Tilikartta Tasekaava :06 Sivu 1(11)

Transkriptio

1 Sivu 1(11) V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot 1001 Perustamismenot Tutkimusmenot 1011 Tutkimusmenot Kehittämismenot 1021 Kehittämismenot Aineettomat oikeudet 1041 Atk-ohjelmien lisenssimaksut 1049 Muut aineettomat oikeudet Liikearvo 1051 Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet 1073 Osakehuoneiston perusparannusmenot 1075 Vuokrahuoneiston perusparannusmenot 1081 Atk-ohjelmat 1089 Muut pitkävaikuttiset menot Ennakkomaksut 1094 Ennakkomaksut aineettomista hyödykkeistä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet,omistuskiinteistöt 1101 Maa- ja vesialueet 1105 Liittymismaksut Kiinteistöjen vuokraoikeudet 1111 Maanvuokraoikeudet 1113 Liittymismaksut vuokrakiinteistöistä Rakennukset ja rakennelmat Omistusrakennukset ja rakennelmat 1121 Rakennukset 1141 Rakennelmat Rakennusten ja rakennelmien vuokraoik Rakennusten vuokraoikeudet Koneet ja kalusto 1161 Koneet ja laitteet 1201 Kalusto ja muu irtain Muut aineelliset hyödykkeet 1329 Muut poistokelp. hyödykkeet 1339 Muut aineell. hyödykkeet, ei poistokelp. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1384 Ennakkomaksut aineellisista hyödykkeistä 1391 Keskeneräiset käyttöomaisuushankinnat Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 1401 Konserniosuudet Saamiset saman konsernin yrityksiltä 1411 Pitkäaik. saamiset saman kons yrityks

2 Sivu 2(11) Osuudet omistusyhteysyrityksissä 1421 Omistusyhteysyritysosuudet Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 1431 Pitkäaik saamiset omistysyht.yrityks Muut osakkeet ja osuudet 1441 Huoneisto-osakkeet 1447 Pörssiosakkeet 1453 Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset 1489 Muut pitkäaikaiset saamiset OMAKATTEISTEN RAHASTOJEN VARAT Omakatteinen rahasto Osakkeet ja osuudet 1511 Pankkisaamiset 1521 Muut varat Omakatteinen rahasto Osakkeet ja osuudet 1541 Pankkisaamiset 1551 Muut varat VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 1601 Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 1611 Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet/tavarat 1621 Valmiit tuotteet 1631 Tavarat Muu vaihto-omaisuus 1641 Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut 1649 Ennakkomaksut vaihto-omaisuudesta Saamiset Pitkäaikaiset Myyntisaamiset 1651 Pitkäaikaiset myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä 1661 Pitkäaik saamiset konserniyrityksiltä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 1665 Pitkäaik saamiset omistysyht.yrityksiltä Lainasaamiset 1671 Pitkäaikaiset lainasaamiset Muut saamiset 1681 Pitkäaikaiset muut saamiset Siirtosaamiset 1691 Pitkäaikaiset siirtosaamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset

3 Sivu 3(11) 1701 Myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä 1739 Konsernisaamiset Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 1749 Omistusyhteysyrityssaamiset Lainasaamiset 1759 Lainasaamiset Muut saamiset 1761 Verosaamiset 1762 Verotilisaamiset 1763 Arvonlisäverosaamiset Maksuaikakorttiennakko (Travel) Maksuaikakorttiennakon välitili (Travel) Matkatiliennakko (Travel) Matkatiliennakon välitili (Travel) 1779 Muut saamiset Siirtosaamiset 1813 Tuloverot (siirtos.) 1819 Menoennakot (siirtosaamiset) 1839 Tulojäämät (siirtosaamiset) 1849 Muut siirtosaamiset Rahoitusarvopaperit Osuudet saman konsernin yrityksissä 1861 Konserniyritysten osakkeet (rah.om) Muut osakkeet ja osuudet 1881 Muut osakkeet ja osuudet (rah.omaisuus) Muut arvopaperit 1891 Muut rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 1900 Käteisvarat 1910 Pankkitili V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Säädepääoma 2000 Säädepääoma Omakatteiset rahastot Omakatteinen rahasto Omakatteinen rahasto 1 Omakatteinen rahasto Omakatteinen rahasto 2 Omakatteinen rahasto Omakatteinen rahasto 3 Omakatteinen rahasto Omakatteinen rahasto 4 Omakatteinen rahasto Omakatteinen rahasto 5 Sidotut rahastot Sidottu rahasto 1

4 Sivu 4(11) 2051 Sidottu rahasto 1 Sidottu rahasto Sidottu rahasto 2 Sidottu rahasto Sidottu rahasto 3 Sidottu rahasto Sidottu rahasto 4 Sidottu rahasto Sidottu rahasto 5 Arvonkorotusrahasto 2111 Arvonkorotusrahasto Käyvän arvon rahasto 2121 Käyvän arvon rahasto Muut rahastot 2131 Sääntöjen mukainen rahasto Sääntöjen mukainen rahasto Sääntöjen mukainen rahasto Sääntöjen mukainen rahasto Sääntöjen mukainen rahasto Muu rahasto Muu rahasto Muu rahasto Muu rahasto Muu rahasto 5 Toimintapääoma (ed. tilikausien ylijäämä/alijäämä) 2251 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden yli/alijäämä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero 2407 Aineettomien oikeuksien poistoero 2421 Pitkävaikutteisten menojen poistoero 2449 Aineellisten hyödykkeiden poistoero Verotusperusteiset varaukset 2491 Verotusperusteiset varaukset Verotusperusteiset varaukset Verotusperusteiset varaukset Verotusperusteiset varaukset 4 PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset 2501 Eläkevaraukset Verovaraukset 2531 Verovaraukset Muut pakolliset varaukset 2581 Muut pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 2621 Pitkäaikainen rahoituslaitoslaina 1

5 Sivu 5(11) 2622 Pitkäaikainen rahoituslaitoslaina 2 Takaisinlainat työeläkevakuutuslaitoksilta 2651 Pitkäaikaiset eläkelainat Saadut ennakot 2664 Saadut pitkäaikaiset ennakot Ostovelat 2671 Pitkäaikaiset ostovelat Rahoitusvekselit 2691 Pitkäaikaiset rahoitusvekselit Velat saman konsernin yrityksille 2707 Pitkäaikaiset velat konserniyrityksille Velat omistusyhteysyrityksille 2717 Pitkäaik velat omistusyhteysyrityksille Muut velat 2749 Pitkäaikaiset muut velat Siirtovelat 2751 Pitkäaikaiset siirtovelat Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 2825 Lyhytaikainen rahoituslaitoslaina Lyhytaikainen rahoituslaitoslaina 2 Eläkelainat 2851 Lyhytaikaiset eläkelainat Saadut ennakot 2864 Saadut ennakot Ostovelat 2871 Ostovelat Rahoitusvekselit 2891 Rahoitusvekselit Velat saman konsernin yrityksille 2907 Velat konserniyrityksille Velat omistusyhteysyrityksille 2917 Velat omistusyhteysyrityksille Muut velat 2921 Ennakonpidätysvelka 2923 Sosiaaliturvamaksuvelka 2931 LEL-velka 2932 TaEL-velka 2937 Maksuunpantu verovelka 2938 Maksuunpantu ennakkovero 2939 Arvonlisäverovelka 2948 Muut verotilivelat 2949 Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat 2951 Vuokratulot (siirtovelat) 2953 Korkotuotot (siirtovelat) 2959 Muut tuloennakot (siirtovelat) 2961 Palkkamenot (siirtovelat)

6 Sivu 6(11) 2962 Lomapalkkamenot (siirtovelat) 2963 Eläkevakuutusmaksut (siirtovelat) 2964 Sosiaaliturvamaksut (siirtovelat) 2965 Työnant. pak. vak.maksut (siirtovelat) 2966 Vuokramenot (siirtovelat) 2967 Korkomenot (siirtovelat) 2968 Tuloverot (siirtov.) 2969 Muut menojäämät (siirtovelat) 2979 Muut siirtovelat VARSINAINEN TOIMINTA Toiminnanala A 3000 Toiminnanalan tuotot Toiminnanalan tuotot Toiminnanalan tuotot Toiminnanalan tuotot Toiminnanalan tuotot Toiminnanalan tuotot Toiminnanalan tuotot Toiminnanalan tuotot Toiminnanalan tuotot Toiminnanalan tuotot Avustukset 3020 Muut tuotot Muut tuotot Muut tuotot Muut tuotot Muut tuotot Muut tuotot Muut tuotot Muut tuotot Muut tuotot Muut tuotot Palkat ja palkkiot 3040 Eläkevakuutusmaksut 3050 Muut henkilösivukulut Muut toiminnan kulut Muut toiminnan kulut Muut toiminnan kulut Muut toiminnan kulut Muut toiminnan kulut Muut toiminnan kulut Muut toiminnan kulut 7

7 Sivu 7(11) 3077 Muut toiminnan kulut Muut toiminnan kulut Muut toiminnan kulut Toiminnanala B 3100 Toiminnanalan tuotot Avustukset 3120 Muut tuotot 3130 Palkat ja palkkiot 3140 Eläkevakuutusmaksut 3150 Muut henkilösivukulut Muut toiminnan kulut Toiminnanala C 3200 Toiminnanalan tuotot Avustukset 3220 Muut tuotot 3230 Palkat ja palkkiot 3240 Eläkevakuutusmaksut 3250 Muut henkilösivukulut Muut toiminnan kulut Toiminnanala D 3300 Toiminnanalan tuotot Avustukset 3320 Muut tuotot 3330 Palkat ja palkkiot 3340 Eläkevakuutusmaksut 3350 Muut henkilösivukulut

8 Sivu 8(11) Muut toiminnan kulut Toiminnanala E 3400 Toiminnanalan tuotot Avustukset 3420 Muut tuotot 3430 Palkat ja palkkiot 3440 Eläkevakuutusmaksut 3450 Muut henkilösivukulut Muut toiminnan kulut Toiminnanala F 3500 Toiminnanalan tuotot Avustukset 3520 Muut tuotot 3530 Palkat ja palkkiot 3540 Eläkevakuutusmaksut 3550 Muut henkilösivukulut Muut toiminnan kulut Projekti Projektin tuotot Avustukset 3620 Muut tuotot 3630 Palkat ja palkkiot 3640 Eläkevakuutusmaksut 3650 Muut henkilösivukulut

9 Sivu 9(11) Muut projektin kulut 3690 Projekti Projektin tuotot Avustukset 3720 Muut tuotot 3730 Palkat ja palkkiot 3740 Eläkevakuutusmaksut 3750 Muut henkilösivukulut Muut projektin kulut Projekti Projektin tuotot Avustukset 3820 Muut tuotot 3830 Palkat ja palkkiot 3840 Eläkevakuutusmaksut 3850 Muut henkilösivukulut Muut projektin kulut Varsinaisen toiminnan yhteistuotot ja -kulut 3900 Varsinaisen toiminnan tuotot Avustukset 3920 Muut tuotot 3930 Palkat ja palkkiot 3940 Eläkevakuutusmaksut 3950 Muut henkilösivukulut

10 Sivu 10(11) Muut varsinaisen toiminnan kulut 1 Siirto toiminnanaloille ja projekteille 3990 Siirto toiminnanaloille ja projekteille Tuotto-/kulujäämä VARAINHANKINTA 4000 Jäsenmaksut 4100 Keräystuotot 4150 Myyjäisten tuotot 4200 Arpajaistuotot 4250 Lahjoitukset 4300 Liiketoiminnan tuotot 4350 Muu varainhankinta 4500 Jäsenhankinnan kulut 4600 Keräyskulut 4650 Myyjäisten kulut 4700 Arpajaisten kulut 4800 Liiketoiminnan kulut 4810 Liiketoiminnan tuloverot 4850 Muut varainhankinnan kulut Tuotto-/kulujäämä SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Sijoitustoiminta 5000 Korkotuotot sijoituksista 5050 Vuokratuotot sijoituksista 5100 Osinkotuotot sijoituksista 5150 Sijoitusten myyntivoitot Rahoitustoiminta 5300 Korkotuotot 5350 Saadut avustukset korkomenoihin 5400 Muut rahoitustuotot Sijoitustoiminta 5500 Omaisuuden hoitokulut 5550 Vuokra- ja vastikekulut 5580 Muut sijoituskiinteistöjen kulut 5610 Muut sijoitushuoneistojen kulut 5650 sijoitusomaisuudesta 5700 Sijoitusten arvonalentumiset 5750 Sijoitusten myyntitappiot 5800 Verot sijoituksista Rahoitustoiminta 5900 Korkokulut 5950 Muut rahoituskulut

11 Sivu 11(11) Tuotto-/kulujäämä SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot 6000 Satunnaiset tuotot 6100 Testamentit ja lahj. (huomattavat) 6200 Satunnainen käyttöom. myyntivoitto Satunnaiset kulut 6500 Satunnaiset kulut 6600 Satunnainen käyttöom. myyntitappio YLEISAVUSTUKSET Yleisavustukset 7000 Saatu yleisavustus Saatu yleisavustus Siirto hankintamenon kattamiseksi 7490 Siirto alajärjestöille Investointiavustukset 7500 Investointiavustus Siirto hankintamenon kattamiseksi OMAKATTEISET RAHASTOT Rahasto Korkotuotot 8100 Osinkotuotot 8200 Testamentit ja lahjoitukset 8300 Rahaston hoitokulut 8400 Jaetut avustukset Rahasto Korkotuotot 8600 Osinkotuotot 8700 Testamentit ja lahjoitukset 8800 Rahaston hoitokulut 8900 Jaetut avustukset TILIKAUDEN TULOS Siirrot rahastoihin/rahastoista 9300 Omakatteisen rahast. lis. tai vähennys 9400 Sidotun rahaston lisäys tai vähennys 9500 Vapaan rahaston lisäys tai vähennys 9600 Toimintapääoman lisäys tai vähennys TILINPÄÄTÖSSIIRROT Poistoeron muutos 9000 Poistoeron lisäys tai vähennys Verotusperusteisten varausten muutos 9200 Verotusper. varausten lisäys tai vähennys TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ