Kuvapaikka (ei kehyksiä kuviin) Kustannustehokas pilketuotanto Pilkepäivä, Energiametsä-hanke 10.12.14 Oulu Jyrki Raitila, erikoistutkija VTT
Talouden hallinta 11.12.2014 2
Keskeiset osat Turvallisuus Pitääkö kasvaa? KASVU Keskitytään kannattavuuteen! KANNATTAVUUS Kannattaako liiketoiminta? Kuinka varmistetaan kannattavuus myös tulevaisuudessa? Kannattaako toimintaan sijoittaa? Mikä on yrityksen kyky kestää heikkoa kysyntää (lamaa)? VAKAVARAISUUS MAKSUVALMIUS Selviääkö yritys maksuistaan? Kuinka voidaan hallita ja ennakoida? 11.12.2014 3 Lähde: Värre JAMK, 2014
Kannattavuus Kannattavuutta voidaan arvioida vertaamalla: Tulosta liikevaihtoon (myynti) Kuvastaa toiminnan onnistumista eli kuinka hyvin pilkettä osataan tehdä ja myydä Tulosta suhteessa sijoitettuun pääomaan Kuvastaa sijoituksen järkevyyttä liittyy riski Katetuottolaskelman periaate Myyntituotot 100 000 - muuttuvat kustannukset 60 000 = myyntikate 40 000 - kiinteät kustannukset 35 000 = Tulos 5 000 Katetuotto eli myyntikate % 40 % Liikevoittoprosentti % 5 % 11.12.2014 4 Lähde: Värre JAMK, 2014
Kannattavuus: myyntikate +20 % +20 % Muuttuvat Määrä, Hinta, Määrä, Hinta, Määrä, Hinta, kustannukset i-m3 /i-m3 Yht. i-m3 /i-m3 Yht. i-m3 /i-m3 Yht. Myynti 300 40 12 000 360 40 14 400 300 48 14 400 Raaka-aineet 330 7 2 310 396 7 2 772 330 7 2 310 Valmistuspalkka 10,0 3 000 10,0 3 600 10 3 000 Myyntikate 6 690 8 028 9 090 Kate % 56 % 56 % 63 % Kiinteät kustannukset Koneet ja laitteet ym. 2 000 2 000 2 000 Voitto 4 690 6 028 7 090 Voitto % 39 % 42 % 49 % Jos kiinteät kustannukset ovat oikeasti kiinteitä eli vakioita, kannattavuuden ohjaaminen on myyntikatteen maksimointia Esimerkissä palkat ovat muuttuvia kustannuksia Myyntihinnan muutokset vaikuttavat katteeseen paljon enemmän kuin myyntimäärän muutokset 11.12.2014 5 Lähde: Värre JAMK, 2014
Katteen merkitys Mikä tuhoaa katteen? Alennusten antaminen syö suoraan katetta Hinnoitteluvirheet Ei ymmärretä kateajattelua määrä ei elätä vaan eurot Pelko ilmoittaa hinta Luottotappiot Paljonko myynti saa laskea, jos hintaa voidaan nostaa? Hinnan nosto, % Kate % 10 20 40 60 80 1 9 % 5 % 2 % 2 % 1 % 2 17 % 9 % 5 % 3 % 2 % 3 23 % 13 % 7 % 5 % 4 % 4 29 % 17 % 9 % 6 % 5 % 5 33 % 20 % 11 % 8 % 6 % 6 38 % 23 % 13 % 9 % 7 % 7 41 % 26 % 15 % 10 % 8 % 8 44 % 29 % 17 % 12 % 9 % 9 47 % 31 % 18 % 13 % 10 % 10 50 % 33 % 20 % 14 % 11 % 11.12.2014 6 Lähde: Värre JAMK, 2014
Yhteenveto Onko toiminta järkevää investointien suhde tuottoihin Kiinteät kustannukset luovat kapasiteetin Myyntikatteen maksimointi maksimoi tuloksen Kiinteät kustannukset ovat omien päätösten seurausta eivätkä yleensä jousta alaspäin Pitää laskea, kuinka paljon myyntimäärän tulee kasvaa, jotta lisäinvestointi kannattaa Tärkeä seurata kustannusten kehittymistä (kk, v, jne.) 11.12.2014 7
Toimintamallit vertailussa 11.12.2014 8
Perinteinen tuotantolähtöinen pilkeketju Raaka-aineen etsintä Leimikon osto METSÄ metsänomistajat Metsäsuunnittelu Metsäkeskuksen ja MHY:n tuki Korjuun suunnittelu Korjuu Kuljetus Kemera-tuki Markkinointi Laskutus Jälkihoito Tehdasvarastointi Pilkonta Pakkaus Kuivaus TUOTANTO polttopuuyrittäjät Siistaus ja mahd. 2. pakkaus Varastointi Lastaus Kuljetus Pitkän matkan runkosiirto Varastointi Siirto polttoon Purku MARKKINAT loppukäyttäjä Siirto varastoon Lähijakelu Poltto YDINPROSESSIT (Airaksinen 2004) Raaka-aineen hankinta Pilkonta Tilaus ja toimitus Lähde: PUUT 46 Metla 2006 11.12.2014 9
Perinteisen mallin kustannusjakauma 120,0 100,0 Euro / kiinto-m 3 80,0 60,0 40,0 20,0 ALV. (22 %) Markkinointi ja laskutus Jakelu Pakkaus Kuivaus ja varastointi Pilkonta Jatkettu lähikuljetus Hakkuu Kantohinta 0,0 150 350 1500 Tuotantomäärä, kiinto-m 3 Yrittäjä tekee lähes kaiken 11.12.2014 10
Keskeisimmät pilkeketjun pullonkaulat Tehoton pilkonta etenkin pienillä läpimitoilla Monimutkainen tehdaslogistiikka Monimutkainen, työläs ja kallis jakelulogistiikka 11.12.2014 11
Miten toimintaa voidaan tehostaa? Kustannusten pienentäminen - Yksinkertaista prosessia - Tehosta toimintoja - Nosta käyttöastetta Ammattimainen toiminta - Erikoistu kohderyhmä tuote tuotantoketjun osa - Verkotu Palvelutason parantaminen - Täsmällisyys - Laatu - Toimitusvarmuus 11.12.2014 12
Palvelulähtöinen pilkeketju TIETO MITÄ ASIAKAS TODELLA HALUAA Markkinointi Jälkihoito MILLAINEN TOIMITUS ASIAKKAALLE SOPII Laskutus KUINKA VALMISTAN ASIAKKAAN HALUAMAT PILKELAADUT Korjuun suunnittelu MISTÄ LÖYDÄN LAADUKKAAN RAAKA-AINEEN SOPIVAAN HINTAAN Leimikon osto Siirto varastoon Purku Kuljetus Pitkän matkan runkosiirto Pilkonta Kuivaus Tehdasvarastointi Kuljetus Korjuu Metsäsuunnittelu Metsäkeskuksen ja MHY:n tuki Kemera-tuki PILKKEET Sikanen, Tahvanainen/ Metla 2006 11.12.2014 13
Toimintamalliesimerkkejä 11.12.2014 14
Kaksilinjainen klapintuotanto 120 Puumäärä luokassa, m 3 100 80 60 40 20 Koivikon ensiharvennus 0 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 Läpimittaluokka, cm Erän pilkonta Hakki 2X:llä - tuottavuus 2,2 m 3 /h, - kiinteät kustannukset 1 278 /vuosi - pilkontakustannus 11,3 /m 3 Erän pilkonta 13 cm läpimittaan asti Superpilke 2000:lla ja loput Hakki 2X:llä - tuottavuus 5,4 m 3 /h, - kiinteät kustannukset 2 455 /vuosi - pilkontakustannus 6,1 /m 3 Sikanen, Tahvanainen/ Metla 2006 11.12.2014 15
Virtuaali-klapitehdas Metsään -palvelu PILKKEEN PIENTUOTTAJAT Oma metsä PILKEMYYJILTÄ NOUTO 50-100 p-m3 PILKETERMINAALI TERMINAALIIN TOIMITUS RUNKOSIIRTO TERMINAALISTA NOUTO JAKELU ASIAKKAILLE LOPPUKÄYTTÖ 11.12.2014 16
Virtuaali-klapitehdas Hajautettu tuotanto luonnonkuivauksella 50-350 m 3 /tuottaja/vuosi Keskitetty jakelu (jakeluterminaali) Verkotutaan tuotannossa, leikataan myynti- ja jakelukustannuksia Yrittäjä 1 Raaka-aineen hankinta Pilkonta palstalla/varastolla (häkkeihin) Luonnonkuivaus Yrittäjä 2 Kuljetus tuotanto- ja jakeluterminaaliin (Laadun varmistus ja pakkaus) Jakelu asiakkaille TAI Yrittäjä 3: Runkosiirto kauemmas Purku ja varastointi Toimitus asiakkaille Hintataso 50 / m 3 (ALV 0%) 75 / m 3 (ALV 0%) 85 / m 3 (ALV 0%) 11.12.2014 17
Noutoterminaali Metsään -palvelu PILKKEEN PIENTUOTTAJAT Oma metsä PILKEMYYJILTÄ 50 / m 3 (ALV 0%) NOUTO 50-100 p-m3 TERMINAALIIN TOIMITUS 70 / m 3 (ALV 0%) TERMINAALISTA NOUTO 11.12.2014 18
Noutoterminaali Pakkaus ja kuljetus ulkoistettu asiakkaalle Sijainti marketin läheisyydessä Tuottajilta pilkkeet keskitettyinä kuljetuksina terminaaliin - laatukontrolli, selkeät sopimukset Asiakas tai terminaaliyrittäjä hoitaa lastauksen asiakkaan kuljetusvälineeseen Mittaus massaan perustuen ajoneuvo- tai kuormainvaa alla, TAI pakkauksen koon perusteella Maksu / laskutus 11.12.2014 19
Energiasisältöön perustuva pilkekauppa Pilkonnan yhteydessä punnitaan ja otetaan kosteusnäyte Seuranta pilkeerän painon muuttuessa pystytään laskemaan kosteus Loppupunnitus ennen jakelua Asiakkaalle hyötyä Selkeä peruste pilkekauppaan - asiakas tietää mistä maksaa Vertailu muihin lämmitysmuotoihin helpottuu Dokumentoitu tuotantoprosessi ja tuoteseloste vakuuttaa Yrittäjälle hyötyä Myyntihinnalle selkeä peruste, merkittävin laatukriteeri Tuotantoprosessin ohjaus helpottuu, tieto pilkkeen kosteudesta ja energiasisällöstä massaa mittaamalla Verkottuneessa toimintamallissa voidaan yrittäjien kesken käydä kauppaa massa- tai energiapohjalta 11.12.2014 20
Yritysesimerkkejä 11.12.2014 21
Pilkkeiden valmistus Osittain automatisoitu syöttö Klapien keräystasku etukuormaajaa varten 11.12.2014 22 22 Valmistus suoraan kuivaushäkkeihin
Energiasisällön määrittäminen Purunäytteet puolen tunnin välein kannelliseen astiaan päivän kokoomanäytteeksi Kolme rinnakkaisnäytettä määritetään kosteusmittausvaa alla Pilkelavalliset punnitaan palkkivaa alla valmistuksen yhteydessä Kuivumisesta varmistutaan kontrollimittauksin 11.12.2014 23 23
Mittaustulosten käsittely Mittaustulokset Excel-taulukkoon, voidaan laskea tavoitekosteuden mukainen massa loppupunnituksen perusteella toimituskosteus ja energiasisältö Mittaustietojen pohjalta tulostetaan tuoteseloste, joka toimitetaan pilke-erän mukana Esimerkki laskentataulukosta: ENERGIAPILKE Mäkinen Lähde: VTT tied 2045, taul.21 Pilke-erän tavoitemassan laskenta Puulaji Koivu koivun tehollinen MJ/kg kwh/kg lämpöarvo kuivaaineessa. Syötä tiedot valkopohjaisiin soluihin, keltaisella pohjalla olevat solut sisältävät kaavoja! 19 5,28 Alkutilanne Lopputilanne Alkumassat Alkukosteus Kosteus Massa Energia-sisältö yksikön pvm Yksikön koodi säkin/häkin massa brt massa puiden massa Näyte 1 Näyte 2 Näyte 3 keskiarvo poikkeama kuiva-aine massa tavoitekosteus puiden massa brt massa energiasisältö energiasisältö energiasisältö kg kg kg p% p% p% p% p% kg p% kg kg MJ/kg kwh/kg kwh 14.03.2011 1 20 484 464 44,80 44,50 43,80 44,37 0,30 258 18,00 315 335 15,1 4,2 1324 2 20 439 419 44,80 44,50 43,80 44,37 0,30 233 18,00 284 304 15,1 4,2 1196 3 20 479 459 44,80 44,50 43,80 44,37 0,30 255 18,00 311 331 15,1 4,2 1310 4 18 452 434 44,80 44,50 43,80 44,37 0,30 241 18,00 294 312 15,1 4,2 1238 5 20 499 479 44,80 44,50 43,80 44,37 0,30 266 18,00 325 345 15,1 4,2 1367 6 20 466 446 44,80 44,50 43,80 44,37 0,30 248 18,00 303 323 15,1 4,2 1273 7 15 439 424 44,80 44,50 43,80 44,37 0,30 236 18,00 288 303 15,1 4,2 1210 8 20 465 445 44,80 44,50 43,80 44,37 0,30 248 18,00 302 322 15,1 4,2 1270 11.12.2014 24 24
Kuivaus Luonnonkuivaus ulkona ja katoksessa Kuivat pilkkeet katokseen tai halliin tai peitetään hyvissä ajoin Lämminilmakuivaus kuivurissa 11.12.2014 25 25
Jakelu Perälautanosturilla varustettu jakeluauto Pumppukärry Avanti kokeilussa 11.12.2014 26 26
Kiitokset mielenkiinnosta! 11.12.2014 27
TEKNOLOGIASTA TULOSTA