BENSIINIKAUPPIAITTEN ELÄKEKASSA

Transkriptio

1 BENSIINIKAUPPIAITTEN ELÄKEKASSA VUOSIKERTOMUS 2001

2

3 VUOSIKERTOMUS TOIMINTAVUOSI Toiminta-ajatus Bensiinikauppiaitten Eläkekassa on huoltamoalan oma eläkelaitos, joka tarjoaa alan yrittäjille sekä heidän työntekijöilleen yrittäjien eläkelaissa ja työntekijäin eläkelaissa säädetyn peruseläketurvan. Eläkekassan jäseninä voivat olla myös huoltamoalaan läheisesti liittyvien alojen yrittäjät. Bensiinikauppiaitten Eläkekassa osallistuu tarvittaessa yritysten rahoittamiseen myöntämällä sijoituslainoja.

4 SISÄLLYS Toimitusjohtajan katsaus 3 Hallituksen toimintakertomus 5 Tuloslaskelma 12 Tase 13 Tilinpäätöksen liitetiedot 14 Tuloslaskelman ja taseen liitetietoja 16 Tilintarkastuskertomus 22 Tilastotietoja 23 Yhteystiedot takakansi Kansi: Varpu Hyvönen 2

5 Toimitusjohtajan katsaus Vuotta 2001 voidaan kuvata tapahtumarikkaaksi ja erityisen dramaattiseksi. Vielä keväällä 2001 kuvittelin monien muiden joukossa, että rahayksikön muutos ja Suomen markan siirtyminen historiaan tulevat olemaan loppuvuoden tärkeimpiä puheenaiheita. Toisaalta on varmasti hyvä vaikkapa henkisen hyvinvoinnin kannalta, että emme voi etukäteen tietää kaiken maailman katastrofeista. Joka tapauksessa maailma on niin integroitunut, tieto kulkee valon nopeudella ja tiedon saatavuus internetistä on niin suurta, että maailman tapahtumat ja maailmantaloudessa tapahtuvat käänteet vaikuttavat hyvin nopeasti myös pikkuruiseen Suomeen ja sen eläkejärjestelmän toimintaan. Asia tulee ymmärrettäväksi, kun muistaa, että koko maailman pörssivarallisuudesta yli puolet on Yhdysvalloissa ja toisaalta eläkevastuista on yhä isompi osa sijoitettu juuri osakkeisiin ja erilaisiin rahastoihin. Onneksi suomalainen eläkejärjestelmä on rakennettu siten, että yksityisten ihmisten eläketurva ei ole vaarassa isompienkaan mullistusten edessä. Mutta haastavia talouselämän jyrkät käänteet kaikille sijoittajille ovat. Bensiinikauppiaitten Eläkekassan liiketoiminnassa vuoden 2001 terrorikatastrofi näkyi tietenkin samalla tavalla kuin kaikissa muissakin eläkelaitoksissa. Voimme kuitenkin todeta, että yllättävät käänteet taloudessa hallittiin. Samalla jouduttiin entistä syvällisemmin erityisesti eläkekassan hallituksessa paneutumaan sijoitustoiminnan luonteeseen: erityisesti miettimään mahdollisuuksien ohella riskejä ja uhkakuvia. Minusta tämänkaltainen pohdiskelu on tervettä ja tarpeellista parhaan mahdollisen tuloksen saavuttamiseksi myös tulevaisuudessa. Vuonna 2001 saatettiin loppusuoralle useampia eläkevakuuttamiseen liittyviä lainsäädäntöhankkeita. Yksi myös oman eläkekassamme tulevaisuuden kannalta tärkeimmistä asioista oli työmarkkinajärjestöjen, poliitikkojen, viranomaisten ja eläkelaitosten kesken sovitut periaatteet eläkealan kilpailun edistämiseksi. Todennäköisesti kuluvan vuoden aikana vahvistetaan laki eläkelaitosten kilpailuolosuhteiden parantamisesta. Tämä tarkoittaa erityisesti sitä, että uusien eläkelaitosten perustaminen tulee mahdolliseksi myös käytännössä. Eläkekassat mukaan lukien Bensiinikauppiaitten Eläkekassa ja eläkesäätiöt eivät yhtäkkiä olekaan historiallisia jäänteitä, vaan päinvastoin vakavasti otettavia mahdollisuuksia eläketurvan järjestämisessä. Bensiinikauppiaitten Eläkekassan tilinpäätös on taas vahvistettu. Tuloslaskelma- ja tasekaavat on uudistettu uusien ohjeiden mukaisesti. Liitetietojen määrä on kasvanut. Edellisen vuoden vertailutiedot on muutettu vastaamaan uusia määräyksiä. Tilinpäätöstiedot on vielä ohjeiden mukaisesti annettu markkamääräisinä. Bensiinikauppiaitten Eläkekassa on ottanut käyttöönsä omat internet-kotisivut Olemme toki ymmärtäneet nettiyhteyksien tärkeyden ja merkityksen myös omassa liiketoiminnassamme. Emme silti osanneet odottaa niin suuria sivuilla kävijämääriä, kuin mitä alkuvuonna 2002 on toteutunut. Jatkamme sivujen kehittelemistä entistä palvelevampaan suuntaan. Lopuksi. Voin taas kerran mielihyvin todeta, että eläkekassan asiakkaitten luottamus meihin on säilynyt: Vaikka etenkin miehitettyjen huoltoasemien toiminta on maassamme edelleen vähentynyt ja vähenee edelleen, Bensiinikauppiaitten Eläkekassan asiakasmäärä TEL-palkoilla mitattuna on jopa kasvanut. Kiitokset siitä kaikille asiakkaillemme. Toivotan kaikille asiakkaillemme hyvää ja turvallista myyntivuotta Kari Puustinen 3

6 4 Mannerheimintie 40, Helsinki

7 BENSIINIKAUPPIAITTEN ELÄKEKASSAN HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2001 KASSANKOKOUS Eläkekassan varsinainen kassankokous pidettiin Helsingissä Radisson SAS Royal -hotellissa huhtikuun 25. päivänä Kokouksessa käsiteltiin eläkekassan sääntöjen 24 :n mukaiset asiat. Kokoukseen osallistui 24 henkilöä. Kokouksen puheenjohtajana toimi liikkeenharjoittaja Eino Pikkarainen. TOIMINTAPIIRI Eläkekassassa on kaksi osastoa: YELosasto ja TEL-osasto. YEL-osasto YEL-osastoon kuuluvat huoltamoalalla tai siihen läheisesti liittyvillä aloilla toimivat yrittäjät sekä sellaiset heidän omaisensa, jotka toimivat avustavina perheenjäseninä yllä mainituilla aloilla. TEL-osasto TEL-osaston toimintapiirin muodostavat eläkekassan YEL-osastoon kuuluvien työnantajien ja huoltamoalalla tai siihen läheisesti liittyvillä aloilla toimivien yritysten, järjestöjen ja muiden yhteisöjen työsuhteessa olevat työntekijät, joille työnantaja on työntekijäin eläkelain perusteella velvollinen järjestämään eläketurvan. TEL-osastoon liittyi toimintavuoden aikana 56 uutta työnantajaa ja 59 työnantajan TEL-vakuutus päättyi. Toimintavuoden päättyessä oli 640 työnantajalla TEL-vakuutus eläkekassassa. Heidän palveluksessaan oli noin työntekijää. Toimintavuoden aikana YEL-osastoon liittyi 45 yrittäjää ja vastaavana aikana päättyi 69 YEL-vakuutusta. Voimassaolevia YEL-vakuutuksia oli toimintavuoden päättyessä

8 VAKUUTUSMAKSUTULO YEL:n mukainen vakuutusmaksutulo oli ,31 markkaa, mikä on 1,7 % edellisvuotta suurempi. TEL:n mukainen vakuutusmaksutulo oli ,59 markkaa, josta työntekijäin osuus on ,00 markkaa. Maksutulon perusteena oleva työntekijöiden palkkasumma kasvoi 4,6 % vuoden 2000 lopullisesta palkkasummasta. Eläkekassa jakoi vuodelta 2000 asiakashyvityksinä 5,8 % TEL-vakuutusmaksun työnantajaosuudesta. Yhteenlaskettu vakuutusmaksutulo oli ,90 markkaa, missä on huomioitu luottotappioita yhteensä ,29 markkaa. Luottotappiot vakuutusmaksusaamisista pienenivät 18,7 %. Konkurssivalvontoja oli 3 kappaletta. ELÄKKEET Toimintavuoden aikana myönnettiin eläkkeitä seuraavasti: Lukumäärät Eläkelaji YEL TEL Yht. Vanhuuseläkkeitä Varhennettuja vanhuuseläkkeitä Työkyvyttömyyseläkkeitä Yksilöllisiä varhaiseläkkeitä Työttömyyseläkkeitä Osa-aikaeläkkeitä Perhe-eläkkeitä Yhteensä Määräaikaisina myönnettyihin kuntoutustukiin annettiin YEL-osastosta 10 ja TEL-osastosta 52 jatkopäätöstä. Yksilöllisen varhaiseläkkeen myönteisiä ennakkopäätöksiä annettiin YEL-osastosta yksi ja TEL-osastosta kolme. YEL-osastosta annettiin hylkäyspäätökset yhteen työkyvyttömyyseläke- ja yhteen osa-aikaeläkehakemukseen. TEL-osastosta hylättiin 11 työkyvyttömyyseläkehakemusta ja yksi yksilöllinen varhaiseläkehakemus sekä kaksi työttömyyseläkehakemusta. Toimintavuoden aikana käsiteltiin neljä kuntoutushakemusta. Eläkekassa antoi kahdelle henkilölle kuntoutuslupauksen ammatillisen uudelleen koulutuksen tukemisesta. 6

9 Eläkkeensaajien lukumäärä oli vuoden päättyessä ja eläkkeet jakautuivat seuraavasti: Lukumäärät Eläkelaji YEL TEL Yhteensä Vanhuuseläkkeitä Varhennettuja vanhuuseläkkeitä Työkyvyttömyyseläkkeitä Yksilöllisiä varhaiseläkkeitä Työttömyyseläkkeitä Osa-aikaeläkkeitä Perhe-eläkkeitä Yhteensä Eläkkeiden lukumäärä lisääntyi 96:lla. Toimintavuoden päättyessä kuntoutettavia henkilöitä oli kolme. Toimintavuoden aikana maksettiin eläkkeitä ,26 markkaa. Kasvua oli edelliseen vuoteen verrattuna noin 10 prosenttia. Maksetut eläkkeet jakautuivat eläkelajeittain seuraavasti: Eläkelaji YEL-osasto TEL-osasto Yhteensä Vanhuuseläkkeet , , ,36 Varhennetut vanhuuseläkkeet , , ,72 Työkyvyttömyyseläkkeet , , ,16 Yksilölliset varhaiseläkkeet , , ,24 Työttömyyseläkkeet , , ,96 Osa-aikaeläkkeet , , ,66 Perhe-eläkkeet , , ,16 Yhteensä , , ,26 Lisäksi on maksettu kuntoutusrahaa YELosastosta 3 331,78 markkaa ja TELosastosta ,67 markkaa ja kuntoutusavustuksia YEL-osastosta 3 530,00 markkaa ja TEL-osastosta ,00 markkaa. 7

10 Eläkkeiden korotus Vuoden 2001 alusta tehtiin alle 65- vuotiaiden eläkkeisiin 4,09 %:n ja yli 65- vuotiaiden eläkkeisiin 4,02 %:n indeksikorotus. SIJOITUKSET Lainat Kuluneena vuonna nostettiin yksi uusi laina. Lainakanta oli vuoden päättyessä 28 kappaletta yhteismäärältään ,59 markkaa, mistä lainat osakkaina oleville työnantajille ovat yhteensä ,59 markkaa. Kokonaislainakanta pieneni 17,3 %. Luottotappioita lainoista ei ollut. Tilikauden päättyessä korkotukilainojen määrä oli markkaa. Valtio maksaa lainoille vuokra-asuntolainojen korkotuesta annetun lain mukaista korkotukea. Kiinteistöt Eläkekassa hankki vuonna 2001 omistukseensa yhden kiinteistön ja allekirjoitti urakkasopimuksen asunto-osakeyhtiöksi tarkoitetun kohteen rakennuttamisesta Lappeenrantaan. Arvioitu valmistumisaika on kesäkuussa Kiinteistösijoitusten osuus koko sijoitusomaisuudesta on vuoden vaihteessa 33,6%, kun se vuotta aikaisemmin oli 32,5%. Osakkeet ja osuudet Eläkekassalla oli pörssiosakkeita yhteensä ,40 markkaa. Vuoden aikana kirjattiin myyntivoittoja yhteensä ,66 markkaa ja myyntitappioita ,93 markkaa. Sijoitusrahastojen kirjanpitoarvo oli vuodenvaihteessa markkaa. Edellisenä vuonna vastaava arvo oli markkaa. Rahastomyynneistä kirjattiin myyntivoittoja ,09 markkaa ja myyntitappioita ,99 markkaa. Pääomasijoitusrahastoja eläkekassalla oli ,97 markkaa. Edellisen vuoden arvo oli ,12 markkaa. Obligaatiot ja muut joukkovelkakirjat Obligaatioiden ja muiden joukkovelkakirjojen määrä väheni vuoden aikana 27,7 miljoonalla markalla. Joukkovelkakirjoja oli yhteensä ,23 markkaa. Obligaatioista kirjattiin tilinpäätöksessä myyntivoittoja markkaa ja myyntitappioita ,93 markkaa. Rahamarkkinasijoitukset Toimintavuoden päättyessä oli eläkekassalla rahamarkkinasijoituksia yhteensä ,27 markkaa jakautuen sijoitustodistuksiin markkaa ja yritystodistuksiin markkaa. Edellisenä vuonna oli rahamarkkinasijoituksia markkaa. Kiinteistöosakkeiden tuotot Kiinteistöosakkeiden tuotot kasvoivat 0,3 mmk. Kiinteistöosakkeista aiheutuvat kulut pienenivät 0,2 mmk ja korkotuotot pienenivät 0,2 mmk. Kiinteistöosakkeisiin tehtiin arvonkorotuksia yhteensä 7,2 mmk. 8

11 Sijoitustoiminnan tuotot Sijoitustoiminnan kokonaistuotto vuonna 2001 oli ,89 markkaa. Kokonaistuotot pienenivät 4,8 miljoonalla markalla. Sijoitusomaisuuden myyntivoittoja kirjattiin 6,7 mmk ja myyntitappioita 21,2 mmk. Sijoitustoiminnan kulut kasvoivat 14,6 miljoonaa markkaa. Sijoitustoiminnan nettotuotoiksi muodostui vuonna 2001 ennen arvonkorotuksia ja niiden oikaisua yhteensä ,88 markkaa. Sijoitustoiminnan alijäämän peittämiseen käytettiin eläkekassan hallituksen päätöksen mukaisesti lisävakuutusvastuuta 12,1 mmk. VAKAVARAISUUS Vakavaraisuutta mitataan toimintapääomalla. Eläkekassan toimintapääoma oli vuoden 2001 lopussa 48,1 mmk. Siirtymäkauden vakavaraisuusraja oli 18 mmk ja täysimääräinen vakavaraisuusraja 36,0 mmk. Vakavaraisuusraja määräytyy sijoitusomaisuuden käypien arvojen sekä omaisuusjakauman perusteella. Toimintapääoman siirtymäajan vähimmäismäärä on 6,0 mmk, tavoitevyöhykkeen alaraja 72,0 mmk ja tavoitevyöhykkeen yläraja 144,0 mmk. Eläkekassan toimintapääoma on rajoitusvyöhykkeellä. Toimintapääoma täyttää lain mukaiset vaatimukset. HOITOKULUT Eläkekassan hoitokulut olivat vuonna ,82 markkaa. Hoitokulut kasvoivat edellisestä vuodesta 1,6%. VAKUUTUSTEKNINEN VASTUUVELKA ja KATE Vakuutustekninen vastuuvelka lisääntyi markalla. Vastuuvelan kokonaismäärä oli vuoden päättyessä markkaa. Vakuutustekniseen vastuuvelkaan sisältyy TEL:n mukainen korvausvastuuta yhteensä markkaa sekä lisävakuutusvastuuta markkaa. Eläkevastuu on kokonaisuudessaan katettu. 9

12 ELÄKEKASSAN HALLINTO Hallitus Varsinaiset jäsenet Varajäsenet Puheenjohtaja Lauri Lepistö Heikki Löfgren Varapuheenjohtaja Raimo Mähönen Tiina Pousar Antero Mäntylä Jorma Kaartinen Veijo Ohtonen Seppo Hämäläinen Kari Puustinen Mikael Selin Esko-Pekka Jalkanen Jukka Törmälä Toimintavuoden aikana on pidetty yksi varsinainen kassankokous ja kaksitoista hallituksen kokousta. Tilintarkastajat Eläkekassan tilintarkastajina ovat toimineet tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy ja liikkeenharjoittaja Kari Nahkuri, HTM sekä varalla ekonomi Mauri Savinainen, KHT ja tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy. PricewaterhouseCoopers Oy on nimennyt päävastuulliseksi tilintarkastajaksi ekonomi Mauno Tervon, KHT. Toimihenkilöt Kari Puustinen Seija Ekström Varpu Hyvönen Seija Koskinen Tuija Miettinen Asta Syrjälä Harri Tirkkonen toimitusjohtaja vakuutusmaksujen laskutus ja perintä kirjanpito, laina-asiat, maksuliikenne toimistonhoitaja, eläkkeet, YEL-vakuutukset laina-asiat, maksuliikenne, puhelinvaihde, postitus vuokraus, kiinteistöjen hoito, TEL-vakuutukset ja -työsuhderekisteri yhteyspäällikkö 10

13 ASIANTUNTIJAT Eläkekassan vakuutusteknisenä asiantuntijana ja matemaatikkona on toiminut filosofian kandidaatti Tuula Lempiäinen, SHV, ja alkaen filosofian kandidaatti Yrjö Turtiainen, SHV, Oy Porasto Ab:sta. Lääketieteellisenä asiantuntijana on toiminut lääketieteen lisensiaatti Hannes Alkio. VALVONTA Vakuutusvalvontavirastosta ylitarkastaja Maija-Liisa Kotiranta ja ylitarkastaja Tuomas Angervo olivat läsnä eläkekassan tilintarkastuksessa LAINMUUTOKSIA Viimeisen eläkelaitoksen periaate työeläkejärjestelmässä on tarkoitus ulottaa koskemaan myös valtiokonttorin ja kuntien eläkevakuutuksen eläkevakuutuksia alkaen. Tavoitteena on palvelun parantaminen. Eläkkeenhakija saa yhdellä kertaa päätöksen koko työeläketurvastaan. Kirkon, Suomen Pankin ja Kansaneläkelaitoksen henkilökunnan eläkejärjestelmää laajennus ei tässä vaiheessa koske. käytetään ns. kuuden kuukauden tulona alkaen yrittäjän sairauspäivärahan perusteena on pelkästään YEL-tulo. Yrittäjien vakuuttamisvelvollisuudesta vapauttamista koskevat säännökset poistetaan lukien. Yrittäjä ei kuitenkaan ole vakuuttamisvelvollinen, jos hänelle on jo karttunut niin paljon eläketuloa, ettei hänelle yrittäjätoiminnan perusteella enää kartu eläkettä TEL:n yhteensovitussäännösten vuoksi. JÄSENYYDET Eläkekassa on ollut Vakuutuskassojen Yhdistyksen, Työeläkelaitosten Liiton, Palvelutyönantajat ry:n, Suomen Yrittäjien sekä Helsingin kauppakamarin jäsen. Sairausvakuutuslakia on muutettu siten, että yrittäjän sairaus-, äitiys- ja vanhempainpäivärahan perusteena käytetään YEL-työtuloa välisenä aikana YEL-työtuloa 11

14 TULOSLASKELMA MK MK Vakuutustekninen laskelma Vakuutusmaksutulo Lakisääteisten eläkkeiden kannatusmaksut , ,22 Sijoitustoiminnan tuotot , ,35 Sijoitusten arvonkorotus , ,00 Korvauskulut Lakisääteisten eläkkeiden maksetut korvaukset , ,13 Lakisääteisten eläkkeiden korvausvastuun muutos , , , ,13 Vakuutusmaksuvastuun muutos Lakisääteiset eläkkeet , ,00 Lakisääteisten eläkkeiden vastuuvajauksen muutos Pakollinen vastuuvajaus , ,00 Lakisääteiset maksut , ,00 Hoitokulut , ,82 Sijoitustoiminnan kulut , ,62 Vakuutustekninen tulos , ,00 Muu kuin vakuutustekninen laskelma Muut tuotot 800,00 0,00 Muut kulut ,00 0,00 Ylijäämä (alijäämä) varsinaisesta toiminnasta , ,00 Tilinpäätössiirrot Vapaaehtoisten varausten muutos , ,00 Tuloverot Tilikausien ja aikaisempien tilikausien verot ,00 0,00 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 0,00 0,00 12

15 TASE VASTAAVAA MK MK Aineettomat hyödykkeet , ,41 Sijoitukset Kiinteistösijoitukset Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet , ,96 Lainasaamiset omilta kiinteistöyrityksiltä , , , ,58 Sijoitukset osakkaina oleviin työnantajayrityksiin Velkakirjasaamiset osakkaina olevilta työnantajayrityksiltä , ,54 Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet , ,20 Rahoitusmarkkinavälineet , ,69 Kiinnelainasaamiset , ,00 Muut lainasaamiset , ,00 Talletukset , , , , , ,36 Lakisääteisten eläkkeiden vastuuvajaus Pakollinen vastuuvajaus 0, ,00 Saamiset Muut saamiset , ,23 Muu omaisuus Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto , ,25 Muut aineelliset hyödykkeet , , , ,25 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,84 Siirtosaamiset , ,42 Vastaavaa yhteensä , ,26 VASTATTAVAA MK MK Oma pääoma Takuupääoma , ,00 Vararahasto , , , ,78 Tilinpäätössiirtojen kertymä Vapaaehtoiset varaukset 0, ,00 Vakuutustekninen vastuuvelka Lakisääteiset eläkkeet Vakuutusmaksuvastuu , ,00 Korvausvastuu , ,00 Lisävakuutusvastuu , , , ,00 Pakolliset varaukset , ,00 Velat Muut velat , ,45 Siirtovelat 0, ,03 Vastattavaa yhteensä , ,

16 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Bensiinikauppiaitten Eläkekassa laatii vuoden 2001 tilinpäätöksen Suomen markkoina. Tilinpäätös on tehty kirjanpito- ja vakuutuskassalain mukaisesti. Lisäksi tilinpäätöksessä on noudatettu sosiaali- ja terveysministeriön asetusta ja Vakuutusvalvontaviraston antamia määräyksiä ja ohjeita. Vertailutiedot on muutettu vastaamaan uusia ohjeita. Bensiinikauppiaitten Eläkekassan ei ole velvollinen laatimaan konsernitilinpäätöstä (vakuutuskassalaki 71 ). Bensiinikauppiaitten Eläkekassan kokonaan omistamia kiinteistöosakeyhtiöitä on neljä kappaletta ja asunto-osakeyhtiöitä on kolme. Sijoitusten kirjanpitoarvo Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet sekä kiinteistöyhtiöiden lainasaamiset esitetään taseessa hankintamenon määräisinä tai hankintamenoa alempaan käypään arvoon. Kiinteistöosakkeiden arvoihin tehdään arvonkorotus, jos niiden arvo on tilikauden päättyessä ollut pysyvästi alkuperäistä hankintamenoa olennaisesti suurempi. Arvonkorotuksen vastaerä on tuloutettu tuloslaskelmassa. Lainasaamiset ja talletukset on arvostettu nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Osakkeet ja osuudet esitetään taseessa hankinnasta aiheutuneiden muuttuvien menojen määräisenä. Rahoitusmarkkinavälineet esitetään hankintamenon tai tätä alemman todennäköisen arvon määräisenä. Korkotason vaihtelusta aiheutuvia arvonmuutoksia ei kuitenkaan kirjata. Rahoitusmarkkinavälineiden nimellisarvon ja hankintamenon erotus jaksotetaan korkotuotoksi tai korkokuluksi rahoitusmarkkinavälineen juoksuaikana. Vastaerä merkitään hankintamenon lisäykseksi tai vähennykseksi. Poikkeuksen tästä tekevät omaisuudenhoitajien salkuissa olevat rahoitusmarkkinavälineet, joiden kokonaisosuus on vähäinen. Sijoituksista aikaisemmin tehdyt arvonalennukset palautetaan tulosvaikutteisesti hankintamenoon käyvän arvon nousua vastaavalta osuudelta. Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset hyödykkeet esitetään taseessa suunnitelmapoistoilla vähennetyn hankintamenon määräisenä. Poistona on käytetty 25 %:n menojäännöspoistoa. Muut pitkävaikutteiset menot on jaksotettu 5 vuodelle. Sijoitusten käypä arvo ja arvostuserot Tilinpäätöksen liitetiedoissa kerrotaan tase-eräkohtaisesti sijoitusten jäljellä oleva hankintameno, kirjanpitoarvo ja 14

17 käypä arvo. Kahden ensiksi mainitun arvon erotus muodostuu arvonkorotuksista. Kahden viimeksi mainitun arvon erotus osoittaa taseeseen kirjaamattomat arvostuserot. Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeiden käyvät arvot on määritelty Vakuutusvalvontaviraston ohjeiden ja määräysten mukaisesti ottaen huomioon rakennusten käyttötarkoitus, ikä, kunto ja erityisominaisuudet sekä vuokrataso. Kiinteistösijoitusten käypä arvo arvioidaan vuosittain tai kun oleellisia muutoksia on tapahtunut yleisessä markkinatilanteessa. Noteerattujen arvopapereiden sekä sellaisten arvopapereiden, joille on olemassa markkinat käypänä arvona käytetään vuoden viimeisintä kaupantekokurssia tai ostokurssia. Muiden arvopapereiden käypänä arvona pidetään todennäköistä luovutushintaa. Toimintapääoma Bensiinikauppiaitten Eläkekassa saa sosiaali- ja terveysministeriön antamalla päätöksellä lukea toimintapääomaan osakkaiden palkkasummaerän asetuksen N:o 1324/1997 mukaisesti. Laskuperustekorko Laskuperustekorko määrittelee eläkevastuille vaadittavan vähimmäistuottovaatimuksen. Laskuperustekoron ja rahastokoron (tällä hetkellä 3%) erotusta vastaava tuotto käytetään rahastoitujen vanhuuseläkkeitten korotuksiin vuoden lopussa. Laskuperustekoron ja eläkelaitoksen tuloksen yhteys riippuu eläkelaitostyypistä: eläkeyhtiöillä laskuperustekoron ja tuloksen yhteys on katkaistu, kun taas eläkekassoilla ja säätiöillä se on edelleen olemassa. Työntelijäin eläkelain (TEL) 12a :n 5 momentin mukaan laskuperustekorko on määriteltävä ottaen huomioon eläkkeitten turvaamisesta johtuvat vaatimukset ja toisaalta vastuuvelan katteena oleville varoille saatavissa oleva tuotto. Laskennalliset verovelat ja saamiset Tuloslaskelmaan merkitään tilikauden ja aikaisempien tilikausien suoriteperusteiset verot. Bensiinikauppiaitten Eläkekassa ei merkitse laskennallisia verovelkoja ja saamisia taseeseen. Henkilökunnan ja hallituksen eläkejärjestelyt Henkilökunnan lakisääteinen eläketurva on järjestetty Bensiinikauppiaitten Eläkekassassa. Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille ei ole annettu eläkesitoumuksia. 15

18 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT mk mk Lakisääteisten eläkkeiden vakuutusmaksutulo: TEL:n mukainen Työnantajan osuus , ,93 Työntekijäin osuus , , , ,14 YEL:n mukainen , ,08 Yhteensä , ,22 Vakuutusmaksutulosta vähennetyt erät Luottotappiot vakuutusmaksusaamisista TEL , ,95 YEL , , , ,40 Vakuutusmaksuvastuun muutos Lakisääteiset eläkkeet: TEL , ,00 Lisävakuutusvastuu , ,00 YEL , ,00 Yhteensä , ,00 Korvauskulut Lakisääteiset eläkkeet: Maksetut eläkkeet TEL , ,13 YEL , , , ,13 Vastuunjakokorvaukset TEL , ,49 YEL , , , ,49 Muut korvaukset , ,51 Yhteensä , ,13 Lakisääteiset maksut Osuus Eläketurvakeskuksen (ETK) kustannuksista , ,00 Osuus ETK:n luottovakuutustoiminnan kuluista/palautuksesta , ,00 Osuus Eläke-Kansan konkurssiyhteisvastuun kuluista , ,00 Yhteensä , ,00 Hoitokulut Palkat ja palkkiot , ,39 Eläkekulut , ,60 Muut henkilösivukulut , ,28 Muut hoitokulut 1) , ,55 Yhteensä , ,82 1) Muut hoitokulut sisältävät ATK ja ohjelmistokuluja , ,23 16

19 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTON ERITTELY mk mk Sijoitustoiminnan tuotot: Tuotot sijoituksista osakkaana oleviin työnantajayrityksiin Korkotuotot , ,60 Tuotot kiinteistösijoituksista Korkotuotot , ,79 Muut tuotot , , , ,66 Tuotot muista sijoituksista Osinkotuotot , ,61 Korkotuotot , ,78 Muut tuotot , , , ,93 Yhteensä , ,19 Arvonalentumisten palautukset , ,11 Myyntivoitot , ,05 Yhteensä , ,35 Sijoitustoiminnan kulut: Kulut kiinteistösijoituksista , ,69 Kulut muista sijoituksista , ,01 Korkokulut ja muut vieraan pääoman kulut 9 670, ,29 Yhteensä , ,99 Arvonalentumiset ja poistot Arvonalentumiset , ,18 Myyntitappiot , ,45 Yhteensä , ,62 Sijoitustoiminnan nettotuotto , ,73 ennen arvonkorotuksia ja niiden oikaisua Sijoitusten arvonkorotus , ,00 Sijoitustoiminnan nettotuotto tuloslaskelmassa , ,73 Sijoitustoiminnan kuluihin sisältyy hoitokuluja , ,23 TASEEN LIITETIEDOT SIJOITUSTEN KÄYPÄ ARVO JA ARVOSTUSERO Jäljellä oleva Jäljellä oleva hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo mk mk mk mk mk mk Kiinteistösijoitukset Kiinteistöt , , , , , ,18 Kiinteistöosakkeet , , , , , ,00 Lainasaamiset omilta kiinteistöyrityksiltä , , , , , ,62 Sijoitukset osakkaana olevaan työnantajayritykseen Velkakirjasaamiset työnantajayritykseltä , , , , , ,54 Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet , , , , , ,00 Rahoitusmarkkinavälineet , , , , , ,00 Kiinnelainasaamiset , , , , , ,00 Muut lainasaamiset , , , , , ,00 Talletukset , , , , , ,35 SIJOITUKSET YHTEENSÄ , , , , , ,69 ARVOSTUSEROT YHTEENSÄ , ,33 Rahoitusmarkkinavälineiden jäljellä oleva hankintameno sisältää korkotuotoiksi tai niiden vähennykseksi jaksotettua nimellisarvon ja hankintamenon erotusta (+/-) , ,96 Kirjanpitoarvo sisältää arvonkorotuksia: Sijoitusomaisuuden arvonkorotukset 0, ,00 Käyttöomaisuuden arvonkorotukset , ,00 0, ,00 17

20 KIINTEISTÖSIJOITUKSET KIINTEISTÖSIJOITUSTEN MUUTOKSET Kiinteistöt ja Lainasaamiset Kiinteistöt ja Lainasaamiset kiinteistöosakkeet omilta kiinteistö- kiinteistöosakkeet omilta kiinteistömk yrityksiltä mk mk yrityksiltä mk Hankintameno , , , ,31 Lisäykset ,29 0, ,00 0,00 Vähennykset 0, , , ,69 Tilikauden poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno , , , ,62 Arvonalentumiset , ,00 Tilikauden arvonalentumiset 0,00 0,00 Arvonalentumisten palautukset 0,00 0,00 Arvonalentumiset , ,00 Arvonkorotukset , ,00 Lisäykset , ,00 Arvonkorotukset , ,00 Kirjanpitoarvo , ,00 OMASSA KÄYTÖSSÄ OLEVAT KIINTEISTÖT JA KIINTEISTÖOSAKKEET mk mk Jäljellä oleva hankintameno , ,00 Kirjanpitoarvo , ,00 Käypä arvo , ,00 LAINASAAMISET Lainasaamiset osakkaina olevilta työnantajayrityksiltä mk mk Lainojen yhteismäärä , ,54 Erittely vakuuslajeittain: Pankkitakaus , ,00 Takausvakuutus , ,16 Kiinnitykset , ,38 Muu vakuus 0, ,00 Yhteensä , ,54 Taseen erä Muut lainasaamiset erittely vakuuden laadun mukaan mk mk Muut lainasaamiset , ,00 Erittely vakuuslajeittain: Muu vakuus , ,00 Yhteensä , ,00 18

21 AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET mk Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet ,41 Lisäykset/vähennykset ,11 Tilikauden poisto ,38 Aineettomat oikeudet ,14 Muut pitkävaikutteiset menot ,00 Lisäykset/vähennykset ,95 Tilikauden poisto ,99 Muut pitkävaikutteiset menot ,96 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto ,25 Lisäykset/vähennykset 625,50 Tilikauden poisto ,44 Koneet ja kalusto ,31 Muu käyttöomaisuus ,00 Lisäykset/vähennykset ,00 Tilikauden poisto 0,00 Muu käyttöomaisuus ,00 SAAMINEN VASTUUNJAOSTA mk mk Siirtosaamisiin sisältyy saaminen vastuunjaosta seuraavasti: TEL vastuunjakosaatava , ,00 YEL vastuunjakosaatava ,00 0, , ,00 KORVAUSVASTUUN ERITTELY Alkaneet eläkkeet , ,00 Tasoitusvastuu , , , ,00 PAKOLLISET VARAUKSET Muu eläkevastuu , ,00 19

22 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET mk mk Sitoumus rahastosijoituksiin: Finnmezzanine Rahasto II A Ky Kokonaissitoumus Sitoumusta maksettu Jäljellä oleva sitoumus Finnmezzanine Rahasto III A Ky Kokonaissitoumus Sitoumusta maksettu Jäljellä oleva sitoumus Rakennusurakkasopimus Oka Oy:n kanssa ja tontin hankintahinta LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Henkilökunnan lukumäärä 7 7 Hallituksen lukumäärä 6 6 Hallituksen palkkiot OMISTUKSET YRITYKSISSÄ Osuus osakkeista Kirjanpitoarvo mk Käypä arvo mk Kotimaiset osakkeet ja osuudet: Muut osakkeet ja osuudet Oy Porasto Ab 11,9 % , ,00 Vakuutusosakeyhtiö Garantia 0,2 % , , , ,00 Pörssiosakkeet Elisa Communications Oyj , ,00 Sijoitusrahastot Alfred Berg Euro Korko , ,17 Carnegie Euro Likvidi , ,14 Danske Capital ING Renta Cash Euro cap , ,39 Evli Corporate Bond , ,29 Opstock Euro Bond Index , ,70 OP-Euro Yrityslaina , ,40 Opstock Finland Bond Index , ,33 OP-Euro , , , ,23 Pääomasijoitusrahastot Finnmezzanine Rahasto I Ky 5,4 % , ,00 Finnmezzanine Rahasto II Ky 8,3 % , ,00 Finnmezzanine Rahasto III Ky 2,0 % , ,00 Garantia PK-Lainarahasto II Ky 5,0 % , , , ,00 Ulkomaiset osakkeet ja osuudet: Pääomasijoitusrahastot Credit Suisse First Boston, Iso-Britannia , ,00 KAIKKI YHTEENSÄ , ,23 20

23 VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TMk TMk Toimintapääoma Oma pääoma Lisävakuutusvastuu Omaisuuden käypien arvojen ja taseen kirjanpitoarvojen välinen arvostusero Muut erät Toimintapääoma yhteensä Siirtymäajan Siirtymäajan Täysi määrä vähimmäis- Täysi määrä vähimmäismäärä määrä Toimintapääoman vähimmäismäärä -% 2,3 1,1 3,0 1,1 Vakavaraisuusaste -% 9,0 18,4 Vakavaraisuusraja -% 6,8 3,4 8,9 3,3 Tavoitevyöhykkeen alaraja -% 13,5 17,8 (2 x vakavaraisuusraja) Tavoitevyöhykkeen yläraja -% 27,1 35,5 (4 x vakavaraisuusraja) Helsingissä 9. päivänä huhtikuuta 2002 Lauri Lepistö Raimo Mähönen Antero Mäntylä Veijo Ohtonen E-P Jalkanen Kari Puustinen toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Edellä oleva tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpitotavan mukaan. Tilintarkastuskertomus on annettu tänään. Helsingissä 10. päivänä huhtikuuta 2002 PricewaterhouseCoopers Oy KHT-yhteisö Mauno Tervo KHT Kari Nahkuri HTM 21

24 TILINTARKASTUSKERTOMUS Bensiinikauppiaitten Eläkekassan kassankokoukselle Olemme tarkastaneet Bensiinikauppiaitten Eläkekassan kirjanpidon, tilinpäätöksen ja hallinnon tilikaudelta Hallituksen ja toimitusjohtajan laatima tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen ja liitetiedot. Suorittamamme tarkastuksen perusteella annamme lausunnon tilinpäätöksestä ja hallinnosta. Tilintarkastus on suoritettu hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa on tällöin tarkastettu riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä tai puutteita. Hallinnon tarkastuksessa on selvitetty hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan toiminnan lainmukaisuutta vakuutuskassalain säännösten perusteella. Eläkekassan tilinpäätöksessä Kiinteistö Oy Mannerheimintie 40:n, Asunto Oy Vai-Son ja Asunto Oy Johanneksenpuiston osakkeisiin tehdyt arvonkorotukset yhteensä markkaa, ovat asianmukaisesti perusteltuja. Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös on laadittu kirjanpitolain sekä tilinpäätöksen laatimista koskevien muiden säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla oikeat ja riittävät tiedot eläkekassan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tilinpäätös voidaan vahvistaa sekä vastuuvapaus myöntää hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tarkastamaltamme tilikaudelta. Helsingissä 10. päivänä huhtikuuta 2002 PricewaterhouseCoopers Oy KHT-yhteisö Mauno Tervo KHT Kari Nahkuri HTM 22

25 TILASTOTIETOJA Vakuutusmaksutulojen kehitys Eläkkeiden lukumäärä Milj. mk Kpl Taseen loppusumma Maksetut eläkkeet Milj. mk Milj. mk Huoltamoalan yrittäjien ikäjakautuma Jatkuvat työsuhteet ikäryhmittäin Lukumäärä Miehiä yht. 501 Keski-ikä 48,3 Naisia yht. 195 keski-ikä 48,4 Lukumäärä Miehiä yht Keski-ikä 35,1 Naisia yht keski-ikä 34,1 23

26 Yrittäjien työtulon keskiarvo Yrittäjien keskimääräinen tavoite-eläke 1000 mk/v mk/kk Eläkkeensaajat eläkelajeittain (TEL+YEL) Työeläkkeiden korotukset Lukumäärä Eläkkeen saajia yht kpl % Sijoitustoiminnan erittely vuosina Sijoitustoiminnan tuotot vuonna 2001 Milj. mk 33,8 Mmk 433 Mmk 488 Mmk 527 Mmk 537 Mmk Rahastoista 20% Muut tuotot 2% Joukkovelkakirjalainoista 24% Osakkeista 3% Rahamarkkinasijoituksista 4% Kiinteistösijoituksista 46% 24

27 YHTEYSTIEDOT Bensiinikauppiaitten Eläkekassa Mannerheimintie 40 D HELSINKI Puhelin (09) Telekopio (09) Sähköposti bensa@bek.fi Kari Puustinen, toimitusjohtaja Puhelin (09) Sähköposti kari.puustinen@bek.fi Seija Koskinen, toimistonhoitaja Eläkkeet, YEL-vakuutukset Puhelin (09) Sähköposti seija.koskinen@bek.fi Seija Ekström Vakuutusmaksujen laskutus ja perintä Puhelin (09) Sähköposti seija.ekstrom@bek.fi Varpu Hyvönen Kirjanpito, lainat, maksuliikenne Puhelin (09) Sähköposti varpu.hyvonen@bek.fi Tuija Miettinen Lainat, maksuliikenne Puhelin (09) Sähköposti tuija.miettinen@bek.fi Asta Syrjälä TEL-vakuutukset ja -työsuhderekisteri, vuokraus Puhelin (09) Sähköposti asta.syrjala@bek.fi Harri Tirkkonen, yhteyspäällikkö Puhelin (09) Sähköposti harri.tirkkonen@bek.fi 25

28 Mannerheimintie 40 D Helsinki Sähköposti: bensa@bek.fi Telefax (09) Puhelin (09)