Toiminta- ja taloussuunnitelma sekä talousarvio Etelä-Pohjanmaan liitto

Transkriptio

1 Toiminta- ja taloussuunnitelma sekä talousarvio 2017 Etelä-Pohjanmaan liitto

2 Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 Hyväksytty maakuntahallituksessa x.x2016 ja maakuntavaltuustossa x.x.2016 Julkaisu C: ISBN (nide) ISBN (verkkojulkaisu) ISSN Etelä-Pohjanmaan liitto 2016 Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 2

3 MAAKUNTAJOHTAJAN KATSAUS ETELÄ-POHJANMAAN LIITON TOIMINTA Toiminnan perusta Luottamushenkilöhallinto Liiton toimisto Aluekehitys Edunvalvonta ja viestintä Hallinto Kansainvälistyminen Kulttuuri Maakuntasuunnittelu STRATEGISET TAVOITTEET TALOUSARVIO VUODELLE 201 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA VUOSILLE Yleisperustelut ja sitovuustaso Käyttötalouden kuvaus Luottamushenkilöhallinto Varsinainen toiminta Liiton toteuttamat hankkeet Talousarviotaulukot Tuloslaskelma Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I Investointiosa Rahoitusosa JÄSENKUNTIEN MAKSUOSUUDET... 26

4 MAAKUNTAJOHTAJAN KATSAUS Etelä-Pohjanmaan liitto ja lukuisat muut alueemme kuntayhtymät ja organisaatiot elävät uuden ajan kynnyksellä. Vuoden 2019 alussa aloittaa toimintansa itsehallinnollinen Etelä-Pohjanmaan maakunta. Sen tehtäväkenttä on huomattavasti laajempi kuin maakunnan liiton nykyään. Alueelliset päättäjät valitaan suorilla vaaleilla tammikuussa Maakunnassamme muutos koskee kymmeniä organisaatioita ja yli työntekijää. Vastuu sosiaali- ja terveyspalveluista, jotka muodostavat tällä hetkellä valtaosan kuntien tehtävistä, siirtyy maakunnalle. Samalla kuntien rooli muuttuu palvelujen järjestäjästä hyvinvoinnin, elinvoiman, yrittäjyyden ja työllisyyden edistäjäksi. Uudistuksen valmistelut ovat sujuneet Etelä-Pohjanmaalla eteenpäin katsoen ja hyvässä hengessä. Työryhmissä on mukana satoja asiantuntijoita ja luottamushenkilöitä. Etelä-Pohjanmaalla on kaikki edellytykset uudistaa rakenteitaan ja toimintatapojaan. Haluamme yhdessä luoda maakunnan, joka tarjoaa nykyisille ja tuleville asukkailleen toimivat palvelut ja eväät hyvään elämään. Valmistelutyöstä tiedotetaan avoimesti ja monipuolisesti muun muassa verkkosivuilla Sote- ja maakuntauudistus luonnollisesti vaikuttaa merkittävästi myös Etelä-Pohjanmaan liiton toimintaan vuosina 2017 ja Kaikki liiton lakisääteiset tehtävät siirtyvät uudelle maakunnalle. Nykymuotoinen liitto lopettaa toimintansa vuoden 2019 alkaessa. Luottamushenkilöiden ja työntekijöiden tulee yhtäaikaisesti hoitaa nykyiset tehtävänsä ja valmistautua tulevaan. Etelä-Pohjanmaan liitto katsoo luottavaisin mielin tulevaisuuteen. Haluamme uudessakin maakunnassa ylläpitää toimivan yhteyden niin eteläpohjalaisiin kuntiin kuin koko alueemme asukkaisiin. Jatkamme määrätietoisesti yhteistyötä naapurimaakuntiemme sekä muiden suomalaisten ja kansainvälisten kumppaneidemme kanssa. Liiton osaava ja monitaitoinen henkilöstö tekee osaltaan parhaansa hyvinvoivan ja menestyvän Etelä-Pohjanmaan rakentamisessa. Seuraavat kaksi vuotta ovat työntäyteisiä mutta samalla kiinnostavia ja toivottavasti myös innostavia. Vaikka muutos voi herättää pelkoja, sisältyy siihen aina myös mahdollisuuksia. Reilussa, avoimessa ja positiivisessa hengessä jokainen meistä voi olla mukana tekemässä uutta ja entistä parempaa Etelä-Pohjanmaata. Arvostakaamme ja kannustakaamme toinen toistamme tässä yhteisessä työssä. Eteläpohjalaiset saavat tulevaisuudessa yhä selkeämmin päättää omasta tulevaisuudestaan. Siltä pohjalta on hyvä ponnistaa. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 4

5 1. ETELÄ-POHJANMAAN LIITON TOIMINTA 1.1 Toiminnan perusta Etelä-Pohjanmaan liitto on 17 kunnan muodostama kuntayhtymä. Lakisääteisenä aluekehitysviranomaisena se vastaa Etelä- Pohjanmaan strategisesta kehittämisestä ja suunnittelusta. Liiton toiminta perustuu jäsenkuntien ja liiton väliseen perussopimukseen sekä alueiden kehittämistä ja alueiden käyttöä koskevaan lainsäädäntöön. Päätöksenteosta vastaavat jäsenkuntien valitsemat luottamushenkilöt maakuntavaltuustossa ja -hallituksessa sekä muissa liiton toimielimissä. Liitto ohjaa Etelä-Pohjanmaan yhteisen kehittämistahdon muodostamista. Se kokoaa ja sovittaa yhteen maakunnan tavoitteet ja kehittämisnäkemykset sekä työskentelee niiden toteutumiseksi. Liiton toiminta-alueen tavoitteita linjataan maakuntakaavassa ja maakuntastrategiassa sekä muissa liiton valmistelemissa asiakirjoissa. Missionsa mukaisesti liitto kehittää maakuntaa yhteistyössä jäsenkuntiensa ja muiden toimijoiden kanssa sekä vahvistaa Etelä- Pohjanmaan kansallista ja kansainvälistä kilpailukykyä ja vetovoimaisuutta. Kiteytettynä liitto pyrkii olemaan "maakunnan menestyksen asialla". Toiminnan perustana ovat maakunnassa kansanvaltaisesti hyväksytyt kehittämistavoitteet ja luottamuselinten päätökset. Etelä-Pohjanmaan maakuntastrategia linjaa maakunnan kehittämistahtoa. Strategia hyväksyttiin maakuntavaltuustossa keväällä Siinä yhdistyvät pitkän aikavälin maakuntasuunnitelma ja valtuustokauden mittainen maakuntaohjelma. Maakuntastrategia määrittelee Etelä-Pohjanmaan tavoitellun tulevaisuuskuvan vuoteen 2040 saakka kehittämistavoitteineen, keskeisine hankkeineen ja toimenpiteineen sekä suunnitelman niiden rahoittamiseksi vuosina Maakuntastrategian vision mukaisesti Etelä-Pohjanmaata halutaan vahvistaa alueena, jossa ihmiset voivat hyvin ja yritystoiminta menestyy uutta luoden ja perinteistä ponnistaen. Etelä-Pohjanmaan liitto vie osaltaan eteenpäin maakuntastrategiassa linjattuja kehittämistyön arvoja, joita ovat yrittäjyys, uudistumiskyky, kansainvälisyys, yhteistyö ja yhteisöllisyys sekä kestävä kehitys. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 5

6 Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 6

7 1.2 Luottamushenkilöhallinto Etelä-Pohjanmaan liiton ylintä päätösvaltaa käyttää 56-jäseninen maakuntavaltuusto. Maakuntavaltuutetut ja varavaltuutetut ovat kotikuntiensa kunnanvaltuutettuja. Maakuntavaltuuston kokoonpano määräytyy viimeisimmän kunnallisvaalin (2012) äänijakauman perusteella. Siinä ovat edustettuina seuraavat poliittiset puolueet: Keskusta (24 jäsentä), Kokoomus (14), Perussuomalaiset (8), Sosialidemokraatit (6), Kristillisdemokraatit (3) ja Vasemmistoliitto (1). Maakuntavaltuusto hyväksyy maakunnan kehittämistä ohjaavat strategiset suunnitelmat ja toimenpide-ohjelmat sekä vuosittain liiton toiminta- ja taloussuunnitelman ja talousarvion. Maakuntavaltuusto kokoontuu 2 3 kertaa vuodessa. Tarkastuslautakuntaan kuuluu viisi jäsentä. Lautakunta vastaa liiton hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämisestä sekä arvioi valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Lisäksi lautakunta valvoo, että kuntayhtymän tilintarkastus toteutetaan hyvän kunnallisen tilintarkastustavan edellyttämällä tavalla. Maakuntavaltuuston valitsema tilintarkastusyhteisö vastaa liiton hallinnon ja talouden tarkastamisesta. Etelä-Pohjanmaan maakuntahallituksen muodostavat maakuntavaltuuston neljäksi vuodeksi valitsemat 13 jäsentä. Maakuntahallituksen kokoonpano noudattaa vuoden 2012 kunnallisvaalin poliittista äänijakaumaa maakunnassa ja tasa-arvolakia. Hallituspaikat jakautuvat puolueiden kesken seuraavasti: Keskusta (6), Kokoomus (4), Perussuomalaiset (2) ja Sosialidemokraatit (1). Maakuntavaltuuston puheenjohtajisto osallistuu maakuntahallituksen kokouksiin. Lisäksi maakunnan yhteistyöryhmän (MYR) puheenjohtajalle on myönnetty läsnäolo- ja puheoikeus maakuntahallituksen kokouksiin kuluvalla valtuustokaudella. Maakuntahallitus valvoo kuntayhtymän etua, edustaa kuntayhtymää ja tekee sen puolesta sopimukset. Maakuntahallitus valmistelee ja tekee esitykset maakuntavaltuustolle keskeisistä strategisista asiakirjoista ja suunnitelmista, liiton toiminta- ja taloussuunnitelmasta sekä muista valtuustokäsittelyyn menevistä asioista. Lisäksi maakuntahallitus vastaa valtuuston päätösten täytäntöönpanosta. Kokouksia se pitää noin kerran kuukaudessa. Liiton muita toimielimiä ovat kulttuurilautakunta ja koulutusasiain toimikunta sekä maakunnan yhteistyöryhmä (MYR) ja muut työryhmät. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 7

8 Kulttuurilautakuntaan kuuluu 13 jäsentä. Lisäksi maakuntahallituksen puheenjohtajalla ja maakuntajohtajalla on läsnäolo-oikeus kokouksissa. Kulttuurilautakunta kehittää ja edistää maakunnallista kulttuuri-, kirjasto- ja museotointa, kotiseutu- ja perinnetyötä sekä kuntien ja maakuntien välistä kulttuuriyhteistyötä ja kansainvälistä kulttuuriyhteistyötä. Koulutusasiain toimikuntaan kuuluu niin ikään 13 jäsentä sekä maakuntahallituksen puheenjohtaja läsnäolo-oikeudella. Toimikunnan tehtäviä ovat muun muassa osallistuminen koulutuksen kehittämiseen liittyvään liiton ohjelmatyöhön, koulutuspolitiikan seuraaminen sekä alueellisen pitkän ja keskipitkän aikavälin koulutustarpeiden ennakoinnin yhteensovittaminen maakunnassa. Toimikunta voi tehdä koulutuksen kehittämiseen liittyviä aloitteita maakuntahallitukselle. MYR on liiton johdolla toimiva maakunnallinen yhteistyöelin. Maakunnan yhteistyöryhmästä säädetään laissa alueiden kehittämisestä ja rakennerahastotoiminnan hallinnoinnista (7/2014). MYR:n tehtävänä on alueen kehittämiseen vaikuttavien suunnitelmien ja sopimusten sekä kansallisten ja Euroopan unionin osarahoittamien ohjelmien toimeenpanon yhteensovittaminen. MYR on yhteistyöelin, jossa ovat edustettuina alueen kunnat ja maakunnan liitto, ohjelmia rahoittavat tai muutoin MYR:n tehtävien kannalta merkittävät valtionhallinnon edustajat sekä alueen kehittämisen kannalta keskeiset järjestöt. MYR:llä on viranomaisten edustajista koostuva sihteeristö. Muita liiton johdolla toimivia työryhmiä ovat muun muassa maakunnallinen liikennejärjestelmätyöryhmä, joka vastaa liikennejärjestelmäsuunnitelman (LJS) toteuttamisen ja seurannan koordinoinnista, tulevaisuusryhmä sekä pk-neuvottelukunta. Tulevaisuusryhmä koostuu aluehallinnon, elinkeinoelämän sekä tutkimus- ja koulutussektorin edustajista. Se seuraa ja analysoi alueellisia kehitysnäkymiä sekä antaa syötteitä viranomaisten ja kehittäjien strategiaprosesseihin ja suunnittelutyöhön. Pk-neuvottelukunta välittää elinkeinoelämän näkemyksiä aluekehitysohjelmien toteuttamiseen ja ylläpitää maakuntatason yhteyksiä yritysten ja julkisen sektorin välillä. Neuvottelukunnassa ovat edustettuina liiton luottamushenkilöiden lisäksi Etelä-Pohjanmaan Yrittäjät, Kauppakamari ja ELY-keskus. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 8

9 1.3 Liiton toimisto Liiton toimisto toimii luottamushenkilöhallinnon alaisuudessa maakuntajohtajan johdolla. Liiton ydintehtävät jakautuvat kuuteen tehtäväalueeseen (suluissa vastaavat johtajat): Aluekehitys (aluekehitysjohtaja Heli Seppelvirta) Edunvalvonta ja viestintä (maakuntajohtaja Asko Peltola) Hallinto (hallintojohtaja Jari Iso-Koivisto) Kansainvälistyminen (kansainvälistymis- ja kulttuurijohtaja Marjatta Eväsoja) Kulttuurin kehittäminen (kansainvälistymis- ja kulttuurijohtaja Marjatta Eväsoja) Maakuntasuunnittelu (suunnittelujohtaja Antti Saartenoja) Toimiston johtoryhmän muodostavat eri tehtäväalueiden johtajat sekä johdon assistenttina toimiva hallintosuunnittelija ja tiedottaja. Toimistossa työskentelee 29 henkilöä ( ), joista 23 on vakinaisessa virka- tai työsuhteessa. Henkilöstö tekee työtään maakuntavaltuuston ja -hallituksen linjausten mukaisesti. Liitossa noudatetaan tasavertaista henkilöstöpolitiikkaa. Toiminnan tavoitteita ja ajankohtaisia asioita käydään läpi koko henkilöstön kesken kuukausittain henkilöstökokouksissa ja kahdesti vuodessa suunnittelupäivissä. Lisäksi tehtäväalueet pitävät säännöllisesti omia palavereitaan. Työyhteisökysely toteutetaan kahden vuoden välein. Viimeisin kysely on tehty alkuvuonna Henkilöstön koulutusta suunnataan erityisesti liiton tehtävien edellyttämään osaamiseen. Henkilöstön työssäjaksamista edesautetaan monipuolisella TYKY-toiminnalla ja muilla toimenpiteillä. Työnantaja tukee henkilöstön omatoimista liikunta- ja kulttuuriharrastusta tarjoamalla liikuntaseteleitä työkyvyn ylläpitämiseksi ja työviihtyvyyden lisäämiseksi sekä jatkamalla kuntoremonttitoimintaa. Työhyvinvoinnin edistämisessä toimitaan henkilöstösuunnitelman linjausten ja työterveyshuollon toimintasuunnitelman mukaisesti. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 9

10 1.3.1 Aluekehitys Aluekehityksen tehtäväalueella huolehditaan maakunnan strategisesta suunnittelusta ja siihen liittyvien lakisääteisten strategiaasiakirjoista laadinnasta, toteutuksesta ja seurannasta. Vuonna 2017 laadittavaksi tulee maakuntauudistuksen vuoksi siirtymävaiheen maakuntaohjelma. Alustavien tietojen mukaan ohjelman voimassaoloaika tullee ulottumaan vuoden 2019 puolelle saakka, jolloin uuden maakunnan maakuntavaltuusto tarkistaa ohjelmaa. Maakuntaohjelman toimeenpanosuunnitelma puolestaan konkretisoi kehittämistoimia 1-2 vuoden aikajänteellä ja tämä tarkistetaan vuonna Toimeenpanosuunnitelma sisältää ennakoivan rakennemuutoksen suunnitelman ja siihen liittyen kansallisen AIKO (Alueelliset innovaatiot ja kokeilut) -rahoituksen kohdentamissuunnitelman Etelä-Pohjanmaalla. Strategisen suunnittelun kokonaisuuteen kuuluu myös vuosittain laadittava maakuntaohjelman seurantaraportti, jolla seurataan maakuntaohjelmassa asetettujen laadullisten ja määrällisten tavoitteiden toteutumista sekä hankerahoituksen kohdentumista. Vuoden 2016 syksyllä on aloitettu maakuntaohjelmien lakisääteinen arviointi. Arviointi toteutetaan vertaisarviona Etelä-Pohjanmaan, Pohjanmaan, Keski-Suomen ja Satakunnan kesken. Arvioinnin viimeistelytyö jää vuodelle Maakuntaohjelman käytännön toimeenpanossa liitolla on käytettävissä rakennerahasto-ohjelman EAKR-rahoitusta sekä kansallista AIKO-rahoitusta. Rahoitusta suunnataan maakuntaohjelmassa tehtyjen valintojen mukaisesti. Aluekehityksen tehtäväalueelle kuuluu hankehakujen, EAKR- ja AIKO-rahoituspäätösten valmistelu sekä rahoituspäätöksen saaneiden hankkeiden ohjaus ja seuranta. EAKR-rahoitus- ja maksatuspäätökset tehdään koordinoivana liittona toimivassa Pirkanmaan liitossa, jonka kanssa jatketaan toimivien työkäytänteiden ja -prosessien kehittämistä. Aluekehityksen tehtäväalueella on valmistelu- ja hallinnointivastuu maakunnan yhteistyöryhmän (MYR) ja sen sihteeristön toiminnoissa. MYR muun muassa hyväksyy maakuntaohjelman toimeenpanosuunnitelman sekä käsittelee maakunnalliset, merkittävät strategiat ja suurimmat alueelliset rakennerahastohankkeet. Lisäksi tehtäväalueella aktivoidaan ja organisoidaan maakuntaohjelman työryhmien, maakunnallisen tulevaisuustyöryhmän ja pk-neuvottelukunnan toimintoja sekä osallistutaan muun muassa kasvuyrittäjyysfoorumin, omistajanvaihdosfoorumin ja Työelämä verkoston toimintaan. Tiivistä yhteistyötä rakennerahastoasioissa tehdään etenkin Länsi-Suomen suuralueen maakuntien liittojen kanssa. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 10

11 1.3.2 Edunvalvonta ja viestintä Tehtäväalueella toteutetaan laaja-alaista yhteistyötä Etelä-Pohjanmaan asukkaiden, kuntien ja maakunnan parhaaksi. Keskeistä on jatkuva vuoropuhelu ja yhteistoiminta liiton luottamushenkilöiden, jäsenkuntien ja eri sidosryhmien kanssa. Alueen edunvalvonta painottuu vaikuttamiseen eduskunnassa ja ministeriöissä, Euroopan unionin tasolla sekä kansainvälisillä foorumeilla. Oikein kohdennetulla ja monikanavaisella viestinnällä on merkittävä rooli edunvalvonnan käytännön toteuttamisessa sekä meneillään olevan maakuntauudistuksen eteenpäin viemisessä. Viestintää suunnitellaan, kehitetään ja toteutetaan kokonaisuutena yhteistyössä liiton muiden tehtäväalueiden kanssa. Kohderyhmiä ovat luottamushenkilöt, jäsenkunnat, kuntayhtymät, erilaiset yhteistyökumppanit, muut rahoittajaviranomaiset ja maakunnan kehittäjäorganisaatiot, valtionhallinto, tiedotusvälineet sekä maakunnan yritykset ja asukkaat. Tehtäväalue osallistuu maakunnallisen tulevaisuusryhmän toimintaan sekä organisoi koulutusasiain toimikunnan työskentelyä. Olennaisena osana toimintaa ovat ennakointi ja tietopalvelu sekä vuonna 2017 osallistuminen sote- ja maakuntauudistuksen valmistelutyöhön. Lisäksi valmistellaan valtion aluehallinnon palvelujen saatavuuteen ja kehittämiseen (yhteispalvelupisteet) sekä perustamishankkeisiin liittyviä kannanottoja ja lausuntoja sekä tarvittaessa muita kannanottoja. Tehtäväalue osallistuu vuoden 2017 aikana myös Opetushallituksen Valtakunnallinen aikuiskoulutuksen ennakointi-hankkeeseen, jossa on mukana useita maakuntia Hallinto Hallinnon tehtäväalue huolehtii liiton keskeiseen luottamushenkilöhallintoon, talous- ja henkilöstöhallintoon, toimisto- ja tietopalveluihin sekä tietotekniikan käyttöön ja sen kehittämiseen liittyvistä tehtävistä. Tehtäväalue toimii hankintalain tarkoittamana hankintayksikkönä. Tavoitteena on varmistaa liiton taloussuunnittelun ja -seurannan prosessien sujuva toiminta sekä liiton sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Hallinnon tehtäväalue huolehtii myös liiton maksuvalmiudesta. Henkilöstöhallinnon ja päätöksenteon prosessien toimintaedellytysten turvaaminen ja prosessien suorittaminen sekä niiden jatkuva kehittäminen tukevat ja vahvistavat liiton muiden tehtäväalueiden toimintaa. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 11

12 1.3.4 Kansainvälistyminen Kansainvälistymisen tehtäväalue toimii yhdessä liiton muiden tehtäväalueiden kanssa asiantuntijana kooten maakunnan kuntia ja toimijoita yhteen ja tukien niiden kansainvälistymistä. Tehtäväalueen tärkeimpiä asiakokonaisuuksia ovat kansainvälistymisen toimintaohjelman täytäntöönpano ja toteutumisen seuranta, kansainvälisen hankerahoituksen hakeminen ja rahoitusmahdollisuuksista tiedottaminen, kansainvälisten yhteistyöverkostojen luominen ja ylläpito sekä osallistuminen kansainvälisten järjestöjen ja ystävyysalueiden toimintaan. Kansainvälisissä toiminnoissa myös maakuntien välinen yhteistyö, mm. Länsi-Suomen Eurooppa-toimiston kautta on yhä tärkeämpää. Tehtäväalueella toteutetaan EU:n rahoittamaa EU-Tietokeskus -hanketta, Interreg BSR ohjelman rahoittamaa EmpInno (älykkään erikoistumisen strategian toimeenpanon edistäminen) sekä Interreg Europe ohjelman rahoittamia Erudite (digipalvelujen kehittäminen), Niche (elintarvikeinnovaatiot) ja Cesme (kiertotalous) -hankkeita. Etelä-Pohjanmaan liiton kansainvälistymisen tehtäväalueella on myös Interreg Botnia Atlantica -rahoitusohjelman tiedotuspiste. Etelä-Pohjanmaan liiton kannalta tärkeimpiä kansainvälisiä rahoitusohjelmia ovat olleet alueiden väliset Interreg -rahoitusohjelmat. Interreg-hankkeiden omarahoitusosuus on hyvin pieni (yleensä alle 10 prosenttia), ja niiden kautta saadaan maakuntaan osaamista ja rahaa perinteisten hankerahoituslähteiden ulkopuolelta. Samalla maakunnan toimijat oppivat ja kehittyvät kansainvälisen hankerahoituksen hyödyntäjinä. Pääasiallisesti Etelä-Pohjanmaan liitto auttaa muita hakijoita valmistelemaan kansainvälisiä rahoitushakemuksia, joista muutamissa liitto on itsekin mukana partnerina. Tietyissä rahoitusohjelmissa aluehallintoviranomaisen mukanaolo hankehakemuksessa on erittäin suotavaa. Maakunta on pärjännyt kilpailussa rahoituksesta hyvin. Saatujen kokemusten ja syntyneiden verkostojen pohjalta liiton painopisteenä on valmistella edelleen vuonna 2017 aktiivisesti maakunnan toimijoiden kanssa uusia kansainvälistä rahoitusta hyödyntäviä hankkeita. Etelä-Pohjanmaan kansainvälistymisen toimintaohjelman tavoitteena on kolminkertaistaa maakuntaan saatava kansainvälisen hankerahoituksen määrä EU:n ohjelmakaudella Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 12

13 1.3.5 Kulttuuri Kulttuurin tehtäväalue toimii maakunnan kulttuurin luotaajana ja puolestapuhujana, jakaa käytäntöjä ja edistää toimintamalleja, pitää kulttuuritoimijat ajan tasalla, kehittää ja kouluttaa, kansainvälistää ja verkottaa. Kulttuurin tehtäväalue koordinoi maakunnallisen kulttuuri-, kirjasto- ja museotoimen sekä kotiseutu- ja perinnetyön kehittämistä. Se seuraa, arvioi ja edistää maakunnan sivistyselämän, kulttuurin ja taiteen kehitystä sekä niitä koskevaa koulutus- ja tutkimustoimintaa. Tehtäviin kuuluvat erityisesti kuntien, maakuntien, kulttuurialan viranomaisten ja järjestöjen välisen yhteistyön edistäminen, kansainväliset yhteistyöverkostot, projektit ja kulttuurivaihto sekä kulttuuriin liittyvä rahoitusneuvonta, edunvalvonta ja viestintätehtävät. Lisäksi tehtäväalue vastaa kulttuurilautakunnan toiminnan organisoinnista. Vuonna 2017 painopisteinä ovat maakunnallisen kulttuuristrategian kehittämisen kulmakiviin liittyvien tavoitteiden toimeenpano, kuntien kulttuuristrategioiden toteutumisen edistäminen ja kuntien kulttuuritoimien toimintavalmiuksien vahvistaminen maakuntauudistuksen tavoitteiden mukaisesti. Tehtäväalueella valmistellaan ja toteutetaan Suomi 100 -juhlavuotta yhteistyössä maakunnan eri toimijoiden kanssa ja koordinoidaan maakunnan alueellista ohjelmatyötä. Lisäksi toteutetaan Hyvinvointia kuntiin ilman rajoja II -hanketta ja valmistellaan muita mahdollisia maakunnallisia ja kansainvälisiä kulttuurihankkeita Maakuntasuunnittelu Maakuntasuunnittelun tehtäväalue vastaa maankäyttö- ja rakennuslain mukaisesta maakuntakaavan laatimisesta, ylläpidosta ja toteutumisen seurannasta. Vuonna 2017 vireillä on vaihemaakuntakaava III, joka käsittelee turvetuotantoa, suoluonnon suojelua, bioenergialaitoksia, puuterminaaleja, kulttuurimaisemia, sekä puolustusvoimien alueita. Tavoitteena on saada kolmas vaihemaakuntakaava lainvoimaiseksi vuoden 2017 aikana. Vaihekaavojen valmistuttua tuotetaan vuoden 2017 aikana myös kaavayhdistelmä. Toimintavuoden erityistehtävänä on maakuntakaavoituksen kehittäminen digitaalisena palveluna pohjanmaan maakuntien ja Ympäristöministeriön yhteishankkeena. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 13

14 Etelä-Pohjanmaan liikennejärjestelmäsuunnitelmatyössä (LJS) edistetään päivitetyn liikennejärjestelmäsuunnitelman linjaamia toimenpiteitä ja huolehditaan edunvalvonnasta. Erityisenä painopisteenä vuonna 2017 on raideliikenteen kehittäminen niin pääradalla yhteistyössä pääradan maakuntien kanssa kuin poikittaisradoilla, joista mainittakoon Suupohjan radan liikennöitävyyden turvaaminen ja Vaasa - Seinäjoki - Jyväskylä -yhteysvälin markkinaehtoisen henkilöraideliikenteen kehittäminen. Tehtäväalue vastaa myös muusta strategisesta alueiden käytön ja aluerakenteen suunnittelusta ja sen edellyttämästä viranomaisyhteistyöstä. Vuonna 2017 viimeistellään Etelä-Pohjanmaan rakennemalli ja tuodaan se kuntien ja muiden viranomaisten käyttöön. Rakennemalli pohjustaa kokonaismaakuntakaavan uudistamista, jonka laadinta ajoittuu uusien itsehallinnollisten maakuntien toiminnan käynnistymisen jälkeiseen aikaan. Viranomaisyhteistyössä painopisteenä on valmistuneiden maakuntakaavojen toteutumisen edistäminen. Tehtäväalue osallistuu tarpeen mukaan oman alansa kansallisiin ja kansainvälisiin hankkeisiin sekä valmistelee kaavoitukseen, yhdyskuntateknisiin kysymyksiin ja ympäristöön liittyvät viranomaislausunnot. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 14

15 2. STRATEGISET TAVOITTEET Liitto on määrittänyt toimintakaudelle alla olevat strategiset tavoitteet, joiden toteutumisesta raportoidaan sekä maakuntavaltuustolle että -hallitukselle. Etelä-Pohjanmaan liitto: 1) edistää maakuntaohjelmaan kirjattuja kehittämisteemoja Mittari / seurantatapa 2017: siirtymävaiheen maakuntaohjelman laadinta toimeenpanosuunnitelman tarkistaminen raportointi maakuntavaltuustolle ja maakunnan yhteistyöryhmälle vuosittain maakuntastrategian tavoitteiden toteutumisesta ja sen kärkitoimenpiteitä toteuttavista hankkeista 2) uudistaa maakuntakaavaa laatimalla täydentäviä vaihekaavoja ja valmistautuu kokonaismaakuntakaavan uudistamiseen Mittari / seurantatapa 2017: vaihekaava III: kaavan hyväksyminen maakuntavaltuustossa kaavayhdistelmän laadinta Etelä-Pohjanmaan kokonaismaakuntakaavan uudistamistarpeen analysointi raportointi maakuntakaavoituksen tilanteesta maakuntavaltuustolle vuosittain 3) huolehtii rakennerahasto-ohjelman tehokkaasta toimeenpanosta Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 15

16 Mittari / seurantatapa 2017: hankerahoituksen kohdentaminen erityisesti maakuntaohjelmassa ja toimeenpanosuunnitelmassa tunnistettuihin kehittämiskokonaisuuksiin hanketoimijoiden aktivointi osallistavat MYR-käytännöt ja eri rahoitusohjelmien tehokas yhteensovitus 4) edistää liikennejärjestelmäsuunnitelmaan (LJS) kirjattuja kehittämistoimenpiteitä Mittari / seurantatapa 2017: aiesopimuksen solmiminen liikennejärjestelmän kehittämiseen kohdistuva edunvalvonta hankkeiden ja työryhmien kautta, mukaan lukien joukkoliikenne ja alemman asteen tieverkko, valtatien 19 yhteysvälin Seinäjoki-Lapua ja kantatien 67 yhteysvälin Seinäjoki-Kurikka liikenteen turvallisuutta ja välityskykyä parantavien toimenpiteiden edistäminen pääradan ja erityisesti Seinäjoki Tampere -ratayhteyden palvelutason parantamiseen tähtäävien selvitysten ja suunnitelmien tuottaminen 5) tukee Etelä-Pohjanmaan kansainvälistymistä ja edistää suoran EU-rahoituksen hyödyntämistä maakunnan toimijoiden keskuudessa Mittari / seurantatapa 2017: Etelä-Pohjanmaan liitolta valmistelutukea saaneiden kansainvälisten hankkeiden lukumäärä hakemukset, joissa liitto on partnerina/leadpartnerina kansainvälisten toimijoiden/verkostojen tapaamiset, ml. Länsi-Suomen Eurooppa-toimisto (WFEO) toteutetut toimenpiteet ystävyysalueiden kanssa / uudet alueet Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 16

17 6) edistää maakunnallisen kulttuuristrategian 2020 ja kuntien kulttuuristrategioiden toteutumista sekä kansainvälistä kulttuuriyhteistyötä Mittari / seurantatapa 2017: käynnistetyt kansalliset ja kansainväliset toimenpiteet ja hankkeet, jotka toteuttavat maakunnallista kulttuuristrategiaa kuntien kulttuuristrategioiden toteuttamiseen liittyvät koulutus- ja verkostoitumistilaisuudet kuntien kulttuurivastaavien ja muiden verkostojen kokoontumiset ja tapaamiset Suomi 100 -juhlavuoden alueelliseen ohjelmatyöhön liittyvät toimenpiteet 7) toimii yhteistyössä alueen kuntien ja muiden maakuntien liittojen kanssa sote- ja maakuntauudistuksen valmistelussa sekä muissa Etelä Pohjanmaalle tärkeissä edunvalvontatavoitteissa Mittari / seurantatapa 2017: sote- ja maakuntauudistuksen valmistelun eteneminen Etelä-Pohjanmaalla uudistukselle asetettujen tavoitteiden mukaisesti osallistuminen ja vaikuttaminen maakuntien liittojen yhteisiin kannanottoihin ja tilaisuuksiin järjestelmällinen edunvalvonta liiton määrittämissä asiakokonaisuuksissa päättäjien ja johtavien virkamiesten tapaamiset 8) ylläpitää verkostoja ja vaikuttaa maakunnan sisällä, Vaasan vaalipiirin maakuntien yhteistoiminta alueella (YTA), Länsi Suomen maakuntien alueella (WFA) sekä kansallisesti ja kansainvälisesti Mittari / seurantatapa 2017: luottamushenkilöiden aktiivinen osallistuminen sidosryhmien ja päättäjien tapaamisiin toimiminen yhteistoiminta-alueen (YTA) puheenjohtajaliittona osallistuminen Länsi-Suomen alueen (WFA) yhteistyöhön (puheenjohtajana 2017 Keski-Suomen liitto) kansainvälisten järjestöjen kokouksiin ja tilaisuuksiin osallistuminen Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 17

18 9) huolehtii liiton henkilöstön osaamisen kehittämisestä ja työyhteisön toimintakyvystä Mittari / seurantatapa 2017: työyhteisön hyvinvointi (aktiivinen yhteistyö työterveydenhuollon kanssa sekä tyky-toiminnan resursointi) henkilöstön osallistuminen koulutuksiin Etelä Pohjanmaan liiton houkuttelevuus työpaikkana (hakemukset avoimina olleisiin työtehtäviin) Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 18

19 3. TALOUSARVIO VUODELLE 2017 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA VUOSILLE Yleisperustelut ja sitovuustaso Kuntalain mukaan kuntayhtymän toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota, johon on sisällytettävä käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Talousarvio on osa Etelä-Pohjanmaan liiton toiminta- ja taloussuunnitelmaa, jossa esitetään lisäksi toiminnalliset tavoitteet sekä niiden toteuttamiseksi osoitetut henkilöstö- ja talousresurssit talousarviovuodelle. Etelä-Pohjanmaan liiton talousarvio- ja toimintasuunnitelmaehdotus vuosille sitoo talousarviovuoden 2017 osalta maakuntavaltuustoa toimintatulojen ja -menojen tasolla. Maakuntahallitus päättää talousarvion käyttösuunnitelmasta alamomenteittain sen jälkeen, kun maakuntavaltuusto on talousarvion hyväksynyt. Talousarvioehdotus ei sisällä investointeja, joten investointiosaa ei esitetä. 3.2 Käyttötalouden kuvaus Liiton talousarvioehdotus vuodelle 2017 on valmisteltu siten, että käyttötalous jakautuu kolmeen tehtävään: 1. luottamushenkilöhallinto 2. varsinainen toiminta 3. liiton toteuttamat hankkeet Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 19

20 Lisäksi liitto kerää kuntien toimeksiannosta kuntien rahoitusosuuden EPANET-koordinaation rahoitukseen Etelä-Pohjanmaan korkeakouluyhdistykselle. Rahoitukseen kerättävät erät käsitellään siten, etteivät siinä olevat tulot ja menot liity liiton muuhun taloudenhoitoon eivätkä talousarvion toteumista kuvaaviin raportteihin. Myös jäsenkuntien maksuosuudet tähän tarkoitukseen esitetään oman taulukkonaan. Käyttötalousosan toimintatuloista jäsenkuntien maksuosuudet vuonna 2017 ovat yhteensä euroa. Maksuosuudet pysyvät samalla tasolla kuin vuonna Jäsenkuntakohtaiset maksuosuudet määräytyvät verovuoden 2015 kunnallis- ja yhteisöverokertymien suhteen mukaisesti. Taloussuunnitelmavuotena 2018 kuntien maksuosuuksien on suunniteltu pysyvän samalla tasolla kuin vuonna Luottamushenkilöhallinto Luottamushenkilöhallinnon alla ovat maakuntavaltuuston, maakuntahallituksen, tarkastuslautakunnan, kulttuurilautakunnan sekä koulutusasian toimikunnan ja pk-neuvottelukunnan toimintatulot ja -menot. Näihin sisältyvät muun muassa luottamushenkilöiden kokous- ja vuosipalkkiot, matkakorvaukset sekä muut kokouskustannukset. Maakuntavaltuusto kokoontuu normaalisti kaksi kertaa vuodessa. Vastaavasti maakuntahallituksen kokoukset ovat kuukausittain. Muut toimielimet kokoontuvat itse päättämällään rytmityksellä ja asioiden niin vaatiessa. Vuonna 2017 järjestetään kuntavaalit, ja mikäli maakuntauudistukseen liittyen ei valtakunnallisesti muuta päätetä, maakuntapäivien tulee kokoontua valitsemaan liitolle uusi maakuntavaltuusto Varsinainen toiminta Liiton varsinainen toiminta on organisoitu kuudelle tehtäväalueelle (ks. luku 1.3). Tehtäväalueiden määrärahat ovat yhteisiä. Varsinaisen toiminnan toimintamenoihin on varattu Henkilöstömenot ( ) muodostavat 56,8 prosenttia varsinaisen toiminnan menoista. Palvelujen ostoihin on varattu , joka on 29,1 prosenttia varsinaisen toiminnan menoista. Tältä osin suurimmat menoerät muodostuvat kaavoitukseen liittyvistä asiantuntijapalvelujen ostoista ( ), Eurooppa-toimiston ylläpidosta ( ), maa- Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 20

21 kuntauudistuksen valmisteluun liittyvistä selvityksistä ( ) sekä Suomi100 -tapahtumien vastinrahasta ( ). Summa sisältää myös varauksen vireillä olevien kansainvälisten hankkeiden rahoitusosuuksiin ( ) Liiton toteuttamat hankkeet EU-tietokeskus Etelä-Pohjanmaan liitto on aloittanut vuoden 2013 alusta toiminnan Europe Direct -verkoston tiedotuspisteenä. Verkosto on muodostettu EU:n Komission aloitteesta viideksi vuodeksi. Suomessa viisi tiedotuspistettä kahdeksasta toimii maakuntien liittojen alaisuudessa. EU-tietokeskuksen tavoitteena on EU-rahoitusohjelmien ja hankemahdollisuuksien tunnetuksi tekeminen sekä ajankohtaisten EU-asioiden, kansalaisoikeuksien ja unionin painopisteiden tiedottaminen kansalaisille ottaen huomioon alueelliset ja paikalliset tarpeet. Tietokeskus mahdollistaa liiton kansainvälisen toiminnan entistä paremman tiedottamisen sekä aktiivisemman vuorovaikutuksen kansalaisten kanssa esimerkiksi oppilaitosyhteistyön kautta. Euroopan komissio tukee verkostoa sekä tiedollisesti että taloudellisesti. Komissiolta haetaan vuosittain euron avustusta. Vuonna 2017 EU-tietokeskuksen toiminnassa näkyvät erityisesti seuraavat neljä komission painopistettä: työllisyys, kasvu ja investoinnit; sisämarkkinat; oikeusasiat ja perusoikeudet sekä maahanmuutto. Lisäksi EU-tietokeskus tiedottaa sekä laajasti että eri ryhmille kohdennetusti uuden ohjelmakauden rahoitusmahdollisuuksista. Sopimus komission kanssa on voimassa vuoden 2017 loppuun asti. Hyvinvointia kuntiin ilman rajoja II -hanke Helmikuussa 2015 käynnistynyt Hyvinvointia kuntiin ilman rajoja -hanke jatkuu OKM:n rahoituksen myötä. Hanke on kehittänyt uusia taiteeseen ja kulttuuriin pohjautuvia hyvinvointipalveluja. Keskeisiä yhteistyökumppaneita ylimaakunnallisessa hankkeessa ovat edelleen kunnat, joiden kanssa toteutetaan kunnallisia pilotteja. Hankkeessa panostetaan erityisesti kuntien kulttuuri- ja sotesekto- Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 21

22 rin välisten yhteyksien ja toimintamallien rakentamiseen ja pysyvien palvelujen luomiseen. Keskeisiä kohderyhmiä toiminnassa ovat ikäihmiset, kylien asukkaat ja kehitysvammaiset. Hyvinvointia kuntiin ilman rajoja II -hanke rakentuu kolmesta pääteemasta: hyvinvointia edistävän kulttuuritoiminnan tuottaminen, kulttuuripalvelujen saavutettavuus ja uusien toimintamallien kehittäminen. Hankkeen tavoitteet ovat taiteeseen ja kulttuuriin pohjautuvien hyvinvointipalvelujen käynnistäminen Etelä-Pohjanmaan ja Pohjanmaan maakuntien alueella, uusien toimintamallien ja hallinnolliset sektorirajat ylittävän yhteistyön kehittäminen alueen kunnissa sekä taiteilijoiden ja kulttuurin toimijoiden työllistäminen hyvinvointipalveluihin. Hankkeessa pyritään luomaan kulttuurihyvinvointiin liittyvä yhteistyöverkosto, kehittämään sen toimintaa ja vahvistamaan sen osaamista. Tärkeää hankkeessa on erityisesti sote- ja aluehallintouudistuksen mukanaan tuomiin haasteisiin vastaaminen ja kunnissa toteutettavien ennaltaehkäisevien kulttuuristen hyvinvointipalvelujen toiminnan varmistaminen tulevaisuudessa. Hanketta toteuttavat Etelä-Pohjanmaan liitto, Pohjanmaan liitto ja KulturÖsterbotten / SÖFUK. Etelä-Pohjanmaan liitto hallinnoi hanketta. Innovatiivisuutta ja kasvua Etelä-Pohjanmaalle -hanke Koko suomalaiselta elinkeinoelämältä, yrityksiltä ja palvelujen tuottajilta odotetaan uudistumista. Alueiden ongelmien ja resurssien erilaisuudesta johtuen valtakunnallinen seuranta tuottaa yleensä vain rajatun kuvan alueiden tilanteesta. Monet innovaatiopolitiikassa käytettävät tilastomuuttujat ja -mittarit on rakennettu kansalliselle tasolle, eikä kaikista alueille merkittävistä muuttujista ole tietoa edes saatavilla. Sirpaleisen ja puutteellisen analyysin pohjalta kehittämistoimien räätälöinti ja priorisointi on vaikeaa. Innovaatiopolitiikan tietopohjan aukot heikentävät mahdollisuuksia tehdä osuvaa politiikkaa niin kansallisella kuin alueellisellakin tasolla. Etelä-Pohjanmaan tavoitteena on käynnistää innovaatiopolitiikan toimijoiden ja tiedon tuottajien yhteinen prosessi, joka tähtää elinkeinoelämää tukevan innovaatiotoiminnan tietopohjan systemaattiseen vahvistamiseen. Käytännössä tämä tarkoittaa alueellisen innovaatiotoiminnan tilannekuva-analyysin ja sen seurantajärjestelmän laatimista sekä sen käyttöönoton, jatkokehittämisen ja hyödyntämisen varmistamista. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 22

23 Innovatiivisuutta ja kasvua Etelä-Pohjanmaalle -hanketta on valmisteltu Etelä-Pohjanmaan tulevaisuustyöhön linkittyvien tahojen yhteistyönä. Mukana ideoinnissa on ollut maakunnallisia innovaatiopolitiikan toimijoita ja tiedon tuottajia (Etelä-Pohjanmaan liitto, Seinäjoen yliopistokeskus, Seinäjoen ammattikorkeakoulu, Etelä-Pohjanmaan korkeakouluyhdistys, Etelä-Pohjanmaan ELY-keskus, Etelä-Pohjanmaan kauppakamari ja Into Seinäjoki Oy). Taustalla on myös yliopistokeskuksen, ammattikorkeakoulun ja korkeakouluyhdistyksen Etelä-Pohjanmaan liitolle osoittama aloite innovaatiopolitiikan tilannekuvan laatimisesta ja seurantajärjestelmän kehittämisestä. Etelä-Pohjanmaan liitto hakee Innovatiivisuutta ja kasvua Etelä-Pohjanmaalle -hankkeeseen rahoitusta syksyn 2016 EAKR-haussa. Hankkeen toteutusaika on Hankkeen kustannusarvio on euroa, josta omarahoitusta on euroa. Hankkeeseen palkataan 70 % projektipäällikkö. Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 23

24 3.3 Talousarviotaulukot Tuloslaskelma TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Sumu-poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos Rahastojen lisäys(-) tai vähennys (+) Tilikauden yli-/alijäämä Kertynyt yli-/alijäämä Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 24

25 3.3.2 Investointiosa Talousarvio vuodelle 2017 ja taloussuunnitelma vuodelle 2018 eivät sisällä investointeja, joten investointiosaa ei laadita Rahoitusosa VARSINAISEN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN KASSAVIRTA TAE 2017 T Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit 0 0 Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointeihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Käyttöomaisuuden vars. myyntitulot Käyttöomaisuuden vars. myyntivoitot/-tappiot NETTOKASSAVIRTA Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 25

26 4. JÄSENKUNTIEN MAKSUOSUUDET JÄSENKUNTIEN MAKSUOSUUDET 2017 / PERUSTEENA KUNTIEN TILITETYT VEROTULOT VUODELTA 2015 KUNTA VEROTULOT 2015 Maksuosuus MAKSUOSUUS MAKSUOSUUS MUUTOS Kunnallis Yhteisö Kiinteistö Yhteensä Asuink. ilman 2017 (yht.) 2016 (yht.) % verot verot verot Maksu asuink. maksua ALAJÄRVI , , ,42 213,05 0,18 ALAVUS , , , , ,60-1,13 EVIJÄRVI , , ,57 136,78 0,37 ILMAJOKI , , , , ,30 2,98 ISOJOKI , , ,46-164,46-0,61 KARIJOKI , , ,43-608,38-3,47 KAUHAJOKI , , , ,10-2,97 KAUHAVA , , , , ,83-0,79 KUORTANE , , , ,89-4,25 KURIKKA , , , , ,93-0,66 LAPPAJÄRVI , , , ,52-4,80 LAPUA , , , ,96-296,07-0,14 SEINÄJOKI , , , , ,66 1,21 SOINI , , ,83 643,88 2,59 TEUVA , , , ,96-2,12 VIMPELI , , , ,97 410,52 0,91 ÄHTÄRI , , ,14-775,45-0,89 YHTEENSÄ , , ,00 Lähde: Verohallinto veronsaajien palvelu Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 26

27 5. LIITTEET Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 27

28 Toiminta- ja taloussuunnitelma ja talousarvio 2017 I 28