P A N K K I T A R K A S T U S V I R A S T 0 TOIMINTAKERTOMUS 1985

P A N K K I T A R K A S T U S V I R A S T 0 TOIMINTAKERTOMUS 1985 1'

SISÄLLYS 1. PANKKITARKASTUSVIRASTON TEHTÄVÄ JA SISÄINEN HALLINTO 1.1 Pankkitarkastusviraston t ehtävä 1.2 Organisaatio ja henkilökunta 1. 2.l Organisaatio 1.2. 2 Henkilökuntamuutokset ja poissaolot 1.3 Vir astodemokratia 1. 4 Koulutus 1. 5 Toimitilat 1. 6 Tärkeimmät lait e-, kalus t o- ja ohjelmistohankinnat 1. 7 Pankkitar kastusvir aston tulot j a menot 2. PANKKITARKASTUS\IRASTOA JA SEN VALVOMIA YHTEI SÖJÄ KOSKEVAN LAINSÄÄDÄNNÖN KEHITYS 3. PANKKITARKASTUSVIRASTON VALVOTNASSA OLEVAT YHTEISÖT 3.1 Pääkonttor it, s ivukonttorit ja edustust ot 3.2 Toimipisteet 3. 3 Ulkomaiset sivukonttorit, tytär- ja osakkuuspankit, edustustot 4. PANKKITARKASTUSVIRASTON TOIMINTA 4.1 Vireille tulleet, käsitellyt ja keskeneräiset asiat 4.2 Pankkitarkastusviraston istunto 4. 3 Pankkitarkasrusviraston antamat lausunnot 4. 4 Kantelut 4.5 Pankkit arkastusvirast on antamat t ilinpit oa koskevat ohjeet pankeille 4.6 Pankeista saadut määräaikaisraportit 4.7 Pankkitarkastusviraston toimittama t tarkastukset pankeissa ja luotto- osakeyhtiöissä ja niille annet ut kiertokirjeet 4. 8 Pankkitarkastusviraston toimittamat t arkastukset vakuusrahastoissa 4. 9 Sääst ö- ja osuuspankkit ar kastuksen ohjaus ja valvont a 4. 10 Arvopaper i pörssin valvonta 5. PANKKITARKASTU SVI RASTON OSALLI STUMINEN KANSAINVÄL ISEEN TOIMINTAAN LIITE 1: PANKKI TARKASTU SVIRASTON HENKILÖSTÖ 31.12.1985

l. PANKKITARKASTUSVIRASTON TEHTÄVÄ JA SISÄINEN HALLINTO 1 1. 1 Pankkitarkastusviraston tehtävä 1. 2 Organisaatio ja henkilökunta 1. 2.1 Organisaatio Pankkitarkastusviraston tehtävänä on valvoa, että liikepankit, säästöpankit, osuuspankit, kiinnitysluott opankit, hypoteekkiyhdistykset, luotto-osakeyhtiöt, pankkien vakuusrahastot ja ulkomaisten luottolaitosten e dus tustot t oimivat lain ja yhtiöjärjestyksensä tai sääntöj ensä mukaisesti ja suorittaa valvonnassaan olevien yhteisöjen tarkastus niin usein ja siinä laajuudessa kuin valvontatehtävien hoito vaatii. Pankkitarkastuslain 7 :n perusteella pankkitarkastusviraston on erityisesti 1) annettava liike- ja kiinnitysluottopankeille, hypoteekkiyhdistyksille sekä luotto-osakeyhtiöille tarkastuksen suorittamiseksi tarpeelliset yleiset ohjeet; 2) ohjattava ja valvottava säästöpankki- ja osuuspankkitarkastuksen toimintaa; 3) seurattava pankkit oiminnassa vallitsevia olosuhteita sekä tehtävä esityksiä sen kehit yksen kulloinkin vaatimiksi t oimenpiteiksi erityisesti yleiseltä kannal t a hyväksyttäv än taloudellisen kilpailun edistämiseksi pankkialalla; 4) annettava valvonnassaan oleville yhteisöille niiden pyytämiä neuvoja ja ohjeita tarkastusviraston t oimialaan kuuluvissa asioissa; ja 5) annettava valtiovarainministeriölle sen pyytämät lausunnot ja s uoritettava muut tarkastusvirast on toimialaan kuuluvat tehtävät, jotka valt iovarainministeriö sille an t aa. Lisäksi pankkitarkastusviraston on annettava ennen toukokuun loppua valtiovarainministeriölle kertomus edellisen vuoden toiminnastaan. Pankk itarkastusviraston ylimpänä päättävänä elimenä on kol - legio, jonka puheenjohtajana t oimii viras ton ylijohtaja. Pankkitarkastusviraston organisaatio muuttui 1.3.1985, jolloin entisten liike-, säästö- ja osuuspankkiosaston tilalle tulivat laskentaosasto, lainopillinen osasto, luotto-osasto sekä hallintotoimisto. Organisaatiomuutoksen tarkoituksena oli tehostaa viraston toiminnan tehokkuutta. Laskentaosasto käsittelee asiat, jotka koskevat pankkitarkas - tusviraston valvonnassa olevien yhteisöjen ja niiden konsernien kirjanpitoa ja laskentatointa sekä maksuvalmiutta ja vakavaraisuutta sekä muita työjärjestyksessä sille määrät t yjä tehtäviä. Lainopillinen osasto käsittelee asiat, jotka koskevat lainsäädännön seuraamista ja kehittämistä, pankkitarkastusviras - ton valvonnassa olevien yhteisöjen notariaattitoimintaa, yhtiöjärjestyksiä ja sääntöjä, liiketoimintaan ja omistus- ; rajoituksiin liittyviä lupia sekä muita pankkitarkastusviras- 1 ton toimialaan kuuluvia oikeudellisia kysymyksiä ja muita sille työjärjestyksessä määrättyjä tehtäviä.

Luotto-osasto käsittelee asiat, jotka koskevat pankkitarkastusviraston valvonnassa olevien yhteisöjen ja niiden konsernien luotonantoa, takauksia ja muita vastuita, omistusriskejä ja ulkomaantoimintaa sekä muita työjärjestyksessä sille määrättyjä tehtäviä. Hallintotoimisto käsittelee asiat, jotka koskevat pankkitarkastusviraston virkamiesten ja muun henkilöstön virka- ja työsuhdetta ja henkilöstöhallintoa, tulo- ja menoarvioehdotusta ja taloussuunnitelmaa, tilinpitoa, pankkitarkastusvirastolle tilivirastona kuuluvia tehtäviä ja muita sille työjärjestyksessä määrättyjä tehtäviä. 2 t 1. 2.2 Henkilökuntamuutokset ja poissaolot Pankkitarkastusviraston organisaatiomuutoksen myötä liikepankkiosaston pankkiylitarkastaja Lars Wahlman nimitettiin laskentaosaston osastopäälliköksi, osuuspankkiosaston pankkiylitark.astaja Teuvo Kallio (virasta vapaa) nimitettiin lainopillisen osasta1 osastopäälliköksi; hänen viransijaisekseen nimitettiin varatucmrri Seppo Kiviniemi ja luotto-osaston osastopäälliköksi nimitettiin vt. pankki.ylitarkastaja Risto ~ttänen. Kertomusvuoden lopussa oli pankkitarkastusviraston henkilöstön lukumäärä 38. Viraston säästöpankkiosaston pankkiylitarkasta a Keijo Mattila jäi sairaseläkkeelle 1.1.1985. Pitkäaikainen konekirjoittaja Eleonora Parmes jäi eläkkeelle 1. 7.1985 ja hänen tilalleen nimitettiin apulaiskanslisti Päivi Hämäläinen. Kertomusvuonna erosi viraston palveluksesta ekonomi Aarno Kinnunen. Virastoon otettiin pankkitarkastajiksi varatuomari Raimo Husu, ekonomi Marina Lahtinen sekä varatuomari Suvi Ranki. Myös yksi lähetti erosi ja yksi toimistovirkailija otettiin virastoon kertomusvuoden aikana. 1.3 Virastodemokratia Sairauden takia oli virastossa poissaolopäiviä 619. Alle kymmenvuotiaan lapsen tai perheenjäsenen sairauden takia oli 40 poissaolopäivää. Pankkitarkastusviraston virastodemokratiaelimet ovat henkilöstön kokous, kuusijäseninen henkilöstöneuvosto sekä yhteistyökomitea. Henkilöstöneuvosto kokoontui 1. 1.1985-31.12.1985 kaikkiaan kahdeksan kertaa. Käsiteltyjen asioiden jakautuma oli seuraavanlainen: Asia Lukumäärä Työj ärj estys Virkistys Tulo- ja menoarvio sekä KTS-suunnitelma 2 Oma toiminta 1 Yhteistoiminta l Työsuojelu 1 1 5 Yhteensä 11 Yhteistyökomitea kokoontui kertomusvuoden aikana 2 kertaa.

3 1.4 Koulutus 1. 5 Toimitilat Pankkitarkastusviraston henkilöstöä on koulutettu sekä työn ohessa tapahtuvalla sisäisellä koulutuksella että Valtion koulutuskeskuksen järjestämillä kursseilla. Pankkitarkastusvirasto on myös käyttänyt yksityisiä koulutuspalveluja ja tukenut henkilöstön omaehtoista opiskelua. Pankkitarkastusvirasto toimi kertomusvuonna vuokratiloissa Tapiola-yhtiöiden ja Suur-Helsingin Osuuspankin omistamassa vuonna 1925 valmistuneessa kiinteistössä Ka~saniemenkatu 1 Helsingissä. Vuokrattuja tiloja oli 1 169 m yhteensä. 1.6 Tärkeimmät laite-, kalusto- ja ohjelmistohankinnat t. Kertomusvuonna hankittiin pankkitarkastusvirastoon IBM SUPERSELECTRIC II 6747 -kirjoituskone. VTKK:lta hankittiin IBM PC/AT -mikrotietokonelaitteisto ja siinä käytettävät SYMPHONY- ja MINTTU-ohjelmistot. Kertomusvuoden joulukuussa hankittiin pankkitarkastusvirastoon modeemi, jolla saadaan yhteys TELSET- ja FINLEX-tietokantoihin. 1.7 Pankkitarkastusviraston tulot ja menot Pankkitarkastusviraston toiminnasta johtuvien kustannusten peittämiseksi suoritettavien valvontamaksujen määräksi vuodelle 1985 valtiovarainministeriö määräsi 7 017 935 markkaa. Vuoden 1985 menot olivat seuraavan asetelman mukaan yhteensä 5 688 642 markkaa. PALK.KAUKSET Palkat 3 848 012 Kesätyöpaikat opiskelijoille 10 756 MUUT KULUTUSMENOT Käyttövarat 4 931 Virkistystoiminta 800 Matkat 140 912 Muut henkilöstömenot 14 997 Rakennusten käyttö 936 441 Toimistomenot 279 415,. ATK-menot 399 882 MUUT MENOT Pohjoismainen pankkitarkastuskokous 17 227 Muut menot 997 KALUSTON HANKKIMINEN Kaluston hankinta 34 272 5 688 642

4. t. i 2. PANKKITARKASTUSVIRASTOA JA SEN VALVOMIA YHTEISÖJÄ KOSKEVAN LAINSÄÄDÄNNÖ~ KEHITYS Laki pankkitarkastuslain muuttamisesta (1025/84) 28.12.1984 tuli voimaan 1.1.1985. Sillä tehtiin mahdolliseksi pankkitarkastusviraston organisaatiouudistus. Uudistus toteutettiin 8.2.1985 annetulla asetuksella pankkitarkastusvirastosta (169/85). Muutos tuli voimaan 1.3.1985, jolloin pankkiryhmiin perustunut osastojako muuttui tarkastustoiminnalliseen jakoon perustuvaksi. Asetuksella säädettiin pankkitarkastusviraston tehtävät, pankkitarkastusviraston osastot ja toimistot, joita ovat laskentaosasto, lainopillinen osasto, luotto-osasto ja hallintotoimisto sekä niiden tehtävät. Siinä annettiin säädökset pankkitarkastusviraston virkamiehistä ja heidän tehtävistään, asiain käsittelystä pankkitarkastusvirastossa, kelpoisuusehdot pankkitarkastusviraston virkoihin ja toimiin, virkojen ja toimien täyttämisestä sekä virkavapauden ja virk.aeron myöntämisestä. Pankkitarkastusviraston valvomia yhteisöjä koskevassa lainsäädännössä tapahtui seuraavanlaisia muutoksia: Lailla ulkomaalaisen oikeudesta omistaa suomalaisen luottolaitoksen osakkeita ja harjoittaa pankkitoimintaa Suomessa annetun lain muuttamisesta (288/85) 29.3.1985, joka tuli voimaan 1.4.1985, muutettiin ulkomaalaisten oikeutta omistaa liikepankin, kiinnitysluottopankin ja luotto-osakeyhtiön osakkeita. Lakiin lisättiin myös rangaistussäännökset. Laki liikepankkilain muuttamisesta (285/85) 29.3.1985 ja laki kiinnitysluottopankkilain muuttamisesta (286/85) 29.3.1985 tulivat voimaan 1.4.1985. Säännökset emo- ja tytäryhtiöistä laajennettiin koskemaan myös pankkien omistamia ulkomaisen osakeyhtiön osakkeita. Laeilla lisättiin myös liikepankkien ja kiinnitysluottopankkien oikeutta sijoittaa kotimaisten ja valtiovarainministeriön luvalla ulkomaisten luotto- ja rahoituslaitosten sekä eräiden omistusyhteisöjen osakkeisiin ja osuuksiin varoja liikepankkien osalta määrään, joka vastaa neljääkymmentä prosenttia pankin omasta pääomasta ja kiinnitysluottopankkien osalta määrään, joka vastaa kahtakymmentä prosenttia pankin omasta pääomasta. Lailla luotto-osakeyhtiölain muuttamisesta (287/85) 29.3.1985, joka tuli voimaan 1.4.1985, muutettiin lain toimialapykälää ja laajennettiin emo- ja tytäryhtiösäännökset koskemaan myös ulkomaisen osakeyhtiön osakkeiden omistamista. Lakiin lisättiin myös rangaistussäännökset. Lailla ennakkoperintälain 31 :n muuttamisesta (540/85), joka tuli voimaan 1.9.1985, laajennettiin IIUil. rahalaitoksen ennakonpidätysvelvollisuus koskemaan korkoa, jonka se maksaa ottamastaan talletuksesta ja lisärahoitussijoituksesta. Talletusten veronhuojennuslailla (1000/85) 20.12.1985, ja talletusten veronhuojennusasetuksella (1001/85) 20.12.1985, jotka tulevat vbimaan 1.1.1986, säädettiin edelleen eräiden yleisessä käytössä olevien talletustilien korot verovapaiksi vuosilta 1986-1988 toimitettavissa valtion- ja kunnallisverotuksissa.

5 t. 3. PANKKITARKASTUSVIRASTON VALVONNASSA OLEVAT YHTEISÖT 3.1 Pääkonttorit, sivukonttorit ja edustustot Pankkitarkastusviraston valvonnassa olevien yhteisöjen lukumäärä oli vuoden 1985 alussa 656 ja vuoden lopussa 650. Seuraavasta taulukosta ilmenevät pankkien, luotto-osakeyhtiöiden, hypoteekkiyhdistysten ja edustustojen pääja sivukonttoreiden määrissä vuonna 1985 tapahtuneet muutokset. PÄÄKONTTORIT SIVUKONTTORIT 1.1. 85 31.12.85 lis(+) 1.1. 85 31.12. 85 väh(-) lis(+) väh(- ) Liikepankit 10 10 942 961 +19 Kiinnitysluottopankit 4 5 +l Luotto-osakeyhtiöt 3 3 11 11 Rypoteekkiyhdistykset 1 1 Ulkomaisten luottolaitosten edustustot 5 7 +2 Säästöpankit 263 254-9 1071 1089 +18 OsuusEankit 370 370 853 854 + 1 Yhteensä 656 650-6 2877 2915 +38 Taulukon lukuihin eivät sisälly vuoden 1985 lopussa väliaikaisesti suljettuna olevat sivukonttorit, joita oli säästöpankeilla 10 ja osuuspankeilla 2. Liikepankeilla ei ollut väliaikaisesti suljettuna olevia sivukonttoreita. Sivukonttoriluvan saaneet vielä avaamattomat konttorit eivät sisälly taulukon lukuihin. Pankkien sivukonttoreiden lukumäärä lisääntyi kertomusvuoden aikana 38:lla, edellisenä vuonna lisäys oli 46. 3.2 Toimipisteet Pankin paa- tai sivukonttoreiden alaisena toimivia toimipisteitä oli kertomusvuoden aikana toiminnassa 1107, edellisenä vuonna vastaava luku oli 928. Pankkien toimipisteet 31. 12.1985 sekä vuoden 1985 aikana toimineet tilapäiset toimipisteet: TOIMIPISTETYYPPI LIIKEPANKKI SÄÄSTÖPANKKI OSUUSPANKKI YHTEENSÄ lis (+) väh (- ) Työpaikan 262 46 32 340 +16 Ulkomaanliikenteen 11 11 Liikkuvat 10 18 28 + 2 Pankkiautomaatit 279 224 96 599 +150 TilaEäiset 82 29 18 129 +11 Yhteensä 644 317 146 1107 +179

6 3.3 Ulkomaiset sivukonttorit, tytär- ja osakkuuspankit, edustustot Suomalaisilla liikepankeilla oli vuoden 1985 alussa yhdeksän tytärpankkia ulkomailla; kaksi Luxemburgissa, kaksi Bahamasaarilla, kaksi Pohjois- Amerikan Yhdysvalloissa Delawaressa, kaksi Singaporessa ja yksi Zurichissä. Kun yksi osakkuuspankki New Yorkissa muuttui oston kautta tytärpankiksi oli vuoden lopussa t yt ärpankkeja yhteensä kymme nen. Osakkuuspankkeja oli vuoden alussa kaksitoista; viisi Isossa- Britanniassa, kaksi Luxemburgissa, kaksi Ranskassa, kaksi Pohjois-Amerikan Yhdysvalloissa ja yksi Sveitsissä. Vuoden aikana yksi osakkuuspankki muuttui tytärpankiksi ja yksi myytiin, joten vuoden lopussa osakkuuspankkeja oli. kymmenen. Sivukonttoreita oli vuoden alussa yksi Lontoossa. Vuoden aikana avattiin kaksi sivukonttoria; yksi Lontoossa ja yksi New Yorkissa. Vuod en aikana myönnettiin luvat neljälle sivukonttorille. Vuoden lopussa sivukonttoreita oli kol e toiminnassa. Edustustoja oli vuoden lopussa ulkomailla t oiminnassa yhdeksäntoista. 4. PANKKITARKASTUSVIRAS TON TOIMINTA 4. 1 Vireille tulleet, käsitellyt ja keskeneräiset asiat Pankkitarkastusviraston diaariin merkittyjen asioiden lukumäärä vuonna 1985 oli 955. Viraston omaa hallintoa koskevia asioita oli 165, jotka jakautuivat seuraavasti: 10 koski viraston yleishallintoa, 119 koski henkilöstöhallintoa ja 36 taloushallintoa. Valvottavia koskevat asiat j akautuivat seuraavasti: Asia ryhmä Lukumäärä 1. Hallinto ym. yleisluonteiset asiat 19 4 2. Liiketoiminta 148 3. Maksuvalmius ja vakavaraisuus 233 4. Tarkastukset 29 5. Väärinkäytökset ja r ikokset 39 6. Kantelut 121 7. Muut asiat 26 Seuraavalle vuodelle siirtyi 84 asiaa. Yhteens ä 790

7 4.2 Pankkitarkastusviraston istunto Kertomusvuonna käsiteltiin pankkitarkastusviraston 71 istunnossa yhteensä 490 asiaa. Käsitellyt asiat jakaantuivat istuntoasiain kortiston mukaisesti seuraavasti: PANKKITARKASTUSVIRASTOA KOSKEVAT ASIAT Yleinen hallinto 7 Henkilöstöhallinto 96 Taloushallinto 9 Yhteensä 112 VALVOTTAVIA KOSKEVAT ASIAT 1 r Hallinto ym. yleisluonteiset asiat Liiketoiminta Maksuvalmius ja vakavaraisuus Tarkastukset Kantelut Muut asiat Yhteensä 95 96 167 3 2 15 37 8 4.3 Pankkitarkastusviraston antamat lausunnot Pankkitarkastusvirasto on antanut kertomusvuonna lausuntoja mm. seuraavista asioista: 1. Hallituksen esityksestä Eduskunnalle talletusten verohuojennuslaiksi. 2. Ulkomaille myytyjen obligaatioiden ja debentuurien lähdeverosta. 3. Hallintomenettelylain seurannasta. 4. Luottokorttiyhteisötoimikunnan mietinnöstä. 5. Hallituksen esityksestä Eduskunnalle laeiksi ennakkoperintälain 31 :n ja verotuslain 45 :n muuttamisesta. 6. Asunto-osakeyhtiötoimikunnan mietinnöstä. 4.4 Kantelut Kertomusvuonna tehtiin virastolle 121 kappaletta kanteluja. Eniten kanteluita tehtiin kiinteistönvälitystä, notariaattipalveluja, luottojen vakuuksien realisointia ja kuolinpesän osakkaan oikeudesta saada tietoja kuolinpesän tileistä koskevissa asioissa.

8 4.5 Pankkitarkastusviraston antamat tilinpitoa koskevat ohjeet pankeille 4.6 Pankeista saadut määräaikaisraportit Pankkitarkastusvirasto antoi kertomusvuonna valvottavilleen seuraavat yleisohjeet: Tilivuoden 1985 tilinpäätöstä ja sitä täydentäviä asiakirjoja koskevien yleisohjei den muutokset kaikille pankeille, luotto-osakeyhtiöille ja hypoteekkiyhdistyksille. 1. Tilinpäätös ja sitä täydentävät muut asiakirjat Liike-, säästö- ja osuuspankit sekä kiinnitysluottopankit, luotto-osakeyhtiöt ja hypoteekkiyhdistykset toimittavat vuosittain seuraavat asiakirjat: - tuloslaskelma ja tase liitteineen, toimintakertomus sekä tuloslaskelma ja tase viimeistä edelliseltä tilikaudel ta - vuositulosta ja vakavaraisuutta selvittäviä tietoja sekä ehdotus tilivuoden voiton käytöstä - tietoj a rahoitusomaisuudesta ja vieraasta pääomasta (sekä pankkitakauksista: liike-, säästö- ja osuuspankit) tietoja osake-, osuus- sekä kiinteistöomistuksesta ja - muita tietoja (mm. luettelo toimipaikoista) Em. asiakirjat on liikepankkien, kiinnitysluottopankkien, hypoteekkiyhdistysten ja luotto-osakeyhtiöiden lähetettävä pankkitarkastusvirastolle maaliskuun 1 päivään mennessä sekä säästöpankkien säästöpankkitarkastukselle ja osuuspankkien osuuspankkitarkastukselle viimeistään helmikuun 15 päivänä. Säästö- ja osuuspankkitarkastus toimittaa asiakirjat edelleen pankkitarkastusvirastolle. 2. Kuukausi-ilmoitus Liike-, säästö- ja osuuspankit antavat kuukausittain ilmoituksen pankin tilasta edellisan kuukauden lopussa, tiedot sen aikana sovelletuista otto- ja antolainauskoroista ja muista ehdoista sekä yhteenvedon takaus- ja muista vastuusitoumuksista sekä lisäksi kassavarantolaskelman ja erittelyn tila-ilmoituksen tase-erästä "Muut velat". Em. tiedot tulee toimittaa pankkitarkastusvirastolle seuraavan kuukauden 10 päivään mennessä, joulukuuta koskeva ilmoitus helmikuun 10 päivään mennessä. Kiinnitysluottopankit ja hypoteekkiyhdistykset antavat mainittuihin päiviin mennessä ilmoituksen pankin/yhdistyksen tilasta edellisen kuukauden lopussa, tiedot sen aikana sovelletuista antolainauskoroista ja ~uista ehdoista sekä yhteenvedon takaus- ja muista vastuusitoumuksista.

9 3. Suurehkoa luottoa nauttivien asiakkaiden vastuut Liike-, säästö- ja osuuspankit sekä kiinnitysluottopankit, luotto-osakeyhtiöt ja hypoteekkiyhdistykset antavat vuosittain ilmoituksen suurehkoa luottoa nauttivien asiakkaiden vastuista. Vastuiden ilmoittamisvelvollisuuden rajat määrätään pankkitarkastusviraston ohjeissa. Tiedot toimitetaan pankkitarkastusvirastolle joulukuun viimeisen päivän tilanteen mukaisina maaliskuun 1 päivään mennessä, säästö- ja osuuspankit toimittavat tiedot säästöpankkija osuuspankkitarkastukselle, jotka toimittavat ne pankkitarkastusvirastolle. i t 4. Suuret luotot Liikepankit, kiinnitysluottopankit ja luotto-osakeyhtiöt antavat vuosittain ilmoituksen niiden asiakkaidensa kokonaisvastuista ja vakuuksista, joiden osalta vastuut pankille/ yhtiölle nousevat vähintään määrään, joka vastaa neljättä osaa pankin/yhtiön omasta pääomasta. Ilmoitukset toimitetaan pankkitarkastusvirastolle kesäkuun viimeisen päivän tilanteen mukaisina elok.uun l päivään mennessä. 5. Hallinto- ja toimihenkilöt Liikepankit, kiinnitysluottopankit, luotto-osakeyhtiöt ja hypoteekkiyhdistykset antavat vuosittain hallinto- ja toimihenkilöilmoituksen kesäkuun viimeisen päivän tilanteen mukaisella luettelolla, joka toimitetaan pankkitarkastusvirastolle heinäkuun 15 päivään mennessä. Säästö- ja osuuspankit antavat luettelon helmikuun viimeisen päivän tilanteen mukaisena ja toimittavat sen maaliskuun 15 päivään mennessä säästö- ja osuuspankkitarkastukselle, jotka toimittavat sen edelleen pankkitarkastusvirastolle. 6. Muut asiat Kertomusvuonna lähetettiin liike-, säästö- ja osuuspankeille pyyntö toimittaa pankin ja sen asiakkaan välisissä sopimuksissa yleisesti käytössä olevien kaavakkeiden vakioehdot ehtojen kohtuullisuuden tutkimiseksi. 4.7 Pankkitarkastusviraston toimittamat tarkastukset pankeissa ja luotto-osakeyhtiöissä ja niille annetut kiertokirjeet Kertomusvuoden aikana suoritettiin 6 liikepankin, 3 kiinnitysluottopankin ja 1 luotto-osakeyhtiön tarkastus. Lisäksi tarkastettiip 4 säästöpankkia. Tarkastuksissa todetuista puutteellisuuksista on asianomaiselle valvottavalle huomautettu ja huomautusten johdosta vaadittu selvityksiä ja korjaustoimenpiteitä johtokunnilta, hallituksilta ja hallintoneuvostoilta. Joidenkin pankkien

osalta tarkastuksissa todettujen epäkohtien käsittely jatkuu vielä vuoden 1985 jälkeen. Tarkastuksiin käytettiin kaikkiaan 265 tarkastuspäivää. Lisäksi kertomusvuonna annettiin pankeille seuraavat kiertokirjeet: Uusittu Kirjanpit<r ja tietojenkäsittelypalvelut -niminen toimintaohje liike-, säästö- ja osuuspankeille. Toimintaohje liike-, säästö- ja osuuspankeille vakiosopimusten ehtojen muuttamisesta. 10.. Toimintaohje liike-, säästö- ja osuuspankeille rakennusaikaisten korkokulujen aktivoinnista sekä liike-, säästö- ja osuuspankkien ohjekokoelmaan sisältyvän kirjanpito-ohjeen muuttamisesta. Toimintaohje liike-, säästö- ja osuuspankeille valtion takaamien opintolainojen lyhennyssitoumuksista. Toimintaohje liike-, säästö- ja osuuspankeille notariaattivarojen välityksestä. Toimintaohje liike-, säästö- ja osuuspankeille toimipisteistä. 4.8 Pankkitarkastusviraston toimittamat tarkastukset vakuusrahastoissa Vakuusrahastojen toimintaa on seurattu niiden pankkitarkastusvirastolle lähettämien pöytäkirjojen jäljennösten ja muiden asiakirjojen perusteella. Kertomusvuoden aikana suoritettiin osuuspankkien vakuusrahaston ja liikepankkien vakuusrahaston tarkastus. 4.9 Säästö- ja osuuspankkitarkastuksen ohjaus ja valvonta Säästöpankkitarkastuksen ohjaus ja valvonta Pankkitarkastusviraston 28.12.1984 hyväksymän säästöpankkitarkastuksen vuoden 1985 tarkastussuunnitelman toteutumista virasto valvoi säästöpankkitarkastuksen sille vuosineljänneksittäin edeltäpäin toimittamien seuraavan vuosineljänneksen tarkastuksia koskevien ilmoitusten ja suoritetuista tarkastuksista kuukausittain lähettämien ilmoitusten perusteella. Pankkitarkastusvirasto valvoi säästöpankkitarkastuksen toimintaa myös niiden tarkastuskertomusten ja -lausuntojen sekä säästöpankkien näiden johdosta antamien vastausten perusteella, jotka säästöpankkitarkastus on kuukausittain toimittanut pankkitarkastusvirastolle. Kertomusvuoden aikana on pidetty useita neuvotteluja säästöpankkitarkastuksen edustajien kanssa säästöpankkien tarkastukseen liittyvistä asioista.

Pankkitarkastusvirasto vahvisti 26.2.1985 säästöpankkitarkastuksen toiminnasta vuonna 1984 johtuneiden kustannusten peittämiseksi säästöpankeilta perittävän maksun perusteeksi 15 penniä kunkin säästöpankin vuoden 1983 lopussa olleen taseen jokaiselta täydeltä 1000 markalta, kuitenkin enintään 66 000 markkaa säästöpankkia kohden. Säästöpankkitarkastuksen vuoden 1985 kustannusten peittämiseksi perittävän maksun perusteen virasto tulee vahvistamaan vuoden 1986 aikana. Säästöpankkilain 77 :ssä tarkoitettuja säästöpankkitarkastuksen päätösten alistuksia ei säästöpankkien taholta tehty pankkitarkastusvirastolle vuonna 1985. 11 i t. ~ ' Osuuspankkitarkastuksen ohjaus ja valvonta 4.10 Arvopaperipörssin valvonta Pankkitarkastusvirasto hyväksyi 27.12.1984 osuuspankkitarkastuksen esityksen vuoden 1985 tarkastussuunnitelmaksi. Suunnitelman noudattamista on valvottu siten, että osuuspankkitark.astus on vuosineljännekseittäin edeltäpäin ilmoittanut seuraavana vuosineljänneksenä suunnitellut tarkastukset. Lisäksi osuuspankkitarkastus on kuukausittain ilmoittanut virastolle kunkin kuukauden aikana toimitetut tarkastukset. Pankkitarkastusvirasto valvoo osuuspankkitarkastuksen toimintaa myös niiden tarkastuskertomusten ja -lausuntojen sekä osuuspankkien näiden johdosta antamien selvitysten perusteella, jotka osuuspankkitarkastus on toimittanut pankkitarkastusvirastolle. Kertomusvuoden aikana on pidetty useita neuvotteluja osuuspankkitarkastuksen johdon kanssa erilaisista osuuspankkien tarkastuksiin liittyvistä asioista. Pankkitarkastusviraston edustajat ovat myös osallistuneet osuuspankkitarkastuksen järjestämiin osuuspankkien tarkastajien neuvottelu- ja opintotilaisuuksiin esitelmöitsijöinä. Pankkitarkastusvirasto on vahvistanut 3.9.1970 perusteet osuuspankkitarkastuksen toiminnasta johtuvien kustannusten peittämiseksi. Valvontamaksuina perittiin osuuspankeilta v. 1985 0,0185 % kunkin osuuspankin taseen loppusummasta 31.12.1984, josta oli vähennetty valtion varoista välitetyt lainat. Osuuspankkilain 66 :ssä tarkoitettuja osuuspankkitarkastuksen päätösten alistuksia ei osuuspankkien taholta tehty pankkitarkastusvirastolle vuoden 1985 aikana. Pankkitarkastusvirasto on leimaverolain soveltamisesta annetun valtioneuvoston päätöksen 22 :n tarkoittamassa mielessä suorittanut kertomusvuonna tarkastuksen Helsingin Arvopaperipörssissä.

12 5. PANKKITARKASTUSVIRASTON OSALLISTUMINEN KANSAINVÄLISEEN TOIMINTAAN Tytär- ja osakkuuspankkien toimintaa on valvottu hankkimalla niitä koskevia tietoja emopankeilta ja pankeilta itseltään. Tässä tarkoituksessa suoritettiin tarkastuksia paikallisten säännösten ja viranomaisten asettamissa rajoissa seuraavissa kohteissa: i t l l Dow Scandia Holdings Limited, Lontoo Kansallis-Osake-Pankin Lontoon sivukonttori FennoScandia, Lontoo Suomen Yhdyspankki Oy:n Lontoon sivukonttori Kansallis-International Bank (Asia-Pacific) Ltd., Singapore Union Bank of Finland (Singapore) Ltd., Singapore Arbuthnot Latham Asia, Singapore Kansallis-Osake-Pankin edustusto, Tokio Suomen Yhdyspankki Oy:n edustusto, Tokio Nordfinanz Bank, Ziirich Bank Europäischer Genossenschaftsbanken, Ziirich ScandiFinanz, Ziirich Suomen Yhdyspankki Oy:n edustusto, Ziirich Banque Scandinave en Suisse, Geneve Lisäksi viraston edustajat vierailivat seuraavissa kohteissa: Eidgenössische Bankenkommission, Bern Bank for International Settlements, (BIS), Basel Monetary Authority of Singapore, Singapore Bank of England, Lontoo. Vt. osastopäällikkö Risto Määttänen osallistui 6.5.-11.5.1985 Lontoossa pidettyyn seminaariin "Banking Regulation and Capital Adequacy". Pohjoismaisten pankkitarkastusvirastojen ulkomaantoiminnan valvontaa käsittelevän yhteistyöryhmän kokous pidettiin 16.-17.12.1985 Kööpenhaminassa. Pohjoismaisten pankkitarkastusvirastojen vuosittainen kokous pidettiin 3.-4.6.1985 Helsingissä. Pankkitarkastusvirastossa 28 päivänä toukokuuta 1986 Ylijohtaja Toimistopäällikkö 1- ~ ~.. e ~ Jussi Linnam 1 ~Av(~ Leena Suominen 0 LS/TM

LIITE 1 PANKKITARKASTUSVIRASTON HENKILÖSTÖ 31.12.1985 Ylijohtaja Jussi Linnamo Toimistosihteeri Raija Bohm-Bruun LASKENTAOSASTO Osastopäällikkö, pankkitarkastusneuvos Lars Wahlman Pankkiylitarkastaja Gunnar Hagman Pankkitarkastaja Kaarina Lavikkala Pankkitarkastaja Seppo Pitkänen Tp. pankkitarkastaja Marina Lahtinen Atk-asiantuntija Veli-Pekka Valorinta LAINOPILLINEN OSASTO Vs. osastopäällikkö Seppo Kiviniemi Vs. pankkiylitarkastaja Terttu Morri Pankkitarkastaja Raimo Husu Pankkitarkastaja Leena Rantanen-Ylikortes Pankkitarkastaja Kirsti Enäjärvi Vs. pankkitarkastaja Päivi Saari-Halonen LUOTTO-OSASTO Osastopäällikkö, pankkitarkastusneuvos Risto Määttänen Pankkiylitarkastaja Arja Vakkari Pankkitarkastaja Kaarina Raivio Pankkitarkastaja Kaija Kilappa Pankkitarkastaja Raimo Saarikivi Pankkitarkastaja Tuomo Malin Tp. pankkitarkastaja Suvi Ranki [ I HALLINTOTOIMISTO Toimistopäällikkö Leena Suominen Atk-suunnittelija Jyrki Toiviainen Toimistosihteeri Kaija Talpia Toimistosihteeri Riitta Sarvaranta Kirjanpitäjä Päivi Puska Kanslisti Hely Helinko Kanslisti Raija Käyhkö Kanslisti Terttu Paatonen-Suhonen Konekirjoittaja Tuula Mattila Konekirjoittaja Päivi Hämäläinen Apulaiskanslisti Maarit Karppinen Apulaiskanslisti Tarja Koskela Toimistovirkailija Sonja Sjöholm Toimistovirkailija Sirkka Uusitalo Toimistovirkailija Ulla Oikarinen Vahtimestari Jukka Lehtinen Lähetti Sari Ruusutie