TILINPÄÄTÖS 2016 KERAVAN ENERGIA OY

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS 2016 KERAVAN ENERGIA OY

2 SISÄLLYSLUETTELO HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 3 KONSERNITULOSLASKELMA 5 KONSERNITASE 6 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 7 TULOSLASKELMA 8 TASE 9 RAHOITUSLASKELMA 10 TALOUDELLISET TUNNUSLUVUT 11 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT TUNNUSLUVUT 11 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 12 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 13 TASEEN LIITETIEDOT 14 SÄHKÖ- JA MAAKAASUMARKKINALAKIEN EDELLYTTÄMÄT TIEDOT KERAVAN ENERGIA OY:STÄ 18 SÄHKÖN SIIRRON TULOSLASKELMA 19 SÄHKÖN SIIRRON TASE 20 SÄHKÖN MYYNNIN JA TUOTANNON TULOSLASKELMA 21 SÄHKÖN MYYNNIN JA TUOTANNON TASE 22 KAASUN MYYNNIN TULOSLASKELMA 23 KAASUN MYYNNIIN TASE 23 KAASUN SIIRRON TULOSLASKELMA 24 KAASUN SIIRRON TASE 25 KÄYTÖSSÄ OLLEET KIRJANPITOKIRJAT JA TOSITELAJIT 26 TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS 27 TILINTARKASTUSKERTOMUS 28 2

3 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS AJALTA Keravan Energia -konsernin muodostavat Keravan Energia Oy sekä Etelä-Suomen Energia Oy ja Keravan Lämpövoima Oy, jotka ovat Keravan Energia Oy:n 100-prosenttisesti omistamia tytäryhtiöitä. Sähkön myynti vuonna 2016 oli konsernissa 567,0 (546,2) GWh eli 3,8 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Sähkön siirto häviöineen konsernissa kasvoi 5,6 % ja oli 520,5 (492,7) GWh. Kaukolämmön ja prosessihöyryn myynti oli 374,7 (361,7) GWh eli 3,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Maakaasun myynti oli 24,2 (23,3) GWh. Liikevaihto ja tulos Konsernin liikevaihto oli 64,4 (63,4) milj. euroa eli kasvua 1,5 %. Liikealueittain liikevaihto jakautui seuraavasti: sähkön myynti 38 (41) %, sähkön siirto 21 (20) %, kaukolämpö 38 (37) %, kaasun myynti- ja siirto 2 (2) %. Liikevoitto oli 0,4 (0,4) milj. euroa, mikä on 0,7 (0,6) % liikevaihdosta. Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja oli 0,2 (0,1) milj. euroa, se on 0,3 (0,2) % liikevaihdosta. Investoinnit Konsernin investoinnit olivat tilikaudella 8,9 (8,5) milj. euroa, joista aktivoitujen palkkojen osuus oli 0,6 (0,7) milj. euroa. Rahoitus Taseen loppusumma oli 153,3 (150,4) milj. euroa. Vieraan pääoman osuus (liittymismaksuja lukuun ottamatta ja poistoeron verovelka huomioiden) oli vuoden lopussa 45,0 (44,7) % taseen loppusummasta. Tilikauden aikana liittymismaksuina saatujen pääomien osuus oli 1,0 (0,5) milj. euroa. Henkilöstö Konsernin henkilöstön kokonaismäärä oli yhteensä 90 (84). Ylempiä toimihenkilöitä oli 13 (10) toimihenkilöitä 48 (46) ja työntekijöiden osuus oli 29 (28). Henkilöstöstä osa-aikaisia oli 0 (1) ja määräaikaisia 5 (1). KERAVAN ENERGIA OY Keravan Energia Oy on Keravan kaupungin (96,5 %) ja Sipoon kunnan (3,5 %) omistama energiayhtiö, joka toiminta-ajatuksensa mukaisesti huolehtii sähkön, lämmön ja maakaasun myynnistä, tuotannosta, hankinnasta ja jakelusta toiminta-alueellaan. Keravan Energia Oy pyrkii toiminnallaan ensisijaisesti tuottamaan edullisia ja laadukkaita energiapalveluja asiakkailleen. Toimintaympäristön muutokset Sähkön markkinahinta Suomessa oli keskimäärin 32,45 /MWh (29,66 /MWh vuonna 2015). Aluehintaero oli keskimäärin 5,54 /MWh (8,68 /MWh vuonna 2015). Ensimmäisen vuosipuolikkaan aikana hydrobalanssi ylitti normaalin. Heinäkuun alussa leikkasi nollatason ja on siitä alkaen ollut normaalia kuivemman puolella. Voidaan siis sanoa, että viime vuonna satoi selvästi normaalia vähemmän ja siten vesivoiman hinta oli jonkin verran edellisiä vuosia korkeampi. Vesivoiman tuotanto kuitenkin ylitti normaalivuoden, mikä johtui hyvästä hintatasosta, jolloin tuottajien kannatti tyhjentää altaitaan. Viime vuoden koko pohjoismaiden toteutunut keskilämpötila oli +6,7 astetta, kun normaali on +6,3 astetta. Suomessa vastaavasti toteuma oli +4,8 astetta ja normaali 4,3 astetta. Lämpötilakorjattu sähkön käyttö Suomessa kääntyi kasvuun (+1,5 %) ensimmäisen kerran sitten ,3 % (19,0 TWh) Suomen kulutuksesta katettiin tuonnilla. ( ,3 TWh ja TWh). Sähkön myynti vuonna 2016 oli 450,6 (428,8) GWh eli 5,1 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Sähkön siirto häviöineen oli 277,0 (272,4) GWh, eli kasvoi 1,7 % edelliseen vuoteen verrattuna. Kaukolämmön ja prosessihöyryn myynti oli 374,7 (361,7) GWh eli 3,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Maakaasun myynti oli 24,2 (23,3) GWh. Sähkön siirtohinnoissa ei tehty muutoksia vuonna 2016 pienasiakkaille. Tehosähköasiakkaille laskettiin hintoja noin 3 % pienentämällä perus- ja tehomaksua. Liikevaihto ja tulos Yhtiön liikevaihto oli 58,8 (59,5) milj. euroa. Liikealueittain liikevaihto jakautui seuraavasti: sähkön myynti 42 (44) %, sähkön siirto 11 (10) %, kaukolämmön myynti 42 (41) %, kaasun myynti- ja siirto 3 (3) % sekä muu toiminta 2 (2) %. Liiketulos oli -2,0 (-1,4) milj. euroa, mikä on -3,3 (-2,4) % liikevaihdosta. Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja oli -1,9 (-1,2) milj. euroa, se on -3,2 (-2,0) % liikevaihdosta. Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit olivat tilikaudella 5,5 (5,2) milj. euroa, joista aktivoitujen palkkojen osuus oli 0,3 (0,3) milj. euroa. Sähkönjakelun investoinnit olivat 1,6 (1,6) milj. euroa. Rahoitus Taseen loppusumma oli 104,4 (102,1) milj. euroa. Pitkäaikaisia rahalaitoslainoja nostettiin 6,2 milj. euroa (edellisvuonna 0,0 milj. euroa) ja tililuottoa oli vuodenvaihteessa käytössä 0,0 milj. euroa, jolloin lainojen kokonaismäärä vuoden lopussa oli 31,7 (28,8) milj. euroa. Vuosien 2017 ja 2018 aikana nostettavia lainoja oli myönnetty valmiiksi 4,15 milj. euron edestä. Vieraan pääoman osuus (liittymismaksuja lukuun ottamatta ja poistoeron verovelka huomioiden) oli vuoden lopussa 41,7 (39,7) % taseen loppusummasta. Tilikauden aikana liittymismaksuina saatujen pääomien osuus oli 0,5 (0,4) milj. euroa. Henkilöstö Yhtiön henkilöstön kokonaismäärä oli yhteensä 71 (62). Ylempiä toimihenkilöitä oli 13 (9), toimihenkilöiden osuus oli 38 (34) ja työntekijöiden osuus oli 20 (19). Henkilöstöstä määräaikaisia oli 5 (0). 3

4 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS AJALTA Riskit ja epävarmuustekijät Merkittävimmät liiketaloudelliset riskit liittyvät pohjoismaisten sähkön tukkumarkkinoiden kehittymiseen, polttoaineiden saatavuuden ja hintatason kehittymiseen sekä viranomaissääntelyn vaikeaan ennakoitavuuteen. Sähkön tukkumarkkinoiden kehittymiseen liittyviin riskeihin on varauduttu pitkään konservatiivisella, vakaalla ja pitkälle tulevaisuuteen tähtäävällä riskienhallintapolitiikalla. Kuitenkin markkinatilanteesta aiheutuvien asiakas- sekä sopimuskannan muutosten johdosta oltiin tilanteessa, jossa suojauspolitiikan päivitystarve todettiin ja uusittu suojauspolitiikka on otettu käyttöön vuoden 2016 aikana. Sähkön hankintaa suojataan hallituksen hyväksymän suojauspolitiikan mukaisesti johdannaismarkkinoilla myyntivolyymia vastaan. Sähköjohdannaiset ovat OTC-markkinoilla toteutettuja forward-tuotteita. Kaukolämmön osalta haasteena on edelleen kaukolämmityksen aseman säilyttäminen muihin lämmitysmuotoihin nähden. Jotta asema voidaan säilyttää, polttoaineet tulee valita oikein ja investointien ajoituksen tulee osua kohdalleen. Se edellyttää myös aktiivista vaikuttamista poliittiseen päätöksentekoon ja kaavoitukseen. Asiakastietojärjestelmää sekä sähköisiä palvelu- ja viestintäkanavia kehitetään merkittävästi, jotta pystytään kilpailemaan tehokkaasti asiakkaista, pysymään kilpailukykyisinä muuttuvassa toimintaympäristössä sekä selviytymään lainsäädännön tuomista uusista velvoitteista. Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen mukaan Keravan Energia Oy:n tilikauden voitto on ,80 ( ,43) euroa. Hallitus esittää voiton kirjaamista vapaaseen omaan pääomaan. Osinkoa ei jaeta. Polttoaineiden saatavuus- ja hintariskiä pyritään minimoimaan pitkäaikaisilla toimitussopimuksilla. Keravan biovoimalaitoksen tuotanto on osittain vakuutettu keskeytysvakuutuksella. Tuotannonohjauksella on merkittävä vaikutus taloudelliseen tulokseen. Markkinoiden ja säätilojen muutokset ovat kasvaneet viime vuosien aikana merkittävästi, joten tuotantolaitosten oikea-aikaisella käytöllä voidaan tulosta parantaa merkittävästikin. Toisaalta epäonnistuminen aiheuttaa päinvastaisia tuloksia. Käytettävyysriskien minimoimiseksi Keravan Energia on panostanut ennakoivaan kunnossapitoon, johon liittyy myös investointien esisuunnittelu ja oikeaaikaisuus. Rahoituksen riskejä hallitaan konservatiivisella ja vakaalla rahoituspolitiikalla. Korkoriskiä vastaan on suojauduttu ottamalla osa lainoista kiinteäkorkoisena ja osa vaihtuvakorkoisena sekä hyödyntämällä koronvaihtosopimuksia. Koronvaihtosopimukset vastaavat määrättyjä rahoituslaitoslainoja niin pääoman, korkotekijän kuin ajan suhteen. Verkkoliiketoiminnan merkittävimmät riskit liittyvät teknologisiin valintoihin, suurhäiriöihin ja asiakkaiden kulutuksen äkillisiin muutoksiin. Teknologisissa valinnoissa suurimpana riskinä on etäluettavien energiamittareiden toimimattomuus tms. Tätä riskiä hallitaan käyttämällä useampia kuin yhtä mittaritoimittajaa. Suurhäiriöriskiä hallitaan kehittämällä sähköverkkoa kaapeloimalla ja muilla suljetuilla verkkoratkaisuilla. Asiakkaiden merkittävät kulutusmuutokset koskevat lähinnä alueella toimivia suur- ja pk-yrityksiä, joiden toiminta voi päättyä nopeastikin. Tätä tulorahoitusriskiä pyritään hallitsemaan tariffirakenteita kehittämällä. Tulevaisuuden näkymät Sähkön markkinahinnan volatiliteetti jatkuu ja aluehintaerot säilyvät korkealla johtuen Venäjän kapasiteettimarkkinasta ja systeemihinnan alhaisesta hintatasosta siirtokapasiteettiin nähden. Uusiutuvan kapasiteetin lisääntyminen tuulen ja auringon muodossa Eurooppaan näkyy myös kasvavassa määrin volatiliteettia lisäävänä. Verkkoliiketoiminta panostaa lähivuosina sähköverkostojen käyttövarmuuden ja kunnon parantamiseen. Verkkoliiketoiminnalle on myös tehty Energiaviraston sähköverkon kehittämissuunnitelman yhteydessä pitkän aikavälin investointi- ja rahoitussuunnitelma, jonka avulla sähköverkon kehittäminen pyritään optimoimaan teknisiltä ja taloudellisilta lähtökohdilta. 4

5 KONSERNITULOSLASKELMA Liite Osuus Osuus lv:sta lv:sta Vuosimuutos % Liikevaihto , ,0 1,5 Valmistus omaan käyttöön , ,4 8,7 Liiketoiminnan muut tuotot , ,4-52,1 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut , ,8 0,2 Henkilöstökulut 3 Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut , ,3 2,2 Poistot ja arvonalennukset 4 Suunnitelman mukaiset poistot , ,8-0,7 Liiketoiminnan muut kulut , ,3 4,2 Liikevoitto/-tappio , ,6 10,3 Rahoitustuotot ja -kulut 5 Muut korko- ja rahoitustuotot Korkokulut ja muut rahoituskulut , ,4-13,5 Voitto /tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja , ,2 60,9 Laskennalliset verot , , ,9 Tuloverot , ,0 0,0 Tilikauden voitto/ -tappio , ,2 0,8 5

6 KONSERNITASE V a s t a a v a a Pysyvät vastaavat Liite Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat Muut aineelliset hyödykkeet Sijoitukset 7 Ennakkomaksut Osuudet osakkuusyrityksissä Muut osakkeet ja osuudet Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus 8 Aineet ja tarvikkeet Ennakkomaksut Saamiset 9 Pitkäaikaiset Muut saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset Vastaavaa yhteensä V a s t a t t a v a a Oma pääoma Osake-,osuus- tai muu vastaava pääoma Vararahasto Edellisten tilikausien voitto(tappio) Tilikauden voitto (tappio) Vieras pääoma 13 Laskennallinen verovelka Pitkäaikainen Liittymismaksut Sähkö ja ulkovalaistus Lisäys Lämpö ja kaasu Lisäys Lainat rahoituslaitoksilta Lyhytaikainen Ostovelat Lainan vuosilyhennykset Muut velat Siirtovelat Vastattavaa yhteensä

7 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot Muut tuotot ja kulut joihin ei liity maksua Rahoitustuotot ja -kulut Muut oikaisut osingot Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta Käyttöpääoman muutos: Lyhytaik.korottomien liikesaamisten lis(-)/väh(+) myyntisaamiset siirtosaamiset muut saamiset Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) Lyhytaik.korottomien velkojen lis(+)/väh(-) ostovelat siirtovelat muut velat Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja Maksetut korot ja maksut muista liiketoim. rahoituskuluista Saadut korot liiketoiminnasta Maksetut välittömät verot Liiketoiminnan rahavirta (A) Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit muihin sijoituksiin Luovutustulot muista sijoituksista Lainasaamisten takaisinmaksut Saadut osingot investoinneista Investointien rahavirta (B) Rahoituksen rahavirta Liittymismaksujen lisäykset Lyhytaikaisten lainojen nostot Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut Rahoituksen rahavirta (C) Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+)/vähennys (-) Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa

8 TULOSLASKELMA Liite Osuus Osuus lv:sta lv:sta Vuosimuutos % Liikevaihto , ,0-1,2 Valmistus omaan käyttöön , ,8 25,6 Liiketoiminnan muut tuotot , ,0-96,8 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut , ,6-0,9 Henkilöstökulut 3 Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut , ,9 4,0 Poistot ja arvonalennukset Suunnitelman mukaiset poistot , ,6-3,6 Liiketoiminnan muut kulut , ,0 4,5 Liikevoitto/-tappio , ,4 38,5 Rahoitustuotot ja -kulut 5 Muut korko- ja rahoitustuotot Korkokulut ja muut rahoituskulut , ,3-74,4 Voitto /tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja , ,0 57,3 Poistoeron muutos , ,2 14,9 Konserniavustus ,9 Verot tilikaudella , ,0 Tilikauden voitto/ -tappio , ,2 0,6 8

9 TASE V a s t a a v a a Pysyvät vastaavat Liite Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat Muut aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osuudet konserniyrityksestä Osuudet osakkuusyhtiöstä Muut osakkeet ja osuudet Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Saamiset 9 Pitkäaikaiset Muut saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset Vastaavaa yhteensä V a s t a t t a v a a Oma pääoma Osakepääoma Vararahasto Edellisten tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero Vieras pääoma 13 Pitkäaikainen Liittymismaksut Sähkö ja ulkovalaistus Lisäys, sähkö Lämpö ja kaasu Lisäys Saman konsernin liittymismaksu Sähkö Kaasu Lainat rahoituslaitoksilta Lyhytaikainen Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Lainan vuosilyhennykset Muut velat Siirtovelat Vastattavaa yhteensä

10 RAHOITUSLASKELMA Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot Muut tuotot ja kulut joihin ei liity maksua Rahoitustuotot ja -kulut Muut oikaisut osingot Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta Käyttöpääoman muutos: Lyhytaik.korottomien liikesaamisten lis(-)/väh(+) myyntisaamiset konsernisaamiset siirtosaamiset muut saamiset Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) Lyhytaik.korottomien velkojen lis(+)/väh(-) ostovelat konsernivelat siirtovelat muut velat Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja Maksetut korot ja maksut muista liiketoim. rahoituskuluista Saadut korot liiketoiminnasta Maksetut välittömät verot Saatu konserniavustus Liiketoiminnan rahavirta (A) Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit muihin sijoituksiin Lainasaamisten takaisinmaksut Saadut osingot investoinneista Investointien rahavirta (B) Rahoituksen rahavirta Liittymismaksujen lisäykset Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut Rahoituksen rahavirta (C) Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+)/vähennys (-) Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa

11 TALOUDELLISET TUNNUSLUVUT Konserni Emoyhtiö Liikevaihto Liikevoitto (tappio-) Liikevoitto (tappio -) % 0,7 0,6 1,0-3,3-2,4-1,0 Sijoitetun pääoman tuotto-% 1,1 1,3 1,7-1,8-0,8 0,3 Oman pääoman tuotto % 0,4 0,2 1,3-5,1-3,1-1,4 Omavaraisuus -% 32,8 33,3 36,8 35,6 37,5 36,1 Quick ratio 1,1 1,0 1,2 1,4 1,3 1,4 Velkaantumisaste 45,0 44,7 37,2 41,7 39,7 41,8 Liikevoitto-% Sijoitetun pääoman tuotto-% 100 * liikevoitto liikevaihto 100 * (tulos ennen tilinpäätössiirtoja + korkokulut + muut rahoituskulut) taseen loppusumma - korottomat velat (keskimäärin tilikaudella) sitoutuneeseen pääomaan on emoyhtiöllä laskettu poistoero verovelalla vähennettynä Oman pääoman tuotto-% 100 * (tulos ennen tilinpäätössiirtoja - verot) oma pääoma + varaukset (keskimäärin tilikaudella) Omavaraisuus-% 100 * oma pääoma, sisältää poistoeron verovelalla vähennettynä taseen loppusumma - saadut ennakot Quick ratio rahoitusomaisuus lyhytaikainen vieras pääoma Velkaantumisaste 100 * vieras pääoma (ilman liittymismaksuja) sisältää poistoeron verovelan taseen loppusumma HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT TUNNUSLUVUT Konserni Emoyhtiö Henkilöstö Ylemmät toimihenkilöt Toimihenkilöt Työntekijät Henkilöstö keskimäärin* Palkat ja palkkiot (osa-aikaiset muutettu kokoaikaisiksi) 11

12 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Konsernitilinpäätöksen laajuus Keravan Energia konsernin tilinpäätökseen on emoyhtiön lisäksi yhdistetty tytäryhtiöt Etelä-Suomen Energia Oy ja Keravan Lämpövoima Oy. Konsolidointiperiaatteet Konserniyritysten keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Konserniyritysten sisäiset liiketapahtumat, saamiset ja velat on eliminoitu. Valmistus omaan käyttöön Valmistus omaan käyttöön on arvostettu hankintamenoon. Valmistus omaan käyttöön on aktivoitu taseeseen oikaisemalla tuloslaskelman kuluja. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on arvostettu keskihinnan mukaan. Käyttöomaisuus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettynä. Keravan Energia Oy:n yhtiöittämisessä apporttina yhtiölle siirtyneen omaisuuden taloudellinen jäljellä oleva pitoaika on laskettu painotettuina arvoina. Suunnitelman mukaiset tasapoistot on laskettu arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Poistosuunnitelmaa on tarkistettu 2007, jolloin sähköverkoston pitoaikoja pidennetty vastaamaan arvioitua käyttöikää. Pitoajoiksi on määritelty: Aineettomat oikeudet 5 v. Rakennukset ja rakennelmat v. Koneet ja kalusto v. Kuljetuskalusto 5 8 v. Päästöoikeudet Päästöoikeuksien laskentaperiaatteet perustuvat kirjanpitolautakunnan antamaan lausuntoon päästöoikeuksien kirjaamisesta. Lausunnon mukaan päästöoikeuksien kirjanpitokäsittely perustuu toteutuneiden päästöjen ja saatujen päästöoikeuksien vertaamiseen, ns. nettomenettelyyn. Jos toteutuneet päästöt ylittävät vastikkeetta saadut oikeudet, kirjanpitovelvollisella on taseen ulkopuolista varallisuutta, joka tulee ilmoittaa liitetietona. Toisaalta päästöoikeuksien ostot ja myynnit kirjataan liiketapahtumina suoriteperusteisesti. Johdannaissopimukset Korko- ja sähköjohdannaiset käsitellään KPL 5:2 :n mukaisesti taseen ulkopuolisina erinä, jolloin mahdollisia negatiivisia käypiä arvoja ei ole kirjattu tasevaikutteisesti. 12

13 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö (1) Liikevaihto Sähkön myynti Sähkön siirto Lämmön myynti Kaasun myynti ja siirto Muu toiminta Yhteensä (2) Liiketoiminnan muut tuotot Käyttöomaisuuden myyntivoitot Vuokratuotot Muut tuotot Vakuutuskorvaukset Yhteensä (3) Henkilöstökulut Hallituksen ja hallintoneuvoston palkat ja palkkiot (4) Poistot Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat oikeudet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut pitkävaikutteiset menot Yhteensä Poistoeron muutos Aineettomat oikeudet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut pitkävaikutteiset menot Yhteensä Poistot yhteensä (5) Rahoitustuotot ja kulut Konserniyhtiöltä saadut korkotuotot Muut rahoitustuotot Konserniyhtiölle maksetut korkokulut Rahoituskulut Yhteensä Päästöoikeuksien vaikutus tulokseen

14 TASEEN LIITETIEDOT (6) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Konserni Aineettomat Maa- ja Rakennukset ja Koneet ja Muut pitkävesialueet rakennelmat kalusto vaikutteiset Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet sumu-poistot Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo Emoyhtiö Aineettomat Maa- ja Rakennukset ja Koneet ja Muut pitkävesialueet rakennelmat kalusto vaikutteiset Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet sumu-poistot Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo Kokonais- ja suunnitelma poistojen kertynyt erotus 1.1. Poistoeron lisäys Poistoeron vähennys Kokonais- ja suunnitelma poistojen kertynyt erotus (7) Sijoitukset Kotipaikka Konsernin omistusosuus-% Kirjanpito-arvo Oma pääoma Viimeksi laad. tilinpäätöksen voitto/tappio Tilinpäätös hetki Konserniyhtiö: Etelä-Suomen Energia Oy Kerava Keravan Lämpövoima Oy Kerava

15 TASEEN LIITETIEDOT Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö Vaihtuvat vastaavat (8) Vaihto-omaisuus Sähkötarvikkeet Kaukolämpötarvikkeet Polttoaineet Ennakkomaksut Yhteensä (9) Saamiset, pitkäaikaiset Muut saamiset Yhteensä (9) Saamiset, lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Siirtosaamiset Suurimmat erät sähkön ja lämmön jaksotukset Yhteensä (10) Rahat ja pankkisaamiset (11) Oma pääoma Sidottu oma pääoma Osakepääoma Vararahasto Vapaa oma pääoma Edellisten tilikausien voitto/-tappio Tilikauden voitto/-tappio Yhteensä (12) Tilinpäätössiirtojen kertymä Kertynyt poistoero Aineettomat hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut pitkävaikutteiset menot Poistoero jaettu Omaan pääomaan Laskennalliseen verovelkaan Yhteensä

16 TASEEN LIITETIEDOT Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö (13) Vieras pääoma, pitkäaikainen Rahoituslaina Yhteensä (13) Vieras pääoma, lyhytaikainen Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Lainan vuosilyhennykset Muut velat Suurimpia arvonlisäverovelka Siirtovelat palkat sos.kuluineen+myynnin jaks Yhteensä Päästöoikeudet Vuoden 2016 CO2 päästöjä vastaava määrä päästöoikeuksia on hallussa t CO2 t CO2 t CO2 t CO2 Päästöoikeudet Tilikaudella vastikkeetta saadut päästöoikeudet Ostetut päästöoikeudet Myydyt päästöoikeudet Edelliseltä titlikaudelta palautetut päästöoikeudet Käytettävissä olevat päästöoikeudet Hallussa olevien päästöoikeuksien käypä arvo ( ) Päästöoikeudet taseessa josta kirjataan kuluksi 1/7 vuodessa Päästöoikeuksien käypä arvo Vastuut ja vakuudet KuEL maksuperusteinen eläkevastuu: Tilikautena maksettiin eläkemenoperusteista ennakkomaksua Tilikautena maksettiin varhaiseläkemaksuperusteista ennakkomaksua Omasta puolesta annetut vakuudet Kiinnitetyt panttikirjat Yrityskiinnitykset Hallussa olevat kiinnitetyt panttikirjat Omavelkaiset vastatakaukset muiden yhtiöiden puolesta Leasing-vastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Yhteensä Kyllästettyjen pylväiden käsittelymaksuvastuu käsitellään kirjanpidossa vasta, kun vastuu realisoituu, jolloin se kirjataan kuluksi. 16

17 TASEEN LIITETIEDOT Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö Sähköjohdannaiset Yrityksellä oli voimassaolevia sähkönhankinnan suojaustarkoituksessa tehtyjä sähköjohdannaisia. Sähköjohdannaiset ovat OTC-markkinoilla toteutettuja forward-tuotteita. Nimellisarvo Käypä arvo Realisoitumaton arvonmuutos Nimellisarvo alle 1 vuosi vuotta yli 5 vuotta Koronvaihtosopimukset Koronvaihtosopimukset on käsitelty kirjanpidossa suojaavina ja ne erääntyvät tai sen jälkeen Koronvaihtosopimusten pääoma Koronvaihtosopimusten markkina-arvo Korkotekijä Pääoma Markkina-arvo Korkojohdannainen 1 EUR 1 kk Suojattu laina (muuttuva korko kiinteäksi) EUR 1 kk Korkojohdannainen 2 EUR 1 kk Suojattu laina (muuttuva korko kiinteäksi) EUR 1 kk Muut lainat 1 kiinteä Muut lainat 2 muuttuva

18 SÄHKÖ- JA MAAKAASUMARKKINALAKIEN EDELLYTTÄMÄT TIEDOT KERAVAN ENERGIA OY:STÄ Eriyttäminen on tehty sisäisen laskennan avulla sekä aiheuttamisperiaatteella. Taseen tasauseränä on käytetty Rahat ja pankkisaamisia sekä sisäisiä lainoja. Suunnitelman mukaiset tasapoistot on laskettu arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Kaasun myynti- ja siirtotoiminta on eriytetty kaukolämpötoiminnasta. Sähkönsiirtoliikealueen investoinnit: Aineettomat oikeudet Rakennukset Sähkön siirto ja jakeluverkko Kuluttajalaitteet Kuljetuskalusto Irtain käyttöomaisuus Muut aineelliset oikeudet Yhteensä EV:n ohjeiden mukaisesti sähkön siirron taseessa verkon aineellisiin hyödykkeisiin on luettu myös sähköasemien maa-alueet ja rakennukset. TEM tunnuslukupäätöksen mukaisesti laskettu sähkön siirtoliikealueen sijoitetun pääoman tuottoprosentti vuonna 2016 oli 4,6 %. Maakaasunsiirtoliikealueen investoinnit: Aineettomat oikeudet Rakennukset Maakaasun jakeluverkosto Talohaarat Mittauskeskukset Irtain käyttöomaisuus Muut aineelliset oikeudet Yhteensä TEM tunnuslukupäätöksen mukaisesti laskettu maakaasunsiirtoliikealueen sijoitetun pääoman tuottoprosentti vuonna 2016 oli 2,6 %. 18

19 SÄHKÖN SIIRRON TULOSLASKELMA Osuus lv:sta Osuus lv:sta Liikevaihto , ,0 Sisäiset tuotot , ,3 Liiketoiminnan muut tuotot , ,0 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokramenot Ostot tilikauden aikana Häviösähkö Muut ostot tilikauden aikana Varaston muutos Ulkopuoliset palvelut Kantaverkkomaksu Sisäiset palvelut , ,2 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Muut henkilösivukulut , ,1 Poistot ja arvonalennukset Suunnitelman mukaiset poistot Sähköverkosta Muista pysyvien vastaavista , ,6 Liiketoiminnan muut kulut , ,0 Liikevoitto/ -tappio , ,5 Rahoitustuotot ja -kulut: Muut rahoitustuotot Muut rahoituskulut , ,9 Voitto /tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja , ,3 Poistoeron muutos Muista pysyvien vastaavista Sähköverkosta , ,0 Tilikauden voitto/ -tappio , ,4 19

20 SÄHKÖN SIIRRON TASE V a s t a a v a a Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Verkon aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet Keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Siirtosaamiset Sisäiset saamiset Rahat ja pankkisaamiset Vastaavaa yhteensä V a s t a t t a v a a Oma pääoma Osakepääoma Vararahasto Edellisten tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero Vieras pääoma Pitkäaikainen Liittymismaksut Sähkö Sähkö sis.liittymä KLV Lisäys Lyhytaikainen Ostovelat Muut velat Siirtovelat Vastattavaa yhteensä

21 SÄHKÖN MYYNNIN JA TUOTANNON TULOSLASKELMA Osuus lv:sta Osuus lv:sta Liikevaihto , ,0 Sisäiset tuotot , ,3 Liiketoiminnan muut tuotot ,0 65 0,0 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrat Ostot tilikauden aikana Ulkopuoliset palvelut Sisäiset palvelut , ,5 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilöstökulut , ,8 Poistot ja arvonalennukset Suunnitelman mukaiset poistot , ,4 Liiketoiminnan muut kulut , ,5 Liikevoitto/-tappio , ,9 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot Muut rahoituskulut , ,2 Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja , ,7 Poistoeron muutos , ,0 Konserniavustus ,0 0 Tilikauden voitto/ -tappio , ,7 21

22 SÄHKÖN MYYNNIN JA TUOTANNON TASE V a s t a a v a a Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset Muut saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Siirtosaamiset Sisäiset saamiset Vastaavaa yhteensä V a s t a t t a v a a Oma pääoma Osakepääoma Vararahasto Edellisten tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero Vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Lyhytaikainen Ostovelat Lainan vuosilyhennykset Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Sisäiset velat Vastattavaa yhteensä

23 KAASUN MYYNNIN TULOSLASKELMA Osuus lv:sta Osuus lv:sta Liikevaihto , ,0 Sis. myynti Materiaalit ja palvelut Kaasun osto Sisäiset palvelut , ,1 Liiketoiminnan muut kulut , ,3 Liikevoitto/-tappio , ,5 Tilikauden voitto/ -tappio , ,5 KAASUN MYYNNIIN TASE V a s t a a v a a Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Siirtosaamiset Sisäiset saamiset Vastaavaa yhteensä V a s t a t t a v a a Oma pääoma Osakepääoma Vararahasto Edellisten tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) Vieras pääoma Lyhytaikainen Ostovelat Siirtovelat Vastattavaa yhteensä

24 KAASUN SIIRRON TULOSLASKELMA Osuus lv:sta Osuus lv:sta Liikevaihto , ,0 Sis. siirto Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Ulkopuoliset palvelut Siirtoverkko- ja verkkopalvelumaksut Sisäiset palvelut , ,4 Poistot ja arvonalennukset Suunnitelman mukaiset poistot Maakaasuverkosta , ,0 Liiketoiminnan muut kulut , ,6 Liikevoitto/-tappio , ,5 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot , ,1 Voitto /tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja , ,5 Poistoeron muutos Muista pysyvien vastaavista Maakaasuverkosta , ,4 Tilikauden voitto/ -tappio , ,0 24

25 KAASUN SIIRRON TASE V a s t a a v a a Aineelliset hyödykkeet Maakaasuverkon aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Siirtosaamiset Sisäiset saamiset Vastaavaa yhteensä V a s t a t t a v a a Oma pääoma Osakepääoma Vararahasto Edellisten tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero Vieras pääoma Pitkäaikainen Liittymismaksut Kaasu Konsernin sis.liittymä KLV Lyhytaikainen Ostovelat Siirtovelat Vastattavaa yhteensä

26 KÄYTÖSSÄ OLLEET KIRJANPITOKIRJAT JA TOSITELAJIT Käytössä olleet kirjanpitokirjat: Päiväkirja Pääkirja Tulos- ja taselaskelmat Operatiiviset tuloslaskelmat liikealueittain Materiaalihallinnan tulosteet Omaisuuden hallinta Tasekirja Tase-erittely sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto paperi tulosteina paperi tulosteina sidottu kirja sidottu kirja Käytössä olleet tositelajit: Muistiotositteet 01 Ostolaskut 02 Konsernilaskut 03 Tiliotteet 04 Ostoreskontra maksut 05 Asennuslaskutus 07 Sisäinen laskenta 08 Palkkatositteet 09 Konsernilaskujen suoritus 38 Kuljetuskustannusten jako työnumeroille 58 Eliminoinnit E8 Kokeilevat tilinpäätösviennit K8 Sisäisen laskennan palkat P8 Varastosta otot VO Varastoon palautukset VP Alkusaldot ZZ 26

27 Keravan Energia Oy 27

28 28

29 29