Kainuun Ammattiopisto liikelaitos. Tilinpäätös. vuodelta 2011

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Kainuun Ammattiopisto liikelaitos. Tilinpäätös. vuodelta 2011"

Transkriptio

1 Kainuun Ammattiopisto liikelaitos Tilinpäätös vuodelta 2011

2 1 Sisällysluettelo 1 BSC:n tavoitteiden toteutuminen 2-6 Toimintakertomus 6-10 Talousarvion toteutumisvertailu 11 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 12 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 13 Tase ja sen tunnusluvut Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 16 Pysyvien vastaavien arvostus 16 Vaihto-omaisuuden arvostus 16 Rahoitusomaisuuden arvostus Tuloslaskelman liitetiedot 16 Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot 16 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet 16 Keskimääräiset poistot ja investoinnit 17 Peruspääoman korko kunnittain Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 17 Pysyvät vastaavat 17 Osakkeet ja osuudet 17 Saamisten erittely 17 Siirtosaamisten olennaiset erät Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 18 Oman pääoman erittely 18 Vieras pääoma 18 Siirtovelkojen olennaiset erät Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 19 Leasing-vastuut Henkilöstöä koskevat liitetiedot Toimeksiantojen pääomat 19 Kirjanpitokirjat 20 Tositelajit 20 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä 21

3 2 Missio Asiakaslähtöisesti osaamisen kehittämistä sekä elämän eväitä Visio 2017 Osaamisen ykköstoimija Asiakas ja asukas Strategiset päämäärät (sitovat tavoitteet eli mitä tulee saavuttaa) Luodaan kysyntää Menestystekijät (missä on onnistuttava, jotta sitoviin tavoitteisiin päästään) Opiskelijoilla on työelämävalmiudet Hyvää päivää! Sitovat tavoitteet ja mittarit Opiskelijapalaute vähintään 3,9 Henkilöstö ja uudistuminen Strategiset päämäärät Menestystekijät Sitovat tavoitteet ja mittarit Huippuhenkilöstö Globaali ennakointitaito ja sisäinen yrittäjyys Henkilöstöpalaute vähintään 3,6 Palveluiden järjestäminen ja tuotantotavat Strategiset päämäärät Menestystekijät Sitovat tavoitteet ja mittarit Tarpeiden aktiivisesta ennakoinnista lähtevä opetuksen järjestäminen Huipputuotteet vetovoimatekijänä Negatiivisten keskeyttämisten osuus on < 3,1 % Sitoutuminen sisäiseen yhteistyöhön Joustavuus

4 3 Talous Strategiset päämäärät Menestystekijät Sitovat tavoitteet ja mittarit Terve talous Menot pienemmät kuin tulot Liiketoiminnan tulos on johtokunnan asettaman tavoitteen mukainen Toimenpiteitä otsikkotasolla, joilla sitovat tavoitteet ja mittareille asetetut arvot saavutetaan (Lyhenteet aa = Artti Antila, rs = Raimo Sivonen, pt = Petra Tolonen) SITOVAT OPERATIIVISET TAVOITTEET JA MITTARIT 2011 ASIAKAS JA VAIKUTTAVUUS Hakijoita enemmän kuin aloituspaikkoja, kerroin > 1,30 (nuorisoaste), rs Toiminta-alueen peruskoulun päättäneistä enintään 10 nuorta jää ilman toisen asteen opiskelupaikkaa, rs Aikuiskoulutuksen yritysyhteistyöprojektien lukumäärä χ2011 > χ2010, pt Työllistyminen ja sijoittuminen jatko-opintoihin >70 %, rs ja pt Työllistyminen vähintään alueen TE-keskus -taso (aikuiskoulutus), pt Tutkintojen suorittaminen (aikuiskoulutus) χ2011 > χ2010, pt Valmistuneista KAO-lähtöisiä ylioppilaita 10 %, rs HENKILÖSTÖ Henkilöstön kehittämiseen käytetään 3,0 % liikevaihdosta, aa Henkilöstökulut <50 % liikevaihdosta Tulospalkkaus, aa ja rs PROSESSIT JA SISÄINEN TEHOKKUUS Läpäisyaste >80 %, rs Täyttöaste on 100 % (järjestämislupa), rs ja pt Tehokkuuden kehittäminen, rs ja pt KAO on tulosindeksimittarilla mitattuna 10 parhaan joukossa

5 4 TALOUS Tulosyksikköjen kokonaiskeskeyttäminen <6,0 % Kansainväliseen toimintaan käytetään 1,0 % liikevaihdosta, rs ja pt Kehittämiseen käytetään yhteensä 5,0 % liikevaihdosta, aa TOTEUMA Miten ja millä perustein toteutuma on muodostunut, miten koko vuoden toteutuma-arvioon on päädytty ja millä toimenpiteillä talousarviotavoite saavutetaan loppuvuoden aikana? Keskitytään erityisesti olennaisiin poikkeamiin kuluneella kaudella. Toimenpiteet Mikä on tilanne tavoitteeksi asetetuissa toimenpiteissä? Raportoidaan ne seikat, joissa tavoite ei ole toteutunut tai siinä on poikkeamia Asiakas ja asukas 1) Hakijoita >1,3/aloituspaikka 2) Toiminta-alueella enint. 10 nuorta jää ilman aloituspaikkaa Poikkeamat Perustelut poikkeamiin Toteuma ja poikkeaminen perustelut 1) Toteuma 1,35 2) Kaikille peruskoulun päättäneille tarjottu opiskelupaikka (tilanne ) 3) Aikuiskoulutuksen yhteistyöprojektien määrä v. 2011>v )Työllistyminen ja sijoittuminen jatkoopintoihin 5) Työllistyminen aikuiskoulutuksessa vähintään alueen TE-keskus tasoa 6) Aikuiskoulutuksen tutkintojen määrä v. 2011>v ) Valmistuneista KAO lähtöisiä ylioppilaita 10% Henkilöstö ja uudistuminen 3) Vuosi 2010 yht. 3 kpl; vuonna 2011 yht. 11 kpl 4) Tieto vuodelta 2010: Kao 76 %; Ely-keskus 71% 5) V KAO 64 % ELY-keskus ka. 54% 6) V kokotutkintoja 573; vuonna ) 8,3% Toteuma ja poikkeaminen perustelut 1) Henkilöstön kehittämiseen 3 % 1) Toteuma 1,68 %

6 5 liikevaihdosta 2) Henkilöstökulut < 50% liikevaihdosta 2) Toteutuneet henkilöstökulut 61,07 % liikevaihdosta 3) Tulospalkkaus 3) Tulospalkkaus ei ole toteutunut Prosessit ja sisäinen tehokkuus 1) Läpäisyaste > 80%, nuorisoaste 2) Täyttöaste 100 % (järjestämislupa) 3) Tehokkuuden kehittäminen 4) KAO tulosindeksimittarilla mitattuna 10 parhaan joukossa Talous 1) Tulosyksikköjen kokonaiskeskeyttäminen < 6% 2) Kansainväliseen toimintaan käytetään 1 % liikevaihdosta 3) Kehittämiseen käytetään 5 % liikevaihdosta Toteuma ja poikkeaminen perustelut 1) 65,1 % (tilanne ) 2) Täyttöaste 104,1 % (vuoden 2011 painotettu ka.) 3) Organisaatiouudistus vireille 4) V Kao oli 17. Toteuma ja poikkeaminen perustelut 1) 7,8 % 2) Toteuma tässä vaiheessa 0,88 % 3) Toteuma tässä vaiheessa 3,87 % Mittarit/Tunnusluvut TP 2008 TP 2009 TP 2010 TA2011 tavoite TP 2011 Asukas, asiakas Opiskelijapalaute 3,81 3,74 3,76 3,9 3,77 (tulo, olo ja päättökyselyjen ka.) Henkilöstö ja uudistuminen Henkilöstöpalaute 3,37 3,59 3,52 3,6 3,66. Palveluiden järjestäminen ja tuotantotavat Negatiiviset keskeyttäneet (lukuv ) 2,9 % 2,99 % 2,1% <3% 2,6 %

7 6 Talous Liiketoiminnan tulos johtokunnan tavoitteen mukainen Toteuma Toteuma Toteuma Tavoite Toteuma Toimintakertomus 2011 Yleistä Kainuun maakunta kuntayhtymällä on ollut lupa järjestää ammatillisessa peruskoulutuksessa vuoden 2010 alusta koulutusta enintään 2610 opiskelijalle. Oppisopimuskoulutuksena on lupa antaa ammatilliseen perustutkintoon johtavaa tai valmentavaa koulutusta ilman opiskelijamäärärajoitusta sekä ammatillista lisäkoulutusta 588 opiskelijalle ja ammatillisessa lisäkoulutuksessa rahoituspäätös oli 230 opiskelijatyövuodelle. Kainuun ammattiopistossa oli syksyllä 2011 opiskelijoille tarjolla yhteisvalinnassa 829 nuorisoasteen ammatillisen peruskoulutuksen aloituspaikkaa sekä erillishaussa 80 aloituspaikkaa. Hakijoita oli kaikkiaan 3933, joista Kainuun ammattiopiston oli asettanut yhteisvalinnassa ensisijaiseksi hakutoiveeksi 1116 hakijaa. Ammatillisessa peruskoulutuksessa opiskeli vuonna 2011 keskimäärin 2751 opiskelijaa seitsemällä eri koulutusalalla Kajaanissa, Kuhmossa, Kuusamossa, Sotkamossa ja Suomussalmella, joten järjestämisluvan mukainen täyttöaste on ollut 104 %. Näyttötutkintoon valmistavassa koulutuksissa aikuisopiskelijoita oli 362. Ammatillista perustutkintoa suoritti oppisopimuskoulutuksena 135 opiskelijaa ja tutkinto tavoitteisessa lisäkoulutuksessa opiskeli 199 opiskelijaa sekä muussa lisäkoulutuksessa 167 opiskelijaa. Yhteensä oppisopimuskoulutuksessa oli 502 opiskelijaa. Oppisopimusopiskelijoiden määrä väheni huomattavasti, edellisenä vuonna oppisopimusopiskelijoiden määrä oli 642. Oppisopimusopiskelijoiden määrä on siis vähentynyt viidenneksellä verrattuna edelliseen vuoteen. Väheneminen ei ole johtunut opiskelijoiden kiinnostuksen vähenemisestä opiskeluun vaan vaikeudesta saada oppisopimuksella työpaikkaa. Ammatillisen lisäkoulutuksen rahoituksella vuonna 2011 toteutettiin 230 opiskelijatyövuotta. Joista henkilöstökoulutusta oli 48 opiskelijatyövuotta ja omaehtoista koulutusta 182 opiskelijatyövuotta. Aikuiskoulutuksessa opiskelijatyöpäiviä vuonna 2011 oli ilman ammatillisen perustutkintoon johtavaa koulutusta opiskelijatyöpäivää ja kun perustutkinto-opiskelijat huomioidaan opiskelijatyöpäiviä oli Vuonna 2011 aikuiskoulutuksessa opiskeli 7187 henkilöä, keskimäärin aikuisopiskelijoita oli Kokotutkintoja suoritettiin 573 kpl ja tutkinnon osia 3332 kpl. Aikuiskoulutuksessa työvoimakoulutuksen osuus opiskelijatyöpäivistä oli 37,6 % ja ammatillisen lisärahoituksen osuus vastaavasti 18,1 % Ammatillinen peruskoulutus Aikuiskoulutus. Optp Oppisopimuskoulutus Taulukko 1. Opiskelijamäärät vuosina

8 7 Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Johtokunnan jäseninä ja varajäseninä ovat olleet vuonna 2011 on kiristynyt Maija Rissanen; puheenjohtaja Erkki Hämäläinen; varapuheenjohtaja Paavo Enroth; jäsen Marjatta Immonen; jäsen Lauri Niiranen; jäsen Maija Soikkeli; jäsen Marisanna Jarva; varajäsen Pekka Manninen; varajäsen Kirsi Leppävuori; varajäsen Arto Okkonen; varajäsen Taina Korhonen; varajäsen Matti Huotari; varajäsen, varajäsenenä toiminut Jussi Tolonen Minna Syrjä; jäsen Seppo Vilén; jäsen Ville Hälinen; varajäsen Mirva Auvinen; varajäsen Henkilöstön edustajana johtokunnassa oli Helena Kahl Timo Vanhatalo, varaedustaja Johtokunta kokoontui vuoden 2011 aikana 5 kertaa Johtokunnan esittelijänä on toiminut liikelaitoksen johtaja, johtava rehtori Artti Antila asti ja vs. johtava rehtori Raimo Sivonen alkaen. Johtokunnan sihteerinä on toiminut henkilöstöasiainhoitaja Marja Komulainen. Johtokunnan kokouksiin ovat osallistuneet myös koulutuslautakunnan puheenjohtaja Aki Räisänen ja koulutustoimialan johtaja Anssi Tuominen. Henkilöstö Henkilöstön määrä vuoden viimeisenä päivänä on pienempi kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana. Vakinaisen henkilöstön määrä on lisääntynyt edellisestä vuodesta 18 työntekijällä ja määräaikaisten määrä on vastaavasti vähentynyt 28 työntekijällä Opetushenkilöstö Muu henkilöstö Koko henkilöstö HTV 1 491,2 521,7 531,2 Taulukko 2. Henkilöstön määrä ja HTV 1 vuosina , mukana ei ole sivutoimiset Sekä henkilöstön määrä että henkilötyövuosien määrä ovat kasvaneet viime vuosina. Sairauspoissaoloja oli viime vuonna 5,1 päivää/henkilö kun vuonna 2009 sairauspoissaolot ovat vähentyneet. Henkilöstön työhyvinvointikysely tehdään vuosittain ja kyselyn vastausprosentti oli 75,3%. Kyselyn tulosten keskiarvo oli 3,66. Kansainvälinen toiminta ja kehittäminen Kainuun ammattiopisto suunnittelee ja toteuttaa kehittämishankkeita, jotka tukevat perustehtävän suorittamista sekä parantavat opiskelijoiden ja henkilökunnan mahdollisuuksia toimia myös kansainvälisillä työ- ja koulutusmarkkinoilla. Vuoden 2011 aikana käynnissä oli 11 Euroopan Unionin, 25 opetusministeriön ja kolme Kainuun ELY:n TYKE-rahoituksella toteutettua hanketta sekä yksi Työtehoseuran rahoittama hanke, yhteensä 40 hanketta

9 8 Näissä ja 22 kansainvälisyyttä edistävässä hankkeessa KAO on toiminut joko hallinnoijana tai osatoteuttajana. Vuoden 2011 kehittämishankkeissa näkyykin vahvana monitahoinen verkostoituminen ja KAOn vahva panos aluekehittämiseen. Hankkeiden avulla on rakennettu uusia toimintakäytäntöjä ja malleja, mm. aikuiskoulutuksen ohjaukseen (ESR), panostettu maaseudun osaamisen kehittämiseen Kantrikoulutus -hankkeessa (MSR), investoitu oppimisympäristöjen rakentamiseen erityisesti Seppälän luonnonvara-alalla EAKR-rahoitteisissa Seppälän urheilunurmi- ja Seppälän biokaasulaitoksen esiselvityshankkeissa. Opetusministeriön avustamissa hankkeissa tavoitteena on mm. ollut kehittää työssoppimisen ja ammattiosaamisen näyttöjen käytänteitä, työelämäjaksojen laajentaminen ja yksilöllisten opintopolkujen kehittäminen sekä työnantajien kannustaminen työssäoppimistoimintaa. Kaikissa TYKE -hankkeissa taustalla on työelämäosaamista vahvistaminen. Kansainvälinen toiminta oli vilkasta vuonna Kainuun ammattiopisto oli mukana joko koordinaattorina tai partnerina 22 kansainvälisyyttä edistävässä hankkeessa. Yhteensä 75 opiskelijaa oli työssäoppimassa ulkomailla vuoden 2011 aikana. Kohdemaat ovat pääasiallisesti Euroopasta, mutta vuonna 2011 ensimmäiset työssäoppijamme olivat myös mm. Kanadassa ja Thaimaassa. Ulkomainen oppiminen rahoitetaan pääasiallisesti EU:n Elinikäisen oppimisen Leonardoohjelmasta, mutta liikkuvuutta tuetaan myös oppilaitoksen omalla rahalla. Kainuun ammattiopisto oli mukana monissa kansainvälisissä sen strategiaa tukevissa kehittämis- ja kumppanuushankkeissa. Niiden tavoitteena on kehittää ammatillista koulutusta esim. opetuksen, oppimisympäristöjen, opetussuunnitelmien tai arvioinnin osalta yhdessä ulkomaisten kumppaneiden kanssa. Hankkeisiin osallistui yli kaksikymmentä henkilökuntaan kuuluvaa ja opiskelijaa. Merkittävimmät riskit Vuonna 2011 Kainuun peruskouluissa oli 1074 peruskoulun päättävää. Vuonna 2012 peruskoulun päättäviä on 986 ja vuonna 2014 enää 842. Ikäluokan pieneneminen aiheuttaa Kaon opiskelijamäärän pienenemisen ja sitä myöten myös rahoituksen pienenemisen. Tätä ikäluokan pienenemisen vaikutusta rahoitukseen on pyritty lieventämään tarjoamalla myös aikuisille yksikköhintarahoitteista koulutusta. Aikuiset ovat olleetkin toistaiseksi kiinnostuneita näistä koulutuksista. Aikuisopiskelijoiden määrä oli vuonna 2011 vosrahoitteisissa koulutuksissa 362, vuonna 2010 heitä oli 248. Järjestämisluvan ylittämisellä on loivennettu rahoituksen pienenemistä. Taloudellinen riski ei ole varsinaisesti opiskelijamäärän pieneneminen vaan riski toiminnan ja kustannusten sopeuttamisessa taloudellisiin resursseihin. Opetus- ja kulttuuriministeriön linjausten mukaan ammatillisen koulutuksen rahoitus tulee pienenemään vuodesta 2013 alkaen. Aikuiskoulutusmarkkinoille on tullut lisää toimijoita Kainuuseen ja tämä on lisännyt kilpailua työvoimakoulutuksen alueella. Kilpailun kiristyminen edellyttää sopeuttamista vallitsevaan tilanteeseen. Kainuun ammattiopisto liikelaitoksen tilojen vuokrakustannukset ovat vuodessa 4,4 milj. euroa eli 11,2 % liikevaihdosta. Tiloja on peruskorjattu sekä Opintiellä että Ketunpolulla, mutta peruskorjaamattomissa rakennuksissa korjaustarve on todella suuri sekä tilojen käytännöllisyyden että kunnon näkökulmasta, Oppi 1, Oppi 2 ja Oppi 7 sekä asuntolat ovat elinkaarensa loppupäässä. Tilastrategia on tekeillä ja se valmistuu kevään 2012 aikana. Tilastrategian tavoitteena on tehdä tarveanalyysi tulevista tilatarpeista ja siitä miten nykyisten tilojen kuntoa, tarkoituksen mukaisuutta ja käytön tehokkuutta voidaan parantaa. Alojen nopea kehittyminen edellyttää myös joustavuutta ja monikäyttöisyyden huomioimista tilojen suunnittelussa. Tilojen uudistaminen on kallista. Kaon hyvä ja vakaa taloudellinen tilanne on edellytys sille että tiloja voidaan peruskorjata. Tavoitteena on kuitenkin että kiinteistökustannukset opiskelijaa kohden eivät kasva joten tehokkuus tilojen käytössä on tärkeää. Koko ikäluokan kouluttaminen on jatkuva haaste oppilaitoksen toiminnalle. Erilaisten oppijoiden määrä on kasvussa ja erilaisten oppijoiden tarvitsemat tukitoimet: kuratiiviset palvelut ja erityisopetuksen edelleen lisääntyvä tarve lisäävät koulutuskustannuksia. Myös aikuisopiskelijoiden tukitoimien tarve kasvaa. Kainuun ammattiopiston henkilökunta eläköityy voimakkaasti lähivuosina. Osaavan henkilöstön rekrytointi eläkkeelle jäävien tilalle ja henkilöstön osaamisen ylläpitäminen ja kehittäminen ovat riskejä oppilaitoksen toiminnassa sekä haasteita oppilaitoksen johdolle. Sisäisen valvonnan järjestäminen

10 9 Koulutustoimialaa koskeva lainsäädäntö, Kainuun maakunta kuntayhtymän hallinnon, henkilöstö- ja taloushallinnon ohjeet ovat perustana toiminnassa sekä valvonnassa. Kainuun ammattiopistossa on kehitetty 1990 luvun alusta toimintajärjestelmää. Toimintajärjestelmän kehittämiseen on kuulunut toimintaprosessien analysointi, kuvaus ja toimintaohjeiden laatiminen. Toimintakäsikirja on sähköisessä muodossa ja kaikkien helposti käytettävissä intranetissä. Ohjeiden lähtökohta on selkeyttää toimintatavat yhtenäisiksi sekä tuoda koko henkilöstön tietoon mitkä ovat kunkin vastuut ja toimintavalta. Toimintajärjestelmän mukaisesti tehdään vuosittain sisäisiä ja/tai ulkoisia auditointeja. Jokainen esimies on velvollinen toteuttamaan sisäistä valvontaa ja puuttumaan tarvittaessa väärinkäytöksiin sekä ryhtymän toimenpiteisiin. Riskien hallinnan järjestäminen Vuonna 2009 Kainuun ammattiopistossa tehtiin laaja selvitys toimintaan ja ympäristöön liittyvistä riskeistä. Tunnistetut riskit liittyivät henkilöstöön kuten henkilöstön väsymiseen ja uupumiseen, ammattiosaamisen ajantasaisuuteen, Kaon pysymiseen kilpailukykyisenä ja houkuttelevana työpaikkana, työtapaturmiin, omaisuuteen liittyviin riskeihin ja toiminnasta aiheutuviin riskeihin. Henkilöstöön liittyvien riskien tunnistamisessa on esimiehen ja alaisten välinen vuorovaikutus, kehityskeskustelut sekä tiimikokoukset tärkeä väline riskien tunnistamisessa. Syksyllä 2011 riskien hallinnan kartoitusta ja uudelleen arviointia on käsitelty johtoryhmän kokouksessa. Riskien hallintaprosessin uudistamista ja tehostamista käsittelevä projekti aloitetaan keväällä Kainuun ammattiopistossa tehdään vuosittain työhyvinvointikysely. Työympäristöön liittyviä riskejä kartoitetaan ja hallitaan säännöllisesti ympäristöryhmän katselmuksissa. Tilikauden tuloksen muodostuminen Kainuun ammattiopiston liikevaihto vuonna 2011 oli 39,4 miljoonaa euroa. Ammatillisen perusopetuksen yksikköhinta talousvuonna on ,67 euroa, yksikköhinnan laskentaperusteessa on mukana tuloksellisuusrahaa euroa. Nuorisoasteen ammatillisen peruskoulutuksen osuus liikevaihdosta on 24,6 miljoonaa euroa eli 62,9 % ja aikuiskoulutuksen osuus 13,8 miljoonaa euroa eli noin 35,0 %. Liikevaihto lisääntyi edellisestä vuodesta 0,3 milj. euroa eli 0,8 %. Yksikköhintarahoitus, joka muodostaa 69,3 % liikevaihdosta kasvoi n. 1,1 milj. euroa eli 4,1 % edellisestä vuodesta. Opetus- ja kulttuuriministeriö myönsi loppuvuodesta Kaolle harkinnanvaraista korotusta yksikköhintarahoituksen ,81 euroa, jolla oli suuri merkitys tuloksessa. Työvoimakoulutuksen myynti vähentyi edellisestä vuodesta 0,867 milj. euroa eli 15 %. Liiketoiminnan muut tuotot olivat ,33 ja vähenivät ,35 verrattaessa edelliseen vuoteen. Tuet ja avustukset olivat 1,4 milj. ja yli enemmän kuin edellisenä vuonna. Kaikki tuotot olivat yhteensä 41,4 milj. ja kasvoivat edellisestä vuodesta ,97 eli 1,27 %. Palkkakulut lisääntyivät 2,8 % verrattuna edelliseen vuoteen ja olivat 19,4 milj. euroa. Henkilöstökuluissa lisäys oli 5,8 % ja henkilöstökulut olivat kokonaisuudessaan n. 24,1 milj.. Poistot on kirjattu poistosuunnitelman mukaisesti ja ovat ,46. Kaikki kulut (ml. poistot) olivat v milj. ja kasvoivat edellisestä vuodesta n eli 2%. Liikeylijäämä eli tulos ennen rahoituseriä ja rahaston muutosta on ,74 eli ,25 heikompi kuin vuonna Tilikauden tulos on rahoituserien ja rahastosiirtojen jälkeen ,96 ylijäämäinen. Investointien kokonaismäärä vuonna 2011 oli ,12. Investoinnit olivat käyttöomaisuus investointeja sekä koulutustilojen parantamiseen liittyviä investointeja. Tulevaisuuden näkymiä Vuosi 2012 on haasteellinen vuosi Kainuun ammattiopistossa. Keskeiset haasteet ovat valmistautuminen Kainuun hallintokokeilun päättymiseen, valmistautuminen koulutuksen ja tutkimuksen kehittämissuunnitelman (KESU) sekä hallitusohjelman täytäntöönpanoon. Lisäksi vuoden 2012 aikana tulee käynnistää toimenpiteet ikäluokan dramaattisen pienenemisen tuomiin haasteisiin. Kainuun hallintokokeilu on ollut Kainuun ammattiopiston toiminnan kannalta menestys. Koko Kainuun sekä viimeisinä vuosina myös Kuusamon ammatillisen koulutuksen kehittäminen ja toteuttaminen on ollut yhdellä

11 koulutuksenjärjestäjällä. Tämä on mahdollistanut monipuolisen koulutustarjonnan. Vaikka koulutuksen vetovoima on suurimmaksi osaksi Kajaanissa, kaikki Kainuun ammattiopistossa tarjottava koulutus palvelee koko toiminta-aluetta. Vuoden 2012 aikana loppuun vietävän organisaatiouudistuksen tavoitteena on mahdollistaa Kainuun ammattiopiston iskukyky ja kehittämisedellytykset myös tulevaisuuden haasteellisina aikoina. Osaamisaluepohjainen toimintatapa mahdollistaa asiakaslähtöisen koulutustarjonnan niin nuorille kuin aikuisillekin. KESUn keskeinen haaste Kainuuseen on aloituspaikkojen karsinta. KESUn viesti on vähentää etenkin kulttuurialan sekä matkailu- ja ravitsemisalan koulutustarjontaa koko Suomessa. Kulttuurialan koulutuksessa KAOssa on onnistuttu toteuttamaan asiakaslähtöinen, yrittäjyyteen ja projektioppimiseen pohjautuva luova toimintamalli. Sen avulla kulttuuriala on keskeisesti mukana elinkeinojen kehittämistyössä. Matkailu on Kainuussa yksi kärkialoista ja sen kehittämisessä on oltava myös KAOn mukana elinkeinon ehdoilla. KAOn koko koulutustarjonta tarjoaa Kainuun ja Koillismaan elinkeinojen kehittämiselle monipuolisen alustan. Hallitusohjelmassa vuonna 2013 tulee voimaan yhteiskuntatakuu. Tämä tarkoittaa ilman koulutusta olevien alle 25 vuotiaiden saattaminen erilaisten yhteiskunnan toteuttamien ohjaustoimien piiriin. Peruskoulun päättäneiden osalta Kainuun koko toinen aste on yhteiskuntavelvoitteen jo hoitanut, muun kohderyhmän osalta haasteita riittää, kunhan OKM ensin täsmentää koulutuksen järjestäjille yhteiskuntavastuun konkreettiset tavoitteet rahoitusmalleineen. Kaiken kaikkiaan vuoden 2012 aikana on luotava suuntaviivat sille, kuinka pystytään turvaamaan Kainuun ammattiopiston taloudellinen iskukyky. Sellaiset toimenpiteet, mitä ylläpitävät talouden tunnusluvut ylijäämäisinä, turvaavat lyhyessä ja pitkässä aikavälissä itsenäisen ammatillisen koulutuksen säilymisen alueellamme. 10

12 11 Talousarvion toteutumisvertailu Ta-2011 Toteuma Ero Liikevaihto , , ,46 Liiketoiminnan muut tuotot , , ,33 Tuet ja avustukset , , ,27 Materiaalit ja palvelut , , ,67 Aineet tarvikkeet ja tavarat , , ,10 Palvelujen ostot , , ,77 Henkilöstökulut , , ,02 Palkat ja palkkiot , , ,91 Henkilösivukulut , , ,89 Eläkekulut , , ,73 Muut henkilösivukulut , , ,84 Poistot ja arvonalentumiset , , ,54 Suunnitelman mukaiset poistot , , ,54 Liiketoiminnan muut kulut , , ,95 Liikeylijäämä (alijäämä) , , ,26 Rahoitustuotot ja -kulut , , ,34 Korkotuotot , ,59 Muut rahoitustuotot 1 300, , ,01 Korvaus peruspääomasta , ,54 0,54 Muut rahoituskulut , ,72 105,72 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , , ,92 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , , ,92 Varausten ja rahastojen muutos , , ,88 Poistoeron vähennys (+) , ,88-115,88 Rahastojen vähennys (+) 0, , ,00 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , ,04

13 12 Tuloslaskelma Liikevaihto , ,33 Liiketoiminnan muut tuotot , ,68 Tuet ja avustukset , ,62 Materiaalit ja palvelut , ,13 Aineet tarvikkeet ja tavarat , ,82 Palvelujen ostot , ,31 Henkilöstökulut , ,80 Palkat ja palkkiot , ,21 Henkilösivukulut , ,59 Eläkekulut , ,85 Muut henkilösivukulut , ,74 Poistot ja arvonalentumiset , ,68 Suunnitelman mukaiset poistot , ,68 Liiketoiminnan muut kulut , ,03 Liikeylijäämä (alijäämä) , ,99 Rahoitustuotot ja -kulut , ,86 Korkotuotot , ,06 Muut rahoitustuotot 6 064, ,08 Korvaus peruspääomasta , ,55 Muut rahoituskulut , ,73 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,85 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,85 Varausten ja rahastojen muutos , ,89 Poistoeron vähennys (+) , ,89 Rahastojen vähennys (+) ,00 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,74 Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 6,99 11,92 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 6,95 11,87 Voitto, % 1,04 1,72 Sijoitetun pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle ja kuntayht.maks.korkokulut + muille maks. korkokulut+korvaus peruspo:sta) / (oma pääoma+sijotettu koroll.vieraspo+poistoero ja vapaaeht.varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks.korkokulut + korv.peruspo:sta) / (oma pääoma + lainat kunnalta/kuntayhtymältä + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto % = 100 * (yli-alijäämä ennen varauksia / liikevaihto)

14 13 Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,99 Poistot ja arvonalentumiset , ,68 Rahoitustuotot ja -kulut , ,86 Tulorahoituksen korjauserät , , , ,04 Investointien rahavirta Investointimenot , ,68 Rahoitusosuuden investointimenoihin , ,83 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot , , , ,36 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,68 Rahoituksen rahavirta Oman pääoman muutokset ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos , ,05 Pa saamisten muutos muilta ,00 Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä , ,38 Saamisten muutos muilta , ,72 Korottomien velkojen muutos kunnalta/kuntayhtymältä , ,23 Korottomien velkojen muutos muilta , , , ,28 Rahoituksen rahavirta , ,28 Rahavarojen muutos , ,96 Rahavarojen muutos , ,96 Rahavarat , ,77 Rahavarat , ,81 erotus 0,00 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 115,2 147,2 Pääomamenojen tulorahoitus, % 115,2 147,2 Kassan riittävyys, pv 13,3 39,1 Quick ratio 0,9 1,4 Current ratio 1,2 1,6 Investointien tulorahoitus, % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / (investointien omahankintameno + antolainojen nettolisäys + lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv Quick ratio = 365 * rahavarat / kassasta maksut tilikaudella = (rahat ja pankkisaamiset + rah.arvopaperit + lyhytaikaiset saamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) Current ratio = (vaihto-omaisuus + lyhytaikaset saamiset + rah.arvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) / (lyhytaikainen vieraspääoma - saadut ennakot)

15 14 Tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,13 Aineettomat hyödykkeet , ,29 Tietokoneohjelmistot , ,29 Muut pitkävaikutteiset menot , ,00 Aineelliset hyödykkeet , ,84 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,26 Kuljetusvälineet , ,37 Muut koneet ja kalusto yht , ,89 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,32 Sijoitukset 8 410, ,00 Osakkeet ja osuudet 8 410, ,00 TOIMEKSIANTOJEN VARAT , ,35 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet , ,35 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,38 Vaihto-omaisuus , ,19 Keskeneräiset tuotteet , ,19 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset ,00 Muut saamiset ,00 Lyhytaikaiset saamiset , ,42 Myyntisaamiset , ,63 Lainasaamiset , ,00 Muut saamiset , ,03 Siirtosaamiset , ,76 Rahat ja pankkisaamiset , ,77 Kassatilit 3 417, ,75 Maksuliiketilit , ,02 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,86

16 15 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,85 Peruspääoma , ,68 Kehittämisrahasto , ,80 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,63 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,74 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,26 Poistoero , ,26 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , ,35 Lahjoitusrahastojen pääomat , ,35 VIERAS PÄÄOMA LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA , ,40 Saadut ennakot , ,61 Ostovelat , ,29 Muut velat , ,12 Siirtovelat , ,38 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,86 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 52,4 49,3 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 13,8 14,8 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), Omavaraisuusaste, % = 100 * (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (koko pääoma - saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % =100 *(vieras pääoma - saadut ennakot) / käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 = edellisten tilikausien ylijäämä(alijäämä) + tilikauden ylijäämä(alijäämä)

17 16 Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvät vastaavat on aktivoitu hankintamenoon, josta on vähennetty poistot ja rahoitusosuudet. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina pysyvien vastaavien taloudellisen pitoajan perusteella. Alle euron hankinnat on kirjattu vuosikuluksi. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenojen mukaan. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 2. Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot Liikevaihto: valtionosuudet/yksikköhintarahoitus , ,00 muu liikevaihto , , , ,33 Liitetoiminnan muut tuotot: vuokratuotot , ,82 muut tuotot , ,92 opetustarvikemaksut , , , ,68 Tuet ja avustukset: EU-tuet , ,49 Aktivoidut EU-tuet , ,83 Muut tuet ja avustukset , , , ,62 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet: Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistot 5 vuotta tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 10 vuotta tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet 5 vuotta tasapoisto Kuljetusvälineet 5 vuotta tasapoisto Kuljetusvälineet, raskaskalusto 7 vuotta tasapoisto Muut liikkuvat työkoneet 5 vuotta tasapoisto Muut liikkuvat työkoneet, maarakennuskoneet 7 vuotta tasapoisto Muut raskaat koneet 7 vuotta tasapoisto Muut kevyet koneet 5 vuotta tasapoisto Muut kevyet koneet (vanha kalusto) 7 vuotta tasapoisto Atk-laitteet 5 vuotta tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet 5 vuotta tasapoisto Keskeneräiset hankinnat ei poistoa

18 17 Keskimääräiset poistot ja investoinnit Vuosina Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot ,63 Keskim. poistonalaisten investointien omahankintameno ,15 Ero ,48 Ero % 11 Peruspääoman korko kunnittain %-osuus po:sta Kajaani 76, , ,34 Kuhmo 17, , ,61 Suomussalmi 6,02 822,47 930, , ,55 3. Taseen liitetiedot 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Muut kiinteät Osakkeet Tietokone- Muut pitkä- rakenteet ja Kuljetus- Muut koneet ja ohjelmistot vaik. menot laitteet välineet ja kalusto osuudet Yhteensä Poistamaton hankintameno , , , , , , ,81 Lisäykset tilikaudella , , , ,12 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 Vähennykset tilikaudella , ,00 Sumu-poistot tilikaudella , , , , , ,46 Poistamaton hankintameno , , , , , , ,47 Keskeneräiset hankinnat ,12 Rahoitusosuudet ,79 Pysyvät vastaavat yhteensä , , , , , , ,80 Keskeneräiset hankinnat: Seppälän urheilunurmialueen rakentaminen Osakkeet ja osuudet Liikelaitoksen osuus Tytäryhteisöt Koti- Omistus- omasta vieraasta tilikauden paikka osuus pääomasta pääomasta voito/tappio Kainuun Osaamiskeskus Oy Kajaani 100 % 8 291,70 0,00 16,55 Saamisten erittely Saamiset kuntayhtymältä Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset , ,39 Lainasaamiset , ,00 Siirtosaamiset 0, ,11 Yhteensä , ,50 Saamiset jäsenkunnilta Myyntisaamiset , ,79 Muut saamiset , ,00 Yhteensä , , ,79

19 18 Siirtosaamisten olennaiset erät Oulun Lääninhallituksen ESR-projektirahoitus , ,04 Kansaneläkelaitos/työterveyshuollon lasku 0, ,00 Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitos ,00 0, , ,04 Muut erät , , , , Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely Peruspääoma kunnittain Kajaani 76,50 % , ,62 Kuhmo 17,48 % , ,32 Suomussalmi 6,02 % , ,74 Peruspääoma , ,68 Kehittämisrahasto , ,80 Vähennykset tilikaudella , ,00 Kehittämisrahasto , ,80 Edellisten tilikausien yli- /alijäämä , ,63 Tilikauden yli-/alijäämä , ,74 Oma pääoma yhteensä , ,85 Oppi 4 peruskorjausta on rahoitettu tilikaudella ,00 (JK ). Kehittämisrahastoa puretaan vuosittain peruskorjauksen 10 vuoden poistoajan mukaan. Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Velat kuntayhtymälle Ostovelat , ,33 Velat liikelaitokselle Ostovelat , ,95 Muut siirtovelat , , ,95 Velat jäsenkunnille Ostovelat , ,49 Siirtovelat ,59 Yhteensä , ,08

20 19 Siirtovelkojen olennaiset erät Lomapalkkajaksotus , ,21 Muut siirtovelat: KuEL-maksut , ,27 KuEL/varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut , ,59 VILAKE/peruskorjauksen rahoitusosuus ,00 Palautettava valtionosuus , ,00 Pohjola/työttömyysvakuutusmaksut , , , ,69 Muut erät , ,50 Muut siirtovelat yhteensä , ,19 4.Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasing-vastuut (arvonlisäveroineen) , ,21 Seuraavalla tilikaudella maksettavat , ,33 Myöhemmin maksettavat , ,88 5.Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön määrä vakinainen määräaikainen yhteensä Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,21 Eläkekulut , ,85 Muut henkilösivukulut , ,74 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,80 Aktivoidut henkilöstökulut , ,10 Henkilöstökulut yhteensä , ,90 6.Toimeksiantojen pääomat Stipendirahastot; Heikki Kivelän stipendirahasto 585,77 584,60 Muut stipendirahastot , , , ,35

21 20 Kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilipuitteet Ostoreskontra Myyntireskontra Käyttöomaisuuskirjanpito Palkkakirjanpito Tasekirja Tase-erittelyt sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen paperi paperi Tositelajit Käyttöomaisuushankinnat ja myynnit AA sähköinen Poistokirjaukset AF sähköinen Investointien purkaminen AZ sähköinen Konekieliset tiliotetapahtumat BA sähköinen Ostomaksut (automaattiset) BM sähköinen Luottotappiot DL sähköonen Myyntisuoritukset (viitteelliset) DV sähköinen Myyntisuoritukset (manuaaliset) DZ sähköinen Ostolaskut/Rondo KR sähköinen Toimittajat - maksu KZ sähköinen Liittymä kassajärjestelmä M1 paperi Liittynä ProExellent M3 sähköinen Korkolaskut RC sähköinen Myyntilaskut RV sähköinen Muistiotositteet SA paperi Muistiotositteet (Excel-tallennus) SB paperi Käteisalennusten kirjaus SC sähköinen Pääkirjatilien tasaus ST sähköinen Lindorf tilitykset ZL sähköinen

22 21 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Kajaanissa 23. päivänä helmikuuta 2012 Johtokunta: Maija Rissanen Paavo Enroth Erkki Hämäläinen Marjatta Immonen Lauri Niiranen Maija Soikkeli Seppo Vilen Minna Syrjä Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Kajaanissa päivänä kuuta 2012 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Antti Kääriäinen, KHT, JHTT

23 KAINUUN AMMATTIOPISTO -LIIKELAITOKSEN HENKILÖSTÖRAPORTTI VUODELTA 2011

24 2 KAINUUN AMMATTIOPISTO - LIIKELAITOKSEN HENKILÖSTÖRAPORTTI VUODELTA 2011 KAINUUN AMMATTIOPISTO LIIKELAITOS v HENKILÖSTÖRAPORTTI Henkilöstö Ikärakenne ja eläköityminen Henkilöstön vaihtuvuus ja pysyvyys Henkilöstön keskipalkka Henkilöstön koulutus ja kehittäminen Sairauspoissaolot ja työtapaturmat Vuosi- äitiys ja isyyslomat sekä hoito- ja vuorotteluvapaat Työhyvinvointitoiminta ja työsuojelun yhteistoiminta (ml. kuntoutus) Työilmapiiritutkimukset Työterveyshuolto Henkilöstön palkitseminen Liitteet

25 3 KAINUUN AMMATTIOPISTO LIIKELAITOS v Henkilöstöjohtamisen tavoitteet Kainuun ammattiopiston henkilöstöjohtamisen keskeiset tavoitteet määritellään vuosittain päivitettävässä strategiassa, mikä kuvataan tuloskortilla (BSC). Lisäksi KAOn henkilöstöhallintoa ohjaa myös Kainuun maakunta kuntayhtymän tavoitteet sekä ohjeet. Henkilöstöraportissa kuvataan keskeisiä henkilöstöön liittyviä tietoja ja tunnuslukuja, sekä niiden pohjalta tehtyjä arviota tavoitteiden onnistumisesta. Lisäksi erilaisten aikasarjojen avulla kuvataan kehityksen suuntaa. Kainuun ammattiopiston strategiassa on määritelty strategiseksi tavoitteeksi henkilöstön osalta huippuhenkilöstö ja kriittiseksi menestystekijäksi Globaali ennakointitaito ja sisäinen yrittäjyys. Sitova tavoite vuodelle 2011 oli saada henkilöstöpalautteen arvosanaksi vähintään 3,6. Nämä tavoitteet ovat ohjanneet henkilöstöjohtamista ja henkilöstön kehittämisen painopisteitä ja toimenpiteitä lyhyellä aikavälillä. Yhteisöllisyys tukee ja vahvistaa koko organisaatiota ja yksittäistä työntekijää jatkuvasti muuttuvassa toimintaympäristössämme. Henkilöstön yhteisöllisyyttä ja jaksamista ylläpidetään muun muassa yhteisillä tilaisuuksilla kuten kevätjuhlalla, liikuntapäivällä ja Kevätpippaloilla. Lisäksi KAOn henkilökunta on voinut hyödyntää myös Kainuun maakunta kuntayhtymän tuomista henkilökuntaetuisuuksista. KAO:n henkilökuntakerho, jossa ovat jäseninä kaikki työntekijät, tukee monipuolisesti henkilöstön yhteisiä liikunta- ja kulttuuriharrastuksia. Syksyllä toteutetun Työolobarometrikyselyn tulokset osoittavat henkilöstön työkyvyn kohentuneen hieman.

26 4 HENKILÖSTÖRAPORTTI Henkilöstö Kainuun maakunta kuntayhtymän koulutustoimialan päättävänä elimenä on toiminut koulutuslautakunta. Kainuun ammattiopisto -liikelaitoksen johtokunta toimii ammatillisesta koulutuksesta päättävänä elimenä ja sen päätökset ovat alisteisia koulutuslautakunnalle. Koulutusjohtajat ja koulutuspäälliköt on laskettu opetushenkilöstömäärään. Osaaikaeläkkeellä oli 26 opettajaa ja 1 muuta henkilöstöä, yhteensä 27 henkilöä. Koulutusaloilla oli 51 sivutoimista tuntiopettajaa. Sivutoimiset tuntiopettajat ja sijaiset eivät ole mukana henkilöstön määrässä (KUVIO 1). Tarkempi erittely on LIITE- TAULUKOISSA 1-2 (henkilöstön määrä aloittain (1) ja vuodelta 2011 tulosyksiköittäin (2)). Kainuun ammattiopisto -liikelaitoksessa on HTV 1:n (HTV 1= palveluksessaolopäivien lukumäärä) mukaan toteutunut 531,20 henkilötyövuotta. HTV 2 (HTV 2= palkallisten palveluksessaolopäivien lukumäärä) on 515,14 ja tehty työaika on 377,13 vuotta (sisältää vain todella tehdyt työpäivät), KUVIO 2. Ammatillisen peruskoulutuksen opettajien osalta laskelma ei ole tarkka, koska he ovat opettajan työajassa (190 pv/vuosi). Henkilöstön määrä KUVIO 1: Henkilöstö Opetushenkilöstö Muu Henkilöstö Henkilötyövuosi HTV ,7 531,2 474,33 491,65 422, Henkilötyövuosi HTV KUVIO 2: Henkilötyövuodet HTV

27 5 Liikevaihto ja henkilöstökustannukset Liikevaihto kuvaa liikelaitoksen toiminnan laajuutta. Tavoitteena on kustannusten pitäminen suhteessa liikevaihtoon sellaisella tasolla, että sillä kyetään turvaamaan koulutuspalveluista aiheutuvat kustannukset ja mahdollistamaan oppilaitoksen kehittäminen. Tavoitteena on, että henkilöstökustannukset ovat tasapainoisessa suhteessa taloudelliseen kantokykyyn sekä tuloksellisuusvaatimuksiin ja -kehitykseen. Tavoitteena on, että henkilöstökustannusten osuus liikevaihdosta ei ylitä 50 %. Vuonna 2011 ammattiopiston liikevaihto on 39,4 miljoonaa euroa. Liikevaihto on kasvanut 43,8 % välillä Muutos on suurempi kuin opiskelija-, opetustunti-, tutkinto-, henkilöstö- ja toimitilamäärien vastaavan ajan kehitys. Kainuun ammattiopiston henkilöstökustannukset vuonna 2011 lakisääteisine henkilösivukuluineen olivat yhteensä 24 miljoonaa euroa. Ne ovat 61,1 % liikevaihdosta. KUVIOSSA 3 on esitetty liikevaihdon ja henkilöstökustannusten kehitys ,4 Liikevaihdon ja henkilöstökustannusten kehitys ,9 35,4 19,8 38,3 39,1 39,4 22, KUVIO 3: Liikevaihdon ja henkilöstökustannusten kehitys Johtopäätös. Tilanne on huolestuttava. Palkkakustannusten osuus vuonna 2011 oli 61,1 % liikevaihdosta. Henkilöstökulujen osuus ei ole tavoitteiden mukainen ja paineita tehokkuuden lisäämiseksi on olemassa. Henkilöstö- ja opiskelijamäärän suhde 23,3 24,0 Liikevaihto henkilöstökustannukset Henkilöstö- ja opiskelijamäärien suhde kuvaa työn tuottavuutta yhtenä näkökulmana. Mittari kertoo opiskelijamäärän aritmeettiseen keskiarvon suhteessa palvelussuhteessa olevan henkilöstön (opettajat ja muu henkilöstö) määrään kunkin vuoden viimeisenä päivänä. Tavoitteena on pitää henkilöstö- ja opiskelijamäärien suhdeluku keskimäärin yli 10. Koko henkilöstön osalta suhdeluku on hitaasti huonontunut ja tasoittunut viimeisen kolmen vuoden aikana (KUVIO 4).

28 6 Opiskelija - henkilöstömäärän välinen suhde ,01 8,90 8,50 7,71 7, KUVIO 4: Opiskelija henkilöstömäärän välinen suhde Johtopäätös. Henkilöstömäärä suhteessa opiskelijamäärään ei ole kehittynyt toivottuun suuntaan. Tehokkuuden kasvattamiseksi suhdeluvun on kasvettava ja tämä tulee vaatimaan erilaisia työnantajan toimenpiteitä Sukupuolijakauma Naiset Miehet KUVIO 5: Sukupuolijakauma Ikärakenne ja eläköityminen Tavoitteena on, että työyhteisössä on eri-ikäisiä työntekijöitä. Henkilöstön ikä- ja sukupuolijakaumaa, keski-ikää ja eläköitymistilastoa on kuvattu seuraavana olevissa TAULUKOISSA 1-2 ja KUVIOSSA 6.

29 7 TAULUKKO 1: Henkilöstön ikä- ja sukupuolijakauma 2011 (mukana pää- ja sivutoimiset) Henkilöstön ikä- ja sukupuolijakauma vuonna 2011 (pää- ja sivutoimiset) alle 20v 20-24v 25-29v 30-34v 35-39v 40-44v 45-49v 50-54v 55-59v 60+ Yht. vakinaiset henkilöt, naiset vakinaiset henkilöt, miehet yhteensä määräaikaiset henkilöt, naiset määräaikaiset henkilöt, miehet yhteensä TAULUKKO 2: Henkilöstön keski-ikä Vakin. henkilöstö, naiset 50,27 49,84 48,75 48,91 48,79 Vakin. henkilöstö, miehet 49,91 49,4 49,55 50,03 50,08 Määräaikaiset, naiset 38,28 39,74 40,05 38,17 40,85 Määräaikaiset, miehet 43,75 43,23 45,3 43,45 45,10 Eläkkeelle jääneet Eläkkeelle jääneet KUVIO 6: Eläkkeelle jääneet Johtopäätös: Ikäjakauman muutokset ja eläköityminen ovat hallittavissa tulevana noin 10 vuotena, edellyttäen, että lähtövaihtuvuus alle 45-vuotiaiden ryhmässä pysyy matalana. 3. Henkilöstön vaihtuvuus ja pysyvyys Vuonna 2011 erosi palveluksesta 19 vakinaisessa palvelussuhteessa olevaa henkilöä jääden eläkkeelle, siirtyen kaupungin tai maakunnan toiseen työyksikköön tai siirtyen toisen työnantajan palvelukseen. Yleisesti ottaen henkilöstön työssäoloajat ovat pitkiä.

30 8 Vakinaisen henkilöstön palveluksessaoloaika Yli-30v v v v v 5-9 v 2-4 v Alle 2-v Miehet Naiset KUVIO 7: Vakinaisen henkilöstön palveluksessaoloaika Henkilöstön keskipalkka Tavoitteena on, että sekä opetus- että muun henkilöstön keskipalkka on kilpailukykyinen yhdessä muiden henkilöstöpoliittisten kannustimien ja etujen kanssa. OVTES:in mukaan palkkansa saavien keskiansio oli 3 472,91 euroa ja KVTES:n ja Teknisten sopimuksen alaisen muun henkilöstön 2 347,96 euroa kuukaudessa. Johtopäätös: KAO:n henkilöstön palkkataso on virka- ja työehtosopimusten mukainen. 5. Henkilöstön koulutus ja kehittäminen Opettajien kelpoisuus Tavoitteena on, että opettajilla on säädösten mukainen kelpoisuus. Opetushallitukselle tehdään opettajatilastointia joka toinen vuosi maalis-huhtikuun aikana. Viimeisin Tilastokeskuksen keräämä opettajatilasto on vuodelta 2010, jossa on kerätty tietoa muun muassa opettajien muodollisesta kelpoisuudesta sekä ammatillisen peruskoulutuksen että aikuiskoulutuksen osalta KUVIO 8. Vuoden 2010 tilaston mukaan KAOssa oli opettajia yhteensä 364 ja heistä kelpoisia 235 eli 64,6 % Kelpoiset opettajat KUVIO 8: Kelpoiset opettajat 2008, 2010 Johtopäätös: KAO:n opettajien peruskoulutustaso ei ole riittävä.

31 9 Koulutuspäivät Tavoitteena on, että henkilöstö myös osallistuu aktiivisesti täydennyskoulutukseen ja muuhun henkilöstön kehittämiseen. Työelämäjaksojen tarkoituksena on uudistaa opetustehtävissä toimivien ammatillista osaamista työelämän tarpeiden suuntaan. Henkilöstön koulutuspäivien kehitystä vuosina on kuvattu KUVIOSSA 9. Tarkempi erittely koulutuspäivistä tulosyksiköittäin vuodelta 2011 on LIITETAULUKOSSA 3. Koulutuspäivät / henkilö Henkilöstö Henkilöstö 7,15 4,36 5,05 5,03 6,25 KUVIO 9: Henkilöstön koulutuspäivät Koulutuspäiviä v kertyi yhteensä 2951 työpäivää. Henkilöstön koulutusajan palkkakustannukset henkilösivukuluineen ovat euroa. Muihin koulutuksen kustannuksiin; osallistumismaksuihin, matka- ja majoituskustannuksiin sekä päivärahoihin käytettiin yhteensä euroa. Koulutuskustannukset olivat yhteensä euroa. Henkilöstön kehittämiseen käytettiin 1,7 % liikevaihdosta. Henkilöstön osallistuminen työelämäjaksoille Työelämäjaksoille osallistuneiden osuus koko henkilöstöstä kasvoi vuoteen 2009 saakka, mutta alentui vuonna 2010 merkittävästi. Vuonna 2011 työelämäjaksoille osallistui 6,8 % koko henkilöstöstä (KUVIO 10). Työelämäjaksojen pituudessa osallistunutta henkilöä kohden on ollut vuosien välisenä aikana aaltoliikettä (KUVIO 11). Työelämäjaksoihin osallistuneiden henkilöiden osuus henkilöstöstä (%) ,6 7,4 6, ,2 4, KUVIO 10: Työelämäjaksolla suoritettujen päivien suhde työelämäjaksoilla olleeseen henkilöstöön

32 Työelämäjaksolla suoritettujen päivien suhde työelämäjaksoilla olleeseen henkilöstöön ,6 6,39 13,86 15,35 9, KUVIO 11: Työelämäjaksolla suoritettujen päivien suhde työelämäjaksoilla olleeseen henkilöstöön Johtopäätös: Henkilöstön koulutuksen ja kehittämisen määrä ja laatu ovat olleet viime vuosina tyydyttäviä. Lukujen perusteella henkilöstö uudistaa osaamistaan työelämäjaksojen avulla keskimäärin joka 15. vuosi. 6. Sairauspoissaolot ja työtapaturmat Tavoitteena on terve henkilökunta. Työtapaturmien määrässä tavoitteena on 0- tapaturmataso. Sairauspoissaolojen ja työtapaturmien tilastollista kehitystä on kuvattu seuraavana olevissa KUVIOSSA 12 ja TAULUKOSSA 3. Sairauspäiviä keskimäärin / henkilö ,46 6,59 6,22 6,78 5, Sairauspviä ka / henkilö KUVIO 12: Henkilöstö sairauspoissaolot työpäivinä Sairauspoissaolopäiviä v oli yhteensä työpäivää ja kalenteripäivinä Sairauspoissaolojen palkkakustannukset sosiaalimaksuineen ovat euroa. TAULUKKO 3: Henkilöstön tapaturmat Henkilöt Työtapaturmapäiviä

33 Työtapaturmien/ammattitautien johdosta työstä poissaoloa oli yhteensä 126 työpäivää ja kalenteripäivinä 185. Johtopäätös: Henkilöstön sairauspäivien määrä on laskenut. Työtapaturmien määrä on ollut kasvusuunnassa vuosien aikavälillä ja tämä ei ole tyydyttävä tilanne. 7. Vuosi- äitiys ja isyyslomat sekä hoito- ja vuorotteluvapaat Tavoitteena on turvata lakisääteisten lomien ja vapaiden käyttömahdollisuus koko henkilöstölle niin, että vuosi- ja muut lomat sekä vapaat tukevat parhaalla mahdollisella tavalla lepoa ja virkistystä sekä yksityisen elämänpiirin muuttuvia tarpeita. Ammattiopiston pidetyt vuosilomat vuonna 2011 ovat olleet työpäivää. Palkkauskustannuksina nämä tekevät yhteensä euroa. TAULUKKO 4: Henkilöstön äitiys-, isyys- ja vanhempainlomat sekä hoitovapaat Työpäivinä Äitiys- ja vanhempainvapaat 1504 Isyysvapaat 225 Hoitovapaat 448 Yhteensä 2177 Perhevapaita on käyttänyt yhteensä 31 henkilöä. Vuorotteluvapaalla on ollut 3 henkilöä, yhteensä 279 työpäivää. 8. Työhyvinvointitoiminta ja työsuojelun yhteistoiminta (ml. kuntoutus) Työhyvinvointitoiminnalla ja työturvallisuudesta huolehtimalla henkilöstön työturvallisuus, työkyky ja työssä jaksamisen sekä henkinen hyvinvointi pysyvät hyvällä tasolla. Säännöllinen johdon yhteistyö työsuojelun yhteistoimintahenkilöstön kanssa edistää työturvallisuuden ja työhyvinvoinnin johtamista ja kehittämistä. Henkilöstön vapaaajan toimintaa tuetaan henkilökuntakerhon kautta tukemalla sen toimintaa rahallisin avustuksin. Kainuun maakunta -kuntayhtymän työsuojelutoimikunnassa henkilöstön edustajana on lehtori Kaisu Soukkala-Hekkala ja hän toimii myös Kainuun maakunta kuntayhtymän työsuojeluvaltuutettuna. Koulutustoimialan johtaja Anssi Tuominen toimii työsuojelutoimikunnan puheenjohtajana. Kainuun ammattiopiston työsuojeluasiamiehinä ovat vuoden 2011 aikana toimineet Pekka Laakkonen (Kajaani), Ilmo Pulkkinen (Kuhmo) ja Ville Loukusa (Kuusamo). Työsuojelukatselmuksia on vuoden 2011 aikana tehty eri toimipisteissä ja eri koulutusaloilla. Katselmuksissa mukana on ollut työsuojeluvaltuutettu Kaisu Soukkala- Hekkala ja työterveyshoitaja Sari Hynynen. KAOn henkilökunnalla on mahdollisuus käyttää oppilaitoksen tiloja erilaisiin liikunnallisiin ja muihin harrastuksiin. Kuusamossa oli mahdollisuus käyttää Kuusamon Liikuntakeskuksen palveluja pienellä omavastuuosuudella. 11

TULOSLASKELMA

TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 1000 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 18 935 12 470 Liikennöintikorvaukset 91 200 81 885 Infrakorvaukset 67 110 65 482 Muut myyntitulot 3 392 656 180 637 160 493

Lisätiedot

HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS

HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 15 232 079,52 18 934 845,99 Liikennöintikorvaukset 96 887 065,70 91 199 717,21 Infrakorvaukset 76 680 586,12

Lisätiedot

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009

TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 Liikevaihto 33 202 242,72 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta

Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018 2017 2016 2015 2014 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Toimintatuotot 8 062 8 451 7 781 7 800 7 318 Valmistus omaan käyttöön 60 56 47 67 96 Toimintakulut -53 586-51 555-51

Lisätiedot

KUUMA-johtokunta Liite 11a

KUUMA-johtokunta Liite 11a KUUMA-johtokunta 8.3.2015 11 Liite 11a TASEKIRJA 31.12.2016 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 472 254,43 205 625,88 Saamiset 472 254,43 205 625,88

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016 TILINPÄÄTÖS 2016 TULOSLASKELMA 2016 2015 Liikevaihto 2 994 437 3 576 109 Valmistus omaan käyttöön 0 140 276 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -56 436-115 284 Palvelujen ostot -344 363-400

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015 TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot

Lisätiedot

KUUMA-johtokunta / LIITE 5a

KUUMA-johtokunta / LIITE 5a KUUMA-johtokunta 13.3.2019 5 / LIITE 5a TILINPÄÄTÖS 31.12.2018 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2018 1.1. - 31.12.2017 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 171 410,01 123 903,54 Saamiset 171 410,01 123

Lisätiedot

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013

LAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013 TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

KUUMA-johtokunta Liite 12a

KUUMA-johtokunta Liite 12a KUUMA-johtokunta 14.2.2018 12 Liite 12a TILINPÄÄTÖS 31.12.2017 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2017 1.1. - 31.12.2016 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 123 903,54 472 254,43 Saamiset 123 903,54 472

Lisätiedot

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Milj. Liite 1. 1. 31. 12. 2012 1. 1. 31. 12. 2011 Liikevaihto 1 12,5 8,9 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4,6 3,6 Materiaalit ja palvelut 3

Lisätiedot

Vakinaiset palvelussuhteet

Vakinaiset palvelussuhteet Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,

Lisätiedot

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat

12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat Osa I: Toimintakertomus 12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat 12.6.1. Konsernin tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 2017 2 016 1 000 1 000 Toimintatuotot 84 053 81 643 Toimintakulut -159 229-154 656 Osuus

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun

Lisätiedot

Gumböle Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. PL 111 02771 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 1637407-4

Gumböle Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. PL 111 02771 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 1637407-4 Gumböle Golf Oy PL 111 02771 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 1637407-4 TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2020 asti Tilinpäätöksen laatija: Gumböle Golf ry 1 TILINPÄÄTÖS

Lisätiedot

Kullo Golf Oy TASEKIRJA

Kullo Golf Oy TASEKIRJA Kullo Golf Oy Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ TASEKIRJA 1.1.2011-31.12.2011 Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus 1761478-9 Tilinpäätös tilikaudelta 1.1.2011-31.12.2011 Sisällysluettelo Tase 3 Tuloslaskelma 5 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Konsernituloslaskelma

Konsernituloslaskelma Konsernituloslaskelma ei laadittu 1.1.2017-31.12.2017 1.1.2016-31.12.2016 LIIKEVAIHTO 26 416 878,43 Liiketoiminnan muut tuotot 1 468 655,80 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

TASEKIRJA 31.12.2008. FarmiPeli Oy TILINPÄÄTÖS Y-tunnus 2148374-2 27.9.2007 31.12.2008

TASEKIRJA 31.12.2008. FarmiPeli Oy TILINPÄÄTÖS Y-tunnus 2148374-2 27.9.2007 31.12.2008 TASEKIRJA 31.12.2008 Sisällys sivu Tuloslaskelma 1 Tase 2-3 Liitetiedot 4-5 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 5 Tositelajit ja säilyttämistapa 5 Tilinpäätöksen allekirjoitus 6 Tilikartta 7 Tasekirja

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

Konsernituloslaskelma

Konsernituloslaskelma Konsernituloslaskelma 1.1.2018-31.12.2018 1.1.2017-31.12.2017 LIIKEVAIHTO 28 729 986,76 26 416 878,43 Valmistus omaan käyttöön 6 810,90 Liiketoiminnan muut tuotot 1 500 810,15 1 468 655,80 Materiaalit

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2017 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Luettelot

Lisätiedot

TASEKIRJA 31.12.2015. MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY Sepäntie 3 04600 Mäntsälä Y-tunnus 0773810-4

TASEKIRJA 31.12.2015. MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY Sepäntie 3 04600 Mäntsälä Y-tunnus 0773810-4 MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY Sepäntie 3 04600 Mäntsälä TASEKIRJA 31.12.2015 SISÄLLYSLUETTELO Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Tuloslaskelman liitetiedot Taseen liitetiedot Muut

Lisätiedot

KAINUUN AMMATTIOPISTO -LIIKELAITOKSEN HENKILÖSTÖRAPORTTI VUODELTA 2011 2 KAINUUN AMMATTIOPISTO - LIIKELAITOKSEN HENKILÖSTÖRAPORTTI VUODELTA 2011 KAINUUN AMMATTIOPISTO LIIKELAITOS v. 2011... 3 HENKILÖSTÖRAPORTTI

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36

Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.05.2007 09:36 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-

Lisätiedot

Kullo Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9

Kullo Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9 Kullo Golf Oy Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9 TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2020 asti Tilinpäätöksen laatija: Tilisampo Oy 1 TILINPÄÄTÖS

Lisätiedot

Tilinpäätöstiedot ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

Tilinpäätöstiedot ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY Tilinpäätöstiedot ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY 2010 2010 1 Sisältö Sisältö.................................... 2 Hallituksen toimintakertomus.................... 3 Tuloslaskelma...............................

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

Tampereen Veden talous

Tampereen Veden talous 3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 205 474,19 8 661 352,05 Kiinteät rakenteet ja laitteet 103 247 712,04 99 123 603,03 Koneet

Lisätiedot

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma

Liite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talousarvio 21 ja taloussuunnitelma 21-212 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta 3.9.29 TULOSLASKELMA 21-212 1 euroa 22.9.29 14:9 TP 28 Liikevaihto

Lisätiedot

KONSERNITULOSLASKELMA

KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO 5 099 772 4 390 372 Liiketoiminnan muut tuotot 132 300 101 588 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA KESÄKUU 2019 Työttömyysaste/toukokuu: 2019 6,7 % 2018 7,4 % Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 50,0 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä :

Lisätiedot

Kullo Golf Oy TASEKIRJA

Kullo Golf Oy TASEKIRJA Kullo Golf Oy Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ TASEKIRJA 1.1.2015-31.12.2015 Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus 1761478-9 Tilinpäätös tilikaudelta 1.1.2015-31.12.2015 Sisällysluettelo Tase 3 Tuloslaskelma 5 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan

Lisätiedot

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.

TP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3. TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 ja 19.5.2017

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

Tampereen Veden talous

Tampereen Veden talous 3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 0,00 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 661 352,05 9 211

Lisätiedot

Pelastusjohtaja Jari Sainio

Pelastusjohtaja Jari Sainio TILINPÄÄTÖS 2010 Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunta VARSINAIS-SUOMEN ALUEPELASTUSLAUTAKUNTA Tilivelvollinen viranhaltija: Pelastusjohtaja Jari Sainio STRATEGINEN KEHYS Toiminta-ajatus: Visio: Laadukkaat

Lisätiedot

5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut

5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 1000 1000 Toimintatuotot 81 901 80 382 Toimintakulut -234 338-223 246 Osuus osakkuusyht. voitosta (tappiosta) 33 7 Toimintakate -152 403-142 858 Verotulot 124

Lisätiedot

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2015 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen vuoden

Lisätiedot

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA

RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA TOUKOKUU 2017 Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 41,7 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä : SARLEP TOTEUTUMAVERTAILU KAUPUNKI ilman liikelaitoksia

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

Yritys Oy. Yrityskatsastusraportti Turussa 15.1.2015

Yritys Oy. Yrityskatsastusraportti Turussa 15.1.2015 Yritys Oy Yrityskatsastusraportti Turussa 15.1.2015 Raportin sisällys Esitys kehitystoimenpiteiksi 3-4 Tilannearvio 5-7 Toiminnan nykytila 8 Kehitetty toimintamalli 9 Tulosanalyysi 10 Taseanalyysi 11 Kilpailijavertailu

Lisätiedot

Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014

Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy Y-tunnus: 0582075-3 Kotipaikka: Joensuu Säilytä 31.12.2024 asti Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus

Lisätiedot

Pohjanmaan Partiolaiset ry

Pohjanmaan Partiolaiset ry TASEKIRJA 1.1. - 31.12.2015 Säilytettävä vähintään 31.12.2025 asti. Osoite: Hallituskatu 35 A 5 90100 Oulu Kotipaikka Oulu Y-tunnus 2169301-0 TASEKIRJA 31.12.2015 Tilinpäätös tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015

Lisätiedot

16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA

16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 01.01.2015-31.12.2015 FINEXTRA OY 2(11) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa

Lisätiedot

Vesihuoltolaitoksen tilinpäätös 2014

Vesihuoltolaitoksen tilinpäätös 2014 5. Eriytetyt tilinpäätökset 5.1. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen tilinpäätöslaskelmat Leppävirran kunnan vesihuoltolaitoksen kirjanpito on eriytetty laskennallisesti. Liitteenä vesihuoltolaitoksen

Lisätiedot

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Vuosikertomus 2017 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Servican kannalta vuotta 2017 voi kuvata mielenkiintoiseksi. Lähdimme vuoden alkaessa valmistelemaan yhdessä omistajien kanssa Servican yhtiöittämistä vuoden

Lisätiedot

KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006

KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006 KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006 2 Kangasalan Lämpö Oy Tyrnimarjankuja 3 36220 Kangasala Kotipaikka Kangasala Y-tunnus 0510578-4 TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. 31.12.2006 SISÄLLYS SIVU Tuloslaskelma

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus

Mikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus 1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 2 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni 17,2 miljoonaa euroa. Talousarviota

Lisätiedot

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös ELENIA PALVELUT OY 1.1.2016-31.12.2016 ELENIA PALVELUT OY Sisällysluettelo Tuloslaskelma 1 Tase 2-3 Rahoituslaskelma 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-8 Allekirjoitukset 9 1 ELENIA PALVELUT OY Tuloslaskelma

Lisätiedot

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014 Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten

Lisätiedot

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös ELENIA PALVELUT OY 1.1.2017-31.12.2017 ELENIA PALVELUT OY Sisällysluettelo Tuloslaskelma 1 Tase 2-3 Rahoituslaskelma 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-8 Allekirjoitukset 9 1 ELENIA PALVELUT OY Tuloslaskelma

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2019 Vuoden 2018 tilinpäätös Plussat: Hyvät palvelut säilyivät Talousarviossa pysyttiin, hyvää työtä toimialoilla Menojen kasvu alle

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS

TILINPÄÄTÖS Sivu 1/110 LAPIN LIITTO / LAPIN PELASTUSLAITOS TILINPÄÄTÖS 31.12.2015 Kansainvälinen Barents Rescue 2015 harjoitus (BR15) 30.9-1.10. 2015 Levillä. Lapin liitto/lapin pelastuslaitos ( Koko yritys (YR) )

Lisätiedot

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös NIVOS VESI OY Tilinpäätös 1.1.2017-31.12.2017 Porvoontie 23 04600 Mäntsälä Sisältö Tuloslaskelma Tase Liitetiedot Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä sivu 1 2 4 6 6 1 TULOSLASKELMA 1.1.2017 31.12.2017

Lisätiedot

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13)

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

DocuSign Envelope ID: EF8C5C4F-C057-48FB-990E-E7027BE878E6. Cleantech Invest Oyj, Tilinpäätös Cleantech Invest Oyj

DocuSign Envelope ID: EF8C5C4F-C057-48FB-990E-E7027BE878E6. Cleantech Invest Oyj, Tilinpäätös Cleantech Invest Oyj Cleantech Invest Oyj Toimintakertomus ja tilinpäätös tilikaudelta 1.1. - 31.12.2016 1 CLEANTECH INVEST OYJ Malminrinne 1 B 00180 Helsinki Kotipaikka Helsinki Y-tunnus 2005438-0 Sisällys Sivu Toimintakertomus

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2015 1 6/2014 1 12/2014 Liikevaihto, 1000 EUR 17 218 10 676 20 427 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 5 205 1 916 3 876 Liikevoitto, % liikevaihdosta 30,2 % 17,9 % 19,0

Lisätiedot

Hyvigolf Oy TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014. Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1

Hyvigolf Oy TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014. Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1 Hyvigolf Oy Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1 TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2024 asti Tilinpäätöksen toteutti: Visma Services Oy Helsinki

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 7 12/2015 7 12/2014 1 12/2015 1 12/2014 Liikevaihto, 1000 EUR 10 223 9 751 27 442 20 427 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 1 266 1 959 6 471 3 876 Liikevoitto, % liikevaihdosta

Lisätiedot

U1 - Urheiluseura (yhdistyksen kaava) - Asterin malli

U1 - Urheiluseura (yhdistyksen kaava) - Asterin malli TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Yleisavustukset TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Veroperust. varausten

Lisätiedot

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös 1.1.2018-31.12.2018 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 1 Tase 2-3 Rahoituslaskelma 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-8 Allekirjoitukset 9 1 Tuloslaskelma Liitetieto 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 (EUR) Liikevaihto

Lisätiedot

Ravintola Gumböle Oy

Ravintola Gumböle Oy Ravintola Gumböle Oy Gumbölentie 20 02770 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 2463691-9 TASEKIRJA 1.1.2013-31.12.2013 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2023 asti Tilinpäätöksen toteutti: Gumböle Golf

Lisätiedot

AHJOS & KUMPPANIT OY (6) TASEKIRJA

AHJOS & KUMPPANIT OY (6) TASEKIRJA AHJOS & KUMPPANIT OY 31.12.2011 1 (6) TASEKIRJA Sisältö: Sivu: Tuloslaskelma 2 Tase 3 Liitetiedot 4 Kirjanpitoasiakirjat 6 Voiton käyttöä koskeva esitys 6 Allekirjoitus 6 Liitteet: - Tase-erittelyt - Tilintarkastuskertomus

Lisätiedot

BBS-Bioactive Bone Substitutes Oyj Tuloslaskelma ja tase

BBS-Bioactive Bone Substitutes Oyj Tuloslaskelma ja tase Tuloslaskelma ja tase 30.6.2018 BBS-Bioactive Bone Substitutes Oyj KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.-30.6.2018 1.1.-30.6.2017 1.1.-31.12.2017 Liiketoiminnan muut tuotot * 2 237 121,94 13 879,38 20 466,26 Materiaalit

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017 UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat

Lisätiedot

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS)

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) 1 1 000 euroa 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 266 897 260 025 Rakennusmateriaaliryhmä

Lisätiedot

Raision yhtiökokous 23.3.2016

Raision yhtiökokous 23.3.2016 Raision yhtiökokous 23.3.2016 1 0,03 0,04 0,07 0,09 0,10 0,11 0,12 0,13 0,14 0,16* Hyvä osinkohistoria Keskiarvo +22 % +29% +11% +10% +9% +8% +8% +14% +75% +33% * 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Lisätiedot

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT 1 6/2016 1 6/2015 1 12/2015 Liikevaihto, 1000 EUR 10 370 17 218 27 442 Liikevoitto ( tappio), 1000 EUR 647 5 205 6 471 Liikevoitto, % liikevaihdosta 6,2 % 30,2 % 23,6 %

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2015 ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

TILINPÄÄTÖS 2015 ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY TILINPÄÄTÖS 2015 ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY SISÄLLYSLUETTELO HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 3 TULOSLASKELMA 4 TASE 5 RAHOITUSLASKELMA 6 TALOUDELLISET TUNNUSLUVUT 7 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT TUNNUSLUVUT 7 TILINPÄÄTÖKSEN

Lisätiedot

Haminan Energian vuosi 2016

Haminan Energian vuosi 2016 VUOSIKERTOMUS Haminan Energian vuosi 2016 Tilinpäätös 2016 30 772t 1 148t 3,7% LIIKEVAIHTO LIIKEVOITTO LIIKEVOITTO-%/lvv TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2016 01.01.-31.12.2015 LIIKEVAIHTO 30 772 043,64 30 229

Lisätiedot

Oletus. Kuluva vuosi - LIIKEVAIHTO Edellinen vuosi - LIIKEVAIHTO

Oletus. Kuluva vuosi - LIIKEVAIHTO Edellinen vuosi - LIIKEVAIHTO Oletus 1, 8, 6, 4, 2,, Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Kuluva vuosi - LIIKEVAIHTO Edellinen vuosi - LIIKEVAIHTO 913 KUM TOT. 912 KUM TOT. Ero ed. vuoteen 1212 KUM TOT. Ennuste ed. vuoden

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014 TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan Energia Oy Vuosikertomus 2014 Konserni Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2014 1.1. 31.12.2013 LIIKEVAIHTO 128 967 121 379 Valmistus omaan käyttöön 4 869 4 273 Liiketoiminnan

Lisätiedot

Yhtiön taloudelliset tiedot päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot 0 0

Yhtiön taloudelliset tiedot päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot 0 0 EFECTE OYJ Yhtiön taloudelliset tiedot 30.9.2017 päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta (Luvut euroina, ellei toisin ilmoitettu) Konsernin Tuloslaskelma 1.1.2017 30.9.2017 1.1.2016 30.9.2016 LIIKEVAIHTO

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin

Lisätiedot

LPOnet Osk Anl:n tilinpäätös 2018

LPOnet Osk Anl:n tilinpäätös 2018 LPOnet Osk Anl:n tilinpäätös 2018 LPOnet Osk Anl 1 Y-tunnus 0129056-4 T U L O S L A S K E L M A 2018 2017 LIIKEVAIHTO 4 528 004,57 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 55 708,20 5 035 225,82 Materiaalit ja palvelut

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA

ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA 2016 2015 LIIKEVAIHTO Vesimaksut (ulk.) 259 704,43 245 632,53 Vesimaksut (sis.) 13 532,17 13 569,17 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys

Lisätiedot

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Yrityksen perustiedot Malliyritys Oy Yritystie 5 00100 Helsinki Y-tunnus 011111111 Kaupparekisterinumero Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin 01.01.2000

Lisätiedot

AHJOS & KUMPPANIT OY (6) TASEKIRJA

AHJOS & KUMPPANIT OY (6) TASEKIRJA AHJOS & KUMPPANIT OY 31.12.2010 1 (6) TASEKIRJA Sisältö: Sivu: Tuloslaskelma 2 Tase 3 Liitetiedot 4 Kirjanpitoasiakirjat 6 Voiton käyttöä koskeva esitys 6 Allekirjoitus 6 Liitteet: - Tase-erittelyt - Tilintarkastuskertomus

Lisätiedot

KOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017

KOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017 ESITYKSEN SISÄLTÖ Kotka-konsernin suunta on oikea s.3 Mitä kriisikuntakriteereillä tarkoitetaan? s.4 Kaupungin liikkumavara ja tasapaino s.5-6 Kaupunki tunnuslukujen näkökulmasta s.7-9 Konsernissa laaja-alaista

Lisätiedot

Tilike-kuntatilitoimisto

Tilike-kuntatilitoimisto TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 01.01. 31.12.2012 TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 01.01. 31.12.2012 SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tilinpäätös Toimintakertomus 1 Toteutumisvertailut 2-3 Tuloslaskelma 4 Rahoituslaskelma 5 Tase

Lisätiedot

RISKIENHALLINTAPÄIVÄ HELSINKI

RISKIENHALLINTAPÄIVÄ HELSINKI RISKIENHALLINTAPÄIVÄ 4.5.2017 HELSINKI Faktaa Juvasta Pinta-ala 1 345,7 km2 Maapinta-ala 1 162,9 km2 -vesistöjä 182,8 km2 (13,5%) Väkiluku (31.12.2016) 6 424 henk. Väestöntiheys 5,7 as/km2 Työttömyysaste

Lisätiedot

KANSAN SIVISTYSRAHASTO

KANSAN SIVISTYSRAHASTO Kansan Sivistysrahasto Siltasaarenkatu 6 00530 HELSINKI Y-tunnus 0213501-3 KANSAN SIVISTYSRAHASTO TILINPÄÄTÖS 31.10.2011 SISÄLLYSLUETTELO Tuloslaskelma 1 Tase 2 Tilinpäätöksen liitetiedot 3-5 Kirjanpitokirjat,

Lisätiedot

YH Asteri yhdistys YH14

YH Asteri yhdistys YH14 TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset

Lisätiedot

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös

NIVOS VESI OY. Tilinpäätös NIVOS VESI OY Tilinpäätös 1.1.2016-31.12.2016 Porvoontie 23 04600 Mäntsälä Sisältö Tuloslaskelma Tase Liitetiedot Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä sivu 1 2-3 4-5 6 6 1 TULOSLASKELMA 1.1.2016 31.12.2016

Lisätiedot

T A S E K I R JA

T A S E K I R JA Y-tunnus 0928095-0 T A S E K I R JA 31.12.2013 TILIKAUSI 01.01.2013 31.12.2013 Y-tunnus 0928095-0 SISÄLTÖ: VUOSIKERTOMUS 1. 4. TULOSLASKELMA 5. TASE 6. 7. LIITETIEDOT 8. 9. LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2015 KERAVAN LÄMPÖVOIMA OY

TILINPÄÄTÖS 2015 KERAVAN LÄMPÖVOIMA OY TILINPÄÄTÖS 2015 KERAVAN LÄMPÖVOIMA OY SISÄLLYSLUETTELO HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 3 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET 4 TULOSLASKELMA 5 TASE 6 RAHOITUSLASKELMA 7 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 8 KÄYTÖSSÄ

Lisätiedot