JÄTEHUOLTOYHDISTYS RY TASEKIRJA 2012 Y- tunnus 1095660-4 Kotipaikka Helsinki JÄTEHUOLTOYHDISTYS RY
TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 01.01.2012 31.12.2012 SISÄLLYSLUETTELO 1 TOIMINTAKERTOMUS 2 TULOSLASKELMA VERRATTUNA BUDJETTIIN JA ED. VUOTEEN 6 TASE 8 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 9 PÄIVÄYS JA ALLEKIRJOITUKSET 10 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA 11 TILIKAUDEN 1.1.2012-31.12.2012 KIRJANPITO 12 KIRJANPITO-OHJELMAN TULOSTEET Tilikartta 13 Tuloslaskelma 16 Tase 19 TASE-ERITTELYT 20 ARVOPAPERISALKUN HOITAJAN RAPORTTI 31.12.2012 22 OMAISUUSOTE 31.12.2012 23 SALDOTODISTUKSET Nordea 25 Keski-Suomen Osuuspankki, yritystili 26 Keski-Suomen Osuuspankki, jatkuva tuottotili 28 Verotili 29
7.2.2013 Jätehuoltoyhdistys ry TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2012 1. Yleistä Vuosi 2012 oli yhdistyksen kahdeskymmenesviides varsinainen toimintavuosi. Yhdistys on toiminut aktiivisesti ja jäsenkunta on pysynyt entisen suuruisena. Talous on pysynyt hyvänä siihen vuosina 2008 2009 kohdistuneesta rikollisesta väärinkäytöstä huolimatta. Toimintaa on kehitetty maltillisesti jäsenistöltä saadun palautteen ja hallituksen jäsenten ideoinnin pohjalta. 2. Yhdistyksen hallitus ja toimihenkilöt Toimintakertomuskauden hallitus valittiin sääntömääräisessä syyskokouksessa 5.10.2011 Jätehuoltopäivien yhteydessä Tampereella. Hallitukseen kuuluivat toimintavuonna puheenjohtajana Auli Westerholm, varapuheenjohtajana Esa Mäkelä ja jäseninä Sirje Stén (varajäsenenä Sakari Salonen), Risto Saarinen (varajäsenenä Juha-Pekka Salmi), Johanna Krabbe (varajäsenenä Mikko Ahokas) ja Juha Uuksulainen (varajäsenenä Risto Pohjanpalo). Tilintarkastajiksi vuodelle 2011 syyskokous valitsi Tilintarkastusrengas Oy:n nimeämät vähintään HTMtilintarkastajat. Yhdistystä edustavaksi toiminnantarkastajaksi valittiin Antti Karlin ja hänen varamiehekseen Margareta Wahlström. Sääntöjen tarkoittamina toimihenkilöinä ovat toimineet sihteerinä Kimmo Nekkula, taloudenhoitajana ja jäsensihteerinä Kari Wellman ja tiedottajana Katariina Krabbe. Oulun seudun aluetoiminnan yhteyshenkilönä toimi Mikko Ahokas. Hallitus on pitänyt vuonna 2012 yhteensä kuusi kokousta. Elokuussa hallitus teki kesäretken Porvooseen Porvoon Veden vieraaksi. Samassa yhteydessä pidettiin toiminnan ideointi- ja suunnittelukokous. Joulukuussa hallitus vietti perinteisen pikkujouluillan, johon kutsutaan aina myös tulevan vuoden uudet hallituksen jäsenet. Yhdistyksen edustajana Jätealan yhteistyöryhmässä toimi Juha-Pekka Salmi ja hänen varajäsenenään Johanna Krabbe.
3. Tiedotustoiminta Yhdistyksen jäsenlehti JätePlus ilmestyi toimintavuonna neljä kertaa. Lehden sivumäärä on 16-20 ja lehdessä on yksi laajempi, yleensä jätealan tutkimuksesta kertova artikkeli. Lehdessä on myös selkeät jäsenille suunnatut tiedotesivut, uutisia jäsenyhteisöistä ja muita ajankohtaisia asioita. Lehden taittoa uudistettiin vuoden aikana. Yhdistyksen kotisivuja on ylläpidetty entiseen tapaan. Jätehuoltopäivien kaikki luennot olivat ladattavissa yhdistyksen kotisivuilta. Jäsenille tarkoitetuille ekstranet-sivuille on myös yritetty löytää kiinnostavaa sisältöä. Syksyllä sivuille asentautui haittaohjelmakoodi, joka aiheutti tietoturvavaroituksia käyttäjille. Tämä ei aiheuttanut vaaraa käyttäjien työasemille. Sivut puhdistettiin ja korjattiin uudelleen kuntoon. Kävijämäärää seuraavan ohjelman antamien tietojen mukaan kotisivuilla on ollut eri kävijöitä kuukausittain 400-600 ja koko vuonna yhteensä 5 815 (10 637). Ekstranetin käyttö on ollut vähäistä. Jäsenistölle lähetettiin jäsenmaksunlaskun yhteydessä vuoden toimintasuunnitelma sekä vuoden aikana muutamia sähköisiä uutiskirjeitä ajankohtaisista asioista. 4. Koulutus-, alue- ja jäsentoiminta 26. Valtakunnalliset Jätehuoltopäivät järjestettiin 10.-11.10.2012 Helsingissä Jäte ja Kierrätys messujen yhteydessä. Päiville rekisteröityi yhteensä 300 osallistujaa, joka on historian toiseksi suurin osanottajamäärä (327 vuonna 2011). Päivien ekskursiolla tutustuttiin ZenRobotics Oy:n jätteiden lajittelun pilotlaitteistoon sekä Helsingin kaupungin ympäristökeskuksen toimitiloihin Viikissä. Perinteisellä illallisella Ravintola Pörssissä yhteensä 189 osallistujaa juhli mm. vuosikokouksen nimeämää uutta kunniajäsentä Simo Isoahoa. Yhdistyksen kevätkokous ja ekskursio järjestettiin 12.3.2012 Heinolassa Kuusakoski Oy:ssä. Paikalle järjestettiin linja-autokuljetus Helsingistä. Kokouksen ja yhteisen lounaan lisäksi tutustuttiin Kuusakoski Oy:n Heinolan laitoksen toimintoihin. Retkelle ja kokoukseen osallistui 18 yhdistyksen jäsentä. Syyskokous pidettiin jätehuoltopäivien yhteydessä 10.10.2012 Helsingin Messukeskuksessa. Risto Saarinen jätti hallituspaikkansa työtehtävien muutosten vuoksi. Kokous valitsi hallitukseen seuraavalle kaudelle kokonaan uudeksi jäseneksi Tuuli Myllymaan Suomen ympäristökeskuksesta. Varapuheenjohtajaksi valittiin Juha-Pekka Salmi. Kokous valitsi hallituksen esityksestä yhdistyksen uudeksi kunniajäseneksi Simo Isoahon, jonka aloitteesta pidettiin ensimmäiset Jätehuoltopäivät ja joka oli yhdistyksen perustamisessa yksi tärkeimmistä avainhenkilöistä. Toimintavuoden opintomatka tehtiin 9.-11.5.2012 Saksaan, kuten edellisenäkin vuonna. Tällä kertaa kohteena oli vesi- ja jätealan suurtapahtuma IFAT ENTSORGA 2012 Münchenissä. Lisäksi tutustuttiin BMW:n autotehtaan toimintaan ja autokierrätyksen tutkimuskeskukseen. Matkalle osallistui 19 yhdistyksen jäsentä. Mikko Ahokas käynnisti uudestaan hetken hiljaiseloa viettäneen Oulun aluetoiminnan. Jätehuollon kevätpäivä järjestettiin Oulussa 26.4.2012. Tapahtuma keräsi 100 osallistujaa Hotelli-Ravintola Lasaretin tiloihin. Mielenkiintoinen ohjelma tuotti hyvää palautetta osallistujilta. Yhdistyksen rahoittama Kaarina Saramäen (ent. Huhtinen) jätepolitiikkaa käsittelevän kirjan valmistuminen on viivästynyt, mutta etenee. Myönnetystä 7 500 euron stipendistä 2 500 euroa maksetaan, kun kirja on hyväksytty painettavaksi.
5. Kansainvälinen toiminta Jätehuoltoyhdistys on jäsenenä ISWAssa ja Nordiska Avfallsföreningenissä. Näissä yhdistyksissä ei ole toimittu aktiivisesti. 6. Jäsenistö Toimintavuoden lopussa yhdistyksessä oli 538 henkilöjäsentä ja 99 yhteisöjäsentä. Yhdistyksen jäsenistön määrä on kehittynyt seuraavasti: Henkilö- Yhteisö- Vuosi jäseniä jäseniä Yhteensä 1987 64 7 71 1988 178 16 194 1989 233 18 251 1990 288 20 308 1991 344 25 369 1992 401 37 438 1993 390 40 430 1994 431 47 478 1995 465 52 517 1996 535 59 594 1997 585 68 653 1998 636 73 709 1999 683 76 759 2000 501 72 573 2001 535 73 608 2002 558 82 640 2003 583 82 665 2004 612 81 693 2005 568 93 661 2006 567 94 661 2007 556 96 652 2008 564 93 657 2009 560 93 653 2010 553 89 642 2011 543 98 641 2012 538 99 637 Yhdistyksen kunniajäseniä ovat Leo Helminen, Juha Kaila, Matti Vehkalahti, Seija Paajanen, Esa Tommila, Tapani Flaaming, Mauri Marttila ja Simo Isoaho.
7. Yhdistyksen talous Toimintavuonna yhdistyksen varainhankinnassa keskeisellä sijalla olivat koulutustoiminta ja jäsenmaksut. Jäsenmaksut pysyivät ennallaan kuluvana vuonna. Jätehuoltopäivien runsas osanotto tuotti hyvän taloudellisen tuloksen. Yhdistyksen taloutta rasitti edelleen toimintavuonna kesken olleen talousrikoksen käsittely. Väärinkäytöksen selvittelyyn kuluihin on kirjattu vuonna 2012 yhteensä 1129,14 euroa. Kaikki väärinkäytöksen selvittelyyn liittyvät kulut pyritään perimään syyllisiltä. Talousrikosasia käsiteltiin valitusten vuoksi Vaasan hovioikeudessa. Hovioikeuden 17.10.2012 antaman tuomion mukaisesti tilintarkastajat määrättiin korvaamaan Jätehuoltoyhdistykselle yhteensä 30 000 euroa menetetyistä varoista ja asian selvittelystä aiheutuneista kuluista sekä runsaat 1 800 euroa Jätehuoltoyhdistyksen oikeudenkäyntikuluista hovioikeudessa. Tuomio paransi yhdistyksen mahdollisuuksia saada takaisin menetettyjä varoja. Yhdistys on aloittanut tuomion mukaisten korvausten perimisen korvausvelvollisilta. Kavalluksen aiheuttamista taloudellisista menetyksistä huolimatta yhdistyksen talous on hyvässä kunnossa ja toimintaa voidaan kehittää edelleen. JHY:n hallitus
TULOSLASKELMA VERRATTUNA BUDJETTIIN JA EDELLISEEN VUOTEEN VARSINAINEN TOIMINTA Tilinpäätös 2012 Budjetti 2012 Tilinpäätös 2011 Tomnnanala A (LEHTI JA MUU TIEDOTTAMINEN) Tuotot 311 Tiedottamisen tuotot 0,00 0,00 0,00 Tuotot yhteensä 0,00 0,00 0,00 Kulut 312 Tiedottamisen palkat ja palkkiot 0,00-800,00-200,00 313 Tiedottamisen muut hlösivukulut 0,00-50,00-4,24 314 Lehden toimitus- ja taittokulut - 8610,00-8610,00-9033,00 315 Lehden painatus- ja postituskulut - 6255,02-8610,00-6017,12 316 Lehden muut kulut - 1480,00-1480,00-1050,00 317 Tiedottamisen muut kulut - 5056,40-6250,88-4571,97 Kulut yhteensä - 21401,42-25800,88-20876,33 Toiminnanalan kate -21401,42-25800,88-20876,33 Toiminnanala B (VARSINAINEN TOIMINTA) Kulut 321 Palkat ja palkkiot - 2250,00-2100,00-2000,00 322 Muut henkilösivukulut - 44,52-100,00-42,40 323 Ostetut palvelut - 848,71-2000,00-830,25 324 Taloudenhoitokulut - 6096,88-6120,00-6147,54 325 Hallituksen kokousten kulut - 2885,01-2000,00-1265,10 326 Matkakulut - 750,30-1000,00-730,64 327 Jäsenmaksut - 1170,00-1200,00-1170,00 328 Jäsentilaisuuksien kulut 0,00-1500,00-366,52 329 Muut kulut - 2442,82-1400,00-1848,97 330 Väärinkäytöksen selvittäminen - 1129,14-3000,00-7283,37 320 Jaetut apurahat 0,00-2500,00-5000,00 Kulut yhteensä -17617,38-22920,00-26684,79 Toiminnanala C (JÄTEHUOLTOPÄIVÄT) Tuotot 331 Jätehuoltopäivät osallistumismaksut 104381,46 64000,00 117068,18 332 Jätehuoltopäivät sponsori- ja mainostulot 13000,00 6000,00 0,00 Tuotot yhteensä 117381,46 70000,00 117068,18 Kulut 341 Palkat ja palkkiot - 2550,00-1700,00-1700,00 342 Muut henkilösivukulut - 153,88-90,00-38,50 343 Ostetut palvelut Järjestäjältä - 2999,97-13000,00 0,00 344 Ostetut palvelut Taviconilta - 20741,34-18000,00-21218,58 345 Lounaat ja illalliset - 36121,56-18000,00-35459,70 346 Majoitus - 13130,00-900,00-21594,00 347 Esitteet ja mainokset - 3614,98-4000,00-1730,70 348 Muut jätehuoltopäivien kulut - 4146,63-1600,00-4857,19 Kulut yhteensä - 83458,36-57290,00-86598,67 Toiminnanalan kate 33923,10 12710,00 30469,51 Toiminnanala D (OPINTOMATKAT JA MUUT TAPAHTUMAT) Tuotot 351 Osallistumismaksut 18000,00 0,00 0,00 352 Sponsorointitulot 0,00 0,00 0,00 Tuotot yhteensä 18000,00 0,00 0,00
Kulut 361 Palkat ja palkkiot 0,00 0,00 362 Muut henkilösivukulut - 100,00 0,00 363 Ostetut palvelut - 400,00-391,75 364 Matka- ja majoituskulut - 20057,00-740,00-960,00 365 Muut kulut - 1589,80-700,00-675,50 Kulut yhteensä - 21646,80-1940,00-2027,25 Toiminnanalan kate -3646,80-1940,00-2027,25 Toiminnanala E (ALUETOIMINTA) Tuotot 371 Aluetoiminnan tuotot 11055,00 2000,00 0,00 Tuotot yhteensä 11055,00 2000,00 0,00 Kulut 381 Aluetoiminnan palkat ja palkkiot 0,00 0,00 382 Muut henkilösivukulut 0,00 0,00 383 Muut aluetoiminnan kulut - 9166,87-3000,00 0,00 Kulut yhteensä - 9166,87-3000,00 0,00 Toiminnan kate 1888,13-1000,00 0,00 Satunnaiset tuotot ja kulut Kulut Kavallussaatavan arvonalennus - 30 741,33 0,00 0,00-30741,33 0,00 0,00 Tuotto-/kulujäämä -37595,70-38950,88-19118,86 Varainhankinta (VARAINHANKINTA) Tuotot 401 Henkilöjäsenmaksut 10580,00 11000,00 10180,00 402 Opiskelijajäsenmaksut 40,00 100,00 70,00 403 Yhteisöjäsenmaksut 18400,00 20000,00 18800,00 Tuotot yhteensä 29020,00 31100,00 29050,00 Sijoitustoiminta (SIJOITUSTOIMINTA) Tuotot 501 Sijoitusten myyntivoitot 4545,31 0,00 3480,92 504 Sijoitusten myyntitappiot - 1072,41 0,00-2429,86 502 Korkotuotot 41,91 100,00 28,95 503 Muut tuotot 0,00 0,00 0,00 Tuotot yhteensä 3514,81 100,00 1080,01 Kulut 511 Omaisuuden hoitokulut - 229,84-456,00-117,03 512 Toimeksiantopalkkiot - 485,10 0,00-510,99 513 Sijoitustoiminnan muut kulut 0,00 0,00 0,00 516 Sijoitusten arvonalentumiset - 253,03 0,00 0,00 Kulut yhteensä - 967,97-456,00-628,02 Sijoitustoiminnan kate 2546,84-356,00 451,99 Varainhankinta ja Sijoitustoiminta yhteensä 31566,84 30744,00 29501,99 Tilikauden tulos -6028,86-8206,88 10383,13 Siirrot rahastoihin/rahastoista 601 Vapaan rahaston lisäys tai vähennys 2500,00 5000,00 Tilinpäätössiirrot 611 Vapaehtoisten varausten lisäys tai vähennys 0,00 0,00 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -6028,86-5706,88 15383,13
TASE JÄTEHUOLTOYHDISTYS RY TASE 31.12.2012 31.12.2011 Vastaavaa VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Siirtosaamiset 35 838,43 66 579,76 Menoennakot 1 360,00 37 198,43 11 264,00 77 843,76 Rahoitusarvopaperit Osakerahastosijoitukset 38 782,92 19 022,09 Korkorahastosijoitukset 73 168,17 60 681,97 Rahastovaihtojen tilillä 487,74 0,00 Yhteensä 112 438,83 79 704,06 Rahat ja pankkisaamiset 13 344,93 12 793,53 Muut saamiset Verotili 733,18 0,00 Vastaavaa yhteensä 163 715,37 170 341,35 Vastattavaa OMA PÄÄOMA Yhdistyspääoma 38 818,79 38 818,79 Edellisten tilikausien ylijäämä 130 226,62 114 788,73 Tilikauden ylijäämä - 6 028,86 15 383,13 163 016,55 168 990,65 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Toimintavaraus 0,00 0,00 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Ostovelat 0,00 0,00 Muut velat 0,00 438,30 Siirtovelat 698,82 912,40 698,82 1 350,70 Vastattavaa yhteensä 163 715,37 170 341,35
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät: Laadintaperusteissa on huomioitu kirjanpito- ja yhdistyslain vaatimukset. Väärinkäytöksen selvittelykustannukset on kirjattu yhdistyksen kuluiksi saamisen epävarmuuden vuoksi. Niitä kuitenkin peritään asianomaisilta oikeusteitse. LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana henkilöryhmittäin: 0 Yhdistyksellä ei ole ollut palkattua henkilökuntaa TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Tase-eräkohtainen erittely oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä tilikauden aikana 31.12.2012 31.12.2011 Stipendirahasto/Yhdistyspääoma 1.1. 38 818,79 43 818,79 Stipendinä maksettu 0,00-5 000,00 Stipendirahasto 31.12. 38 818,79 38 818,79 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 130 171,86 114 788,73 Ennakkoveron palautus ed vuosilta 54,76 Tilikauden tulos - 6 028,86 15 383,13 Oma pääoma yhteensä 31.12. 163 016,55 168 990,65 Taseeseen vuoden 2011 tilinpäätökseen kirjattiin saataviksi yhdistykseltä kavalletut varat yhteensä 66 579,76 euroa. Tilinpäätöksen jälkeen ulosottovirasto on pystynyt perimään tilintarkastajien osuudet 35 838,46 euroa. Koska tilintarkastajat ovat pyytäneet valituslupaa korkeimmalta oikeudelta, perityt varat ovat ulosottoviraston sulkutilillä odottamassa hovioikeuden päätöksen lainvoimaisuutta. Loppu osuus saatavasta on 30 741,33 euroa. Koska tilintarkastajat ovat maksaneet osuutensa, loppuosan saanti on hyvin epätodennäköistä. Siksi loppuosuus saatavasta on kirjattu satunnaisiin kuluihin. Yhdistyksellä on osake- ja korkorahasto-osuuksia. Niiden kirjanpidon mukaiset kirjanpitoarvot ja markkinaarvot 31.12.2012 ovat:
Kirjanpitoarvo Markkina-arvo Osakerahastot 38 782,92 39 689,76 Korkorahastot 73 168,17 76 397,64 Rahastonvaihtotilillä 488,65 488,65 Rahastot yhteensä 112 439,74 116 567,05 Muutaman rahaston markkina-arvo alittaa niiden hankintahinnan. Näiden kirjanpitoarvoksi on kirjattu niiden markkina-arvo ja erotus kirjattu tuloslaskelmalle Sijoitusten arvonalentumisiksi (253,03 ). Muiden rahastojen arvoksi on kirjattu niiden hankintahinta. Hallituksen allekirjoitukset ja nimenselvennykset Helsingissä 13. päivänä helmikuuta 2013 TILINTARKASTUSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä päivänä kuuta 2013
LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITTEIDEN LAJEISTÄ SEKÄ SÄILYTYSTAVOISTA TILIKAUDELLA 1.1.-31.12.2012 Päiväkirja Pääkirjat Tositelajeja 1 ATK- listoina ATK- listoina ja erilliset lisäliitteet Paperitositteet TILINPÄÄTÖSASIAKIRJAT Tasekirja tilinpäätöksen jälkeen erikseen sidottuna Tase-erittely erikseen nidottuna Tositenumerointi Tapahtumat tilillä 209518-10845 (0-121), myös ne joiden vastakirjaustilinä on 106430-209010 tai 592002-2179194 Tapahtumat tilillä 106430-209010 (201-267) lukuun ottamatta edellä mainittuja vientejä Tapahtumat rahastoissa (401-538), lukuun ottamatta edellä mainittuja vientejä Tapahtumat tilillä 592002-2179194 (301-327) lukuun ottamatta edellä mainittuja vientejä Tapahtumat tilillä 5290 0260 9906 (351-351) lukuun ottamatta edellä mainittuja vientejä Tapahtumat verotilillä (601-632), myös ne joiden vastakirjaustilinä on 209518-10845 Tilinpäätösviennit (701-703)
TILIKAUDEN 1.1.-31.12.2012 KIRJANPITO Yhdistyksen kirjanpidon perustana on pankkien toimittamat tiliotteet ja tapahtumakohtaiset tositteet. Kirjanpito-ohjelmana on käytetty verkosta saatua ilmaisohjelmaa Tappio. Arvopaperitilin tilitapahtumat on kirjattu arvopaperisalkun hoitajan toimittamien kuukausittaisten tapahtumaraporttien mukaan. Tilitapahtumille on myös tapahtumakohtaiset lunastus- ja merkintävahvistukset. Suurin osa tapahtumista on rahastojen vaihtoa. Ostot on kirjattu kulloinkin kyseessä olevaan rahastoon Debet kirjauksena, mahdolliset kaupankäyntikulut Toimeksiantopalkkioiden Debet puolelle ja vastakirjaus on tehty Rahastovaihtojen Reskontratilin Kredit puolelle. Käytetyt rahastotilit ovat Osakerahastot, Korkorahastot, ja Muut rahastot. Myynnistä saatavat varat on kirjattu Toimeksiantopalkkioiden Debet puolelle, Rahastovaihtojen Reskontratilin Debet puolelle ja myytyjen osuuksien ostohinta puolestaan kyseisen rahaston Kredit puolelle. Mikäli kaupasta on tullut voittoa, se on kirjattu Sijoitusten myyntivoittojen Kredit puolelle. Mahdollinen tappio on kirjattu puolestaan Sijoitusten myyntitappioiden Debet puolelle. Voitot tai tappiot on laskettu Arvopaperisalkun hoitajan toimittamasta veroraportista. Arvopaperisalkun hoitajan ilmoituksen mukaan myytävien rahasto-osuuksien lopullinen arvo selviää viipeellä. Siksi vuoden lopussa on jouduttu tekemään korjausvienti suuruudeltaan 0,08 jotta vuoden lopun salkkuraportin arvo vastaa kirjanpidossa olevaa arvoa. Verohallinto on avannut yhdistykselle verotilin. Yhdistys maksaa ennakonpidätykset ja sosiaaliturvamaksut verotilille. Veroviranomaiset ottavat tältä tililtä yhdistyksen ilmoittamien kausiveroilmoitusten perusteella määräpäivinä. Siihen asti verotilille siirretyt varat on kirjattu yhdistyksen varoihin.
TASE ERITTELYT Tase- erittelyt VASTAAVAA 31.12.2012 Siirtosaamiset, väärinkäyttösaaminen Alkusaldo 66 579,76 Arvonalentumiskirjaus - 30 741,33 Loppusaldo 35 838,43 Menoennakot Alkusaldo 11 264,00 34 Via Travel, ennakkomaksu messuille - 11 264,00 102 Via Travel, ennakkomaksu Lontooseen 1 360,00 Loppusaldo 1 360,00 Arvopaperit Pankkitilit Muut tilit Osakerahastot listan mukaan 38 782,92 Korkorahastot listan mukaan 73 168,17 Rahastonvaihtojen reskontratili 487,74 Yhteensä 112 438,83 Nordea 10845 7 879,43 Nordea 209010 5 272,96 Osuuspankki 192,05 Osuuspankki 0,49 Verotili 733,18 VASTAAVAA YHTEENSÄ 163 715,37 Helsingissä 8.2.2012 Kari Wellman
VASTATTAVAA Stipendirahasto Alkusaldo 38 818,79 Loppusaldo 38 818,79 Toimintapääoma Alusaldo 114 788,73 0 Vuoden 2011ylijäämä 1.1. 15383,13 113 Verohallinto palauttaa 2011 7.12. 54,76 Loppusaldo 130 226,62 Ennakonpidätysvelat Alkusaldo 870,00 Pidätykset vuoden aikana 1 539,40 Suoritukset verotililtä - 1 758,40 Loppusaldo 651,00 Sotumaksuvelat Alkusaldo 42,40 Suoritukset verotililtä - 105,36 Vuoden velvoitteet 107,48 Alkusaldon oikaisu 0,00 Loppusaldo 44,52 Tyel velat Alkusaldo 0,00 Vuoden velvoitteet 3,30 Loppusaldo 3,30 Tilikauden tappio - 6 028,86 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 163 715,37