VUOSI-ILMOITUS OSINGOISTA ERITTELYTIEDOT (VSOSERIE)

Transkriptio

1 VEROHALLINTO A126/200/ VUOSI-ILMOITUS OSINGOISTA ERITTELYTIEDOT (VSOSERIE) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA TIETOJEN KORJAAMINEN VOIMASSAOLO TIETOVIRTAYHDISTELMÄT MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN TIETOLUETTELO TARKISTUKSET HUOMAUTUKSET ESIMERKKI... 5

2 Versiohistoria Päivä Versio Kuvaus Ensimmäinen verovuoden 2016 julkaistu versio Lisätty ylätunniste ja diaarinumero Tekstimuutoksia kohdissa 2 ja 7 Kohtaan 8 korjattu virhekoodi (#XXX) Korjattu kohdan 10 esimerkkiä Kohdassa 7 osa Varatila tietoa muutettu tiedolle 097 Suorituksen ISIN-koodi 1 YLEISKUVAUS Kohdassa 8 uusia tarkistuksia Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN 4 VOIMASSAOLO Vuodesta 2014 alkaen osinkoa jakava yhtiö antaa vuosi-ilmoituksen osingoista osingonsaajan verovuoden aikana nostettavissa olleista osingoista, vaikka osingonsaaja ei olisi vielä nostanut osinkoaan. Vuosi-ilmoituksen tiedot on annettava sähköisesti, jos vuosi-ilmoitus koskee viittä tai useampaatulonsaajaa. Velvollisuus antaa tiedot sähköisesti ei koske luonnollista henkilöä eikä kuolinpesää, ellei kyse ole elinkeinotoimintaan taikka maa- tai metsätalouteen liittyvästä toiminnasta. Vuosi-ilmoitusten tarkemmat täyttöohjeet ovat vero.fi:ssä > Lomakkeet > Vuosiilmoituslomakkeet ja täyttöohjeet. Ilmoituksen voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä tai vuosi-ilmoittajan valtuutus. Valtuutus tarkastetaan tällöin tiedosta Osinkoa jakavan yhtiön Y-tunnus (tunnus 010 tai positio 20-32). Jos tilinhoitaja (kuten pankki) ilmoittaa vuosi-ilmoitustietoja tiedonantovelvollisen puolesta, valtuutus tarkastetaan tiedosta Tilinhoitajan Y-tunnus (tunnus 080, positio ). Tietojen korjaaminen on kuvattu dokumentissa Tiedostona sähköisesti annettujen vuosi-ilmoitusten korjaaminen. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Tietojen antamisen eräpäivä on Tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa voi lähettää seuraavat tietovirrat: - VSOSVYHT

3 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus Tieto Selite /230 Tapahtumalaji Poistettu (Kts. uusi korjaus- ja poistomenettely-ohje) 10/082 Poisto Lisätty uutena tietona /209 Suorituslaji Muutettu tieto tunnukselle /202 Osinkoa jakavan yhtiön Y-tunnus Muutettu tieto tunnukselle /203 Maksuvuosi Muutettu tieto tunnukselle /232 Osingonsaajan Y- tunnus/henkilötunnus /234 Osinko (brutto) /235 Osingosta toimitettu ennakonpidätys Muutettu tieto tunnukselle 083 Muutettu tiedon muodoksi R. R-muotoiset tiedot ilmoitetaan kahdella desimaalilla. Desimaalimerkkinä käytetään pilkkua (,) /048 llmoituksen tuottanut ohjelmisto Lisätty uutena tietona /198 Lähetyspäivä- ja aika, Lisätty uutena tietona välityspalvelu täyttää /212 Päivä, josta lähtien osinko on ollut nostettavissa (yhtiön ilmoittama maksupäivä) Lisätty tunnistetiedoksi (T) Tekstimuutos /097 Osakkeen ISIN-koodi Uusi tieto Varatila Varatilan pituus lyhentynyt. 7 TIETOLUETTELO Sarakkeiden selityksiä: Tunnus Positio P/V T(unniste) L(askenta)/T(arkistus) Tunnus:tieto-järjestelmän mukainen tietokohtainen kolminumeroinen tunnus Tiedon sijaintipositio kiinteämittaisella tietueella. P pakollinen kenttä V vapaaehtoisesti täytettävä T merkitsee sitä, että korjaus- ja poistoilmoituksella (082:D) tunnistetiedot tulee olla samat kuin alkuperäisessä ilmoituksessa. Poistoilmoituksella muita kuin tunnistetietoja ei saa antaa. * Laskenta/Tarkistus sarakkeessa merkitsee, että Tamo tarkistaa tiedon. V/P merkitsee ehdollista pakollisuutta. Tieto on pakollinen vain tietyissä tilanteissa. Ehdollisesti pakollisissa tiedoissa yhden tiedon täyttäminen tai laskennan tulos tekee toisesta tiedosta pakollisen. #-tunnus merkitsee, että kenttä ei voi olla yhtä aikaa täytetty #-merkin jäljessä annetun kentän kanssa. Jos nolla sallitaan se mainitaan tarkistuksen kuvauksessa. L Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tiedolle on annettu laskentakaava mutta sitä ei Tamolla tarkasteta.

4 H Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tietoon kohdistuu huomautus. Huomautus ei kuitenkaan estä ilmoituksen lähettämistä. Edellä mainittuja merkintöjä voi olla Laskenta/Tarkistus sarakkeessa useampia, esim. jos tietoon kohdistuu sekä laskentaa että tarkistuksia. Sallitut arvot Sarakkeessa on pilkulla erotettuna ne arvot, jotka tällä tunnuksella voi ilmoittaa. Positio Tunnus P/V T L/T Kuvaus Muoto Sallitut arvot P T Tietuetunnus AN8 VSOSERIE V Poisto A1 D P T * Suorituslaji N2 01,03,04 01 Osinko 04 VOPR-osinko (osinkona verotettava varojenjako vapaan oman pääoman rahastosta) (03 REIT-yhtiön jakama kokonaan veronalainen osinko, käytössä vain REIT-yhtiöillä) P T * Maksuvuosi VVVV 2016 Kalenterivuosi, jolloin osinko on osingonsaajan nostettavissa. Ks.kohta 2 ja täyttöohje P T Osinkoa jakavan yhtiön Y-tunnus YTUNNUS 34 Varatila P T * Verovuosi, jolta osinko on jaettu VVVV P T * Osingonjakopäätöspäivä PPKKVVVV P T * Päivä, josta lähtien osinko on ollut nostettavissa (yhtiön PPKKVVVV ilmoittama maksupäivä) P Yhtiötyyppi osingonjakopäätöspäivänä AN1 J,M J Julkisesti noteerattu yhtiö (TVL 33a 2 mom.) M Muu yhtiö P T * Osingonsaajan Y-tunnus/henkilötunnus YTUNNUS HETU V T * Osingonsaajan nimi AN24 V/P P Osinko (brutto) R11, V Osingosta toimitettu ennakonpidätys R11, P Osakkeiden lukumäärä +N V YEL/MYEL vakuutettu N1 0,1 (0=ei, 1=kyllä) V Asunto osakkaan käytössä N1 0,1 (0=ei, 1=kyllä) V Osakkaalla rahalaina N1 0,1 (0=ei, 1=kyllä) V T Tilinhoitajan Y-tunnus YTUNNUS V * Osakkeen ISIN-koodi ISINKOODI V/P Varatila P llmoituksen tuottanut ohjelmisto AN V Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS

5 999 P Lopputunnus N8 8 TARKISTUKSET Uusi/ Muutt Tunnus Laskentasäännön tai tarkistuksen kuvaus Verovuoden, jolta osinko on jaettu (207) tulee olla sama tai aikaisempi kuin tiedoissa Maksuvuosi (058), Osingonjakopäätöspäivä (211) ja Päivä, josta lähtien osinko on ollut nostettavissa (212). Virheteksti #1065; Verovuoden, jolta osinko on jaettu (207) tulee olla sama tai aikaisempi kuin tiedoissa Maksuvuosi (058), Osingonjakopäätöspäivä (211) ja päivän, josta lähtien osinko on ollut nostettavissa (212). Osingonjakopäätöspäivän (211) oltava sama tai aikaisempi kuin päivä, josta lähtien osinko on ollut nostettavissa (212) U U Virheteksti #1069; Osingonjakopäätöspäivän (211) oltava sama tai aiempi kuin päivä, josta lähtien osinko on ollut nostettavissa (212). Osingonsaajan nimi (231) on pakollinen tieto, jos osingonsaajan Y- tunnus/henkilötunnus kohdassa (083) on annettu keinotunnus. Virheteksti #1066; Osingonsaajan nimi (231) on pakollinen tieto, jos osingonsaajan Y- tunnus/henkilötunnus kohdassa (083) on annettu keinotunnus. Vain Tilinhoitaja (080) voi antaa tiedon Suorituksen ISIN-koodi tai nimi (097). #1133; Vain Tilinhoitaja (080) voi antaa tiedon Suorituksen ISIN-koodi tai nimi (097). Jos Suorituksen ISIN-koodi tai nimi (097) tieto on annettu, pitää antaa myös tieto Tilinhoitaja (080). #1134; Jos Suorituksen ISIN-koodi tai nimi (097) tieto on annettu, pitää antaa myös tieto Tilinhoitaja (080). 9 HUOMAUTUKSET 10 ESIMERKKI Tietovirtaan ei liity huomautuksia. Tiedostossa on ohjlemiston TestiAccounting Pro (048) tuottama osinkoa jakavan yhtiön osingonsaajan erittelytapahtuma VSOSERIE. Osinko (084) maksuvuodelta 2016 (058), jossa osinkoa jakavan yhtiön Y-tunnus on (010). Verovuosi, jolta osinkoa on jaettu on 2015 (207), osingonjakopäätöspäivä on (211) ja päivä, jolloin osinko nostettavissa on (212). Yhtiötyyppi osingonjakopäivänä (210) on Julkisesti noteerattu yhtiö. Osingonsaajan henkilötunnus (232) on Y, osinko (brutto) (234) on 3000 euroa, ennakonpidätys osingosta (235) on 450 euroa ja osakkeiden lukumäärä (236) on 100 kappaletta. Lisäksi on ilmoitettu, että asunto (238) on osakkaan käytössä. Erittelytapahtuman järjestysnumerona on 1, joka on lopputunnuksen (999) arvona.

6 000:VSOSERIE 084:01 058: : : : : :J 232: Y 234:3000,00 235:450,00 236: :1 048:TestiAccounting Pro :1