Aktia Hypoteekkipankki Oyj Puolivuotiskatsaus

Transkriptio

1 Aktia Hypoteekkipankki Oyj Puolivuotiskatsaus

2 Sisältö 1 Hallituksen puolivuotiskatsaus 4 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat 5 Tuloslaskelma 5 Laaja tuloslaskelma 6 Tase 7 Rahavirtalaskelma 8 Laskelma oman pääoman muutoksesta 8 Liitteet 11 Tilintarkastajien tarkastuskertomus Aktia Hypoteekkipankki Oyj PL 207, Mannerheimintie 14, Helsinki puh , faksi Y-tunnus ,

3 Puolivuotiskatsaus Hallituksen puolivuotiskatsaus 1 Aktia Hypoteekkipankin lainasalkku kasvoi raportointikaudella 282 miljoonalla eurolla, 11 %, ja oli kauden lopussa miljoonaa euroa. Pankin tulos ennen veroja oli 3,7 miljoonaa euroa Lainasalkusta ei aiheutunut arvonalentumistappioita. Lainasalkussa ei ole järjestämättömiä luottoja ja alle kolme kuukautta maksamattomien luottojen osuus on 0,61 % Vakavaraisuutta vahvistettiin 15 miljoonalla eurolla laskemalla liikkeelle välittäjäpankeille suunnatussa osakeannissa kappaletta B-osakkeita Raportointikaudella laskettiin liikkeelle kaksi kiinteistövakuudellista joukkovelkakirjalainaa. Tulos Markkinakorkojen vakaus vuoden ensimmäisellä puoliskolla tuki korkokatteen kehitystä ja se nousi 3,9 ( ; 1,9) miljoonaan euroon. Tuloslaskelmaan arvostettavien johdannaisten vaikutus oli -0,1 (1,3) miljoonaa euroa. Välittäjäpankeilta perittävien palkkioiden alentamisesta huolimatta nettopalkkiotuotot nousi 0,9 (-3,6) miljoonaan euroon. Henkilöstö- ja muut hallintokulut olivat 0,8 (0,8) miljoonaa euroa. Liikevoitto ennen veroja nousi 3,7 (-1,4) miljoonaan euroon. Raportointikauden voitto verojen jälkeen nousi 2,7 (-1,0) miljoonaan euroon. Arvonalentumistappioita ei raportointikaudella aiheutunut. Tase Hypoteekkipankin taseen loppusumma oli ( ; 2 786) miljoonaa euroa. Lainasalkku kasvoi edelleen ja oli yhteensä miljoonaa euroa, kasvua vuoden vaihteesta 11 prosenttia. Lainasalkussa on yksityishenkilöille ja kotitalouksille sekä asunto-osakeyhtiöille myönnettyjä lainoja. Raportointikauden lopulla salkussa oli noin lainaa ( ; ). Salkku on hyvin hajautettu ja kymmenen suurimman lainan osuus salkusta oli vain 0,4 % (0,4 %). Suurin yksittäinen laina oli 1,5 miljoonaa euroa. Raportointikauden lopussa salkun luototusaste (lainan pääoman suhde vakuuden käypään arvoon) oli keskimäärin 56,7 % (56,9 %). Lainoista 49 % (49) luototusaste oli alle 60 % ja ne olivat siten kokonaisuudessaan vakuuskelpoisia. 35 % (37) luototusaste oli % ja 16 % (14) oli % luototusaste. Yli 70 % luototusasteen lainoilla on Suomen valtion takaus. Pankki ei kirjannut arvonalentumistappioita lainasalkustaan. Luottoja, joissa oli maksurästejä, oli 0,61 % salkusta. Jälleenrahoitus Rahoitusmarkkinat olivat huomattavasti edellistä kevättä vakaammat. Hetkellisistä häiriöistä huolimatta markkinoille laskettiin merkittävä määrä kiinteistövakuudellisia joukkovelkakirjalainoja. Aktia Hypoteekkipankki laski helmikuussa liikkeelle lyhytaikaisen pääomaltaan 250 miljoonan euron suuruisen kiinteistövakuudellisen joukkovelkakirjalainan, jolla maksettiin takaisin joulukuussa 2006 emittoitu samansuuruinen kiinteistövakuudellinen joukkovelkakirjalaina. Maaliskuussa Hypoteekkipankki laski liikkeelle 500 miljoonan euron suuruisen kiinteistövakuudellisen joukkovelkakirjalainan. Lainan pääomasta 250 miljoonaa euroa käytettiin aiemmin helmikuussa liikkeelle lasketun lainan takaisinmaksuun, lopulla rahoitettiin kannan kasvua. Laina on julkisen kaupankäynnin kohteena Luxemburgin pörssissä Pankin joukkovelkakirjalainaohjelma päivitettiin toukokuussa. Raportointikauden lopulla ohjelman puitteissa liikkeelle laskettuja lainoja on kahdeksan kappaletta yhteisarvoltaan miljoonaa euroa. Joukkovelkakirjalainojen vakuudet Hypoteekkipankilla oli raportointikauden lopussa rekisteröityjä vakuuksia miljoonaa euroa. Näistä miljoonaa oli lainoja tai lainanosia joiden luototusaste on alle 60 % ja 111 miljoonaa euroa kiinnitysluottopankkilain mukaisia vakuuskelpoisia täy

4 2 tevakuuksia. Lisäksi oli 217 miljoonan euron arvosta lainaohjelman mukaisia vakuuskelpoisia vakuuksia. Samanaikaisesti liikkeelle laskettuja joukkovelkakirjalainoja oli miljoonaa euroa, joten vakuusaste oli 115,1 prosenttia. Lainaohjelman mukainen vaade minimivakuusasteelle oli 108,5 prosenttia. Luottoluokitus Moody s Investors Service Ltd on antanut luottoluokituksen Aa1 kaikille Aktia Hypoteekkipankin lainaohjelman alla liikkeelle lasketuille kiinteistövakuudellisille joukkovelkakirjalainoille. Osakepääoman korotus ja omistajat Maaliskuun 15. päivä 2010 pidetyn yhtiökokouksen antaman valtuutuksen puitteissa toteutettiin omistajille suunnattu äänivallattomien B-osakkeiden anti. Annissa merkittiin kappaletta euron nimellisarvoista B-osaketta hintaan euroa osakkeelta. Anti maksettiin kokonaisuudessaan ja siitä saadut varat olivat euroa. Osakeantipäätöksen mukaan osakkeiden nimellisarvoa vastaava määrä euroa merkittiin osakepääoman korotukseksi ja sen ylittävä osuus euroa merkittiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Kaupparekisteriin osakepääoman korotus merkittiin Annin jälkeen Aktia Pankki Oyj omistaa yhtiön äänivaltaisista A-osakkeista 70 % ja kaikista osakkeista 49,9 %. Säästöpankit omistavat äänivallasta 20 % ja osakkeista 37,9 %. Paikallisosuuspankit vastaavasti 10 % ja 12,2 %. Debentuurilainat Raportointikauden lopussa Hypoteekkipankilla on alempiin toissijaisiin omiin pääomiin laskettavia vakuudettomia lainoja liikkeellä 25 miljoonan euron arvosta. Hallinto ja henkilöstö Varsinaisessa yhtiökokouksessa valittiin hallitukseen uudestaan seuraavat henkilöt: Stefan Björkman, varatoimitusjohtaja, Aktia Oyj Pasi Kämäri, toimitusjohtaja, Säästöpankkiliitto Heikki Suutala, toimitusjohtaja, Paikallisosuuspankkiliitto Jarl Sved, varatoimitusjohtaja, Aktia Oyj Hallituksen puheenjohtajana toimii Stefan Björkman. Yhtiön toimitusjohtajana toimii VTM Martti Porkka ja toimitusjohtajan varamiehenä Stefan Björkman. Yhtiön palveluksessa oli raportointikauden lopulla kokopäivätoimisina 8 henkilöä. Omat varat ja vakavaraisuus Aktia Hypoteekkipankin luottoriskin laskentaan on käytetty luottolaitoslain mukaista standardimenetelmää ja operatiivisen riskin laskentaan perusmenetelmää. Kesäkuun 30. päivä 2010 pankin omat varat olivat 111,2 miljoonaa euroa, josta 59,0 miljoonaa euroa oli maksettua ja rekisteröityä osakepääomaa, 13,1 miljoonaa euroa maksettua mutta rekisteröimätöntä osakepääomaa, 24,6 miljoonaa euroa toissijaisia omia varoja ja 14,5 miljoonaa vapaata omaa pääomaa. Raportointikauden päättyessä pankin riskipainotettu tase oli 1043,8 miljoonaa euroa (864,9) ja vakavaraisuussuhde 10,6 % (10,2 %). Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin oli 8,3 % (7,2 %). Raportointikauden muut tapahtumat Varsinainen yhtiökokous myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden päättyneeltä tilikaudelta. Tilintarkastajaksi yhtiökokouksessa valittiin PricewaterhouseCoopers Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii Jan Holmberg, KHT. Yhtiökokouksen päätöksellä kaikille osinkokelpoisille osakkeille maksettiin vuodelta 2009 osinkoa 18,53 euroa osakkeelta, yhteensä ,67 euroa.

5 Raportointikauden jälkeiset tapahtumat Osakeannissa merkityt uutta euron nimellisarvoista B-osaketta rekisteröityi kaupparekisteriin osakepääoman korotukseksi. Nykyisen toimitusjohtajan siirtyessä eläkkeelle vuonna 2011 hallitus on nimittänyt Hypoteekkipankille uuden toimitusjohtajan. BBA, EMBA Timo Ruotsalainen astuu toimeen Vuoden 2010 näkymät Rahoitusmarkkinoilla jatkuneesta epävarmuudesta huolimatta joukkovelkakirjalainamarkkinat ovat vakaammat kuin vuonna Likviditeetin saatavuus joukkovelkakirjalainamarkkinoilta on olennaista Hypoteekkipankin jälleenrahoitukselle. Suunnitelmissa on toteuttaa vielä 1 2 rahoitustransaktiota ennen vuoden loppua. Uusi kiinnitysluottopankkitoimintaa säätelevä laki hyväksyttiin eduskunnassa kesäkuussa ja se astui voimaan Aktia Hypoteekkipankin toiminta jatkuu keskeisiltä osiltaan ennallaan uuden lain alla. Pankin joukkovelkakirjalainaohjelma tullaan uudistamaan ja uudet emissiot toteutetaan uuden lain ja ohjelman mukaisina. Edelleen epävarmojen talousnäkymien takia asuntolainamarkkinoiden kehitystä on vaikea ennakoida. Hypoteekkipankin lainakanta kuitenkin kasvanee ja lainasalkun laadun odotetaan edelleen säilyvän hyvänä Hallitus

6 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat Tulos / osake (EPS), euroa 45,89-22,58 Osakkeenomistajille luettava kauden voitto verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Laaja tulos / osake, euroa 40,28-11,95 Kauden laaja tulos verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Vakavaraisuusaste, % 10,6 10,2 Omat varat (ensisijaiset omat varat + toissijaiset omat varat) x 100 Riskipainotetut sitoumukset Omat varat lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3a mukaisesti. Ensisijaisten omien varojen suhde, % 8,3 7,2 Ensisijaiset omat varat x 100 Riskipainotetut sitoumukset

7 Tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/ /2009 Muutos, % 1 12/2009 Korkokate ,7 % Palkkiotuotot ,3 % Palkkiokulut ,4 % Palkkiotuotot netto Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot Suojauslaskennan nettotulos Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot ,3 % 7 Liiketoiminnan tuotot yhteensä Henkilöstökulut ,9 % -523 Muut hallintokulut ,0 % Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä ,8 % -24 Liiketoiminnan muut kulut ,0 % -446 Liiketoiminnan kulut yhteensä ,8 % Liikevoitto Verot Tilikauden voitto Tulos / osake (EPS), euroa 45,89-22, ,07 Osakekohtaisessa tuloksessa ei ole laimennusvaikutusta. Laaja tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/ /2009 Muutos, % 1 12/2009 Kauden voitto Muut laajan tuloslaskelman erät verojen jälkeen: Myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostuksen muutos käypään arvoon Kassavirtasuojausten arvostuksen muutos käypään arvoon Myytävissä olevien rahoitusvarojen kirjaus tuloslaskelmaan Kauden laajan tuloslaskelman tulos Laaja tulos / osake, euroa 40,28-11, ,02

8 Tase 6 (1 000 euroa) Muutos, % Varat Saamistodistukset ,7 % Myytävissä olevat rahoitusvarat ,7 % Johdannaissopimukset ,3 % Saamiset luottolaitoksilta ,1 % Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ,8 % Lainat ja muut saamiset ,8 % Aineettomat hyödykkeet ,4 % 36 Aineelliset hyödykkeet ,8 % 9 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot yhteensä ,4 % Muut varat Muut varat yhteensä ,4 % Tuloverosaamiset Laskennalliset verosaamiset ,0 % 842 Verosaamiset ,0 % Varat yhteensä ,7 % Velat Velat luottolaitoksille ,5 % Velat luottolaitoksille yhteensä ,5 % Johdannaissopimukset ,3 % Liikkeeseen lasketut velkakirjat ,6 % Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ,4 % Muut rahoitusvelat ,4 % Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä ,8 % Muut velat ,0 % 101 Muut velat yhteensä ,1 % Tuloverovelat Laskennalliset verovelat Verovelat Velat yhteensä ,4 % Oma pääoma Osakepääoma ,2 % Käyvän arvon rahasto ,4 % Sidottu oma pääoma ,2 % Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto ,1 % Edellisten tilikausien voitto ,7 % Osingonjako ,6 % Tilikauden voitto Vapaa oma pääoma ,5 % Oma pääoma ,0 % Velat ja oma pääoma yhteensä ,7 %

9 Rahavirtalaskelma (1 000 euroa) 1 6/ /2009 Muutos, % 1 12/2009 Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto Rahavirtaan vaikuttamattomien erien oikaisut Maksetut tuloverot ,5 % 36 Liiketoiminnan rahavirta ennen liiketoiminnan saamisten ja velkojen muutosta 7 Liiketoiminnan saamisten lisäys (-) tai vähennys (+) ,4 % Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) ,3 % Liiketoiminnan rahavirta yhteensä ,9 % Rahoituksen rahavirta Liikkeeseen lasketut ja maksetut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Osakepääoman lisäys ,3 % Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston lisäys ,2 % Maksetut osingot ,6 % Rahoituksen rahavirta yhteensä ,2 % Rahavarojen nettomuutos ,9 % Rahavarat vuoden alussa ,5 % Rahavarat katsauskauden lopussa ,2 % Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta ,2 % Yhteensä ,2 % Oikaisut eriin joilla ei ole rahavirtavaikutusta: Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä ,8 % 24 Käyvän arvon muutokset Yhteensä

10 Laskelma oman pääoman muutoksesta 8 (1 000 euroa) Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Sijoitetun vapaan pääoman rahasto Voittovarat Osakkeenimistajien osuus omasta pääomasta Oma pääoma Osakeanti Osingonjako Kauden voitto Myytävissä olevat rahoitusvarat Kassavirran suojaus Kauden laajan tuloslaskelman tulos Muu muutos omassa pääomassa 0 Oma pääoma Oma pääoma Osakeanti Osingonjako Kauden voitto Myytävissä olevat rahoitusvarat Kassavirran suojaus Kauden laajan tuloslaskelman tulos Muu muutos omassa pääomassa 0 Oma pääoma Maaliskuun 15. päivä 2010 pidetyn yhtiökokouksen antaman valtuutuksen puitteissa toteutettiin omistajille suunnattu äänivallattomien B-osakkeiden anti. Annissa merkittiin kappaletta euron nimellisarvoista B-osaketta hintaan euroa osakkeelta. Annilla kerättiin 15,0 miljoonaa euroa uutta omaa pääomaa, josta 13,1 miljoonaa euroa kirjattiin osakepääomaan ja 1,9 miljoonaa euroa sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Osakepääomankorotus merkittiin kaupparekisteriin Liitteet Liite 1. Osavuosikatsauksen laatimisperusta ja olennaiset tilinpäätösperiaatteet Osavuosikatsauksen laatimisperusta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsaus on laadittu EU:n hyväksymien, kansainvälisten kirjanpitostandardien (Internation Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti. Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Osavuosikatsaus ei sisällä kaikkea tietoa ja kaikkia liitteitä, joita vaaditaan vuositilinpäätökseltä, minkä vuoksi katsaukseen tulee tutustua yhdessä Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tilinpäätöksen kanssa. Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen voi lukea Aktian kotisivuilta osoitteesta kohdasta Tietoa Aktiasta / Aktia Hypoteekkipankki / Julkaisut / Puolivuotiskatsaukset. Tämän katsauksen luvut esitetään niin, että tuloslaskelman eriä verrataan vastaavaan kauteen edellisvuonna, kun taas taseen eriä verrataan tilanteeseen jos ei toisin mainita. Hallitus hyväksyi osavuosikatsauksen kokouksessaan Olennaiset tilinpäätösperiaatteet Hypoteekkipankin osavuosikatsauksen laadinnassa on noudatettu vuositilinpäätökseen sovellettuja tilinpäätöksen laatimisperiaatteita.

11 Liite 2. Johdannaiset ja taseen ulkopuoliset sitoumukset Johdannaissopimukset Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Käyvät arvot Korkosidonnaiset Nimellisarvot Varat Velat Korkotermiinit Koronvaihtosopimukset Korko-optiot Johdannaissopimukset Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Käyvät arvot Korkosidonnaiset Nimellisarvot Varat Velat Korkotermiinit Koronvaihtosopimukset Korko-optiot Taseen ulkopuoliset sitoumukset (1 000 euroa) Muut peruuttamattomat sitoumukset Asiakkaan hyväksi tehdyt peruuttamattomat sitoumukset Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä Liite 3. Vakavaraisuus Yhteenveto (1 000 euroa) Ensisijaiset omat varat Toissijaiset omat varat Omat varat Luotto- ja vastapuoliriskien riskipainotettu määrä Markkinariskien riskipainotettu määrä 1) Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä 2) Riskipainotetut erät yhteensä Vakavaraisuusaste, % 10,6 10,3 10,2 Ensisijaisten omien varojen suhde, % 8,3 7,4 7,2 Minimipääomavaade Pääomapuskuri (omien varojen ja minimivaateen erotus) ) Ei pääomavaadetta koska pankilla ei ole kaupankäyntivarastoa eikä valuuttapositioita. 2) Operatiivisen riskin pääomavaade on 15 % kolmen vuoden bruttotuottojen keskiarvosta. Operatiivisen riskin riskipainotettu määrä on laskettu jakamalla pääomavaade 8 %:lla

12 10 Omat varat (1 000 euroa) Osakepääoma Muut rahastot Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto /. osinkovaraus Yhteensä /. aineettomat hyödykkeet Ensisijaiset omat varat Käyvän arvon rahasto Vastuudebentuurit Toissijaiset omat varat Omat varat yhteensä Riskipainotetut sitoumukset, luotto- ja vastapuoliriskit (1 000 euroa) Riskipainotetut sitoumukset, Basel 2 Taseen Pääomavaade Pääomavaade Pääomavaade Riskipaino Taseen ulkopuoliset Riskipainotettu varat sitoumukset määrä yhteensä 0% % % % % % % % Yhteensä Johdannaiset *) Yhteensä *) koskee johdannaissopimusten luottovasta-arvoa Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä (1 000 euroa) Vuosi Bruttotuotot vuoden keskiarvo Indikaattori 15 % Operatiivisen riskin pääomavaade Helsingissä 12. elokuuta 2010 AKTIA HYPOTEEKKIPANKKI OYJ Stefan Björkman hallituksen puheenjohtaja Pasi Kämäri Jarl Sved Heikki Suutala Martti Porkka toimitusjohtaja

13 Tilintarkastajien tarkastuskertomus 11 Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n hallitukselle Kertomus Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen Yleisluonteisesta tarkastuksesta. Johdanto Olemme tarkastaneet yleisluonteisesti Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n taseen , tuloslaskelman, oman pääoman muutoksia koskevan laskelman ja rahavirtalaskelman kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta sekä merkittäviä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskevan yhteenvedon ja muut selostavat liitetiedot. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat osavuosikatsauksen laatimisesta ja siitä, että se antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Suorittamamme yleisluonteisen tarkastuksen perusteella annamme yhtiön hallituksen pyynnöstä lausunnon osavuosikatsauksesta. Yleisluonteisen tarkastuksen laajuus Yleisluonteinen tarkastus on suoritettu yleisluonteista tarkastusta koskevan standardin 2410 Yhteisön tilintarkastajan suorittaman osavuosi-informaation yleisluonteinen tarkastus mukaisesti. Yleisluonteiseen tarkastukseen kuuluu tiedustelujen tekemistä pääasiallisesti talouteen ja kirjanpitoon liittyvistä asioista vastaaville henkilöille sekä analyyttisia toimenpiteitä ja muita yleisluonteisen tarkastuksen toimenpiteitä. Yleisluonteinen tarkastus on laajuudeltaan huomattavasti suppeampi kuin tilintarkastusstandardien ja suositusten mukaisesti suoritettava tilintarkastus, ja siksi emme pysty sen perusteella varmistumaan siitä, että saamme tietoomme kaikki sellaiset merkittävät seikat, jotka ehkä tunnistettaisiin tilintarkastuksessa. Näin ollen emme anna tilintarkastuskertomusta. Lausunto Yleisluonteisen tarkastuksen perusteella tietoomme ei ole tullut mitään, mikä antaisi meille syyn uskoa, ettei osavuosikatsaus anna EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeita ja riittäviä tietoja yhteisön taloudellisesta asemasta ja sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Helsingissä 12. elokuuta 2010 PricewaterhouseCoopers Oy KHT-yhteisö Jan Holmberg KHT