Transkriptio

1

2 1

3 2

4 3

5

6 5

7 6

8 7

9 8

10 9

11 10

12 11

13 12

14 13

15 14

16 15

17 16

18 17

19 18

20 19

21 20

22 21

23 22

24 Tuloslaskelma Liite Korkokate Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta 2 2 Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille Tulos ennen veroja Tuloverot Kauden tulos Jakautuminen: Omistajille Määräysvallattomille omistajille 1 0 Kauden tulos Laaja tuloslaskelma Kauden tulos Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittämisestä johtuvat voitot(/tappiot) Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Käyvän arvon rahaston muutos Käypään arvoon arvostamisesta Rahavirran suojauksesta Muuntoerot 0 0 Tuloverot Eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittämisestä johtuvista voitoista(/tappioista) Eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Käypään arvoon arvostamisesta 1-11 Rahavirran suojauksesta 2-3 Kauden laaja tulos Laajan tuloksen jakautuminen: Omistajille Määräysvallattomille omistajille Kauden laaja tulos

25 Tase Liite Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat Osuudet osakkuusyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Varat yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Velat sijoitussidonnaisista vakuutus- ja sijoitussopimuksista Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Varaukset ja muut velat Verovelat Lisäosuudet Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma OP Ryhmän omistajien osuus Osuuspääoma Jäsenosuudet Tuotto-osuudet Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Velat ja oma pääoma yhteensä

26 Oman pääoman muutoslaskelma Omistajille kuuluva oma pääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Yhteensä Osuuspääoma Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma Tilikauden laaja tulos Kauden tulos Muut laajan tuloksen erät Voitonjako Osuuspääoman muutos Rahastosiirrot Muut Oma pääoma Omistajille kuuluva oma pääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Yhteensä Osuuspääoma Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma Tilikauden laaja tulos Kauden tulos Muut laajan tuloksen erät Voitonjako Osuuspääoman muutos Rahastosiirrot 3-3 Muut Oma pääoma

27 Rahavirtalaskelma Liiketoiminnan rahavirta Kauden tulos Kauden tulokseen tehdyt oikaisut Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat Sijoitusomaisuus Muut varat Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) Velat luottolaitoksille Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat 0 1 Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Velat sijoitussidonnaisista vakuutus- ja sijoitussopimuksista Varaukset ja muut velat Maksetut tuloverot Saadut osingot A. Liiketoiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen lisäykset -1 Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen vähennykset 38 3 Tytär- ja osakkuusyritysten hankinnat hankintahetken rahavaroilla vähennettynä -56 Tytär- ja osakkuusyritysten myynnit myyntihetken rahavaroilla vähennettynä 5 0 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 3 10 B. Investointien rahavirta yhteensä Rahoituksen rahavirta Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset 0-57 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, lisäykset Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, vähennykset Osuus- ja osakepääoma, lisäykset Osuus- ja osakepääoma, vähennykset Maksetut osingot ja osuuspääoman korot -1 0 C. Rahoituksen rahavirta yhteensä Rahavarojen nettomuutos (A+B+C) Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa Saadut korot Maksetut korot Rahavarat Käteiset varat Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta Yhteensä

28 Segmenttikohtaiset tiedot Segmenttien pääomitus perustuu luottolaitoslain mukaiseen OP Ryhmän vakavaraisuuslaskelmaan. Vakavaraisuuslaskennan mukaiset pääomavaateet on jaettu toimintasegmenteille. Pankkitoiminnalle on kohdistettu pääomia siten, että Ydinvakavaraisuus (CET1) on 20 prosenttia (19). Vahinkovakuutustoiminnalle on kohdistettu pääomia siten, että Solvenssisuhde (SII) on 120 prosenttia ja henkivakuutustoiminnassa 130 prosenttia. Pääomien allokoinnilla on vaikutusta segmentin maksamiin konsernin sisäisiin korkoihin. Muu toiminta Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Varallisuudenhoito Konsernieliminoinnit Konserni Korkokate josta sisäiset nettotulokset ennen veroja Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille Tulos ennen veroja Muu toiminta Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Varallisuudenhoito Konsernieliminoinnit Konserni Korkokate josta sisäiset nettotulokset ennen veroja Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille Tulos ennen veroja

29 Muu toiminta Konserni Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat Osuudet osakkuusyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Varat yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Velat sijoitussidonnaisista vakuutus- ja sijoitussopimuksista Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Varaukset ja muut velat Verovelat Lisäosuudet Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma Muu toiminta Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Varallisuudenhoito Konsernieliminoinnit Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Varallisuudenhoito Konsernieliminoinnit Konserni Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat Osuudet osakkuusyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Varat yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Velat sijoitussidonnaisista vakuutus- ja sijoitussopimuksista Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Varaukset ja muut velat Verovelat Lisäosuudet Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma

30 Liitetaulukot Liite 1 Liite 2 Liite 3 Liite 4 Liite 5 Liite 6 Liite 7 Liite 8 Liite 9 Liite 10 Liite 11 Liite 12 Liite 13 Liite 14 Liite 15 Liite 16 Liite 17 Liite 18 Liite 19 Liite 20 Liite 21 Liite 22 Laatimisperiaatteet Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat Korkokate Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Saamisten arvonalentumiset Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu Toistuvasti käypään arvoon arvostettujen rahoitusinstrumenttien ryhmittely arvostusmenetelmän mukaisesti Johdannaissopimukset Rahoitusvarat ja -velat, jotka vähennetty toisistaan tai joita koskee toimeenpantavissa oleva yleinen nettoutusjärjestely Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sekä ongelmasaamiset Vakuutustoiminnan velat Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Käyvän arvon rahasto verojen jälkeen Annetut vakuudet Taseen ulkopuoliset sitoumukset Luottolaitosvakavaraisuus Vastuut luottoluokittain Vakuutusyhtiöiden vakavaraisuus OP Ryhmän rahoitus- ja vakuutusryhmittymän valvonnasta annetun lain mukainen vakavaraisuus Lähipiiriliiketoimet 29

31 Liite 1 Laatimisperiaatteet Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 -standardin (Osavuosikatsaukset) ja konsernin vuoden 2016 tilinpäätöksessä esitettyjen laatimisperiaatteiden mukaan. Osavuosikatsaus on tilintarkastamaton. Kaikki osavuosikatsauksen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Osavuosikatsaus on julkaistu suomen, englannin ja ruotsin kielellä. Suomenkielinen osavuosikatsaus on virallinen, jota käytetään, mikäli havaitaan ristiriitaisuutta kieliversioiden välillä. Tulos- ja tasekaavan ryhmittelyä uudistettiin osavuosikatsauksessa Osavuosikatsauksen vertailutiedot on oikaistu uuden ryhmittelyn mukaiseksi. Osuuspankkien tuottojen ja kulujen kohdistaminen segmenteille Osuuspankkien tuotot ja kulut on esitetty aikaisemmin Pankkitoiminta -segmentissä. Vuoden 2017 alusta lähtien Osuuspankkien tuloserät on kohdistettu eri segmenteille. Kulut on jaettu aiheuttamisperiaatteella tai jakosäännöillä segmenteille. Erityisesti varallisuudenhoitosegmentille kohdistuu enemmän tuottoja ja kuluja kuin aikaisemmin. Aikaisemmin Pankkitoiminta -segmentissä esitetyt Osuuspankkien sijoitukset OP Osuuskunnan jäsenosuuksiin ja lisäosuuksiin on eliminoitu Muu toiminta -segmentissä. Osavuosikatsauksen vertailutiedot on oikaistu uuden esitystavan mukaisesti. Alla olevissa taulukoissa on esitetty tuloslaskelman ja taseen pääerien vertailutietoihin tehdyt muutokset. Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Aiemmin esitetty Uusi Aiemmin esitetty Uusi Tuloslaskelma Muutos Muutos Tuotot Kulut Tulos ennen veroja Tase Aiemmin esitetty Muutos Uusi Aiemmin esitetty Muutos Uusi Varat Velat Varallisuudenhoito Muu toiminta Aiemmin esitetty Uusi Aiemmin esitetty Uusi Tuloslaskelma Muutos Muutos Tuotot Kulut Tulos ennen veroja Tase Aiemmin esitetty Muutos Uusi Aiemmin esitetty Muutos Uusi Varat Velat Konsernieliminoinnit Aiemmin esitetty Uusi Tuloslaskelma Muutos Tuotot Kulut Tulos ennen veroja Tase Aiemmin esitetty Muutos Uusi Varat Velat

32 Uudet standardit ja tulkinnat IFRS 9 Rahoitusinstrumentit: OP Ryhmä soveltaa IFRS 9 standardia ensimmäisen kerran Vertailulukuja ei oikaista. Standardin soveltamisen määrällistä vaikutusta vuoden 2018 tilinpäätöksiin ei voida vielä luotettavasti arvioida, koska se riippuu silloin hallussa olevista rahoitusinstrumenttien määrästä, sen aikaisesta taloudellisesta tilanteesta sekä tehtävistä laskentaperiaatteiden valinnasta ja johdon harkinnasta. Uusi standardi edellyttää OP Ryhmän rahoitusinstrumenttien laskenta- ja seurantaprosessien läpikäyntiä, joihin tehtävät muutokset eivät ole vielä valmiit. OP Ryhmä päivittää vuoden 2016 tilinpäätöksessä esitettyjä IFRS 9 siirtymän vaikutuksia seuraavasti: Luokittelu ja arvostaminen Suurin osa OP Ryhmän lainoista ja saamistodistuksista pysyy nykyisissä jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjattavissa arvostusluokissa. Siten luokittelun muutokset tulevat olemaan vähäisiä eikä niillä ole merkittävää vaikutusta OP Ryhmän CET 1 -tunnuslukuun. Suurimmat luokittelumuutokset tulevat kohdistumaan etenkin OP Ryhmän vahinko- ja henkivakuutuksen sijoitustoimintaan oman pääoman ehtoisiin instrumentteihin ja rahastosijoituksiin, joiden luokittelu muuttuu pääsääntöisesti käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin. Osaan näistä instrumenteista OP Ryhmä suunnittelee ns. overlay approachin käyttöönottoa, joka palauttaa näiden instrumenttien tulosvaikutukset nykyisen IAS 39:n mukaisiksi. Arvonalentuminen Odotettu tappio lasketaan kaikista jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavista tase-eristä sekä taseen ulkopuolisista luottositoumuksista. OP Ryhmän luottoriskimallit ja niihin liittyvien järjestelmien kehitystyöt ovat vielä käynnissä. Odotettu tappio lasketaan käyttäen mallinnettuja riskiparametreja ja kaavalla PDxLGDxEAD suurimmalle osalle portfolioista. Odotettu tappio lasketaan joko 12 kuukaudelle tai koko voimassaoloajalle riippuen siitä onko instrumentin luottoriski lisääntynyt raportointipäivänä merkittävästi alkuperäisestä. Luottoriskin lisääntymistä suunnitellaan arvioitavan koko voimassaoloajan PD:n muutoksella. Tämän lisäksi luottoriski on kasvanut merkittävästi, mikäli suoritus on erääntynyt yli 30 päivää. Maksukyvyttömyyden (default) määritelmässä käytetään yhtenäistä määritelmää vakavaraisuuslaskennan kanssa. Laskentamalliin sisällytetään tulevaisuuteen suuntautuvaa informaatiota ja makroekonomisia skenaarioita. Makroekonomiset skenaariot ovat samoja, joita muutoinkin käytetään OP Ryhmän taloudellisessa vuosisuunnittelussa. IFRS 9:n mukaisen odotetun tappion varauksen arvioidaan kasvavan merkittävästi nykyisestä IAS 39:n mukaisesta tappiosta ja se vaihtelee portfolioittain. Varaus pienentää siirtymähetkellä omaa pääomaa. Odotetun tappion varauksen kasvulla ei alustavien arvioiden mukaan odoteta olevan merkittävää vaikutusta OP Ryhmän CET 1 -tunnuslukuun, koska IFRS 9 mukaisen odotetun tappion varauksen ei odoteta ylittävän vakavaraisuudessa laskettua odotettua tappiota ja käytettyjen lattiatasojen vaikutusta. Lisäksi Euroopan Komission marraskuussa 2016 antama muutosehdotus vakavaraisuusasetukseen (CRR) sisältää mahdollisuuden IFRS 9 arvonalentumislaskennan vaikutusten vaiheittaiseen huomiointiin CET 1 -tunnusluvun laskennassa. Suojauslaskenta OP Ryhmä tulee portfoliosuojauksen osalta jatkamaan IAS 39 mukaista suojuslaskentaa. Muilta osin päätöstä siirtymisestä IFRS 9 mukaiseen suojauslaskentaan ei ole vielä tehty. 31

33 Liite 2 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat Oman pääoman tuotto (ROE), % 9,4 9,9 Oman pääoman tuotto (ROE) käyvin arvoin, % 9,4 5,7 Koko pääoman tuotto (ROA), % 0,72 0,74 Kulujen osuus tuotoista, % Henkilöstö keskimäärin VAIHTOEHTOISET TUNNUSLUVUT Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) uudet ohjeet vaihtoehtoisista tunnusluvuista tulivat voimaan Vaihtoehtoisia tunnuslukuja esitetään kuvaamaan liiketoiminnan taloudellista kehitystä ja parantamaan vertailukelpoisuutta eri raportointikausien välillä. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tulisi pitää korvaavina mittareina verrattuna IFRStilinpäätösnormistossa määriteltyihin tunnuslukuihin. Käytettyjen vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty alla ja ne vastaavat sisällöltään aikaisemmin esitettyjä tunnuslukuja. Oman pääoman tuotto (ROE), % Tilikauden tulos Oma pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Oman pääoman tuotto (ROE) käyvin arvoin, % Tilikauden laaja tulos Oma pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Koko pääoman tuotto (ROA), % Tilikauden tulos Taseen loppusumma keskimäärin (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Kulujen osuus tuotoista, % Kulut yhteensä Tuotot yhteensä x 100 Saamisten arvonalentumiset luotto- ja takauskannasta, % Saamisten arvonalentumiset x (tilikauden päivät/katsauskauden päivät) x 100 Luotto- ja takauskanta katsauskauden lopussa Vahinkovakuutuksen tunnusluvut: Vahinkosuhde (ilman perustekorkokulua), % Korvaukset ja korvausten hoitokulut Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Liikekulusuhde, % Liikekulut + poistot/oikaisut yrityskaupan yhteydessä syntyneistä aineettomista hyödykkeistä Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Riskisuhde (ilman perustekorkokulua), % Korvaukset pl. korvausten selvittelykulut Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Yhdistetty kulusuhde (ilman perustekorkokulua), % Vahinkosuhde + liikekulusuhde Riskisuhde + toimintakulusuhde Toimintakulusuhde, % Liikekulut ja korvausten selvittelykulut Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Operatiivinen vahinkosuhde, % Korvauskulut pl. laskuperustemuutokset Vakuutusmaksutuotot pl. laskuperustemuutokset (netto) x 100 Operatiivinen liikekulusuhde, % Liikekulut Vakuutusmaksutuotot pl. laskuperustemuutokset (netto) x 100 Operatiivinen yhdistetty kulusuhde, % Operatiivinen vahinkosuhde + operatiivinen liikekulusuhde Operatiivinen riskisuhde + operatiivinen toimintakulusuhde Operatiivinen riskisuhde (ilman perustekorkokulua), % Korvaukset pl. korvausten selvittelykulut ja laskuperustemuutokset Vakuutusmaksutuotot (netto) pl. laskuperustemuutokset x 100 Operatiivinen toimintakulusuhde, % Liikekulut ja korvausten selvittelykulut Vakuutusmaksutuotot (netto) pl. laskuperustemuutokset x

34 ERILLISLASKENTAAN PERUSTUVAT TUNNUSLUVUT Vakavaraisuussuhde, % Omat varat yhteensä Kokonaisriski x 100 Ensisijainen pääoma (Tier 1) Kokonaisriski x 100 Ydinpääoman (CET1) vakavaraisuussuhde, % Ydinpääoma (CET 1) Kokonaisriski x 100 Solvenssisuhde, % Omat varat Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) x 100 Vähimmäisomavaraisuusaste (leverage ratio), % Ensisijainen pääoma (T1) Vastuiden määrä x 100 Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % Likvidit varat Likviditeetin ulosvirtaukset - likviditeetin sisäänvirtaukset stressitilanteessa x 100 annetun lain mukainen vakavaraisuussuhde Ryhmittymän omat varat yhteensä Ryhmittymän omien varojen vähimmäismäärä yhteensä x 100 Taloudellisen pääomavaateen tuotto, % Tulos + asiakasbonukset verojen jälkeen (12 kk liukuva) Keskimääräinen taloudellinen pääomavaade x 100 VAHINKOVAKUUTUKSEN OPERATIIVINEN TULOS Muutos % 2016 Vakuutusmaksutuotot , Korvauskulut ,3-979 Liikekulut ,6-263 Aineettomien poisto-oikaisu ,0-21 Vakuutustekninen kate ,8 154 Sijoitustuotot ja -kulut ,2 97 Muut tuotot ja kulut ,3-8 Tulos ennen veroja ,3 244 Käyvän arvon rahaston muutos, brutto ,0 68 Tulos ennen veroja käyvin arvoin ,6 311 Vahinkovakuutuksen tunnuslukujen laskennassa käytetään vahinkovakuutusyhtiöiden toimintokohtaisia kuluja, joita ei esitetä samalla periaatteella konsernin tuloslaskelmassa. 33

35 Liite 3 Korkokate Korkotuotot Saamiset luottolaitoksilta 6 1 Saamiset asiakkailta Lainat Saamistodistukset Rahoitusleasingsaamiset 4 4 Arvoltaan alentuneet lainat ja muut sitoumukset 1 1 Kaupankäynti 2 3 Myytävissä olevat Eräpäivään asti pidettävät 0 1 Lainat ja saamiset 0 0 Johdannaissopimukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät Käyvän arvon suojaus Rahavirran suojaus 9 9 Rahavirran suojauksen tehoton osuus 1 1 Muut 1 1 Yhteensä Korkokulut Velat luottolaitoksille 13 6 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatut rahoitusvelat 0 0 Velat asiakkaille Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla on huonompi etuoikeus Pääomalainat 1 2 Muut Johdannaissopimukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät Käyvän arvon suojaus Muut -17 Muut 3 1 Yhteensä Korkokate ilman suojauslaskennan arvostuseriä Suojaavat johdannaiset Suojauskohteiden arvonmuutokset 10 8 Korkokate

36 Liite 4 Vakuutuskate Vahinkovakuutusmaksutuotot, netto Vakuutusmaksutulo Jälleenvakuuttajien osuus Vakuutusmaksuvastuun muutos Jälleenvakuuttajien osuus 11 9 Yhteensä Vahinkovakuutuskorvaukset, netto Maksetut korvaukset Jälleenvakuuttajien osuus 2 3 Korvausvastuun muutos Jälleenvakuuttajien osuus 8 5 Yhteensä Vahinkovakuutuksen muut erät -1-2 Henkivakuutuksen riskiliike 5 6 Vakuutuskate yhteensä

37 Liite 5 Nettopalkkiotuotot Palkkiotuotot Luotonanto Talletukset 1 1 Maksuliike Arvopapereiden välitys 6 3 Arvopapereiden liikkeeseen lasku 1 2 Rahastot Omaisuudenhoito ja lainopilliset tehtävät Takaukset 5 5 Asunnonvälitys Vakuutusten välitys Henkivakuutuksen kuormitustulo Sijoitussidonnaisten hallinnointipalkkioiden palautus Muut 6 4 Yhteensä Palkkiokulut Maksuliike Arvopapereiden välitys 4 5 Arvopapereiden liikkeeseen lasku 1 1 Omaisuudenhoito ja lainopilliset tehtävät 4 4 Vakuutustoiminta Muut 8 8 Yhteensä Nettopalkkiotuotot yhteensä

38 Liite 6 Sijoitustoiminnan nettotuotot Myytävissä olevien varojen nettotuotot Saamistodistukset Oman pääoman ehtoiset instrumentit 37 7 Osingot ja voitto-osuudet Arvonalentumiset ja niiden peruutukset Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien nettotuotot Vakuutustoiminta Saamistodistukset Oman pääoman ehtoiset instrumentit 5-1 Johdannaiset Pankkitoiminta ja Muu toiminta Arvopaperikauppa 45 6 Valuuttatoiminta 11 9 Sijoituskiinteistöt 5 3 Muut 1 1 Yhteensä Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavien nettotuotot Lainat ja muut saamiset 3 2 Arvonalentumiset ja niiden peruutukset 0-1 Yhteensä 3 1 Henkivakuutuserät Korkohyvitykset asiakkaiden vakuutussäästöille Korkotäydennysten muutos Muut vakuutustekniset erät 9-69 Yhteensä Vahinkovakuutuserät Diskonttauksen purkautuminen -8-9 Yhteensä -8-9 Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä

39 Liite 7 Saamisten arvonalentumiset Luotto- tai takaustappioina poistetut saamiset 9 11 Palautukset poistetuista saamisista -3-3 Saamiskohtaisten arvonalentumisten lisäys Saamiskohtaisten arvonalentumisten vähennys Ryhmäkohtaiset arvonalentumiset 0-3 Saamisten arvonalentumiset yhteensä

40 Liite 8 Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu Lainat ja saamiset Eräpäivään asti pidettävät Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat* Myytävissä olevat Suojaavat johdannaiset Yhteensä Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat Saamistodistukset Oman pääoman ehtoiset instrumentit Muut rahoitusvarat Rahoitusvarat Muut kuin rahoitusinstrumentit Yhteensä Lainat ja saamiset Eräpäivään asti pidettävät Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat* Myytävissä olevat Suojaavat johdannaiset Yhteensä Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat Saamistodistukset Oman pääoman ehtoiset instrumentit Muut rahoitusvarat Rahoitusvarat Muut kuin rahoitusinstrumentit Yhteensä * Taseen erä sijoitusomaisuus sisältää vahinko- ja henkivakuutuksen käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat saamistodistukset ja oman pääoman ehtoiset instrumentit. 39

41 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Muut velat Suojaavat johdannaiset Yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Velat sijoitussidonnaisista vakuutus- ja sijoitussopimuksista Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Muut rahoitusvelat Rahoitusvelat Muut kuin rahoitusvelat Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Muut velat Suojaavat johdannaiset Yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Velat sijoitussidonnaisista vakuutus- ja sijoitussopimuksista Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Muut rahoitusvelat Rahoitusvelat Muut kuin rahoitusvelat Yhteensä Yleiseen liikkeeseen laskettuihin velkakirjoihin sisältyvät joukkovelkakirjalainat on arvostettu kirjanpidossa jaksotettuun hankintamenoon. Näille velkakirjoille markkinoilta saatavilla olevan informaation ja vakiintuneiden arvostusmenetelmien avulla arvioitu käypä arvo maaliskuun lopussa oli 523 miljoonaa euroa (545) kirjanpitoarvoa suurempi. Huonommalla etuoikeudella olevat velat on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Näiden käyvät arvot ovat jaksotettua hankintamenoa suuremmat, mutta luotettavien käypien arvojen määrittämiseen liittyy epävarmuutta. 40

42 Liite 9 Toistuvasti käypään arvoon arvostettujen rahoitusinstrumenttien ryhmittely arvostusmenetelmän mukaisesti Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Oman pääoman ehtoiset instrumentit Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit Sijoitussidonnaiset sopimukset Johdannaissopimukset Myytävissä olevat Oman pääoman ehtoiset instrumentit Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Oman pääoman ehtoiset instrumentit Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit Sijoitussidonnaiset sopimukset Johdannaissopimukset Myytävissä olevat Oman pääoman ehtoiset instrumentit Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Sijoitussidonnaiset sopimukset Muut 0 1 Johdannaissopimukset Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Sijoitussidonnaiset sopimukset Muut 0 0 Johdannaissopimukset Yhteensä

43 Taso 1: Noteeratut markkinahinnat Hierarkiatasoon 1 ryhmitellyt erät koostuvat pörsseissä listatuista osakkeista, noteeratuista yritysten, valtioiden ja rahoituslaitosten velkapapereista sekä pörssijohdannaisista. Kyseisten instrumenttien käypä arvo määräytyy toimivilta markkinoilta saatavien noteerausten perusteella. Taso 2: Arvostusmenetelmät havainnoitavissa olevia syöttötietoja käyttäen Arvostusmenetelmät, jotka perustuvat luotettaviin laskentaparametreihin. Hierarkiatasoon 2 luokiteltujen instrumenttien käyvällä arvolla tarkoitetaan arvoa, joka on johdettavissa rahoitusvälineen osien tai vastaavien rahoitusvälineiden markkina-arvosta, tai arvoa, joka on laskettavissa rahoitusmarkkinoilla yleisesti hyväksytyillä arvostusmalleilla ja -menetelmillä, jos markkina-arvo on niiden avulla luotettavasti arvioitavissa. Tähän hierarkiatasoon on luokiteltu suurin osa OP Yrityspankki -konsernin OTC-johdannaisista sekä yritysten, valtioiden ja rahoituslaitosten noteeratut velkapaperit, joita ei ole luokiteltu tasolle 1. Taso 3: Arvostusmenetelmät ei havainnoitavissa olevia syöttötietoja käyttäen Arvostusmenetelmät, joiden laskentaparametreihin sisältyy epävarmuutta. Hierarkiatasoon 3 luokitellut instrumentit arvostetaan hinnoittelumalleilla, joiden laskentaparametreihin sisältyy epävarmuutta. Lisäksi tasolle 3 luokitellaan velkapapereita, joille noteerauksia on markkinoilla arvostuspäivänä vain vähän tai ei ollenkaan. Kyseiseen taseryhmään sisällytetään kompleksisemmat OTC-johdannaiset sekä sellaiset pitkän maturiteetin johdannaiset, joiden arvostuksessa käytettyä markkinadataa on jouduttu ekstrapoloimaan, tietyt private equitysijoitukset, epälikvidit lainat, strukturoidut lainat ml. arvopaperistetut lainat ja strukturoidut velkakirjat sekä hedge-rahastot. Tason 3 käypä arvo perustuu kolmannelta osapuolelta saatavaan hintatietoon. Siirrot käyvän arvon arvostuksen tasojen välillä Siirrot eri hierarkiatasojen välillä katsotaan tapahtuneen siirron aiheuttaman tapahtuman tai olosuhteiden muutoksen toteutumispäivänä. 42

44 Arvostusmenetelmät, joiden laskentaparametreihin sisältyy epävarmuutta (Taso 3) Erittely rahoitusvaroista ja rahoitusveloista Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Johdannaissopimukset Myytävissä olevat Varat yhteensä Avaava tase Tuloslaskelman nettotuotot Laajan tuloslaskelman nettotuotot Hankinnat Myynnit Lyhennykset Siirrot tasoon Siirrot tasosta Päättävä tase Johdannaissopimukset Velat yhteensä Avaava tase Tuloslaskelman nettotuotot Päättävä tase Erittely nettotuotoista tuloslaskelmaerittäin Korkokate Sijoitustoiminnan nettotuotot Laaja tuloslaskelma/ Käyvän arvon rahaston muutos Nettotuotot kauden lopussa hallussa olevista varoista ja veloista Realisoituneet nettotuotot 3 3 Realisoitumattomat nettotuotot Nettotuotot kaudelta Hierarkiatason 3 johdannaiset ovat asiakkaiden tarpeisiin strukturoituja johdannaisia, joiden markkinariski on katettu vastaavalla johdannaissopimuksella. Tulosvaikutusta avoimesta markkinariskistä ei synny. Tason 3 johdannaiset liittyvät OP Yrityspankin liikkeeseen laskemiin strukturoituihin joukkovelkakirjalainoihin, joiden tuotto määräytyy kytketyn johdannaisen arvonkehityksen perusteella. Näiden kytkettyjen johdannaisten arvonmuutosta ei ole esitetty yllä olevassa taulukossa. Lisäksi tasolle 3 on luokiteltu pitkän maturiteetin johdannaisia, joiden arvostuksessa käytettyä markkinadataa on jouduttu ekstrapoloimaan. Arvostustekijöiden muutokset Arvostusmenetelmissä ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia vuoden 2017 aikana. 43

45 Liite 10 Johdannaissopimukset Nimellisarvot/jäljellä oleva juoksuaika Käyvät arvot* Alle 1 v 1 5v >5v Yhteensä Varat Velat Korkojohdannaiset, josta Keskusvastapuoliselvitettävät Valuuttajohdannaiset Osake- ja indeksisidonnaiset johdannaiset Luottojohdannaiset Muut johdannaiset Johdannaiset yhteensä Nimellisarvot/jäljellä oleva juoksuaika Käyvät arvot* Alle 1 v 1 5v >5v Yhteensä Varat Velat Korkojohdannaiset, josta Keskusvastapuoliselvitettävät Valuuttajohdannaiset Osake- ja indeksisidonnaiset johdannaiset Luottojohdannaiset Muut johdannaiset Johdannaiset yhteensä * Käyvät arvot sisältävät kertyneet korot, jotka esitetään muissa varoissa tai varauksissa ja muissa veloissa. Lisäksi keskusvastapuoliselvityksessä olevien johdannaisten käyvät arvot on netotettu taseessa. 44

46 Liite 11 Rahoitusvarat ja -velat, jotka vähennetty toisistaan tai joita koskee toimeenpantavissa oleva yleinen nettoutusjärjestely Rahoitusvarat Rahoitusvarojen määrät, joita ei ole netotettu taseessa Rahoitusvarojen bruttomäärä Rahoitusvelkojen bruttomäärä, joka on vähennetty rahoitusvaroista* Johdannaisyleissopimukset*** Saadut vakuudet Nettomäärä Johdannaiset Rahoitusvarojen määrät, joita ei ole netotettu taseessa Taseessa esitettävä nettomäärä** Rahoitusvarojen bruttomäärä Rahoitusvelkojen bruttomäärä, joka on vähennetty rahoitusvaroista* Johdannaisyleissopimukset*** Saadut vakuudet Nettomäärä Johdannaiset Rahoitusvelat Rahoitusvelkojen määrät, joita ei ole netotettu taseessa Taseessa esitettävä nettomäärä** Rahoitusvelkojen bruttomäärä Rahoitusvarojen bruttomäärä, joka on vähennetty rahoitusveloista* Johdannaisyleissopimukset*** Annetut vakuudet Nettomäärä Johdannaiset Rahoitusvelkojen määrät, joita ei ole netotettu taseessa Taseessa esitettävä nettomäärä** Rahoitusvelkojen bruttomäärä Rahoitusvarojen bruttomäärä, joka on vähennetty rahoitusveloista* Taseessa esitettävä nettomäärä** Johdannaisyleissopimukset*** Annetut vakuudet Nettomäärä Johdannaiset * Mukaan lukien käteisvaroihin sisältyvä päivittäin selvitettyjen johdannaisten nettomäärä yhteensä -221 (-147) miljoonaa euroa. ** Käyvät arvot ilman kertyneitä korkoja. *** Käytäntönä on solmia johdannaisyleissopimukset kaikkien johdannaisvastapuolien kanssa. OTC-johdannaisten keskusvastapuoliselvitys Helmikuussa 2013 siirryttiin EMIR-asetuksen (Regulation (EU) No 648/2012) mukaiseen keskusvastapuoliselvitykseen. Finanssivastapuolten kanssa solmitut standardiehtoiset OTC-johdannaiskaupat selvitetään London Clearing House:n kanssa. Toimintamallissa johdannaisten vastapuoleksi muuttuu päivittäisen selvitysprosessin päätteeksi keskusvastapuoli, jonka kanssa netotetaan johdannaisten päiväkohtaiset maksut. Lisäksi päivittäin joko maksetaan tai saadaan vakuus, joka vastaa avointen sopimusten käypien arvojen muutosta (variation margin). Keskusvastapuoliselvityksessä olevat korkojohdannaiset esitetään nettona taseessa. Muut kahdenvälisesti selvitettävät OTC-johdannaiset Konsernin ja muiden asiakkaiden välisiin johdannaiskauppoihin sekä sellaisiin johdannaiskauppoihin, joita asetuksen mukainen keskusvastapuoliselvitys ei koske, sovelletaan joko ISDA:n, konsernin omaa tai Finanssialan Keskusliiton johdannaisyleissopimusta. Näiden sopimusten perusteella johdannaisten maksuja voidaan netottaa transaktiokohtaisesti maksupäivittäin ja vastapuolen maksukyvyttömyys- ja konkurssitilanteissa. Sopimusehdoissa voidaan lisäksi vastapuolikohtaisesti sopia vakuuksista. Nämä johdannaiset esitetään taseessa bruttoperusteisesti. 45

47 Liite 12 Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sekä ongelmasaamiset Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta Ei arvonalennettu (brutto) Arvonalennettu (brutto) Yhteensä Saamiskohtaiset arvonalentumiset Saamisryhmäkohtaiset arvonalentumiset Saamiset luottolaitoksilta Saamiset asiakkailta, josta pankkitakaussaamiset Rahoitusleasing Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sektoreittain Yritykset Rahoitus- ja vakuutuslaitokset Kotitaloudet Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt Julkisyhteisöt Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta Ei arvonalennettu (brutto) Arvonalennettu (brutto) Yhteensä Tasearvo Saamiskohtaiset arvonalentumiset Saamisryhmäkohtaiset arvonalentumiset Saamiset luottolaitoksilta Saamiset asiakkailta, josta pankkitakaussaamiset Rahoitusleasing Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sektoreittain Yritykset Rahoitus- ja vakuutuslaitokset Kotitaloudet Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt Julkisyhteisöt Yhteensä Tasearvo 46

48 Terveet ("performing" ) saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (brutto) Järjestämättömät ("non-performing") saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (brutto) Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta yhteensä (brutto) Saamiskohtaiset arvonalentumiset Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (netto) Yli 90 pv erääntyneet saamiset Todennäköisesti maksamatta jäävät Lainanhoitojoustot Yhteensä Terveet ("performing" ) saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (brutto) Järjestämättömät ("non-performing") saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (brutto) Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta yhteensä (brutto) Saamiskohtaiset arvonalentumiset Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (netto) Yli 90 pv erääntyneet saamiset Todennäköisesti maksamatta jäävät Lainanhoitojoustot Yhteensä Tunnusluku, % Saamiskohtaiset arvonalentumiset, % ongelmasaamisista 13,9 % 14,5 % Yli 90 pv erääntyneenä saamisena raportoidaan jäljellä oleva pääoma sellaisesta saamisesta, jonka korko tai pääoma on ollut erääntyneenä ja maksamatta yli kolme kuukautta. Todennäköisesti maksamatta jäävinä sopimuksina raportoidaan heikoimpien luottoluokkien (henkilöasiakkailla F ja muilla johtuen. Uudelleen neuvoteltujen saamisten lainaehtoja on helpotettu asiakkaan taloudellisista vaikeuksista johtuen esimerkiksi myöntämällä 47

49 Liite 13 Vakuutustoiminnan velat Korvausvastuu Eläkemuotoinen korvausvastuu Muu korvausvastuu Korkotäydennys (vastuuvelan suojien arvo) -9 8 Yhteensä Vakuutusmaksuvastuu Velat sijoitussidonnaisista vakuutus- ja sijoitussopimuksista Sijoitussidonnaisten vakuutusten velka Sijoitussopimukset Yhteensä Henkivakuutuksen vakuutusvelka Yhteensä

50 Liite 14 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Joukkovelkakirjalainat Asuntovakuudelliset joukkovelkakirjalainat (covered bonds) Sijoitus- ja yritystodistukset sekä ECP:t Yhteensä

51 Liite 15 Käyvän arvon rahasto verojen jälkeen Myytävissä olevat rahoitusvarat Rahavirran suojaus Yhteensä Avaava tase Käyvän arvon muutokset Tuloslaskelmaan siirretyt myyntivoitot Tuloslaskelmaan siirretyt arvonalennukset 3 3 Siirrot korkokatteeseen Laskennalliset verot Päättävä tase Myytävissä olevat rahoitusvarat Saamistodistukset ehtoiset Oman pääoman instrumentit Saamistodistukset ehtoiset Oman pääoman instrumentit Rahavirran suojaus Yhteensä Avaava tase Käyvän arvon muutokset Tuloslaskelmaan siirretyt myyntivoitot Tuloslaskelmaan siirretyt arvonalennukset 8 8 Siirrot korkokatteeseen Laskennalliset verot Päättävä tase Käyvän arvon rahasto ennen veroja oli 364 miljoonaa euroa (353) ja siihen liittyvä laskennallinen verovelka oli 73 miljoonaa euroa (70). Katsauskauden lopussa käyvän arvon rahastossa oli oman pääoman ehtoisten instrumenttien positiivisia arvonmuutoksia yhteensä 274 miljoonaa euroa (237) ja negatiivisia arvonmuutoksia yhteensä 22 miljoonaa euroa (46). Negatiivinen käyvän arvon rahasto purkautuu omaisuuden arvonnousujen, myyntitappioiden ja tulosvaikutteisten arvonalentumiskirjausten kautta. 50

52 Liite 16 Annetut vakuudet Omien velkojen ja sitoumusten puolesta annetut Pantit 1 1 Luotot (covered bondien vakuutena) Muut Annetut vakuudet yhteensä* Vakuudelliset johdannaisvelat Vakuudelliset muut velat Asuntovakuudelliset joukkovelkakirjalainat (covered bonds) Yhteensä * Lisäksi keskuspankkiin on pantattu 6,1 miljardin euron kirjanpitoarvosta joukkovelkakirjalainoja, joista 1,5 miljardia euroa on päivän sisäisen limiitin vakuutena. Joukkovelkairjalainat ovat nostettavissa ilman keskuspankin ennakkolupaa, joten niitä ei ole esitetty yllä olevassa taulukossa. 51

53 Liite 17 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Takaukset Takuuvastuut Luottolupaukset Lyhytaikaisiin kauppatapahtumiin liittyvät sitoumukset Muut* Yhteensä * Josta vahinkovakuutustoiminnan sitoumukset pääomarahastoihin 182 miljoonaa euroa (156). 52

54 Liite 18 Luottolaitosvakavaraisuus Luottolaitosvakavaraisuus on esitetty OP Yhteenliittymästä EU:n vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013) (CRR) mukaisesti OP Ryhmän oma pääoma Poistetaan vakuutusyhtiöiden vaikutus omasta pääomasta Käyvän arvon rahasto, rahavirran suojaus Lisäosuuspääomat, joihin sovelletaan siirtymäsäännöstä Ydinpääoma (CET1) ennen vähennyksiä Aineettomat hyödykkeet Eläkevastuun ylikate ja arvostusoikaisut Takaisinmaksettavat osuuspääomat Ennakoitu voitonjako ja omasta pääomasta vähentämätön ed. tilikauden voitonjako Arvonalentumiset - odotetut tappiot alijäämä Ydinpääoma (CET1) Pääomalainat, joihin sovelletaan siirtymäsäännöstä Ensisijainen lisäpääoma (AT1) Ensisijainen pääoma (T1) Debentuurilainat Toissijainen pääoma (T2) Omat varat yhteensä Ydinpääomasta (CET1) on vähennetty varovaisen arvostamisen oikaisu 28 (36) miljoonaa euroa. Lisäosuuspääomiin ja pääomalainoihin on sovellettu vanhoja pääomainstrumentteja koskevia siirtymäsäännöksiä. Vertailukaudella ydinpääomasta on vähennetty valvojalta saadun osuuspääomien palautusluvan mukainen määrä 156 miljoonaa euroa Luotto- ja vastapuoliriski Standardimenetelmä (SA) Valtio- ja keskuspankkivastuut Luottolaitosvastuut Yritysvastuut Vähittäisvastuut Muut * Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB) Luottolaitosvastuut Yritysvastuut Vähittäisvastuut Oman pääoman ehtoiset sijoitukset ** Muut Markkina- ja selvitysriski, standardimenetelmä Operatiivinen riski, standardimenetelmä Vastuun arvonoikaisu (CVA) Kokonaisriski yhteensä EKP:n päätöksen mukaiset riskipainolattiat Kokonaisriski sisältäen riskipainolattiat * Muiden vastuiden riskipainosta 260 miljoonaa (253) euroa on laskennallisia verosaamisia, jotka käsitellään 250 prosentin riskipainolla ydinpääomista vähentämisen sijaan. ** Oman pääoman ehtoisten sijoitusten riskipaino sisältää 6,5 miljardia euroa OP Ryhmän sisäisistä vakuutusyhtiösijoituksista. 53

55 Suhdeluvut, % Ydinpääoman (CET1) vakavaraisuussuhde 18,8 20,1 Tier 1 -vakavaraisuussuhde 18,9 20,3 Vakavaraisuussuhde 21,4 23,1 Suhdeluvut ilman siirtymäsäännöksiä, % Ydinpääoman (CET1) vakavaraisuussuhde 18,6 19,9 Tier 1 -vakavaraisuussuhde 18,6 19,9 Vakavaraisuussuhde 21,1 22,8 Suhdeluvut ilman riskipainolattioita, % Ydinpääoman (CET1) vakavaraisuussuhde 20,6 20,1 Tier 1 -vakavaraisuussuhde 20,8 20,3 Vakavaraisuussuhde 23,5 23,1 Riskipainolattioiden vaikutus CET 1 -suhdelukuun oli -1,8 prosenttiyksikköä Omat varat Pääomavaatimus Puskuri pääomavaatimuksiin Pääomavaatimus 14,3 prosenttia muodostuu minimivaatimuksesta 8 %, kiinteästä lisäpääomavaatimuksesta 2,5 prosenttia, O-SII-pääomavaatimuksesta 2,0 prosenttia, EKP:n asettamasta pääomavaatimuksesta (P2R) 1,75 prosenttia ja ulkomaisten vastuiden maakohtaisista muuttuvista lisäpääomavaatimuksista. Vertailuvuonna pääomavaatimus oli 12,5 prosenttia. EKP:n P2R-vaatimus tuli voimaan Ensisijainen pääoma (T1) Vastuut yhteensä Vähimmäisomavaraisuusaste, % 7,6 7,4 Velkaantumisastetta kuvaava mittari eli vähimmäisomavaraisuusaste (Leverage Ratio) esitetään Euroopan komission delegoidun asetuksen mukaisesti. Säännösluonnosten mukainen minimitaso on kolme prosenttia. 54

56 Liite 19 Vastuut luottoluokittain Vähittäisvastuut luottoluokittain (AIRB) Kaikki vähittäissaamiset Luottoluokka Vastuuarvo, (EAD) CF, keskimäärin, % PD, keskimäärin, % LGD, keskimäärin, % Riskipainotetut erät, Riskipaino, keskimäärin, % Odotetut tappiot, Henkilöasiakkaat yhteensä ,5 0,7 16, ,4 149 A ,3 0,0 16, ,8 2 B ,5 0,1 16, ,8 2 C ,1 0,5 21, ,7 4 D ,4 2,3 20, ,5 10 E ,7 20,7 21, ,1 55 F ,0 24, ,5 76 Yritysasiakkaat yhteensä ,4 3,2 37, , ,6 0,4 22, , ,4 1,4 41, , ,7 5,0 46, , ,3 23,1 45, , ,0 63, ,2 19 Yhteensä ,6 0,8 17, ,4 189 Kaikki vähittäissaamiset Luottoluokka Vastuuarvo, (EAD) CF, keskimäärin, % PD, keskimäärin, % LGD, keskimäärin, % Riskipainotetut erät, Riskipaino, keskimäärin, % Odotetut tappiot, Henkilöasiakkaat yhteensä ,5 0,7 16, ,3 147 A ,5 0,0 16, ,8 2 B ,8 0,1 16, ,8 2 C ,6 0,5 21, ,5 4 D ,9 2,3 21, ,2 9 E ,9 20,6 21, ,2 56 F ,0 24, ,2 74 Yritysasiakkaat yhteensä ,2 3,3 37, , ,1 0,4 21, , ,4 1,3 41, , ,6 4,9 46, , ,0 22,9 45, , ,0 63, ,2 18 Yhteensä ,7 0,8 17, ,3 186 Keskimääräisessä PD:ssä ja riskipainossa ei ole huomioitu maksukyvyttömiä eli luottoluokkia 11,0 ja 12,0 sekä F. Luvut eivät sisällä riskipainolattioita. 55

57 Yritysvastuut luottoluokittain (FIRB) Luottoluokka Vastuuarvo, (EAD) CF, keskimäärin, % PD, keskimäärin, % LGD, keskimäärin, % Riskipainotetut erät, Riskipaino, keskimäärin, % Odotetut tappiot, ,2 0,0 44, , ,1 0,2 44, , ,8 1,3 44, , ,5 4,5 44, , ,1 21,5 43, , ,7 100,0 45,2 334 Yhteensä ,3 1,6 44, ,4 552 Luottoluokka Vastuuarvo, (EAD) CF, keskimäärin, % PD, keskimäärin, % LGD, keskimäärin, % Riskipainotetut erät, Riskipaino, keskimäärin, % Odotetut tappiot, ,2 0,0 44, , ,5 0,2 44, , ,6 1,3 44, , ,7 4,6 44, , ,1 22,1 44, , ,9 100,0 45,2 338 Yhteensä ,5 1,6 44, ,9 552 Keskimääräisessä PD:ssä ja riskipainossa ei ole huomioitu maksukyvyttömiä eli luottoluokkia 11,0 ja 12,0. 56

58 Liite 20 Vakuutusyhtiöiden vakavaraisuus Henkivakuutustoiminta Vahinkovakuutustoiminta Henkivakuutustoiminta Vahinkovakuutustoiminta Hyväksyttävä oma varallisuus Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Markkinariski Vakuutusriski Vastapuoliriski Operatiivinen riski Hajautushyödyt ja vaimennusvaikutus Yhteensä Puskuri SCR:ään SCR-suhde, % SCR-suhde, % (ilman siirtymäsääntöä) Solvenssi II luvuissa on huomioitu siirtymäsäännökset ja ne ovat OP Ryhmän arvion mukaisia. Vahinkovakuutustoiminnan luvut sisältävät myös OVY Vakuutuksen luvut. 57