Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 Kokousaika 15:00-16:36 Kokouspaikka Tarkastusvirasto, Unioninkatu 25, kokoushuone Läsnä Jäsenet Rydman, Wille Arajärvi, Pentti Holopainen, Mari poistui 15:35 Hyttinen, Nuutti Viskari, Tuomas Vehosmaa, Timo puheenjohtaja varapuheenjohtaja varajäsen Muut Hakanpää, Pirjo Kähkönen, Liisa Terävä, Timo Ahlqvist, Arto Forsberg, Leif-Erik Nurkkala, Jorma Räty, Laura kaupunkitarkastaja arviointipäällikkö tarkastuspäällikkö poistui 15:58, läsnä: 47-49 JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy poistui 15:58, läsnä: 47-49 JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy poistui 15:58, läsnä: 47-49 apulaiskaupunginjohtaja poistui 15:34, läsnä 47 Puheenjohtaja Wille Rydman 45-54 t 45-54 Pöytäkirjanpitäjä Liisa Kähkönen kaupunkitarkastaja 45-54
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 Asia 45 Tarkjoht/1 46 Tarkjoht/2 47 Tarkjoht/3 48 Tarkjoht/4 49 Tarkjoht/5 50 Tarkjoht/6 51 Tarkjoht/7 52 Tarkjoht/8 53 Tarkjoht/9 54 Tarkjoht/10 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano Sote-uudistuksen eteneminen Helsingin kaupungin näkökulmasta Tilintarkastuskertomus ja tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2015 tilintarkastuksesta Kaupungin tilintarkastajan työohjelma tilikaudelle 2016 Tarkastuslautakunnan vuoden 2016 arviointisuunnitelma Tarkastuslautakunnan ja -viraston talousarvion toteutumisennuste 1/2016 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n ilmoitus erityistoimeksiannosta Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen Ilmoitusasiat
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 1 (20) Tarkjoht/1 45 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta Päätös päätti todeta kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Samalla tarkastuslautakunta päätti valita pöytäkirjantarkastajiksi jäsenet Timo Vehosmaan ja Tuomas Viskarin sekä varatarkastajaksi Nuutti Hyttisen. Päätösehdotus päättää todeta kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Samalla tarkastuslautakunta päättää valita pöytäkirjantarkastajiksi jäsenet Mia Haglundin ja Patrik Gayerin sekä varatarkastajaksi Timo Vehosmaan.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 2 (20) Tarkjoht/2 46 Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano Päätös päätti, että tämän kokouksen päätökset voidaan panna täytäntöön ennen kuin ne ovat saaneet lainvoiman, ellei erikseen toisin ole päätetty tai myöhemmin päätetä. Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 3 (20) Tarkjoht/3 47 Sote-uudistuksen eteneminen Helsingin kaupungin näkökulmasta HEL 2016-001490 T 00 01 01 Päätös päätti merkitä tiedoksi apulaiskaupunginjohtajan selostuksen Sote-uudistuksen edistymisestä. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Tarkastuslautakunnan vuoden 2015 arviointisuunnitelmaan sisältyy informoitavana asiana tilannekatsaus Sote-uudistuksen edistymisestä. Lautakunnan kokoukseen on kutsuttu sosiaali- ja terveystoimen apulaiskaupunginjohtaja Laura Räty selostamaan uudistuksen mahdollisia vaikutuksia Helsingin kaupungin toimintaan. Aikaa asian käsittelyyn on varattu noin puoli tuntia. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Päätöshistoria
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 4 (20) Tarkjoht/3 30.03.2016 28 16.03.2016 22 02.03.2016 16 17.02.2016 8
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 5 (20) Tarkjoht/4 48 Tilintarkastuskertomus ja tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2015 tilintarkastuksesta HEL 2015-005854 T 00 03 00 Päätös päätti merkitä tiedoksi tilintarkastuskertomuksen ja tilintarkastajan loppuraportin Helsingin kaupungin tilivuoden 2015 tilintarkastuksesta sekä toimittaa kyseiset asiakirjat kaupunginvaltuuston käsiteltäviksi vuoden 2015 arviointikertomuksen yhteydessä. Arto Ahlqvist, Tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi Liitteet 1 Tilintarkastuskertomus 2015 2 Tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2015 tarkastuksesta Otteet Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Kuntalain mukaan kunnan tilintarkastajien on viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkastettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 6 (20) Tarkjoht/4 ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Helsingin kaupungin hallinnon ja talouden tarkastussäännön 19 :n mukaan tilintarkastuskertomus on annettava huhtikuun loppuun mennessä tarkastuslautakunnalle edelleen kaupunginvaltuustolle toimitettavaksi. Kuntalain mukaan tilintarkastajan on tarkastettava, onko hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti, antavatko tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta ja toiminnasta sekä ovatko valtionosuuksien perusteista annetut tiedot oikeita. Lisäksi tilintarkastajan on tarkastettava, onko kunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti. Tilintarkastuskertomus Helsingin kaupungin vuoden 2015 tilintarkastuksesta on toimitettu tarkastusvirastoon 26.4.2016. Lisäksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy on antanut 26.4.2016 päivätyn, JHT, KHT Leif- Erik Forsbergin ja JHT, KHT Jorma Nurkkalan allekirjoittaman yhteenvetoraportin Helsingin kaupungin vuoden 2015 tilintarkastuksesta. Tilintarkastaja on kertomuksessaan esittänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastetulta tilikaudelta. Kokoukseen on kutsuttu kaupungin tilintarkastajan, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n edustajat JHT, KHT Leif-Erik Forsberg ja JHT, KHT Jorma Nurkkala selostamaan vuoden 2015 tilintarkastusta ja vastaamaan tarkastuslautakunnan esittämiin kysymyksiin. Arto Ahlqvist, Tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi Liitteet 1 Tilintarkastuskertomus 2015 2 Tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2015 tarkastuksesta Otteet
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 7 (20) Tarkjoht/4 Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätöshistoria 17.02.2016 3 11.11.2015 98 20.05.2015 61
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 8 (20) Tarkjoht/5 49 Kaupungin tilintarkastajan työohjelma tilikaudelle 2016 HEL 2016-004944 T 00 03 00 Päätös päätti merkitä tiedoksi tilintarkastajan työohjelman tilikaudelle 2016. Arto Ahlqvist, Tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi Liitteet 1 Salassa pidettävä (JulkL 24 1 mom 15 k.) Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Kaupunginvaltuusto valitsi 10.4.2013 tarkastuslautakunnan tekemän esityksen mukaisesti Helsingin kaupungin tilikausien 2013-2016 tilintarkastajaksi ja eräiden erityistoimeksiantojen suorittajaksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n vastuunalaisena tilintarkastajana JHT, KHT Leif-Erik Forsberg. Helsingin kaupungin hallinnon ja talouden tarkastussäännön 18 :n mukaan tilintarkastajan on laadittava toimikauden kattava tarkastussuunnitelma ja vuosittain kullekin tilikaudelle työohjelma sekä toimitettava ne lautakunnalle tiedoksi. Toimikauden kattavan tarkastussuunnitelman lautakunta merkitsi tiedoksi kokouksessaan 27.5.2013. Lautakunnan kokoukseen on kutsuttu vastuunalainen tilintarkastaja JHT, KHT Leif-Erik Forsberg ja JHT, KHT Jorma Nurkkala selostamaan tilikauden 2016 työohjelmaa.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 9 (20) Tarkjoht/5 Tilikauden 2016 työohjelmaan sisältyy myös tarkastusviraston suorittamaa avustavaa tilintarkastusta, jonka sisältö on määritelty tarkastusviraston ja tilintarkastajan yhteistyönä laaditussa tarkastussuunnitelmassa. Tilintarkastajan työohjelma on salassa pidettävä (JulkL 24.1 15 k). Arto Ahlqvist, Tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi Liitteet 1 Salassa pidettävä (JulkL 24 1 mom 15 k.)
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 10 (20) Tarkjoht/6 50 Tarkastuslautakunnan vuoden 2016 arviointisuunnitelma HEL 2016-004947 T 00 03 00 Päätös päätti hyväksyä arviointisuunnitelman vuodelle 2016. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Arviointisuunnitelma 2016 Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Kuntalain (410/2015) 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. Tehtäväänsä liittyen tarkastuslautakunnan tulee laatia arviointisuunnitelma. Helsingin kaupungin hallinnon ja talouden tarkastussäännön 16 :n mukaan tarkastusviraston tulee laatia lautakunnan hyväksyttäväksi vuosittainen arviointisuunnitelma. Tarkastusvirasto on valmistellut huhtikuussa 2016 yhteistyössä lautakunnan kahden jaoston kanssa luonnoksen vuoden 2016 arviointisuunnitelmaksi. Tarkastusjohtaja selostaa arviointisuunnitelman sisältöä.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 11 (20) Tarkjoht/6 Liitteet Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi 1 Arviointisuunnitelma 2016
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 12 (20) Tarkjoht/7 51 Tarkastuslautakunnan ja -viraston talousarvion toteutumisennuste 1/2016 HEL 2016-004980 T 02 02 01 Päätös päätti merkitä tiedoksi talousarvioluvun 1 03 tarkastuslautakunta ja -virasto vuoden 2016 ensimmäisen toteutumisennusteen. Lisäksi lautakunta päätti todeta, ettei ennuste anna aihetta enempiin toimenpiteisiin. Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581 vilma.lamminpaa(a)hel.fi Liitteet 1 Tarkastustoimen talousarvion toteutumisennuste 1-2016 2 Tarkastustoimen talousarvion ennustetietolomake 1-2016 Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Kaupunginhallitus on hyväksynyt 7.12.2015 vuoden 2016 talousarvion noudattamisohjeet. Ohjeiden mukaan talousarvion toteutumisennuste laaditaan vähintään neljä kertaa vuodessa. Kaupunginkanslian talousja suunnitteluosasto on 15.3.2016 antanut tarkemmat ohjeet vuoden 2016 talousarvion toteutumisennusteen laadinnasta. Tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2016 ensimmäinen euromääräinen ja suoritetietojen ennuste tallennettiin kaupunkiyhteiseen Tasku-järjestelmään määräaikaan 13.4.2016 mennessä.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 13 (20) Tarkjoht/7 Talousarvion noudattamisohjeiden mukaan kaikista talousarviokirjan sitovista toiminnallisista tavoitteista ja muista ei-sitovista mittareista tehdään ennuste. Vuoden 2016 ensimmäinen tavoitteiden toteutumisennuste tallennettiin Talouden ja toiminnan seurantaraportti -työtilaan määräaikaan 14.4.2016 mennessä. Ensimmäisen toteutumisennusteen yhteydessä toimitetaan lisäksi kuvaus siitä, miten kunkin vuotta 2016 koskevan sitovan toiminnallisen tavoitteen toteutuminen on jälkikäteen todennettavissa. Kuvaus tallennettiin Talouden ja toiminnan seurantaraportti -työtilaan ohjeiden mukaisesti. Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581 vilma.lamminpaa(a)hel.fi Liitteet 1 Tarkastustoimen talousarvion toteutumisennuste 1-2016 2 Tarkastustoimen talousarvion ennustetietolomake 1-2016 Tiedoksi Talous- ja suunnitteluosasto
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 14 (20) Tarkjoht/8 52 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n ilmoitus erityistoimeksiannosta HEL 2016-000637 T 00 03 00 Päätös päätti merkitä tiedoksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n ilmoittaman erityistoimeksiannon ympäristökeskukselle 14.4.2016 päivätyn ilmoituksen mukaisesti. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Erityistoimeksiantoilmoitus 6-2016, 14.04.2016 Otteet Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti Liite 1 kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Helsingin kaupungin ja JHTT -yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n välille on solmittu 27.5.2013 sopimus kaupungin tilintarkastuksesta toimikaudelle 2013-2016. Sopimuksen mukaan tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä tarkastuslautakunnalle tilintarkastajan kanssa samaan ketjuun kuuluvien tilintarkastusyhteisöjen Helsingin kaupungin hallintokunnalta tai tytäryhteisöltä saamista toimeksiannoista. Erityistoimeksiannot eivät saa vaarantaa tilintarkastajan riippumattomuutta.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 15 (20) Tarkjoht/8 Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Erityistoimeksiantoilmoitus 6-2016, 14.04.2016 Otteet Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti Liite 1 kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätöshistoria 06.04.2016 35 30.03.2016 30 16.03.2016 23 17.02.2016 12
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 16 (20) Tarkjoht/9 53 Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen Päätös päätti, ettei se ota käsiteltäväkseen puheenjohtajan päätöksiä ajalta 13.4.-3.5.2016. Lisäksi tarkastuslautakunta päätti, että se ei ota puheenjohtajan ehdotuksen mukaisesti käsiteltäväkseen n päätöstä ajalta 13.4.-3.5.2016: 6 27.4.2016 Sopimus henkilökierrosta Valtiontalouden tarkastusviraston kanssa 2016-2020 Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 17 (20) Tarkjoht/10 54 Ilmoitusasiat Päätös päätti merkitä tiedoksi viraston ilmoitukset. Vuoden 2017 talousarvioehdotuksen raami ja talousarvio- sekä taloussuunnitelmaehdotuksen2017 2019 laatimisohjeet Kaupunginhallitus on hyväksynyt 4.4.2016 vuoden 2017 talousarvioehdotuksen raamin ja talousarvio- sekä taloussuunnitelmaehdotuksen 2017 2019 laatimisohjeet. Tarkastustoimen talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotus esitellään lautakunnan hyväksyttäväksi 18.5.2016. Tarkastusjohtaja selosti talousarvioehdotuksen raamin ja laatimisohjeiden sisältöä. Uuteen hallintosääntöön otettavien hallinnon ja talouden tarkastusta koskevien säännösten valmistelu Tarkastusjohtaja esitteli hallintosäännön ulkoista tarkastustoimea koskevien kohtien valmistelua ja luonnosta hallinnon ja talouden tarkastusta koskeviksi säännöksiksi. Tarkastuslautakunnan jäsenten sidonnaisuusilmoitukset Käytiin keskustelu sidonnaisuuslomakkeiden julkaisemisesta. Aiemmin lautakunnan jäsenet ovat julkaisseet vuosittain tarkastusviraston internetsivuilla osoitteessa www.hel.fi/tav ne sidonnaisuudet, jotka voivat vaikuttaa toimintaan tarkastuslautakunnan jäsenenä. Menettely vahvistaa lautakunnan toimintaa riippumattomana ja puolueettomana toimielimenä. Eräitä erityistoimeksiantoja koskevat toimenpiteet Tarkastusjohtaja selosti suoritettuja toimenpiteitä. Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 18 (20) Tarkjoht/10 n perustelut Vuoden 2017 talousarvioehdotuksen raami ja talousarvio- sekä taloussuunnitelmaehdotuksen 2017 2019 laatimisohjeet Kaupunginhallitus on hyväksynyt 4.4.2016 vuoden 2017 talousarvioehdotuksen raamin ja talousarvio- sekä taloussuunnitelmaehdotuksen 2017 2019 laatimisohjeet. Tarkastustoimen talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotus esitellään lautakunnan hyväksyttäväksi 18.5.2016. Tarkastusjohtaja selostaa talousarvioehdotuksen raamin ja laatimisohjeiden sisältöä. Uuteen hallintosääntöön otettavien hallinnon ja talouden tarkastusta koskevien säännösten valmistelu Tarkastusjohtaja esittelee hallintosäännön ulkoista tarkastustoimea koskevien kohtien valmistelua ja luonnosta hallinnon ja talouden tarkastusta koskeviksi säännöksiksi. Tarkastuslautakunnan jäsenten sidonnaisuusilmoitukset Keskustelu sidonnaisuuslomakkeiden julkaisemisesta. Aiemmin lautakunnan jäsenet ovat julkaisseet vuosittain tarkastusviraston internetsivuilla osoitteessa www.hel.fi/tav ne sidonnaisuudet, jotka voivat vaikuttaa toimintaan tarkastuslautakunnan jäsenenä. Menettely vahvistaa lautakunnan toimintaa riippumattomana ja puolueettomana toimielimenä.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 19 (20) MUUTOKSENHAKUOHJEET 1 MUUTOKSENHAKUKIELTO Pöytäkirjan 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53 ja 54 :t. Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa. Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 91
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 7/2016 20 (20) Wille Rydman puheenjohtaja Liisa Kähkönen pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirja tarkastettu Timo Vehosmaa Tuomas Viskari Asiakirja on sähköisesti allekirjoitettu. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Helsingin kaupungin kirjaamossa (Pohjoisesplanadi 11-13) 17.05.2016.