PUOLIVUOTISKATSAUS Aktia Hypoteekkipankki Oyj

Transkriptio

1 PUOLIVUOTISKATSAUS Aktia Hypoteekkipankki Oyj

2 Sisällys 1 Hallituksen puolivuotiskatsaus 5 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat 6 Tuloslaskelma 7 Tase 8 Rahavirtalaskelma 9 Laskelma oman pääoman muutoksesta 10 Liitteet 14 Kertomus yleisluonteisesta tarkastuksesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj Mannerheimintie 14, PL 207, Helsinki puh , faksi Y-tunnus ,

3 Puolivuotiskatsaus Hallituksen puolivuotiskatsaus 1 Aktia Hypoteekkipankin lainasalkku kasvoi raportointikaudella 178 miljoonalla eurolla, 5 %, ja oli kauden lopussa miljoonaa euroa. Pankin tulos ennen veroja oli 1,4 miljoonaa euroa. Lainasalkusta ei aiheutunut arvonalentumistappioita. Lainasalkussa ei ole järjestämättömiä luottoja ja alle kolme kuukautta maksamattomien luottojen osuus on 0,47 %. Vakavaraisuutta vahvistettiin 16 miljoonalla eurolla laskemalla liikkeelle välittäjäpankeille suunnatussa osakeannissa kappaletta B-osakkeita. Raportointikaudella laskettiin liikkeelle kaksi suunnattua katettua joukkolainaa. Saksan markkinoille suunnatun Registered Covered Bond lainaohjelman alla laskettiin liikkeelle neljä katettua joukkolainaa. päätöksen lopettaa uusien lainojen myöntämisen Asuntoosakeyhtiöille helmikuun alusta. Raportointikauden lopulla salkussa oli noin lainaa ( ; ). Salkku on hyvin hajautettu ja kymmenen suurimman lainan osuus salkusta oli vain 0,3 % (0,4 %). Suurin yksittäinen laina oli 1,5 miljoonaa euroa. Hypoteekkipankin hallitus päätti maaliskuussa rajoittaa pankin luottokannan kasvun silloiselle tasolle toimintaympäristön epävarmuudesta johtuen jälleenrahoituspaineiden välttämiseksi. Lainojen korkein hyväksyttävä luototusaste on 70 % (lainan pääoman suhde vakuuden käypään arvoon). Tämä luototusaste voidaan ylittää vain, jos lainalla on Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskuksen myöntämä valtiontakaus. Raportointikauden lopussa koko lainakannan keskimääräinen luototusaste oli keskimäärin 56,2 % ( ; 56,3 %) vakuuden käyvästä arvosta. Lainakannan jakauma luototusasteittain* Tulos Toiminnan kasvun hidastumista vuoden ensimmäisellä puoliskolla kompensoi lainakannan keskimarginaalin nousu ja korkokate säilyi hyvänä ollen 4,9 ( ; 5,4) miljoonaa euroa. Tuloslaskelmaan arvostettavien johdannaisten vaikutus oli -0,2 (0,1) miljoonaa euroa. Provisionetto laski -1,9(-1,1) miljoonaan euroon. Henkilöstö- ja muut hallintokulut olivat 1,1 (1,2) miljoonaa euroa. Liikevoitto ennen veroja oli 1,4 (3,0) miljoonaa euroa. Raportointikauden voitto verojen jälkeen oli 1,0 (2,2) miljoona euroa. Arvonalentumistappioita ei raportointikaudella aiheutunut. Tase Hypoteekkipankin taseen loppusumma oli ( ; 4 040) miljoonaa euroa. 100% 80% 60% 40% 20% 0% 0 50% 50 60% 60 70% 70 80% 80 85% 85% * Taulukko kertoo kuinka suuri osuus lainoista kuuluu tiettyyn luototusasteväliin. Esimerkki: euron asuntolaina 60 % luototusasteella jakautuisi euroa LTV 0 50 % sammioon ja euroa LTV 50 60% sammioon. LTV laskentaa on tarkennettu Finanssivalvonnan ohjeiden mukaisesti Pankki ei kirjannut arvonalentumistappioita lainasalkustaan. Luottoja, joissa oli maksurästejä, oli 0,47 % salkusta. Lainasalkku oli yhteensä miljoonaa euroa, kasvua vuoden vaihteesta 5 prosenttia. Lainasalkussa on yksityishenkilöille ja kotitalouksille sekä asunto-osakeyhtiöille myönnettyjä lainoja. Hypoteekkipankin hallitus teki

4 2 Vakuudellinen jälleenrahoitus Aktia Hypoteekkipankki laski tammikuussa liikkeelle pääomaltaan 125 miljoonan euron suuruisen katetun joukkolainan, jolla maksettiin takaisin helmikuussa 2009 emittoitu samansuuruinen katettu joukkolaina. Lainan merkitsi kokonaan yksi ulkomainen instituutiosijoittaja. Huhtikuussa Hypoteekkipankki laski liikkeelle 100 miljoonan euron suuruisen seitsemän vuoden mittaisen katetun joukkolainan. Lainan pääomalla rahoitettiin kannan kasvua. Lainat ovat julkisen kaupankäynnin kohteena Luxemburgin pörssissä. Hypoteekkipankki laski tammikuussa Registered Covered Bond (RCB) lainaohjelman alla liikkeelle neljä katettua lainaa yhteismäärältään 22 miljoonaa euroa. RCB lainat ovat maturiteetiltaan hyvin pitkäaikaisia sijoittajien tarpeisiin räätälöityjä tuotteita. Pankin joukkolainaohjelma päivitettiin marraskuussa Raportointikauden lopulla ohjelman puitteissa liikkeelle laskettuja lainoja oli yhdeksän kappaletta yhteisarvoltaan miljoonaa euroa. Näistä miljoonaa euroa on laskettu liikkeeseen vanhan kiinnitysluottopankkilain ja miljoonaa euroa uuden lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaisen joukkolainaohjelman alla. Raportointikauden lopulla Registered Covered Bond lainaohjelman puitteissa liikkeelle laskettuja lainoja oli yhdeksän kappaletta yhteisarvoltaan 83 miljoonaa euroa. Muu rahoitus Aktia Hypoteekkipankki keräsi omistajiltaan huhtikuun lopussa 98,4 miljoonan euron vakuudettoman rahoituserän. Rahoitus on rakenteeltaan tilisaatava ja eräpäivätön. Järjestelyllä rahoitetaan luottoluokittelijan edellyttämä ylivakuusvaade sekä Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskuksen myöntämällä valtion takauksella myönnetyt luoton osat, joita ei voida käyttää vakuutena katettujen joukkolainojen emissioissa. Rahoitusjärjestelyt jatkuvat vuosittain välitetyn kannan suhteessa. Katettujen joukkolainojen vakuudet Lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaan kaikkia lainoja ja lainanosia, joiden vakuusarvo on korkeintaan 70 %, voidaan käyttää joukkolainojen vakuutena. Lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaisessa Pool 1:ssä oli raportointikauden lopussa vakuuskelpoisia lainoja tai lainanosia 1 739,0 miljoonaa euroa ja 17 miljoonaa euroa lain mukaisia vakuuskelpoisia täytevakuuksia. Pool 1:ssä vakuuksien yhteenlaskettu määrä oli 1 756,0 miljoonaa euroa ja vakuusaste 124,7 %. Lainaohjelman mukainen vaade minimivakuusasteelle oli 112 prosenttia. Kiinnitysluottopankkilain mukaisessa Pool 0:ssa oli lainoja tai lainanosia joiden luototusaste on alle 60 % 2 044,2 miljoonaa euroa. Lisäksi oli 263,8 miljoonan euron arvosta lainaohjelman mukaisia vakuuskelpoisia vakuuksia. Pool 0:ssa vakuuksien yhteenlaskettu määrä oli 2 308,0 miljoonaa euroa ja vakuusaste 115,4 %. Lainaohjelman mukainen vaade minimivakuusasteelle oli 108,5 prosenttia. Luottoluokitus Moody s Investors Service Ltd on antanut luottoluokituksen Aa1 kaikille Aktia Hypoteekkipankin lainaohjelman alla liikkeelle lasketuille katetuille joukkolainoille. Moody s Investors Service Ltd asetti marraskuussa 2011 Hypoteekkipankin katetuille joukkolainoille myönnetyn Aa1-luottoluokituksen tarkkailuun lainaohjelman luottoluokituksen tarkkailuun mahdollista luottoluokituksen laskua varten. Hypoteekkipankin luottokanta on luottoluokittelija Moody s:in toimesta todettu erittäin hyväksi. Luottoluokitusten kriteerien muuttuessa tiukemmiksi, pankin omistusrakenne on osoittautunut haasteelliseksi luottoluokittaa. Hypoteekkipankin hallitus on päättänyt uusista rakennetta tukevista takauksista, joiden uskotaan selkiyttävän luottoluokitustilannetta ja mahdollistavan jälleenrahoituksen kannattavalla tasolla. Raportointikauden päättyessä Hypoteekkipankin lainaohjelman luottoluokitus oli edelleen tarkkailussa mahdollista luottoluokituksen alentamista silmälläpitäen. Hypoteekkipankki on valmistellut toisen luottoluokituksen käyttöönottoa.

5 Osakepääoman korotus ja omistajat Huhtikuun 13. päivä 2012 pidetyn yhtiökokouksen antaman valtuutuksen puitteissa toteutettiin omistajille suunnattu äänivallattomien B-osakkeiden anti. Annissa merkittiin kappaletta euron nimellisarvoista B-osaketta hintaan euroa osakkeelta. Anti maksettiin kokonaisuudessaan ja siitä saadut varat olivat euroa. Osakeantipäätöksen mukaan osakkeiden nimellisarvoa vastaava määrä euroa merkittiin osakepääoman korotukseksi ja sen ylittävä osuus euroa merkittiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Kaupparekisteriin osakepääoman korotus merkittiin Annin jälkeen Aktia Pankki Oyj omistaa yhtiön äänivaltaisista A-osakkeista 70 % ja kaikista osakkeista 50,9 %. Säästöpankit omistavat äänivallasta 20 % ja osakkeista 37,2 %. POP pankit omistavat äänivallasta 10 % ja osakkeista 11,9 %. Debentuurilainat Raportointikauden lopussa Hypoteekkipankilla on alempiin toissijaisiin omiin pääomiin laskettavia vakuudettomia lainoja liikkeellä 21 miljoonan euron arvosta. Hallinto ja henkilöstö Varsinaisessa yhtiökokouksessa valittiin hallitukseen uudestaan seuraavat henkilöt: Stefan Björkman, varatoimitusjohtaja, Aktia Oyj Pasi Kämäri, toimitusjohtaja, Säästöpankkiliitto Heikki Suutala, toimitusjohtaja, POP pankkiliitto Jussi Laitinen, toimitusjohtaja, Aktia Oyj Hallituksen puheenjohtajana toimii Stefan Björkman. Yhtiön toimitusjohtajana toimii Timo Ruotsalainen ja toimitusjohtajan varamiehenä Stefan Björkman. Yhtiön palveluksessa oli raportointikauden lopulla kokopäivätoimisina 8 henkilöä. Lähipiiri Muilta osin kuin osavuosikatsauksessa on kuvattu, lähipiirin kanssa ei ole toteutunut merkittäviä muutoksia. Lähipiiritiedot ovat tarkemmin kuvattu tilinpäätöksessä 2011 (liite 29). Omat varat ja vakavaraisuus Aktia Hypoteekkipankin luottoriskin laskentaan on käytetty luottolaitoslain mukaista standardimenetelmää ja operatiivisen riskin laskentaan perusmenetelmää. Aktia Hypoteekkipankki on syksyllä 2011 jättänyt Finanssivalvonnalle sisäisen luottoluokituksen hakemuksen (IRBA = Internal Risk Based Approach). Hallitus valmistelee hakemuksen hyväksymisen ja sisäisen luottoluokituksen käyttöönoton yhteydessä vakavaraisuudelle tavoitetasoa joka ylittänee 15 prosenttia. Hypoteekkipankin hallitus on päättänyt varautua rahoitussektorin tiukentuviin vakavaraisuusmääräyksiin ja asettanut tavoitteen nostaa Hypoteekkipankin ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin 10 %:n tasolle vuoden 2013 loppuun mennessä. Kesäkuun 30. päivä 2012 pankin omat varat olivat 152,3 miljoonaa euroa, josta 107,7 miljoonaa euroa oli maksettua ja rekisteröityä osakepääomaa, 20,9 miljoonaa euroa toissijaisia omia varoja ja 23,7 miljoonaa vapaata omaa pääomaa. Raportointikauden päättyessä pankin riskipainotettu tase oli 1 404,3 miljoonaa euroa ( ; 1 346,8) ja vakavaraisuussuhde 10,8 % (10,2 %). Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin oli 9,4 % (8,5 %). Raportointikauden muut tapahtumat Varsinainen yhtiökokous myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden päättyneeltä tilikaudelta. Tilintarkastajaksi yhtiökokouksessa valittiin KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii Jari Härmälä, KHT. 3 Yhtiökokouksen päätöksellä kaikille osakkeille maksettiin vuodelta 2011 osinkoa 19,61 euroa osakkeelta, yhteensä ,53 euroa.

6 4 Aktia Hypoteekkipankin hallitus päätti kesäkuussa suunnitelmasta vahvistaa edelleen Hypoteekkipankin ja omistajapankkien välisiä tukijärjestelmiä katettujen joukkolainojen luottoluokituksen tukemiseksi. Tukitoimet on suunnattu likviditeettijärjestelmän ja pääomituksen vahvistamiseksi. Raportointikauden jälkeiset tapahtumat Heinäkuussa ( ) erääntyneen joukkolainan rahoittamiseksi on laskettu liikkeeseen 400 miljoonan euron lyhytaikainen suunnattu emissio. Vuoden 2012 näkymät Jälleenrahoitusmarkkina on Euroopan talouskriisin johdosta hermostunut ja epävakaa, mutta sekä Pohjois-Eurooppalaiset että Pohjoismaiset liikkeeseenlaskijat ovat säilyttäneet pääsyn markkinoille ja onnistuneet erinomaisesti alkuvuoden liikkeeseenlaskuissaan. Toimintaympäristön epävarmuudesta johtuen Hypoteekkipankin luottokannan kasvua päätettiin maaliskuussa rajoittaa jälleenrahoituspaineiden välttämiseksi. Kasvun rajoittaminen tulee pienentämään vuoden 2012 jälleenrahoitustarvetta jonkin verran. Hypoteekkipankki seuraa edelleen pankkivalvontakomitean toimesta tarkentuvaa Basel III / CRD IV regulaatiota loppuvuoden aikana. Hypoteekkipankissa on käynnistetty projekti valmistaa pankkia vuosina voimaan tuleviin toiminnan reunaehtoihin. Hypoteekkipankin vuonna 2011 aloittama asiakkaan ja asiakaskokonaisuuksien riskien arviointimenetelmän (IRBA) kehitystyö on tarkoitus saattaa päätökseen 2012 syksyn aikana. 31. heinäkuuta 2012 Hallitus

7 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat 5 1 6/ / /2011 Tulos / osake (EPS), euroa 10,82 23,32 30,34 Osakkeenomistajille luettava kauden voitto verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Laaja tulos / osake, euroa 7,91 9,84 34,60 Kauden laaja tulos verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Vakavaraisuusaste, % 10,8 10,2 11,4 Omat varat (ensisijaiset omat varat + toissijaiset omat varat) x 100 Riskipainotetut sitoumukset Omat varat lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3a mukaisesti. Ensisijaisten omien varojen suhde, % 9,4 8,5 9,5 Ensisijaiset omat varat x 100 Riskipainotetut sitoumukset

8 6 Tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/ /2011 Muutos, % 1 12/2011 Korkokate ,3 % Palkkiotuotot ,0 % Palkkiokulut ,1 % Palkkiotuotot netto ,3 % Tuloksen kautta käypään arvoon arvostettavien rahoitusvarojen nettotuotot Suojauslaskennan nettotulos ,6 % Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot ,3 % 9 Liiketoiminnan tuotot yhteensä ,1 % Henkilöstökulut ,5 % -778 IT-kulut ,0 % -620 Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä ,6 % -10 Liiketoiminnan muut kulut ,1 % Liiketoiminnan kulut yhteensä ,7 % Liiketulos ,0 % Verot ,7 % -694 Kauden voitto ,0 % Tulos / osake (EPS), euroa 10,82 30,34-64,4 % 23,32 Osakekohtaisessa tuloksessa ei ole laimennusvaikutusta. Laaja tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/ /2011 Muutos, % 1 12/2011 Kauden voitto ,0 % Muut laajan tuloslaskelman erät verojen jälkeen: Myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostuksen muutos käypään arvoon ,9 % -60 Kassavirtasuojausten arvostuksen muutos käypään arvoon Laaja tulos eristä, jotka voidaan siirtää tuloslaskelmaan Kauden laajan tuloslaskelman tulos ,5 % 828 Laaja tulos / osake, euroa 7,91 34,60-77,1 % 9,84

9 Tase 7 (1 000 euroa) Muutos, % Varat Korkosijoitukset ,6 % Myytävissä olevat rahoitusvarat ,6 % Johdannaissopimukset ,1 % Saamiset luottolaitoksilta ,7 % Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ,7 % Lainat ja muut saamiset ,8 % Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet ,6 % 3 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ,7 % Muut varat yhteensä ,7 % Tuloverosaamiset ,9 % - Laskennalliset verosaamiset ,4 % 84 Verosaamiset ,9 % 84 Varat yhteensä ,9 % Velat Velat luottolaitoksille ,9 % Velat luottolaitoksille yhteensä ,9 % Johdannaissopimukset ,5 % Liikkeeseen lasketut velkakirjat ,3 % Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ,7 % Muut rahoitusvelat ,2 % Siirtovelat ja saadut ennakot ,2 % Muut velat ,5 % 617 Muut velat yhteensä ,4 % Tuloverovelat Verovelat Velat yhteensä ,7 % Oma pääoma Osakepääoma ,1 % Käyvän arvon rahasto ,4 % -239 Sidottu oma pääoma ,1 % Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto ,7 % Edellisten tilikausien voitto ,8 % Osingonjako ,1 % -954 Tilikauden voitto ,5 % Vapaa oma pääoma ,3 % Oma pääoma ,9 % Velat ja oma pääoma yhteensä ,9 %

10 8 Rahavirtalaskelma (1 000 euroa) 1 6/ /2011 Muutos, % 1 12/2011 Liiketoiminnan rahavirta Liiketulos ,0 % Rahavirtaan vaikuttamattomien erien oikaisut Maksetut tuloverot ,8 % Liiketoiminnan rahavirta ennen liiketoiminnan saamisten ja velkojen muutosta ,3 % Liiketoiminnan saamisten lisäys (-) tai vähennys (+) ,3 % Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) ,6 % Liiketoiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Investointien rahavirta yhteensä Rahoituksen rahavirta Liikkeeseen lasketut ja maksetut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ,0 % Osakepääoman lisäys ,2 % Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston lisäys ,1 % Maksetut osingot ,1 % -954 Rahoituksen rahavirta yhteensä ,5 % Rahavarojen nettomuutos ,5 % Rahavarat vuoden alussa ,1 % Rahavarat kauden lopussa ,9 % Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta ,9 % Yhteensä ,9 % Oikaisut eriin joilla ei ole rahavirtavaikutusta: Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä ,6 % 10 Käyvän arvon muutokset Yhteensä

11 Laskelma oman pääoman muutoksesta 9 (1 000 euroa) Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Sijoitetun vapaan pääoman rahasto Voittovarat Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta Oma pääoma Osakeanti Osingonjako Kauden voitto Myytävissä olevat rahoitusvarat Kassavirran suojaus Kauden laajan tuloslaskelman tulos Oma pääoma Oma pääoma Osakeanti Osingonjako Kauden voitto Myytävissä olevat rahoitusvarat Kassavirran suojaus Kauden laajan tuloslaskelman tulos Oma pääoma Kesäkuussa 2011 toteutettiin yksi osake-emissio merkittiin kaupparekisteriin B-sarjan osaketta. Annilla kerättiin yhteensä 27,0 miljoonaa euroa uutta omaa pääomaa, josta 22,3 miljoonaa euroa kirjattiin osakepääomaan ja 4,7 miljoonaa euroa sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Kesäkuussa 2012 toteutettiin yksi osake-emissio merkittiin kaupparekisteriin B-sarjan osaketta. Annilla kerättiin yhteensä 16,0 miljoonaa euroa uutta omaa pääomaa, josta 13,3 miljoonaa euroa kirjattiin osakepääomaan ja 2,7 miljoonaa euroa sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.

12 10 Liitteet Liite 1. Osavuosikatsauksen laatimisperusta ja olennaiset tilinpäätösperiaatteet Osavuosikatsauksen laatimisperusta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsaus on laadittu EU:n hyväksymien, kansainvälisten kirjanpitostandardien IFRS (Internation Financial Reporting Standards) mukaisesti siten kuin EU on standardit hyväksynyt. Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Osavuosikatsaus ei sisällä kaikkea tietoa, jota vaaditaan vuositilinpäätökseltä, minkä vuoksi katsaukseen tulee tutustua yhdessä Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tilinpäätöksen kanssa. Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tilinpäätöksen ja osavuosikatsauksen voi lukea Aktian kotisivuilta osoitteesta Tämän katsauksen luvut esitetään niin, että tuloslaskelman eriä verrataan vastaavaan kauteen edellisvuonna, kun taas taseen eriä verrataan tilanteeseen jos ei toisin mainita. Hallitus hyväksyi osavuosikatsauksen kokouksessaan Olennaiset tilinpäätösperiaatteet Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen laadinnassa on noudatettu vuositilinpäätökseen sovellettuja tilinpäätöksen laatimisperiaatteita. Uusilla tai korjatuilla IFRS -standardeilla tai IFRIC -tulkinnoilla (International Financial Reporting Interpretations Committee) ei ole ollut vaikutusta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tulokseen, taloudelliseen asemaan tai tietoihin kaudelta

13 Liite 2. Johdannaiset ja taseen ulkopuoliset sitoumukset 11 Johdannaissopimukset (1 000 euroa) Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Käyvät arvot Korkosidonnaiset Nimellisarvot Varat Velat Korkotermiinit Koronvaihtosopimukset Korko-optiot Johdannaissopimukset Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Käyvät arvot Korkosidonnaiset Nimellisarvot Varat Velat Korkotermiinit Koronvaihtosopimukset Korko-optiot Taseen ulkopuoliset sitoumukset Muut peruuttamattomat sitoumukset Asiakkaan hyväksi tehdyt peruuttamattomat sitoumukset Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä

14 12 Taulukot liitteeseen 3. Vakavaraisuus (1 000 euroa) Yhteenveto Ensisijaiset omat varat Toissijaiset omat varat Omat varat Luotto- ja vastapuoliriskien riskipainotettu määrä Markkinariskien riskipainotettu määrä 1) Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä Riskipainotetut erät yhteensä Vakavaraisuusaste, % 10,8 10,2 11,4 Ensisijaisten omien varojen suhde, % 9,4 8,5 9,5 Minimipääomavaade Pääomapuskuri (omien varojen ja minimivaateen erotus) ) Ei pääomavaadetta koska pankilla ei ole kaupankäyntivarastoa eikä valuuttapositioita Omat varat Osakepääoma Muut rahastot Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto /. osinkovaraus Yhteensä /. aineettomat hyödykkeet Ensisijaiset omat varat Käyvän arvon rahasto Vastuudebentuurit Toissijaiset omat varat Omat varat yhteensä Riskipainotetut sitoumukset, luotto- ja vastapuoliriskit Kokonaisvastuut Riskipainotetut sitoumukset Taseen Riskipaino Taseen ulkopuoliset varat sitoumukset Yhteensä 0% % % % % % % % Yhteensä Johdannaiset *) Yhteensä *) koskee johdannaissopimusten luottovasta-arvoa

15 Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä 13 Vuosi Bruttotuotot vuoden keskiarvo Operatiivisen riskin pääomavaade Riskipainotettu määrä Operatiivisen riskin pääomavaade on 15 % kolmen vuoden bruttotuottojen keskiarvosta. Operatiivisen riskin riskipainotettu määrä on laskettu jakamalla pääomavaade 8 %:lla. Operatiivisen riskin pääomavaateen laskennassa pankki käyttää perusmenetelmää Finanssivalvonnan standardin 4.3i mukaisesti. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappioriskejä, joita pankille voi aiheutua riittämättömistä tai puutteellisista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä, tai ulkoisista tapahtumista. Perusmenetelmää käyttävien pankkien operatiivisten riskien vakavaraisuusvaatimus lasketaan kolmen viimeisen tilikauden vahvistettujen tilinpäätöstietojen perusteella.

16 14 Kertomus yleisluonteisesta tarkastuksesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n hallitukselle Kertomus Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen yleisluonteisesta tarkastuksesta Johdanto Olemme tarkastaneet yleisluonteisesti Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n taseen , tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, oman pääoman muutoksia koskevan laskelman ja rahavirtalaskelman kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta sekä merkittäviä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskevan yhteenvedon ja muut selostavat liitetiedot. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat osavuosikatsauksen laatimisesta ja siitä, että se antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Suorittamamme yleisluonteisen tarkastuksen perusteella annamme lausunnon osavuosikatsauksesta. Yleisluonteisen tarkastuksen laajuus Yleisluonteinen tarkastus on suoritettu yleisluonteista tarkastusta koskevan standardin 2410 Yhteisön tilintarkastajan suorittama osavuosi-informaation yleisluonteinen tarkastus mukaisesti. Yleisluonteiseen tarkastukseen kuuluu tiedustelujen tekemistä pääasiallisesti talouteen ja kirjanpitoon liittyvistä asioista vastaaville henkilöille sekä analyyttisia toimenpiteitä ja muita yleisluonteisen tarkastuksen toimenpiteitä. Yleisluonteinen tarkastus on laajuudeltaan huomattavasti suppeampi kuin tilintarkastusstandardien ja -suositusten mukaisesti suoritettava tilintarkastus, ja siksi emme pysty sen perusteella varmistumaan siitä, että saamme tietoomme kaikki sellaiset merkittävät seikat, jotka ehkä tunnistettaisiin tilintarkastuksessa. Näin ollen emme anna tilintarkastuskertomusta. Lausunto Yleisluonteisen tarkastuksen perusteella tietoomme ei ole tullut mitään, mikä antaisi meille syyn uskoa, ettei osavuosikatsaus anna EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeita ja riittäviä tietoja yhteisön taloudellisesta asemasta ja sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Helsinki 6. elokuuta 2012 KPMG Oy Ab Jari Härmälä KHT