YHTEISTOIMINTASELVITYS TERVA-JUNKO-KEILA

YHTEISTOIMINTASELVITYS TERVA-JUNKO-KEILA

1. YLEISTÄ Laskelmat on tehty kassavirtalaskelma perusteisesti. Tarkoituksena selvittää onko mahdollisella yhtiöllä edellytyksiä selvitä investoinneista ja nykyisistä lainoista muodostuvasta lainataakasta. Lisäksi lopussa on tuloslaskelma, jossa laskettu lainojen tilalta poistot kaupungin konserniyhtiöiden mallin mukaisesti. Kaikki tulot ja menot on laskettu arvonlisäverottomilla hinnoilla. 2. LIIKEVAIHTO JA MUUT LIIKETOIMINNAN TUOTOT Yhtiön liikevaihto koostuu Keilahallin ja Junkohallin toiminnoista sekä Tervahallin valvonnasta saaduista tuotoista. Junkohallin osalta on laskettu ainoastaan liikuntapalveluiden tuottoja. Liikuntapalveluiden hinnat ovat nykyisiä hintoja. Laskelmassa ei ole myöskään huomioitu mahdollisia investointien tuomia käyttöasteen korotuksia. Mahdolliset Arina Areenan ja City Sport Areenan kahviotuotot eivät sisälly laskelmaan, koska ne on ajateltu seurojen hoidettavaksi. Kahvioista ei ole merkitty myöskään vuokratuottoja. Keilahallin tuotot muodostuvat nykyisen mallin mukaisesti kahvion, pro-shopin ja liikuntapalvelujen tuotoista. Lisäksi on huomioitu kaappi- ja välinevuokrat. Kahvion tuotot on Keilahallin vuoden 2015 budjetin mukaiset. Liikuntapalveluihin on laskettu 5 % hinnan korotus, joka on tehty vuoden 2014 syksyllä. Liikuntapalvelujen myynnin pohjana on käytetty vuoden 2013 tilinpäätöstä. Junkohalli Oy:n tulot muodostuvat Arina Areenan ja City Sport Areenan liikuntapalvelujen myynnistä, tässä kohtaa ei ole huomioitu mahdollisia mainosmyyntejä. Arvio perustuu areenojen saatavilla oleviin varauskalentereihin. On arvioitu keskiarvomyynnit per päivä kuukausittain. Hintana on käytetty nykyisiä arvonlisäverottomia hintoja: Arina areena 155 / tunti ja City Sport areena 54,50 / tunti. Talvikaudella Arina Areenan myydyt tunnit per päivä on arviotu 5 6,5 tuntia per päivä. Kesäkaudella City Sport Areenan myynti on arvioitu Huhti- ja lokakuun osalta 1,5 tuntia / päivä ja kesä- syyskuussa 4 tuntia / päivä. Laskelmassa ei ole huomioitu pelejen ja tapahtumien korkeampia hintoja vaan tulot on laskettu harjoitusvuorojen hintojen mukaan. Liiketoiminnan muihin tuottoihin on laskettu Tervahallin valvonta, työllistämistuet ja mainostilavuokrat. Tervahallin valvonta on laskettu 11 kuukaudelta pl. heinäkuu. Kuukausittainen korvaus on 4800 / kuukausi alv 0 %. Tämä hinta pitää sisällään valvonnan järjestämisen iltaisin ja viikonloppuisin, varausjärjestelmän ylläpitämisen ja mahdolliset oven avaamiset päiväaikaan. Valvonta järjestetään Keila- ja tennishallin kautta siten, että asiakaspalvelupiste on keilahallilla ja henkilökunta käy kiertämässä Tervahallilla säännöllisesti. Toinen vaihtoehto on että Tervahallin eteisaulaan ja käytäviin asennetaan kamerat ja käyntien lisäksi Tervahallia valvotaan kameroilla käytävien ja eteisaulan osalta. Kameravalvonnan kustannuksia ei ole laskelmassa huomioitu.

Työllistämistuet on laskettu siten, että yksi työllistetty on töissä elokuun alusta kesäkuun loppuun ja toinen syyskuun alusta huhtikuun loppuun. Mainostila vuokria on laskettu huomattavasti nykyistä vähemmän, ainoastaan Keilahallin nykyiset mainokset, koska ajatuksena mainosten myynti olisi seurojen vastuulla ja yhtiö perisi mainostilasta provision esim. 10-20 % tai kiinteän vuokran. Tämä käytäntö ainakin Junkohalli Oy:n tilojen osalta. 3. MATERIAALIT JA OSTETUT PALVELUT Ostoihin on laskettu ainoastaan Keilahallin kahvion ja proshopin myyntituotteiden ostot. Ostot on arvioitu Keilahallin vuoden 2015 budjetin mukaisesti. Ostettuihin palveluihin on huomioitu Junkohallin ovien avaaminen ja sulkeminen päivittäin. Palvelu voidaan ostaa joko Perämeren Jäähalli Oy:ltä tai ulkopuoliselta tuottajalta. Palveluun on varattu kuukausittain 1150. 4. HENKILÖSTÖKULUT Henkilöstökuluihin on laskettu toimitusjohtajan, keilahallin ratamestarin, kahvio- /varausjärjestelmän vastaavan ja kahden työntekijän palkat, yhteensä 13850 / kuukausi. Kesäkauden osalta heinäkuulle on huomioitu 3 työntekijän palkka ja elokuulle 4 työntekijän palkka. Loma-ajan palkat on huomioitu työntekijäpalkkoihin ja lomakorvaukset ja lomarahat kohtaan vuosilomapalkat. Työntekijäpalkoissa on huomioitu hallituksen palkkiot kaupungin käytännön mukaisesti. Henkilösivukulut on laskettu siten, että ne ovat yhteensä 21 % työntekijäpalkoista. 5. LAINAN HOITOKULUT Lainojen hoitokuluja on laskettu 4 eri mallin mukaisesti: 1,2 m 2% ja 2,5 % korolla ja 1,5 m 2% ja 2,5 % korolla. Lainojen maksuaikana on käytetty 15 vuotta. 1,2 m :n lainalla katetaan yhtiöiden nykyiset velat(j:350 ja K: 50), Arina Areenan katteen leasing-sopimuksen lunastus(500), tennishallin remontti(200) ja Arina Areenan ympäristön parannustyöt(100). 1,5m :n lainalla katetaan lisäksi keilanpystytyskoneiden ja laskimien uusiminen (300). Laskelma on tehty lyhennysvuosien osalta. Lyhennysvapaita vuosia ei ole huomiotu, mutta varmaankin alkuvaiheessa olisi järkevää maksaa ainoastaan korkoja 1-1,5 vuotta. 6. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT Liiketoiminnan muut kulut on laskettu Keilahallin ja Junkohallin viimeisimpien tilinpäätösten mukaisesti. Junkohallin osalta kuluihin on laskettu kahden viimeisimmän tilinpäätöksen kuluja yhdistäen esimerkiksi lämmityksen ja sähkön osalta. Sähkön osalta on karsittu kuluja n.25000 sillä oletuksella, että ne olisivat rakennusajan sähkökuluja. Kulut on laskettu ns. huonon skenaarion mukaisesti eli ovat hieman yläkanttiin verrattuna saatavilla oleviin tilinpäätöksiin. Keilahallin sähkökuluissa ei ole huomioitu remonttien mukanaan tuomaa energiakulujen vähennystä.

7. LIIKEVOITTO / TAPPIO Laskelmissa jokaisen yhtiön kassa olisi vuoden lopussa positiivinen pl. 1,5m laina 2,5% korolla. Tässä tapauksessa kassavirta on n. 2000 negatiivinen. Positiivinen kassavirta edellyttää kuitenkin Tervahallin valvonnan järjestämistä yhtiön lukuun. Pelkästään yhtiöiden myyntituloilla kassavirta on negatiivinen. Epävarmuustekijänä on Junkohallin myyntituotot, koska saatavilla olevasta materiaalista ei käynyt selville kuinka paljon liikuntapalvelujen osuus on liikevaihdosta. Lisäksi Junkohallin osalta ei ole saatavilla kokonaisen toimintavuoden tietoja, koska kaksi viimeistä toimintakautta ovat olleet vajaita hallin romahtamisen vuoksi. Lisäksi ei ole tietoa siitä, onko varauskalenterissa sellaisia vuoroja joista maksu on suoritettu ns. palkkiona talkootyöstä. Yhtiön alkuvaiheen osalta kannattanee harkita sellaista vaihtoehtoa ensimmäinen puolitoista vuotta yhtiö maksaisi pelkkiä korkoa ja lainan lyhennykset alkaisivat toisen täyden toimintavuoden alusta. Tällä varauduttaisiin mahdollisiin käynnistysvaiheen yllätyksiin ja yhtiö saataisiin "käyntiin" toden teolla ennen kuin lainojen lyhentäminen alkaisi. Alla olevassa taulukossa tiivistettynä kassavirtalaskelmat erilaisilla lainamäärillä ja lainan koroilla. KASSAVIRTALASKELMA TIIVISTELMÄ 1,2 m, 2,5 % 1,2 m, 2,0 % 1,5 m / 2,5 % 1,5m / 2,0 % LIIKEVAIHTO 488330 488330 488330 488330 Liiketoiminnan muut tuotot 76800 76800 76800 76800 Materiaalit ja palvelut yhteensä -37159-37159 -37159-37159 Henkilöstökulut yhteensä -207324-207324 -207324-207324 Lainan lyhennykset ja korot yhteensä -96018-92665 -120022-115831 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -202528-202528 -202528-202528 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 22101 25454-1903 2288

8. TULOSLASKELMA Tuloslaskelmien pohjana on kassavirtalaskelmien tulot ja menot. Tuloslaskelmat on 3 eri vaihtoehdolla, joissa lainanmäärät ja eri poistomenetelmät vaihtuvat. 1. VAIHTOEHTO Vaihtoehdossa Junkohalli Oy:n leasing-sopimus (500 000 ) lunastetaan lainalla ja lisäksi Junkohallin käyttöön 100 000 :n laina ulkoalueiden ja huoltorakennuksen korjauksiin. Keilahallin käyttöön 200 000 :n laina tennishallin energiatalouden parantamiseen. Lainamäärä 1,2 m 15 vuoden maksuajalla ja korkoina 2 % ja 2,5 %. Alla olevassa taulukossa tuloslaskelman tiivistelmä seuraavalle 5 vuoden periodille. Poistomenetelmänä 7% menojäännöspoisto. VAIHTOEHTO 1 7 % menojäännöspoisto 1.vuosi 2.vuosi 3. vuosi 4.vuosi 5.vuosi Rakennukset ja rakennelmat -94895-88253 -82075-76330 -70987 Koneet ja Kalusto yhteensä -94895-88253 -82075-76330 -70987 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 23224 29866 36044 41789 47132 Korkomenot 2,0 % -23367-21968 -20541-19086 -17600 Korkomenot 2,5 % -29238-27550 -25818-24043 -22223 ERIÄ 2 % -143 7898 15503 22703 29532 ERIÄ 2, 5 % -6014 2316 10226 17746 24909 Alla olevassa taulukossa tuloslaskelman tiivistelmä seuraavalle 5 vuoden periodille. Poistomenetelmänä 5% menojäännöspoisto. VAIHTOEHTO 1 5 % menojäännöspoisto 1.vuosi 2.vuosi 3. vuosi 4.vuosi 5.vuosi Rakennukset ja rakennelmat -67782-64393 -61174-58115 -55209 Koneet ja Kalusto yhteensä -67782-64393 -61174-58115 -55209 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 50337 53726 56945 60004 62910 8500 Korkomenot 2,0 % -23367-21968 -20541-19086 -17600 8500 Korkomenot 2,5 % -29238-27550 -25818-24043 -22223 ERIÄ 2 % 26970 31758 36404 40918 45310 ERIÄ 2, 5 % 21099 26176 31127 35961 40687

2. VAIHTOEHTO Vaihtoehdossa Junkohalli Oy:n leasing-sopimus (500 000 ) lunastetaan lainalla ja lisäksi Junkohallin käyttöön 100 000 :n laina ulkoalueiden ja huoltorakennuksen korjauksiin. Keilahallin osalta tennishallin käyttöön tennishallin energiatalouden parantamisen lisäksi keilahallin modernisointi uusine keilanpysytyskoneineen ja laskimineen. Keilahallin uudistukset rahoitetaan siten, että kaupunki korottaa yhtiön pääomaa 100 000 :lla. Pääoman korotusta käytetään remontin omarahoitusosuutena ja anotaan Opetusministeriöltä avustusta investointiin. Laskelmassa avustusosuutena käytetty 20 % eli 100 000 :n avustusta. Lainamäärä 1,3 m 15 vuoden maksuajalla ja korkoina 2 % ja 2,5 %. VAIHTOEHTO 2 7 % menojäännöspoisto 1.vuosi 2.vuosi 3. vuosi 4.vuosi 5.vuosi Rakennukset ja rakennelmat -87895-81743 -76021-70699 -65750 Koneet ja Kalusto -14000-13020 -12109-11261 -10473 yhteensä -101895-94763 -88130-81960 -76223 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 16224 23356 29989 36159 41896 8500 Korkomenot 2,0 % -25314-23799 -22353-20676 -19067 8500 Korkomenot 2,5 % -31674-29845 -27696-26046 -24074 ERIÄ 2 % -9090-443 7636 15483 22829 ERIÄ 2, 5 % -15450-6489 2293 10113 17822 Alla olevassa taulukossa tuloslaskelman tiivistelmä vaihtoehdosta 2 seuraavalle 5 vuoden periodille. Poistomenetelmänä 5% menojäännöspoisto. VAIHTOEHTO 2 5 % menojäännöspoisto 1.vuosi 2.vuosi 3. vuosi 4.vuosi 5.vuosi Rakennukset ja rakennelmat -62782-59643 -56661-53828 -51137 Koneet ja Kalusto -10000-9500 -9025-8574 -8145 yhteensä -72782-69143 -65686-62402 -59282 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 45337 48976 52433 55717 58837 8500 Korkomenot 2,0 % -23367-21968 -20541-19086 -17600 8500 Korkomenot 2,5 % -29238-27550 -25818-24043 -22223 ERIÄ 2 % 21970 27008 31892 36631 41237 ERIÄ 2, 5 % 16099 21426 26615 31674 36614

3. VAIHTOEHTO Vaihtoehdossa Junkohalli Oy:n leasing-sopimus (500 000 ) lunastetaan lainalla ja lisäksi Junkohallin käyttöön 100 000 :n laina ulkoalueiden ja huoltorakennuksen korjauksiin. Keilahallin osalta tennishallin käyttöön tennishallin energiatalouden parantamisen lisäksi keilahallin modernisointi uusine keilanpysytyskoneineen ja laskimineen. Investoinnit rahoitetaan 1,5 m :n lainalla, jolla kaupungin takaus. Lainan korkoina käytetty 2 % ja 2,5 %. Poistomenetelminä käytetty 3 eri vaihtoehtoa. Vaihtoehdossa A 7% menojäännöspoisto sekä rakennuksille että kalustolle. VAIHTOEHTO 3 7 % menojäännöspoisto 1.vuosi 2.vuosi 3. vuosi 4.vuosi 5.vuosi Rakennukset ja rakennelmat -87895-81743 -76021-70699 -65750 Koneet ja Kalusto -21000-19530 -18163-16891 -15709 yhteensä -108895-101273 -94184-87590 -81459 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 9224 16846 23935 30529 36660 8500 Korkomenot 2,0 % -29 209-27460 -25676-23856 -22000 8500 Korkomenot 2,5 % -36548-34436 -32272-30053 -27778 ERIÄ 2 % -19985-10614 -1741 6673 14660 ERIÄ 2, 5 % -27324-17590 -8337 476 8882 Vaihtoehdossa B 5% menojäännöspoisto rakennuksille ja 20 v. tasapoisto kalustolle. VAIHTOEHTO 3 5 % menojäännös / 20v tasapoisto 1.vuosi 2.vuosi 3. vuosi 4.vuosi 5.vuosi Rakennukset ja rakennelmat -62782-59643 -56661-53828 -51137 Koneet ja Kalusto -15000-15000 -15000-15000 -15000 yhteensä -77782-74643 -71661-68828 -66137 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 40337 43476 46458 49291 51982 8500 Korkomenot 2,0 % -29 209-27460 -25676-23856 -22000 8500 Korkomenot 2,5 % -36548-34436 -32272-30053 -27778 ERIÄ 2 % 11128 16016 20782 25435 29982 ERIÄ 2, 5 % 3789 9040 14186 19238 24204

Vaihtoehdossa C 7% menojäännöspoisto rakennuksille ja 25 tasapoisto kalustolle. VAIHTOEHTO 3 7 % menojäännös / 25v tasapoisto 1.vuosi 2.vuosi 3. vuosi 4.vuosi 5.vuosi Rakennukset ja rakennelmat -87895-81743 -76021-70699 -65750 Koneet ja Kalusto -12000-12000 -12000-12000 -12000 yhteensä -99895-93743 -88021-82699 -77750 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 18224 24376 30098 35420 40369 8500 Korkomenot 2,0 % -29 209-27460 -25676-23856 -22000 8500 Korkomenot 2,5 % -36548-34436 -32272-30053 -27778 ERIÄ 2 % -10985-3084 4422 11564 18369 ERIÄ 2, 5 % -18324-10060 -2174 5367 12591