Gasum Oy Heat Suomi Territorial Generating Company 1 (TGC-1) Russia Venäjä Hafslund ASA Muut Norja Muut Yhteensä Fortum omistaa 63,8 % vesivoimaosakkeista ja 15,4 % rahaosakkeista Kemijoki Oy:ssä. Jokainen vesivoimaosakkeiden omistaja on oikeutettu osakeomistusta vastaavaan osuuteen vesivoimatuotannosta. Fortumin omistusosuus koko osakepääomasta on 17,5 %. Kemijoki yhdistellään konsernitilinpäätökseen osakkuusyrityksenä, koska Fortumilla on Kemijoki Oy:ssä huomattava vaikutusvalta perustuen osuuteen hallituspaikoista ja osallistumiseen yhtiön päätöksentekoprosesseihin. TVO:lla on kolme osakesarjaa, jotka oikeuttavat osakkeenomistajat TVO:n eri voimalaitoksilla tuotettuun sähköön. A-sarjan osakkeet oikeuttavat Olkiluoto 1 ja 2 voimalaitosten ydinvoimalla tuottamaan sähköön. B-sarjan osakkeet oikeuttavat rakenteilla olevan uuden ydinvoimalaitoksen, Olkiluoto 3:n, tulevaisuudessa tuottamaan sähköön. C-sarjan osakkeet oikeuttavat TVO:n osuuteen Meri-Porin lauhdevoimalan tuottamasta sähköstä. Meri-Porin voimalaitos on Fortumin ja TVO:n yhteisessä määräysvallassa oleva omaisuuserä. Fortumille kuuluu 54,55 % Meri-Porin varoista ja TVO:lle 45,45 %. Katso myös kohta Yhteisessä määräysvallassa olevat omaisuuserät, liitetiedosta 1 Laadintaperiaatteet. Fortum omistaa 25,7 % Territorial Generating 1 -yhtiöstä (TGC-1). TGC-1 muodostettiin vuoden 2006 lopussa usean venäläisen yhtiön fuusioiduttua. Fortumin laskentaperiaatteiden mukaisesti osuus TGC-1:n osakkuustuloksesta kirjataan perustuen edellisen neljänneksen IFRS-tilinpäätökseen. Fortumin merkittävimpien listattujen osakkuusyritysosakkeiden (Hafslund ASA ja TGC-1) vuoden 2012 lopun markkina-arvoihin perustuva käypä arvo oli 581 miljoonaa euroa (2011: 718), josta Hafslundin osuus oli 412 miljoonaa euroa (2011: 498) ja TGC-1:n osuus 169 miljoonaa euroa (2011: 220). TGC-1:n osakkeiden markkina-arvoon vaikuttaa yhtiön osakkeiden alhainen likviditeetti Venäjän pörsseissä. Vuoden 2012 aikana TGC-1:n vaihdettujen osakkeiden lukumäärä verrattuna yhtiön osakemäärään oli noin 12,8 %.

4 TILINPÄÄTÖS Merkittävimpien osakkuusyritysten varat, velat, liikevaihto ja voitto/tappio milj. euroa Yhtiö Kotipaikka Varat Velat Voitto/ tappio Liikevaihto Omistusosuus, % Äänimäärä, % Kemijoki Oy 1) 3) Suomi Teollisuuden Voima Oyj 1) 2) Suomi OKG AB 1) 3) Ruotsi Forsmarks Kraftgrupp AB 1) 3) Ruotsi Gasum Oy 2) Suomi Territorial Generating Company 1 (TGC-1) 2) Venäjä Hafslund ASA 2) Norja ) Voimalaitokset rakennetaan usein yhteisesti muiden sähköntuottajien kanssa. Osakassopimuksen nojalla jokaisella omistajalla on oikeus sähköön osakeomistuksensa suhteessa tai muiden sopimusten perusteella ja jokainen omistaja on vastuussa vastaavasta kustannusosuudesta. Osakkuusyritykset eivät ole voittoa tuottavia, koska omistajat ostavat sähköä tuotantokustannuksiin perustuvalla hinnalla sisältäen korkokulut ja valmisteverot. Katso myös liitetieto 12 Materiaalit ja palvelut ja Liitetieto 44 Lähipiiritapahtumat. 2) Tiedot perustuvat syyskuun 2012 lukuihin. 3) Tiedot perustuvat joulukuun 2011 lukuihin Liiketoimet ja avoimet saldot Liiketoimet osakkuusyritysten kanssa Myynnit osakkuusyrityksille 5 21 Korot osakkuusyritysten lainasaamisista Ostot osakkuusyrityksiltä Ostot osakkuusyrityksiltä sisältävät ydin- ja vesivoimalla tuotetun sähkön ostot omakustannushintaan sisältäen korkokulut ja valmisteverot. Katso myös liitetieto 12 Materiaalit ja palvelut. Katso myös liitetieto 44 Lähipiiritapahtumat. Avoimet saldot osakkuusyritysten kanssa Saamiset osakkuusyrityksiltä Pitkäaikaiset korolliset lainasaamiset Myyntisaamiset Muut saamiset 9 7 Velat osakkuusyrityksille Pitkäaikaiset velat Ostovelat Muut velat 6 13

5 TILINPÄÄTÖS Pitkäaikaiset korolliset saamiset ovat pääasiassa saamisia ruotsalaisilta ydinvoimayhtiöiltä, OKG AB:lta ja Forsmarks Kraftgrupp AB:lta, suuruudeltaan miljoonaa euroa (2011: 1 110). Näiden yhtiöiden tekemät investoinnit on rahoitettu kyseisten yhtiöiden omistajilta saaduilla lainoilla omistusosuuden suhteessa. Liiketapahtumat ja saldot yhteisyritysten kanssa Myynnit yhteisyrityksille Ostot yhteisyrityksiltä 27 1 Saamiset yhteisyrityksiltä Muut velat yhteisyrityksille 2 10 Myynnit yhteisyrityksille vuonna 2012 sisältää vaihto-omaisuuden ja palveluiden myyntiä Turun Seudun Maakaasu ja Energiantuotanto (TSME) Oy:lle ja ostot yhteisyrityksiltä sähkön ja höyryn ostot TSME:ltä. Konsernilla oli 38 miljoonaa euroa (2011: 9) pitkäaikaisia korollisia lainasaamisia yhteisyrityksiltä vuoden 2012 lopussa. Katso myös liitetieto 8 Yrityshankinnat ja -myynnit missä on tietoja Fortum Heat Naantali Oy:n osakkeiden myynnistä TSME:lle.