Aineettomat oikeudet. Muut pitkävaikutteiset menot. Rakennukset ja rakennelmat

Transkriptio

1 TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot Tutkimusmenot Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskener. hank. Sijoitukset Osuudet kons. yrityksissä Saamiset kons. yrityksiltä Osuudet om.yht.yrityksissä Saamiset om.yht.yrityksiltä Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset Omat osakkeet/osuudet VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet Tavarat Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut Saamiset Pitkäaikaiset Myyntisaamiset Saam. konsernin yrityksiltä Saam. om.yht.yrityksiltä Lainasaamiset Muut saamiset Maksamattomat osakkeet/osuudet Siirtosaamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saam. konsernin yrityksiltä Saam. om. yht. yrityksiltä Lainasaamiset Muut saamiset

2 Maksamattomat osakkeet/osuudet Siirtosaamiset Rahoitusarvopaperit Osuudet kons.yrityksissä Omat osakkeet ja osuudet Muut osakkeet ja osuudet Muut arvopaperit Rahat ja pankkisaamiset Rahat Pankkisaamiset Vastattavaa OMA PÄÄOMA Rahastot Ed. tilikausien yljäämä-(alij. Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ERILLÄÄN HOIDETTAVAT VARAT Erillään hoidettavat varat TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero Verotusperusteiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Verovaraukset Muut pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Eläkelainat Saadut ennakot Ostovelat Rahoitusvekselit Velat konsernin yrityksille Velat om.yht.yrityksille Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Eläkelainat Saadut ennakot Ostovelat Rahoitusvekselit Velat konsernin yrityksille Velat om.yht.yrityksille Verovelat Muut velat Siirtovelat

3

4 TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutustoiminta Valmennustoiminta Kilpailutoiminta Nuorisotoiminta Tiedotustoiminta Julkaisutoiminta Kansainvälinen toiminta Hallinto Muu varsinainen toiminta Poistot Poistot TUOTTO-/KULUJÄÄMÄ Liiketoiminta: Kulut Muu varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta

5 Kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Verotusperust. varausten muutos Konserniavustus TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ)

6 TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot 1000 Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot yhteensä Tutkimusmenot Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 1100 Maa- ja vesialueet Maa- ja vesialueet yhteensä Rakennukset ja rakennelmat 1110 Rakennukset ja rakennelmat Rakennukset ja rakennelmat yhteensä Koneet ja kalusto 1120 Koneet ja kal. kauden alussa 1121 Koneet ja kal. ostot ALV 1122 Koneet ja kal. ostot 1123 Koneet ja kal. myynti ALV 1124 Koneet ja kal myynti 1125 Poistot koneista ja kal. Koneet ja kalusto yhteensä Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskener. hank. Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osuudet kons. yrityksissä Saamiset kons. yrityksiltä Osuudet om.yht.yrityksissä Saamiset om.yht.yrityksiltä Muut osakkeet ja osuudet 1200 Osuudet ja osakkeet Muut osakkeet ja osuudet yhteensä Muut saamiset 1300 Muut sijoitukset Muut saamiset yhteensä Omat osakkeet/osuudet Sijoitukset yhteensä VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet

7 Valmiit tuotteet 1420 Valmiit tuotteet/tavarat Valmiit tuotteet yhteensä Tavarat Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut Vaihto-omaisuus yhteensä Saamiset Pitkäaikaiset Myyntisaamiset 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. Myyntisaamiset yhteensä Saam. konsernin yrityksiltä Saam. om.yht.yrityksiltä Lainasaamiset Muut saamiset 1590 Muut pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset yhteensä Maksamattomat osakkeet/osuudet Siirtosaamiset Pitkäaikaiset yhteensä Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. Myyntisaamiset yhteensä Saam. konsernin yrityksiltä Saam. om. yht. yrityksiltä Lainasaamiset 1510 Lainasaamiset lyhytaik. Lainasaamiset yhteensä Muut saamiset 1530 Muut saamiset lyhytaik Tuonti EU:n ulkop ALV-saaminen 1534 EU palveluoston ALV-saaminen 1535 EU tavaraoston ALV saaminen 1536 Ostojen 24% ALV saaminen 1537 Ostojen 14% ALV saaminen 1539 Ostojen 10% ALV saaminen Muut saamiset yhteensä Maksamattomat osakkeet/osuudet Siirtosaamiset 1520 Siirtosaamiset lyhytaik. Siirtosaamiset yhteensä Lyhytaikaiset yhteensä Rahoitusarvopaperit Osuudet kons.yrityksissä Omat osakkeet ja osuudet Muut osakkeet ja osuudet 1600 Osakkeet ja osuudet Muut osakkeet ja osuudet yhteensä Muut arvopaperit

8 Muut arvopaperit Muut arvopaperit yhteensä Rahoitusarvopaperit yhteensä Rahat ja pankkisaamiset Rahat 1700 Kassa Rahat yhteensä Pankkisaamiset 1710 Pankki Pankki 2 Pankkisaamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset yhteensä Vastattavaa OMA PÄÄOMA Rahastot 2010 Rahastot Rahastot yhteensä Ed. tilikausien yljäämä-(alij Ed. tilikausien yli/alijäämä Ed. tilikausien yljäämä-(alij. yhteensä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) OMA PÄÄOMA yhteensä ERILLÄÄN HOIDETTAVAT VARAT Erillään hoidettavat varat 2200 Erillään hoidettavat varat Erillään hoidettavat varat yhteensä ERILLÄÄN HOIDETTAVAT VARAT yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero 2100 Poistoero Poistoero yhteensä Verotusperusteiset varaukset 2110 Verotusperusteiset varaukset Verotusperusteiset varaukset yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ yhteensä PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset 2130 Eläkevaraukset Eläkevaraukset yhteensä Verovaraukset 2140 Verovaraukset Verovaraukset yhteensä Muut pakolliset varaukset 2150 Muut pakolliset varaukset Muut pakolliset varaukset yhteensä PAKOLLISET VARAUKSET yhteensä VIERAS PÄÄOMA

9 Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 2320 Lainat rahoitusl. pitkäaik. Lainat rahoituslaitoksilta yhteensä Eläkelainat Saadut ennakot 2340 Saadut ennakot pitkäaik. Saadut ennakot yhteensä Ostovelat 2350 Ostovelat pitkäaik. Ostovelat yhteensä Rahoitusvekselit Velat konsernin yrityksille Velat om.yht.yrityksille Muut velat 2360 Muut pitkäaikaiset velat Muut velat yhteensä Siirtovelat Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik. Lainat rahoituslaitoksilta yhteensä Eläkelainat Saadut ennakot 2420 Saadut ennakot lyhytaik. Saadut ennakot yhteensä Ostovelat 2430 Ostovelat lyhytaik. Ostovelat yhteensä Rahoitusvekselit 2440 Rahoitusvekselit Rahoitusvekselit yhteensä Velat konsernin yrityksille Velat om.yht.yrityksille Verovelat 2462 Tuonti EU:n ulkop. ALV-velka 2463 EU palveluoston ALV-velka 2464 ALV velka 2465 EU tavaraoston ALV-velka 2466 Myynnin 24% ALV-velka 2467 Myynnin 14% ALV-velka 2469 Myynnin 10% ALV-velka Verovelat yhteensä Muut velat 2460 Muut lyhytaikaiset velat Muut velat yhteensä Siirtovelat 2450 Siirtovelat lyhytaik. Siirtovelat yhteensä Lyhytaikainen yhteensä

10

11 TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Koulutustoiminta 3100 Koulutuksen tuotot yhteensä koulutus yhteensä 4100 Koulutuksen kulut yhteensä Koulutustoiminta yhteensä Valmennustoiminta 3200 Valmennuksen tuotot yhteensä 5120 valmennus yhteensä 4200 Valmennuksen kulut yhteensä Valmennustoiminta yhteensä Kilpailutoiminta 3300 Kilpailutuotot yhteensä 5130 kilpailu yhteensä 4300 Kilpailukulut yhteensä Kilpailutoiminta yhteensä Nuorisotoiminta 3400 Nuorison tuotot yhteensä 5140 nuoriso yhteensä 4400 Nuorison kulut yhteensä Nuorisotoiminta yhteensä Tiedotustoiminta 3500 Tiedotuksen tuotot yhteensä

12 tiedotus yhteensä 4500 Tiedotuksen kulut yhteensä Tiedotustoiminta yhteensä Julkaisutoiminta 3600 Julkaisujen tuotot yhteensä 5160 julkaisut yhteensä 4600 Julkaisujen kulut yhteensä Julkaisutoiminta yhteensä Kansainvälinen toiminta 3700 Kansainväliset tuotot yhteensä 5170 kans.väl. yhteensä 4700 Kansainväliset kulut yhteensä Kansainvälinen toiminta yhteensä Hallinto 3800 Hallinnon tuotot yhteensä 5180 hallinto yhteensä 4800 Hallinnon kulut yhteensä Hallinto yhteensä Muu varsinainen toiminta 3900 Muut vars.toim. tuotot yhteensä 5190 muu vars.toim. yhteensä 4900 Muut vars.toim. kulut yhteensä Muu varsinainen toiminta yhteensä Poistot Poistot 9000 Poistot

13 Poistot yhteensä Poistot yhteensä TUOTTO-/KULUJÄÄMÄ Liiketoiminta: 6050 Liiketoiminnan tuotot 6051 ALV 24% 6052 ALV 14% 6054 ALV 10% 6055 ALV 0% 6056 EU palvelumyynti yhteensä Kulut 6150 Liiketoiminnan kulut 6151 Kulut ALV 24% 6152 Kulut ALV 14% 6154 Kulut ALV 10% 6155 EU tavaraostot ALV 24% 6156 EU palveluostot ALV 24% 6157 Veron peruste EU:n ulkop. 24% 6158 Veron perusteen vastatili Kulut yhteensä Liiketoiminta: yhteensä Muu varainhankinta 6000 Varainhankinnan tuotot 6010 Jäsenmaksutuotot yhteensä Kulut 6100 Varainhankinnan kulut Kulut yhteensä Muu varainhankinta yhteensä Sijoitus- ja rahoitustoiminta 7000 Sijoitus- ja rahoitustuotot yhteensä Kulut 7100 Sijoitus- ja rahoituskulut Kulut yhteensä Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä Yleisavustukset 8000 Yleisavustukset Yleisavustukset yhteensä Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos 9100 Poistoeron muutos

14 Poistoeron muutos yhteensä Verotusperust. varausten muutos 9200 Veroperust. varausten muutos Verotusperust. varausten muutos yhteensä Konserniavustus 9150 Konserniavustus Konserniavustus yhteensä Tilinpäätössiirrot yhteensä TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ)

15 Tilinpäätösrunko Tietokanta = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin TULOSLASKELMA *VARSINAINEN TOIMINTA **Koulutustoiminta *** *** *** **Valmennustoiminta *** *** *** **Kilpailutoiminta *** *** *** **Nuorisotoiminta *** *** *** **Tiedotustoiminta *** *** *** **Julkaisutoiminta *** *** *** **Kansainvälinen toiminta *** *** *** **Hallinto *** *** *** **Muu varsinainen toiminta *** *** *** **Poistot ***Poistot

16 Tilinpäätösrunko Tietokanta = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ** vertailusumma **TUOTTO-/KULUJÄÄMÄ summa **Liiketoiminta: *** ***Kulut **Muu varainhankinta *** ***Kulut ** summa **Sijoitus- ja rahoitustoiminta *** ***Kulut ** summa **Yleisavustukset **Tilikauden tulos summa **Tilinpäätössiirrot ***Poistoeron muutos ***Verotusperust. varausten muutos ***Konserniavustus **TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) laske voitto/tappio === sivunvaihto nollaus TASE *Vastaavaa **PYSYVÄT VASTAAVAT# **Aineettomat hyödykkeet ***Perustamismenot ***Tutkimusmenot ***Kehittämismenot ***Aineettomat oikeudet ***Liikearvo ***Muut pitkävaikutteiset menot ***Ennakkomaksut **Aineelliset hyödykkeet - 2 -

17 Tilinpäätösrunko Tietokanta = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ***Maa- ja vesialueet ***Rakennukset ja rakennelmat ***Koneet ja kalusto ***Muut aineelliset hyödykkeet ***Enn.maksut ja keskener. hank **Sijoitukset ***Osuudet kons. yrityksissä ***Saamiset kons. yrityksiltä ***Osuudet om.yht.yrityksissä ***Saamiset om.yht.yrityksiltä ***Muut osakkeet ja osuudet ***Muut saamiset ***Omat osakkeet/osuudet **VAIHTUVAT VASTAAVAT# **Vaihto-omaisuus ***Aineet ja tarvikkeet ***Keskeneräiset tuotteet ***Valmiit tuotteet ***Tavarat ***Muu vaihto-omaisuus ***Ennakkomaksut **Saamiset# **Pitkäaikaiset ***Myyntisaamiset ***Saam. konsernin yrityksiltä ***Saam. om.yht.yrityksiltä ***Lainasaamiset ***Muut saamiset ***Maksamattomat osakkeet/osuudet ***Siirtosaamiset **Lyhytaikaiset ***Myyntisaamiset ***Saam. konsernin yrityksiltä ***Saam. om. yht. yrityksiltä ***Lainasaamiset ***Muut saamiset ***Maksamattomat osakkeet/osuudet ***Siirtosaamiset

18 Tilinpäätösrunko Tietokanta = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin **Rahoitusarvopaperit ***Osuudet kons.yrityksissä ***Omat osakkeet ja osuudet ***Muut osakkeet ja osuudet ***Muut arvopaperit **Rahat ja pankkisaamiset ***Rahat ***Pankkisaamiset ** summa === nollaus *Vastattavaa **OMA PÄÄOMA ***Rahastot ***Ed. tilikausien yljäämä-(alij ***Tilikauden ylijäämä (alijäämä) näytä voitto/tappio **ERILLÄÄN HOIDETTAVAT VARAT ***Erillään hoidettavat varat **TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ ***Poistoero ***Verotusperusteiset varaukset **PAKOLLISET VARAUKSET ***Eläkevaraukset ***Verovaraukset ***Muut pakolliset varaukset **VIERAS PÄÄOMA **Pitkäaikainen ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Eläkelainat ***Saadut ennakot ***Ostovelat ***Rahoitusvekselit ***Velat konsernin yrityksille ***Velat om.yht.yrityksille ***Muut velat ***Siirtovelat **Lyhytaikainen ***Lainat rahoituslaitoksilta

19 Tilinpäätösrunko Tietokanta = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ***Eläkelainat ***Saadut ennakot ***Ostovelat ***Rahoitusvekselit ***Velat konsernin yrityksille ***Velat om.yht.yrityksille ***Verovelat ***Muut velat ***Siirtovelat ** summa === - 5 -

20 Tilikartta Tietokanta = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 1000 Aineettomat hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kal. kauden alussa 1121 AON24 Koneet ja kal. ostot ALV 1122 Koneet ja kal. ostot 1123 AMN24 Koneet ja kal. myynti ALV 1124 Koneet ja kal myynti 1125 Poistot koneista ja kal Osuudet ja osakkeet 1300 Muut sijoitukset 1420 Valmiit tuotteet/tavarat 1500 Myyntisaamiset lyhytaik Lainasaamiset lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik TV Tuonti EU:n ulkop ALV-saaminen 1534 PV EU palveluoston ALV-saaminen 1535 YV EU tavaraoston ALV saaminen 1536 OA24 Ostojen 24% ALV saaminen 1537 OA14 Ostojen 14% ALV saaminen 1539 OA10 Ostojen 10% ALV saaminen 1560 Myyntisaamiset pitkäaik Muut pitkäaikaiset saamiset 1600 Osakkeet ja osuudet 1610 Muut arvopaperit 1700 Kassa 1710 Pankki Pankki Rahastot 2020 Ed. tilikausien yli/alijäämä 2100 Poistoero 2110 Verotusperusteiset varaukset 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset 2200 Erillään hoidettavat varat - 1 -

21 Tilikartta Tietokanta = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 2320 Lainat rahoitusl. pitkäaik Saadut ennakot pitkäaik Ostovelat pitkäaik Muut pitkäaikaiset velat 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik Saadut ennakot lyhytaik Ostovelat lyhytaik Rahoitusvekselit 2450 Siirtovelat lyhytaik Muut lyhytaikaiset velat 2462 TS Tuonti EU:n ulkop. ALV-velka 2463 PS EU palveluoston ALV-velka 2464 AV ALV velka 2465 YS EU tavaraoston ALV-velka 2466 MA24 Myynnin 24% ALV-velka 2467 MA14 Myynnin 14% ALV-velka 2469 MA10 Myynnin 10% ALV-velka 3100 Koulutuksen tuotot 3200 Valmennuksen tuotot 3300 Kilpailutuotot 3400 Nuorison tuotot 3500 Tiedotuksen tuotot 3600 Julkaisujen tuotot 3700 Kansainväliset tuotot 3800 Hallinnon tuotot 3900 Muut vars.toim. tuotot 4100 Koulutuksen kulut 4200 Valmennuksen kulut 4300 Kilpailukulut 4400 Nuorison kulut 4500 Tiedotuksen kulut 4600 Julkaisujen kulut 4700 Kansainväliset kulut 4800 Hallinnon kulut 4900 Muut vars.toim. kulut koulutus - 2 -

22 Tilikartta Tietokanta = c:\winkp\yhdisyb\yb18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 5120 valmennus 5130 kilpailu 5140 nuoriso 5150 tiedotus 5160 julkaisut 5170 kans.väl hallinto 5190 muu vars.toim Varainhankinnan tuotot 6010 Jäsenmaksutuotot 6050 Liiketoiminnan tuotot 6051 AMB24 ALV 24% 6052 AMB14 ALV 14% 6054 AMB10 ALV 10% 6055 NO ALV 0% 6056 PM EU palvelumyynti 6100 Varainhankinnan kulut 6150 Liiketoiminnan kulut 6151 AOB24 Kulut ALV 24% 6152 AOB14 Kulut ALV 14% 6154 AOB10 Kulut ALV 10% 6155 YHV24 EU tavaraostot ALV 24% 6156 PHV24 EU palveluostot ALV 24% 6157 TUV24 Veron peruste EU:n ulkop. 24% 6158 Veron perusteen vastatili 7000 Sijoitus- ja rahoitustuotot 7100 Sijoitus- ja rahoituskulut 8000 Yleisavustukset 9000 Poistot 9100 Poistoeron muutos 9150 Konserniavustus 9200 Veroperust. varausten muutos - 3 -