Luottamuksellinen LIIKETOIMINTA- SUUNNITELMA Yrityksen perustaminen Vastakkainasettelu ei ole ohi Tmi Eino-Ilmari Etu-Keno Työkirja Laatija: Osoite: Postinumero: Postitoimipaikka: Puhelin: Sähköposti: Päivämäärä: Eino-Ilmari Etu-Keno Kaamasentie 815 99870 INARI 555 6000 e-i@etu-ke.no 14.1.2013 Kurssi: Liiketoimintasuunnitelma/LTPT1013
SISÄLLYSLUETTELO 0 PERUSTETTAVAN YRITYKSEN LIIKETOIMINTASUUNNITELMA 0.1 Perustiedot yrityshankkeesta 0.2 Perustiedot perustajista 1 SUUNNITELTU YRITYSHANKE 1.1 Liikeidean hahmottaminen 2 PERUSTELUT YRITYKSEN PERUSTAMISELLE JA SUUNNITELLULLE LIIKEIDEALLE 2.1 Tausta ja tarve 2.1.1 Yleiset syyt (yrityksen ulkopuoliset tekijät) 2.1.2 Perustajasta johtuvat syyt (yrityksen ja yrittäjien "sisäiset" syyt) 2.2 Perustelut suunnitellulle liikeidealle 3 TULEVA LIIKETOIMINTA 3.1 Perustelut tulevalle liiketoiminnalle 4 PÄÄOMAN TARVE JA RAHOITUS 4.1 "Perusraamit" pääoman tarpeen ja rahoituksen määrittelyyn 4.1.1 Investoinnit 4.1.2 Käyttöpääoman laskenta ja pääoman tarve 4.2 Rahoitus 4.2.1 Oma rahoitus 4.2.2 Vieras rahoitus 4.2.2.1 Luotot 4.2.2.2 Vakuudet 4.2.2.3 Tuet ja avustukset 5 KANNATTAVUUDEN ARVIOINTI 5.1 Myyntikatetarpeen määrittely 5.2 Liikevaihdon (myynnin) ja myyntikatteen budjetointi 5.2.1 Keskeisiä käsitteitä: 5.2.2 Liikevaihdon ja myyntikatteen laskeminen 5.2.2.1 Asiakkaille myytävät palvelupaketit (palvelut) 5.2.2.2 Asiakkaille myytävät tuotteet (välitys) 5.2.2.3 Asiakkaille myytävät tuotteet (valmistus) 5.2.3 Perustelut ja olettamukset: 5.3 Pääoman tarve 6 Tuote/Palvelu 7 Kilpailijat 8 Yritystoiminnan riskit 8.1 Liikeriskit 8.2 Vahinkoriskit 8.3 Henkilöriskit 9. SWOT -analyysi - "nelikenttä" 9.1 "Yrityksen sisäiset vahvuudet ja heikkoudet - nyt ja tulevaisuudessa..." 9.2 "Ympäristössä ja tulevaisuudessa nähtävillä olevat..." 9.3 SWOT+NO = SWOT + New Opportunities 10 Yhteenveto ja johtopäätökset 11 Liitteet: Huom! Siirry lomakkeen kentästä toiseen tabulaattorilla ja käytä Enteriä, jos samassa taulukossa on useita täytettäviä rivejä. Voit lopuksi poistaa tämän ohjesolun deletellä.
0 PERUSTETTAVAN YRITYKSEN LIIKETOIMINTASUUNNITELMA 0.1 Perustiedot yrityshankkeesta Yrityksen nimi Vastakkainasettelu ei ole ohi Tmi Eino-Ilmari Etu-Keno Yrityksen toimiala(t) Erikoismatkat erityisryhmille. Yrityksen toiminta-ajatus: Tarjotaan tarkoin valikoiduille ryhmille ennakkoluulottomia, vahvasti vastakohtaisia intensiivimatkoja kestävän kehityksen periaatteita noudattaen. 0.2 Perustiedot perustajista Perustajat, henkilötunnukset, koulutus, työkokemus, harrastukset Eino-Ilmari Etu-Keno 121268-0007 Ylioppilas -70, lennonjohtaja (eläkk.), työkokemusta matkailualalta muutama vuosi. EA1 ja EA2 v 2008. Japaninkielen peruskurssi 1999, saksankielen alkeet 2002, sotilasvenäjän alkeet 1972-73. Aloitin kiinankielen opiskelun syksyllä 2008. Avoimessa yliopistossa teollista muotoilua (2010-),yrittäjyyskasvatusta (2011-12) ja viestintää 2012-13. Opiskelu jatkuu ainakin 2014 saakka. Yrityksen sijaintipaikkakunta: Inari Yrityksen toimintaalue: Inari Suunnitelmat laadittu: Inarissa 14.1.2013 Laatija: Eino-Ilmari Etu-Keno
1 SUUNNITELTU YRITYSHANKE 1.1 Liikeidean hahmottaminen Tarve / hyöty asiakkaalle Kiireisen elämämenon väliin voi aina mahduttaa uusia kokemuksia ja uteliaisuutta on hyvä tyydyttää. Vastakohdat täydentävät toisiaan ja siksi näillä matkoilla tapahtuu yllättäviä siirtymiä ajasta toiseen, paikasta toiseen, äärilaidasta toiseen. Imago Yritykseni tunnetaan vuonna 2013 ennakkoluulottomana, yllättävien matkakohteiden järjestäjänä. Tavoitteena on 5-10 v sisällä muodostuva "etukenossa eteenpäin" -brändi. Kohderyhmä= asiakkaat/asiakasryhmät Ensimmäisessä vaiheessa: 1) geologian opettajat ja opiskelijat 2) geologiasta kiinnostuneet 3) jo kaiken nähneet, jotka haluavat kokea jotain uutta ja yllätyksellistä Tuotteet / palvelut Mitä on tarjolla? Tarjoan geologian opettajille ja opiskelijoille mahdollisuutta tutustua 48 tunnin retkellä maapallon (käytännössä) vanhimpaan ja nuorimpaan kallioperään. Tapa toimia 1) toiminnnalle tunnusomaista on ympäristöystävällisyys 2) koska toimin pääosin alkuvaiheessa yksi, hoidan itse tuotekehityksen ja markkinoinnin 3) olen itse palvelujen tuottaja, mutta minulla on myös yhteistyökumppaneita 4) hinnoittelen itse tuotteeni kannattavuusperusteisesti, sillä ainakaan toistaiseksi ei markkinoilla ole havaittavissa kilpailua 5) kirjanpito ulkoistetaan 6) yhden henkilön yritys ei tarvitse erityistä johtajaa: toimija olen minä Millaiset markkinat tuotteella on? Uskon, että tällaisille erikoispalveluille on kasvavaa kysyntää. Tällä hetkellä tällaisia palveluja ei ole tarjolla, joten olen siihen valmistautunut omilla ratkaisuillani ja uskon se luovan minulle riittävää asiakaspotentiaalia pärjätäkseni markkinoilla. Huolehdin myös kestävän kehityksen periaatteista. Voimavarat Fyysiset Omat tilat ovat ainakin alkuvaiheessa riittävät, sillä palvelut tuotetaan yrityksen kotipaikan ulkopuolella - eräänlainen "on the road show" siis. Lisätoimintona aion kuitenkin pystyttää pihalleni nuotiopaikkalaavun kahvistelu- ja ruokailuhetkille, sillä ensimmäisen vaiheen matkailu suuntautuu joka tapauksessa "tukikohtani" ohitse. Kustannukset ovat ehkä 1000 e luokkaa. Miksipä ei siis hyödyntää sitä? Taloudelliset Suurin investointini on alkuvaiheessa 1+8 hengen pikkubussi, jonka ajattelin hankkia käytettynä Keski-Euroopan markkinoilta. VW Kleinbuss maksaa n 10000 euroa (7 v/250000 km, turbodiesel), 3-4 v ikäinen MB Sprinter tuplat VW:stä) Tähän tarvitaan pieni laina. Pikkubussia saa ajaa AB -ajokortilla, isompi vaatii D1:n. Henkiset Olen toiminut yrittäjänä n 14 vuotta ja olen perehtynyt erityisen huolella yrityksen poerustamisen ja tuotekehittelyn saloihin. Opiskelen avoimessa yliopistossa teollista muotoilua ja sieltä kautta minulle on noussut lisää ajatuksia tulevaisuuden uusista aluevaltauksista.
2 PERUSTELUT YRITYKSEN PERUSTAMISELLE JA SUUNNITELLULLE LIIKEIDEALLE 2.1 Tausta ja tarve 2.1.1 Yleiset syyt (yrityksen ulkopuoliset tekijät) Alkuvaiheessa: Matkojeni erikoislaatuisuuden takia asiakassegmenttini on hyvin kapea, mutta myös äärimmäisen kiinnostava. Uskon tällaisille yllätysmatkoille olevan riittävästi kysyntää. Suomen Lapissa jokamiehen oikeudet antavat mahdollisuuden liikkua myös toisten omistamilla alueilla. Norjan Lapissa ei sen koommin ole esteitä jalan liikkuville. Vuokatin vaarojakin kiipeillä lupia kyselemättä. KIlpailu tällä sektorilla on vielä olematonta ja ainakin alussa retkieni kestot ovat 48 h, maksimissaan 72 h. Retkieni maksimihenkilömäärä on 8 henkeä (pikkubussin kapasiteetti). Erityisjärjestelyin (tilausajobussi) määrä voidaan nostaa n 50:een. 2.1.2 Perustajasta johtuvat syyt (yrityksen ja yrittäjien "sisäiset" syyt) Olen ollut erilaisissa palveluammateissa, joten minulla on tällaistenkin palveluiden toteuttamiseen valmiudet. Tunnen itseni hyvin ja tiedän pärjääväni sekä henkisesti, että fyysisesti. Pärjään kaikenlaisten ihmisten kanssa kainenlaisissa tilanteissa, enkä pelkää paineenalaisena työskentelyäkään. Osaa auttavasti ruotsia, hyvin englantia, pärjään norjankielellä ja venäjää hallitsen muutaman sata sanaa. Koska asiakkaissani tulisi olemaan myös japanilaisia, olen aloittanut japaninkielen opiskelun. Haluan olla OIH - oman itseni herra - siksi en halua enää tehdä palkkatyötä. 2.2 Perustelut suunnitellulle liikeidealle Yritykseni liikeidea perustuu perusteellisen harkintaan ja riskinottoon. Olen pohtinut tarkoin, mihin kohderyhmään ja millaisiin tuotteisiin minun kannattaisi keskittyä ja päädyin selkeästi tähän "vastakkainasettelun aika ei ole ohi" -teemaan Tutkittuani asiaa totesin, että tällä sektorilla näyttäisi markkinoilla olevan tilaa. Koska kilpailua ei ole, pystyn hinnoittelmaan tuotteeni kannattavalla tavalla ja voin jatkossa etsiä uusia "vastakkainasetteluita" ja niille sopivia askassegmenttejä. Voin muunnella tuotettani vaivattomasti tarpeen mukaan. Tavoitteena minulla on oma Erämaaseikkailut -brandi Koska myyn suoraan tarkoin valitsemilleni kuluttajille, väliportaan kustannuksia ei synny. Lisäksi olen sopinut muutamien yrittäjien kanssa yhteistyöstä, mikäli saan oman pikkubussini kapasiteetin ylittäviä tilauksia. Lisäksi erityisesti kesän aikana vapaata "tieteellistä kapasiteettia" löytyy korkeakoulumaailmasta. Rahantarve on suhteellisen pieni johtuen pienistä investoinneista, joista suurin yksittäinen investointi on pikkubussi (7500-20000 e). Aloitan omissa tiloissani. Organisaatio on kevyt ja joustava (mm. kirjanpito ulkoistetaan)
3 TULEVA LIIKETOIMINTA LIIKEVAIHTO HENKILÖSTÖ TOIMINTA-ALUE Vastakkainasettelu ei ole ohi Tmi Eino-Ilmari Etu-Keno :n tulevaa liiketoimintaa voidaan hahmottaa seuraavasti: Vuotuinen kasvu% 50 % Vuosi 20 13 20 14 109754 164631 Pohjois-Norja - Kainuu välinen alue 1 Pohjois-Norja - Kainuu välinen alue. Lisäksi ehkä muutakin? 2 3.1 Perustelut tulevalle liiketoiminnalle "Vastakkainasettelun aika ei ole ohi tmi Eino-Ilmari Etu-Keno vuonna 2017: alalla tunnettu yritys, jolla on hyvä imago "Maailman jännittävin" yllätyksellisten matkojen järjestäjä = markkinajohtaja johtava yritys maailmassa liikevaihto n. 385 000 euroa/vuosi (käytetty tasaista 50 % vuosikasvua) henkilöstö alussa vain omistaja eli 1 eli minä - myöhemmin 2, eli omistaja (siis minä) ja myöhemmin lisää innokkaita osaajia osapäiväisesti (yksi innokas viimeisimmän erä- ja luontoopaskurssin opiskelija, joka käy avoimen yliopiston geologian perusopintoja) asiakkaita globaalisti suunniteltu koko toimialallani on optimaalinen - ei liikaa, eikä liian vähän, mutta aina uutta tuottavuus on konseptista ja tehokkaasta johtamisesta johtuen korkea tuote on ylivoimainen sekä ominaisuuksiltaan että hinnaltaan, ja siksi markkinajohtajuutta voidaan pitää realistisena tavoitteena 4 PÄÄOMAN TARVE JA RAHOITUS 4.1 "Perusraamit" pääoman tarpeen ja rahoituksen määrittelyyn PÄÄOMAN TARVE + Investoinnit - maa-alueet - rakennukset, toimitilat - koneet, laitteet, kalusteet - asennukset, muutostyöt ja muut investointiluonteiset kulut Investoinnit yhteensä RAHOITUS + Oma rahoitus - oma rahasijoitus - oma mahdollinen apportti - tulorahoitus (1. vuoden) Oma rahoitus yhteensä + Käyttöpääoma - kulut ennen toiminnan aloittamista - ensimmäisten toimintakuukausien kulut (ennen kuin syntyy tarpeeksi tulorahoitusta) + Vieras rahoitus - lainat eri luottolähteistä (vakuudet!) - avustukset eri lähteistä - tarvittavat käteisvarat Käyttöpääoma yhteensä Vieras rahoitus yhteensä PÄÄOMAN TARVE Investoinnit yhteensä Käyttöpääoman tarve yhteensä Kustannusylitysvaraus Pääoman tarve yhteensä RAHOITUSTARVE Oma rahoitus yhteensä Vieras rahoitus yhteensä Tasapaino! Rahoitustarve yhteensä
4.1.1 Investoinnit + maa-alueet + rakennukset, toimitilat 5 000 + koneet 24 600 + eläimet (10 v)+ retkivarusteet (3 v) 10 000 + laitteet ja kalusteet 1 785 + asennukset, muutostyöt yms. 640 + muut investointiluonteiset kulut 100 = INVESTOINNIT YHTEENSÄ 43 625 4.1.2 Käyttöpääoman laskenta ja pääoman tarve + kulut ennen toiminnan aloittamista 470 + ensimmäisten toimintakuukausien kulut (ennen kuin tulorahoitusta syntyy riittävästi) 7 254 + raaka-ainevarastot 159 + valmistus 15 + valmistevarasto 6 040 + myyntisaamiset +/- ennakkomaksut + ostovelat 1 040 + tarvittavat käteisvarat 500 = KÄYTTÖPÄÄOMA YHTEENSÄ 8 224 + Investoinnit 43 625 + Käyttöpääoma 8 224 + Kustannusylitysvaraus 7 777 = PÄÄOMAN TARVE YHTEENSÄ 59 626 4.2 Rahoitus Edellä laskettu pääoman tarve 59 626 suunnitellaan rahoitettavaksi seuraavasti: + Oma rahoitus 7 249 + Vieras rahoitus 36 000 + Avustukset (tuet) 19 449 + Tulorahoituksen KOKONAISTULOS -kohta 62 839 + Tarvittava lisäpääoma +/- -65 911 = RAHOITUS YHTEENSÄ 59 626 Vastattava toisiaan
4.2.1 Oma rahoitus Omaa rahaa tarvitaan aina ja sitä olisi hyvä olla 30-50 % tarvittavasta määrästä. Rahoituksesta osa voi olla apporttina siis koneina, laitteina, käyttöön luovutettavina tiloina, mutta rahaakin tarvitaan. 4.2.2 Vieras rahoitus 4.2.2.1 Luotot Luotonantaja Luotto (1000 ) Korko% 1. v korko 1. Sydea BankenBanken 20 000 10 4,50 % 900 2. Finnvera 10 000 5 4,25 % 425 3. Glitnir Banken (Islanti) 6 000 3 3,50 % 210 Luotot yhteensä 36 000 1 535 "Luotto tarvitsee kattavat vakuudet". Poista tämän solun teksti. 4.2.2.2 Vakuudet Vakuus Käypä arvo % käyvästä arvosta Luottoaika/v Vakuusarvo Ok-talon kiinnitykset 35720 70 % 25004 Vakuusarvot yhteensä 35 720 25 004 4.2.2.3 Tuet ja avustukset Haetut tuet Tuen kohteena olevat summat Tukiprosentti Tuen määrä Käyttöomaisuuden investointituki 42885 35 % 15010 Ensimmäinen vieras työntekijä: palkan käynnistystuki (max 2 htv) 8266 50 % 4133 ProStart + 2 lisäpäivää (tässä siis 100 + 2 x 120 ) 340 90 % 306 Yhteensä 19449
5 KANNATTAVUUDEN ARVIOINTI "Kannattavan toiminnan edellytykset selvitetään laskemalla myyntikatetarve, laatimalla myynti - ja myyntikatebudjetit sekä yhdistämällä ne tulosbudjetiksi." 5.1 Myyntikatetarpeen määrittely Perustamisvaiheessa on syytä lähteä varovasti liikkeelle ja laskea minimitulostavoite seuraavasti: Tavoitetulos (ennen veroja) on... + / - 0 + Poistot / Lainojen lyhennykset 16 616 = RAHOITUSTARVE 16 616 "Yrityksen toiminnan tulee olla kannattavaa, mikä tarkoittaa sitä, että tuotot ovat kustannuksia suuremmat." Myyntikatelaskennan ydin + tuotot - kustannukset =tulos + Korot ja muut rahoituskulut 2 035 = KÄYTTÖKATETARVE 18 651 + KIINTEÄT KULUT * Vieraat palkat sivukuluineen 10 118 * Vuokrat * Muut kiinteät kulut 12 414 + markkinointi 2 250 + matka- ja päivärahat 1 542 + sähkö, lämpö, vesi 1 872 + puhtaanapito, siivous 318 + konttori / toimistokulut 200 + kirjanpito 1 120 + vakuutukset 730 + kirjat, lehdet, koulutus, jäsenmaksut 222 + edustus 1 100 + ulkopuoliset palvelut + korjaukset / huollot 420 + muut 2 640 YEL -maksu 1 562 = MYYNTIKATETARVE 42 745 Käsitteitä Tuotto Tuotto syntyy, kun tietty tuote tai palvelu luovutetaan asiakkaalle. Tulo Tulo syntyy, kun tuotteesta tai palvelusta saadaan maksu. Kustannus Kustannus syntyy silloin, kun tavara hankitaan. Meno Meno syntyy, kun maksetaan ostosta aiheutuva lasku. Jakolasku osoittaa myyntikatetarpeen näin 42745 /v Kuukaudessa (12 kk/v) 3562 /kk Päivässä (n 260 pvä/vuosi) 164 /pvä Tunnissa (2080 h/v, 8 tuntia/työpvä) 21 /h
5.2 Liikevaihdon (myynnin) ja myyntikatteen budjetointi Myyntikatetarve laskemalla saadaan selville "riman korkeus", eli paljonko katetta tulee kertyä, jotta toiminta saadaan kannattamaan. Tavallisimmin perustamisvaiheessa lasketaan minimimyyntikatetarve, eli se rahamäärä, jolla yritys saavuttaa "nollatuloksen". 5.2.1 Keskeisiä käsitteitä: MINIMITULOS TAVOITETULOS POISTO KÄYTTÖKATE Yleensä 0-tulos, joka vähintään tarvitaan, jotta toiminta ei olisi tappiollista. Se tulos, jonka yritys haluaa saavuttaa. Laskennallinen kuluerä, jolla otetaan huomioon omaisuuden kulumisesta aiheutuva arvon pieneneminen Käyttökate kuvaa yrityksen toiminnallista kannattavuutta. Laskennallisesti käyttökate saadaan, kun liikevaihdosta vähennetään muuttuvat ja kiinteät kulut, tai kun liiketulokseen lisätään poistot. KIINTEÄT KULUT Kiinteisiin kuluihin lasketaan kuuluvan kiinteät palkat sivukuluineen, vuokrat ja muut kiinteät kulut, joihin lasketaan kuuluvan mm. markkinointikulut, posti-, puhelin-, hallinto-, vakuutus- yms. kulut. Kiinteät kulut ovat kuluja, joilla yleensä ei ole selvää syy-yhteyttä yksittäiseen tuotteeseen, vaan ne koskevat yleensä koko yritystä. Kiinteät kustannukset syntyvät yleensä ajan kuluessa tuotannon määrästä riippumatta. MYYNTIKATE MUUTTUVAT KULUT Myyntikate saadaan, kun liikevaihdosta vähennetään muuttuvat kulut, tai kun liiketulokseen lisätään poistot ja kiinteät kulut. Muuttuviin kuluihin lasketaan kuuluvan raaka-aine- ja hankintakustannukset, työntekijäpalkat sivukuluineen ja muut muuttuvat kulut (siis kulut, jotka voidaan kohdentaa yksittäiselle tuotteelle) PALKKOJEN SIVUKULUT= LIIKEVAIHTO (MYYNTI) MYYNNIN OIKAISUERÄT VÄLILLINEN VERO MYYNTITUOTOT Palkkojen sivukuluiksi nimitetään kuluja, jotka työnantaja joutuu maksamaan varsinaisen työajan palkkakustannusten lisäksi. Ne jaetaan kahteen ryhmään; palkan päälle maksettaviin, kuten esimerkiksi sosiaaliturva- ja vakuutusmaksuihin ja palkkaan ajalta, jolloin työntekijä ei tee työtä, kuten esim. lomapalkkoihin ja lomarahoihin Liikevaihto (myynti) on nettotuottoja kuvaava euromäärä josta on jo vähennetty pois myynnin oikaisuerät (myönnetyt alennukset) ja välilliset verot (ALV ja muut myynnin määrään pohjautuvat verot). Ne ovat eriä, joilla myyntiä oikaistaan. Niitä ovat esim. annetut alennukset, luottotappiot ja kurssierot. Nykyään niitä ei välttämättä kirjata näkyviin. Arvonlisävero, jonka määrä on pääsääntöisesti 24 % verottomasta hinnasta laskettuna. Tuotot, joista ei ole vähennetty myynnin oikaisueriä ja välillisiä veroja.
5.2.2 Liikevaihdon ja myyntikatteen laskeminen 5.2.2.1 Asiakkaille myytävät palvelupaketit (palvelut) Myyntikate% Palvelut - paketit: yhteenveto Myyntituotot (sis. ALV) Työpalkka (sis. ALV 24 %) 12400 Asiakkaalta veloitettavat kustannukset 50990 (ateriat, matkat, majoitus; sis ALV:t) Sekalaiset (sis ALV 24 %) 11711 Kate (sis ALV 24 %) 25195 Myyntituotot yhteensä (sis ALV:t) 100296 - oikaisuerät (ALV) 16893 =Liikevaihto (ALV 0 %) 83403 Muuttuvat kulut (sis. ALV) Ateriat 12400 Matkat 22590 Majoitus 16000 Sekalaiset 11711 Muuttuvat kustannukset yhteensä (sis. ALV) 62701 - oikaisuerät (ALV) 9616 7276 Muuttuvat kustannukset (ALV 0 %) 53084 = Myyntikate (liikev-muutt. kust.) 30319 36 % Myynnin ALV - Muuttuvien kulujen ALV #JAKO/0! -virheilmoitukset poistuvat, kunhan eri välilehdille on lisätty arvoja. 5.2.2.2 Asiakkaille myytävät tuotteet (välitys) Asiakkaille myytävät tuotteet Myyntituotot (ALV 24 %) 6428 - tavaramyyntien ALV:t 1244 Liikevaihto (ALV 0 %) 5184 Tavaraostot (ALV 24 %) 1680 - tavaraostojen ALV:t 325 Myynnin ALV - Ostojen ALV Tavaraostot (ALV 0) 1355 919 =Myyntikate (myynnit-ostot) ALV 0 3829 74 % 5.2.2.3 Asiakkaille myytävät tuotteet (valmistus) Myyntituotteiden valmistus Myyntituotot/vuosi 13477 -oikaisuerät (ALV) 2608 LIIKEVAIHTO/vuosi (ALV 0 %) 10869 - aineet ja tarvikkeet/vuosi (ALV 0) 1487 - muuttuvat palkat sivukuluineen/vuosi 3150 Myynnin ALV - kulujen ALV Muut muuttuvat kulut yhteensä/vuosi 4637 2251 Myyntikate/vuosi (ALV 0 %) 6231 57 % Liikevaihdot yhteensä (ALV 0 %) 99456 Myyntikate% Myyntikatteet yhteensä (ALV 0 %) 40379 41 %
5.2.3 Perustelut ja olettamukset: ALKUVAIHEEN SYÖMÄHAMMAS: I - "Vuokatti - Haminberg all day long" -retki. Kesto 48-72 tuntia (touko-syyskuu), jossa asiakkaiden saavuttua joko Kajaanin tai Kirkkoniemen lentoasemalle siirrytään tutustumaan maailman lähes vanhimpaan (Vuokatti) ja nuorimpaan (Hamninberg) kallioperään. Matka taittuu 1+ 8 hengen pikkubussilla ja matkalla on 1-2 yöpymistä myöhemmin päätettävissä paikoissa. Kirkkoniemen sijaan voidaan asiakkaat vastaanottaa myös Vesisaaren tai Vuoreijan syöttöliikenteen lentoasemilta. Matkan kokonaiskm -määrä on 2259 km, josta asiakkaitten kanssa puolet (reitti: Inari - Kirkkoniemi ap - Hamninberg - Pudasjärvi Siurua - Vuokatti - Kajaani ap - Inari tai vv.) Vuokatti-Hamninberg -retkellä tutustuaan myös Pudasjärven Siuruan 3,5 mrd vuotta vanhaan trondhemiittiseen gneissiin. Asiakkaiden avustamiseksi teen yhteistyötä paikallisen matkatoimiston kanssa (mm. reitti- ja lippujärjestelyt. Asiakas vastaa itse lennoista Kajaaniin/Kajaanista ja Kirkkoniemeen/Kirkkoniemestä. Harkittaviksi: II - "Vuokatti - Hamninberg + Havöysundin tuulimyllyt" -retki (touko-syyskuu). Kesto 72-120 tuntia. Tällä retkellä tutustutaan ekologiseen tapaan tuottaa sähköä eli Havöysundin 16 tuulimyllypuistoon (2,5 MW/(kpl). Havöysundista muutama kilometri etelään on mainio yöpymispaikka telttailulle aivan vuonon rannalla. Puro tuo vielä raikasta vettäkin. Olen yöpynyt, joten tiedän tämän. "Tästä uskoisin tulevan vahvan lisän tuotteeseeni, sillä samalla matkalla kun asiakkaani voivat astella maailman vanhimmalla ja nuorimmalla maaperällä, he voivat myös nähdä keskiyön auringon ja ihailla puhtaan energian tuotantoa noin 200 metriä merenpinnasta kohoavalla mäellä. Hiljaisen ajan perusretkiä: III - Kongsfjordin sotanäyttämö ja Berlevåg (8 henkeä). Tutustumme toisen maailmansodan aikaisiin Kongsfjordin tunneleihin ja käymme Berlevågin aallonmurtajalla. IV - "Idempänä kuin Istanbul" (8 henkeä). Vardön linnakesaarella olemme idempänä kuin Turkin Istanbul. V - Laavukahvitus (durch die ganze Jahre Heimkaffe zu trinken). (1-40 henkeä, 4 tuntia) "Tämä on vaivatta toteutettavissa pienille ja suurille ryhmille lyhyellä varausajalla kaikkina vuodenaikoina, nimittäin omalla pihallani on juuri sopivia laavuja retken toteuttamiseen. Tähän voidaan näppärästi yhdistää erilaisia lisäpalveluja (lisähintaan): - Lapinkaste - Who-do-voo-doo, you-doo-voo-doo -kaste - Aslakin leuku -ryyppy (poronmaitoa ja pontikkaa) - jne." 5.3 Pääoman tarve Suunnittelukausi Alkaa - Päättyy 2013-2014 MYYNTITUOTOT 120201 180301 - Myynnin oikaisuerät (ALV) 10447 15670 = LIIKEVAIHTO 109754 100 % 164631 Kiinteät kulut: - Vieraat palkat sivukuluineen 10 118 15178 - Vuokrat - Muut kiinteät kulut 12414 18621 YEL -maksu 1 562 2343 = KÄYTTÖKATE 85660 78 % 128490 - Korot ja muut rahoituskulut 2035 3053 = RAHOITUSTULOS 83625 76 % 125438 - Poistot / Lainojen lyhennykset 16616 24924 = TOIMINNALLINEN NETTOTULOS 67009 61 % 100514 +/- Satunnaiset tuotot / kulut -4170 (Laske tai arvioi itse) -6255 = KOKONAISTULOS 62839 57 % 94259 Perittävä vero lasketaan kokonaistuloksesta Jakolasku osoittaa "laskennallisen" työpalkan euroina (yksityisotot tmi, ky, ay) näin 62839 /v Kuukaudessa (12 kk/v) 5237 /kk Päivässä (n 260 pvä/vuosi) 242 /pvä Tunnissa (2080 h/v, 8 tuntia/työpvä) 30 /h
6 Tuote/Palvelu Mikä on tuotteeni/tarjoamani palvelu? - MIKÄ/MITÄ? Mitä on tarjolla? Tarjoan geologian opettajille ja opiskelijoille mahdollisuutta tutustua 48 tunnin retkellä maapallon (käytännössä) vanhimpaan ja nuorimpaan kallioperään. Tuotteen ominaisuuksista? - MILLAINEN? Palvelupakettini on suunniteltu ja toteutettu kestävän kehityksen periaatteita noudattaviksi. Retkilleni voi osallistua kaikki normaalisti liikkumaan pystyvät henkilöt iästä riippumatta. Mihin tarpeeseen? - MIKSI? Miksi juuri tällainen tuote? "Luotainen uteliaisuus" ajaa tikanpojankin puuhun. Samoin kohderyhmäni kiinnostus maapallon eri alueiden ikään ja syntyhistoriaan. Etu/hyöty käyttäjälle? Ainutlaatuisuus? - MIKSI? Miksi juuri minulta? Koska mikään muu yritys ei toteuta tämänkaltaisia palveluita, asiakkaillani on mahdollisuus ainuulaatuisten elämysten myötä kokea jotain uutta. Ratkaiseeko se asiakkaani ongelman? Vahvistaa maapallon syntyminsen ja muodonmuutosten ymmärrystä. Kohderyhmälleni on erityisen tärkeää tietää, mistä puhuu eli geologian/geofysiikan opettajat ja opiskelijat saavat varmuutta ja tukea opettamillen ja opiskelemilleen aineille. "Tiedät, mistä puhut" on motto tässä tilanteessa. Mielenvirkitystäkin tämä on. Muuta tuotteeseen liittyvää? Tämä palvelutuote ei ole missään nimessä liukuhihnamaista asiakkaan rahastusta. Toteutan alussa tätä palvelukonseptia noin 20 kertaa toukosyyskuun aikana. Valmisteluineen tarvitaan jopa 5 pvää/retki, joten enempää en ennätä eikä enempää tarvitse. Laatua määrän kustannuksella. 7 Kilpailijat Mistä löydän tietoa kilpailijoistani? Internet, alan lehdet, yritysluettelot, huhut ja puheet, asiakkaat, korvat auki kulkemalla. Eikä tutkimusretkeni tuonut esille edes globaalilla tasolla yhtään ainoaa kilpailijaa. Mistä löydän tietoa kilpailevista tuotteista? Internet, lehdet, erityisesti alan lehdet, alan messut, asiakkaitten kanssa keskustelut, mainokset. Ei tämäkään tutkimusretki tuottanut tulosta, sillä niche on niin kapea, ettei ketään kiinnosta. Kuka/ketkä ovat tärkeimmät kilpailijani? Alalla ei ole kilpailua kapeasta asiakassegmentistä ja erikoisesta tuotteesta johtuen. Hinta/laatusuhde vs. kilpailijan tuote/palvelu? Ei ole kilpailua eli uin sinisessä meressä itse hintani määritellen. Jos korkeakoulumaailma muuttuu yhtiömuotoiseksi, on vaarana, että professorit ja dosentit pannaan kesäajaksi tienaamaan rahaa yliopistoille liikeideaani kopioiden. Mitkä ovat kilpailijoideni vahvat/heikot puolet? Mikä kilpailu? Kilpailijoideni reaktiot tullessani markkinoille? Mikä kilpailu? Ei ole alkuvaiheessa lainkaan. Pidän uusien ja yllättävien tuotteiden kehittelyssä ja kohderyhmien etsimisessä selaista linjaa, ettei kilpailua ehdi syntyä. Mielikuvitus on vain rajana ja taivas kattona.
8 Yritystoiminnan riskit 8.1 Liikeriskit Riskin laji taloudelliset riskit Miten suojaudun? En ole holtiton velalla rakentaja ja pidän jalat maassa lainanotossa. Pidän investoinnit kurissa. Olen vakuuttanut toimintani sen keskeytymisen varalta OP -starttipaketilla. Se antaa turvan ensimmäisen toimintavuoden ajaksi. tekniset riskit Huollan laitteeni (pikkubussi ja peräkärry) säännöllisesti ja asiantuntevasti, joten näin vähennän ennalta-arvaamattomia rikkoutumisia. Koulutan mahdollisen palkattavan työvoiman riittävän hyvin laitteitten asialliseen käyttöön. sosiaaliset riskit Vaikka työskentelen yksin, en en jätä perhettäni hunningolle, eli perheellekin on oltava aikaa. Mahdolliset free lancerit koulutetaan (tai valitaan) siltä pohjalta, että heillä on riittävä geologian ja geofysiikan pohjaosaaminen. Venäjä on sekä haaste, että riski. poliittiset riskit Toimin kestävän kehityksen periaatteitten mukaan, joten ei ole ainakaan lähitulevaisuudessa odotettavissa äkillisiä rajoituksia (ekologiset syyt) esim. lentomatkustamiseen ja sitä myötä kaukaa tulevien asiakkaitteni katoon. Devalvaatiota ei enää euroaikana tarvitse pelätä jos ei odotellakaan. Korkeakoulujen liikelaitostuminen hieman hirvittää = Iiiikeideani kopiointi ja toteutus kesäloma-aikoina)
8.2 Vahinkoriskit Riskin laji omaisuusriskit Miten suojaudun? OP-starttipaketti turvaa omaisuuden tiettyyn rajaan saakka, mutta täydennän sitä tarvittaessa palo- ja varkausvakuutuksilla. keskeyttämisriskit OP-starttipaketti turvaa ensimmäisen vuoden ajan toiminnan mahdollisen keskeytymisen aiheuttamilta tulon menetyksiltä. riippuvuusriskit En käytä merkittävästi alihankkijoita, enkä myy palvelujani alihankintoina, joten pidän tätä riskiä äärimmäisen pienenä. En myöskään ole raaka-aine riippuvainen. tietoriskit Huolehdin (osin ulkoistettuna) yrityksen tietoturvasta, käytän ajantasaista virus- yms. turvaa ja olen huolellinen tietoverkoissa liikkuessani. Yrityksen tärkeät asiakastiedot on suojattu paloturvakaappiin. Mahdollinen palkattava henkilöstö opastetaan noudattamaan korkeinta turvallisuustasoa. Siitä ei tingitä! vastuuriskit Toimin ympäristöystävällisesti. OP-starttiturva auttaa ensimmäisen vuoden ajan mahdollisesti asiakkaille tapahtuvissa tapaturmissa. Jos/kun palkkaan yritykseeni uutta väkeä, huolehdin tarvittavasta turvallisen työskentelyn koulutuksesta. ympäristöriskit Toimintani (käytännössä) ympäristöä rasittava toiminta on siirtyminen pikkubussilla kohteitten välillä. Lisäksi ympäristövaikutuksia on asiakkaitteni siirtymisistä Kajaanin ja Kirkkoniemen lentokentille ja sieltä takaisin kotiin. kuljetusriskit En kuljeta asiakkaita muilla ajoneuvoilla, kuin omalla pikkubussillani, joten kuljetusriskit on minimoitu. Käytän kaikessa toiminnassa kulloinkin tarvittavia suojavarusteita (esim. koleat kelit vaativat Goretex -asut ja sopivat jalkineet).
8.3 Henkilöriskit Riskin laji pitkäaikainen poissaolo Miten suojaudun? OP-starttiturva suojaa ensimmäisen vuoden ajan esim. pitkäaikaisen sairauden aiheuttaman poissaolon aikaansaamista tulonmenetyksistä. pysyvä työkyvyttömyys Minulla on kohtuullisen tuntuinen työkyvyttömyysvakuutus. Vierasta pääomaa on aika niukalti, joten pysyvän työkyvytömyyden yllättäessä, pystyn niistä suoriutumaan. Pikkubussi ja peräkärry on myös myytävissä. kuolema Jos henki menee kesken leivänteon, sille en voi mitään. Henkivakuutukseni kattaa kuoleman varalta ainakin vieraan pääoman (lainat) poismaksamisen. Jatkossa pyrin siihen, että henkivakuutukseni korvaussumma olisi puolisoitten yhteenlasketut tulot + velkapääoma. Vielä se ei sitä ole. työsuhteen irtisanominen Olen oman itseni herra, joten minua ei voi kukaan irtisanoa. loppuun palaminen Tämä on pahin painajainen yksinyrittäjälle. Pidän siis huolta omasta jaksamisestani, sillä elämässä ja elämästä on osattava myös nauttia. Ennen vyötä tiukemmalle, kuin elämänlankaa lyhyemmälle. liian korkea eläkeikä Jään eläkkeelle sitten kun siltä tuntuu. Aion kuitenkin - miksi en jaksaisi? - jatkaa ainakin 68 ikävuoteen saakka.
9. SWOT -analyysi - "nelikenttä" "Perustettavan yrityksen keskeiset asiat tiivistettynä:" 9.1 "Yrityksen sisäiset vahvuudet ja heikkoudet - nyt ja tulevaisuudessa..." Vahvuudet - Strengths - osaan kieliä(ru, en, sa, ve, no) - pärjään ihmisten kanssa (olen muitten mielestä joviaali tyyppi, jonka kanssa aika ei käy pitkäksi?) - pidän luonnossa liikkumisesta (tahdin on oltava sopivan rauhallinen, sillä luonnossa on liikuttava rauhallisesti eikä revitellen) Heikkoudet - Weaknesses - osaanko hinnoitella (kaikki kusnnukset huomioitu, (tässä asiantuntija-apu paikallaan?) - jaksanko (liikettä ja lepoa tarpeeksi ja aikaa perheelle) - jos ei enää kiinnosta (yhtiömuoto oy:ksi ja myydään liiketoiminta - kirjanpito vierasta eli ulkoistan - dead linet joskus lipsuu (terästäydyttävä!) 9.2 "Ympäristössä ja tulevaisuudessa nähtävillä olevat..." Mahdollisuudet - Opportunities - ei toistaiseksi kilpailua (voin määrätä itse - hintatason, kunhan en tukahduta kysyntää) - globaalit asiakkaat (potentiaali hyvä) - yhteistyökumppaneita erä- ja luonto-oppaista - Kuola kiinnostaa (mahdollisuus) - "vastakkainasettelu ei ole ohi" -teema on kiinnostava ja sovitettavissa paikallisesti = myytävissä oleva tuotekonsepti? Uhat - Threats - kiinnostaako pakettini sittenkään? utopiaa? (luotava riittävän vetovoimaiseksi ja kiinnostavaksi) - kilpailu ehkä alkaa? (jatkuva TK, korkea laatu ja yllättävät tuotteet) - asiakkaitten kiinnostus häviää (jatkuva TK, korkea laatu ja yllättävät tuotteet) - venäjä on mahdollisuus, mutta myös uhka (sopimuskumppanit, vapaa liikkuvuus) - ymäristönsuojelu (syyllistetäänkö esim. lentokoneilla liikkujia?) 9.3 SWOT+NO = SWOT + New Opportunities 2-3 v aikajakoissa kehittelen koko ajan uutta samanaikaisesti kun (jo siihen mennessä palkkaamani) työntekijät pyörittävät tähän astisia palvelupaketteja. Valttinani on ainutlaatuisten innovaatioiden kehittäminen ja tuotteistaminen
10 Yhteenveto ja johtopäätökset "Olen perustamassa erityismatkailuun liittyviä opaspalveluja tarjoavaa "yhden miehen" yritystä. Kohderyhmäni on geologian ja geofysiikan opettajat ja opiskelijat ympäri maapallon. Tuotekehitys - osaan tuotekehityksen kehittelemällä 2-3 v syksillä uusia, "vastakkainasettelun aika ei ole ohi" -tuotteita. Markkinointi - markkinointi on myös hallinnassa, sillä hoidan sen itse suoramarkkinointina. Toimitilat - toimitloina ovat 8 hengen pikkubussi ja peräkärry, sekä Point of No Return -kavistelulaavu kotipihallani. Miksi hankkeeni onnistuu? 1) Yritykseni toiminta rakentuu täysin uudenlaiseen toisilleen täysin vastakkaisten kohteitten löytämiseen ja niihin tutustumiseen "In a Flash" eli enintään 48 tunnissa. 2) Olen kartoittanut asiakaskunnan mahdollisimman tarkoin, eli tiedän minne suuntaan markkinointini. 3) Koska aloitan "pienissä puitteissa", tarvittavat investoinnitkin on kohtuudella hallittavissa (muutaman kymmenen tuhatta). 4) Olen löytänyt luotettavia yhteistyökumppaneita (GTR Oy matkatoimisto), joiden kanssa uskon yhteistyön sujuvan ja näin hyodyttävän kaikkia Mitä epävarmuustekijöitä on huomioitava? 1) Olenko luonut kyllin kiinnostavan tuotteen/palvelun? 2) Tavoitanko kohderyhmäni ja saanko sen kiinnostumaan? 3) Mitä (tulevaisuuden) kilpailijani aikovat tehdä? Nyt niitä ei ole. 4) Muuttuvan maailman vaikutus myös luonnossa tapahtuvaan liikkumiseen; rajoituksia jne... Huolimatta uhkakuvista aion käynnistää yritystoiminnan puolen vuoden sisällä ja uskon, että tulen menestymään alalla, saamaan siitä elinkeinoni ja ennen kaikkea - saan riittävän määrän asiakkaita." Paikka ja päiväys Inarissa 14.1.2013 Allekirjoitus Nimen selvennys Eino-Ilmari Etu-Keno 11 Liitteet: Ei liitteitä
Perustajat Sukunimi Etunimi Hetu (keksitty!) Puhelin Sähköposti Fax Osoite Postinumero Postitoimipaikka Koulutus ja kokemus Nimi, hetu 1 Etu-Keno Eino-Ilmari 121268-0007 555 6000 e-i@etu-ke.no 555 6001 Kaamasentie 815 99870 INARI Ylioppilas -70, lennonjohtaja (eläkk.), työkokemusta matkailualalta muutama Eino-Ilmari Etu-Keno 121268-0007 vuosi. EA1 ja EA2 v 2008. Japaninkielen peruskurssi 1999, saksankielen alkeet 2002, sotilasvenäjän alkeet 1972-73. Aloitin kiinankielen opiskelun syksyllä 2008. Avoimessa yliopistossa teollista muotoilua (2010-),yrittäjyyskasvatusta (2011-12) ja viestintää 2012-13. Opiskelu jatkuu ainakin 2014 saakka. 2 3
Investoinnit Kirjoita keltaisiin soluihin investoinnin kohde ja siihen menevä rahamäärä. Tieto linkittyy automaattisesti tämän sivun alaosaan ja edelleen Rahoitus -välilehdelle ja sieltä edelleen LTS2013 -välilehdelle. Maa-alueet (10 v poistot) Rakennukset (10 v tasapoistot) Toimitilat (10 v poistot) Kotipihalle 50 m2 grillikota 5000 0 5000 0 Koneet (25 % poisto 1. vuosi) Ulos asennettava sähkö/lvi Eläimet (10 v poistot) Pikkubussi 18600 Grillikota: sähkölaitteet 300 Kuomullinen peräkärry 5000 Grillikota: vesi+viemärilaitt. 1200 Kattoboksi pikkubussiin 1000 24600 1500 0 Laitteet (3 v poistot) Kalusteet (3 v poistot) Retkivarusteet (3 v poistot) Paloturvakaappi 150 Toimistokalusteet 250 Tundrateltat (2 kpl) 1000 Klapisirkkeli 200 Grillikodan kalusteet 600 Goretex -asut (20 settiä) 5000 Moottorisaha 495 Jalkineet (20 settiä) 2000 Kassakone (käytetty) 90 Trangiat ja astiat 1000 Korttihöylä (on jo) 0 Sekalaiset 1000 935 850 10000 Asennustyöt Muutostyöt Muut investointiluonteiset työt Grillikodan sähkötyöt 40 Huone toimistoksi 50 Pihan parkkipaikka 100 Grillikodan vesi+viemärityöt 500 Toimiston sähkö- yms työt 50 590 50 100 Nämä tiedot on linkitetty Kustannusylitysvaraus -välilehdelle + maa-alueet 0 + rakennukset, toimitilat 5000 + koneet 24600 + sähkö/lvi laitteet ulos asennettavat 1500 + eläimet (10 v) 0 + laitteet ja kalusteet 1785 + retkivarusteet (3 v) 10000 + asennukset, muutostyöt yms. + muut investointiluonteiset kulut = INVESTOINNIT YHTEENSÄ Käyttöomaisuutta 640 (investointituen piiriin) 42885 100 Muut investoinnit 740 43625 Investoinnit yhteensä 43625 Nämä ovat aputaulukoita, joihin linkitys muualta. Investoinnit Investoinnit - "10 v tasapoisto" 1. v poisto - maa-alueet 0 0 - rakennukset, toimitilat 5000 500 - koneet (autot 25 % 1. vuotena) 24600 6150 Kaava Katelaskenta -välilehdellä - sähkö/lvi-laitteet ulos 1500 38 Kaava Katelaskenta -välilehdellä - eläimet (10 v poisto) 0 0 Investoinnit Investoinnit - "3 v tasapoisto" 1. v poisto - laitteet 935 312 - kalusteet 850 283 + retkivarusteet (3 v) 10000 3333 Käyttöomaisuuden investoinnit linkittyvät täältä Rahoitus -välilehden "Maaseutuvirastolta haettavat tuet " -kohtaan