3.3 Tampereen Veden tase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 8 205 474,19 8 661 352,05 Kiinteät rakenteet ja laitteet 103 247 712,04 99 123 603,03 Koneet ja kalusto 68 135,69 137 832,55 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 43 785 107,07 31 136 608,54 155 306 428,99 139 059 396,17 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 0,00 1 610 000,00 Muut saamiset 49 888,00 44 079,00 49 888,00 1 654 079,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 562 394,91 603 013,71 562 394,91 603 013,71 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 6 187 460,40 8 669 004,59 Saamiset kunnalta 123,38 656 238,42 Muut saamiset 154 732,44 0,00 Siirtosaamiset 627 213,63 127 031,25 6 969 529,85 9 452 274,26 VASTAAVAA YHTEENSÄ 162 888 241,75 150 768 763,14 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 70 341 207,56 70 341 207,56 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 36 248 442,10 29 002 078,82 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 11 518 977,11 7 247 072,26 118 108 626,77 106 590 358,64 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 389 482,61 532 999,40 Vapaaehtoiset varaukset 19 689 000,00 19 689 000,00 20 078 482,61 20 221 999,40 PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset 84 500,00 88 800,00 Muut pakolliset varaukset 0,00 0,00 84 500,00 88 800,00 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Korottomat velat kunnalta 289 414,49 178 345,61 Muut velat 17 442 012,53 15 470 758,13 17 731 427,02 15 649 103,74 Lyhytaikainen Ostovelat 2 614 374,65 5 949 702,46 Korottomat velat kunnalta 1 908 484,18 523 861,71 Muut velat 2 362 346,52 1 744 937,19 Siirtovelat 6 885 205,35 8 218 501,36 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 162 888 241,75 150 768 763,14 Taseen tunnusluvut 31.12.2015 31.12.2014 Omavaraisuusaste, % 84,8 84,1 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 42,7 45,0 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 euroa 47 767 36 249 35
3.4 Tampereen Veden taseen liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset 31.12.2015 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Enn.maksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 8 661 352,05 99 123 603,03 137 832,55 31 136 608,54 139 059 396,17 Lisäykset tilikauden aikana 3 342 504,89 8 600,00 23 448 018,07 26 799 122,96 Rahoitusosuudet tilikaudella 443 958,00 443 958,00 Siirrot erien välillä 12 264,15 10 343 297,39 0,00-10 355 561,54 0,00 Tilikauden poisto 468 142,01 9 561 693,27 78 296,86 10 108 132,14 Poistamaton hankintameno 31.12. 8 205 474,19 103 247 712,04 68 135,69 43 785 107,07 155 306 428,99 Arvonkorotukset 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 8 205 474,19 103 247 712,04 68 135,69 43 785 107,07 155 306 428,99 Pysyvien vastaavien sijoitukset Hankintameno 1.1. Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12. Osakkeet ja osuudet Kirjanpitoarvo 31.12. Tytäryhteisöosakkeet ja -osuudet 1 610 000,00 0,00 1 610 000,00 0,00 0,00 Yhteensä 1 610 000,00 0,00 1 610 000,00 0,00 0,00 Muut saamiset Saamiset tytäryhteisöiltä 44 079,00 5 809,00 49 888,00 49 888,00 Yhteensä 44 079,00 5 809,00 0,00 49 888,00 49 888,00 Sijoitukset yhteensä 1 654 079,00 5 809,00 1 610 000,00 49 888,00 49 888,00 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat sekä poistomenetelmät ovat: Poistoajat Poistomenetelmät Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet 3 vuotta Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 3 vuotta Tasapoisto Hallinto- ja laitosrakennukset 30 vuotta Tasapoisto Vedenjakeluverkosto 20 vuotta Tasapoisto Viemäriverkko 20 vuotta Tasapoisto Hulevesiverkko 20 vuotta Tasapoisto Sähkö-, vesi- yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet 10 vuotta Tasapoisto Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet 10 vuotta Tasapoisto Viestintälaitteet 5 vuotta Tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet 3 vuotta Tasapoisto Hyödykkeet, joiden hankintameno on korkeintaan 10 000 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 11 805 652,00 Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno 22 675 238,00 Poikkeama, euroa -10 869 586,00 Poikkeama, % -47,9 36
Selvitys poikkeaman syistä Vuosittaiset investoinnit ovat viime vuosina olleet poistoja suuremmat. Suurimpana yksittäisenä, tavanomaista selvästi suurempana kohteena on ollut Kaupinojan vedenpuhdistuslaitoksen saneeraus, joka valmistuu vuoden 2016 aikana. Tampereella on toteutettu uusia asuntoalueita (mm. Vuores), joiden kynnyskustannukset ovat kunnallistekniikan osalta olleet aiempaa korkeammat pitkistä etäisyyksistä johtuen. Verkostojen jatkuva saneeraustarve ja uusien runkoyhteyksien ohjelmoitu rakentaminen kantakaupungin verkostoon kasvattavat myös investointeja. Investointisummaan sisältyy 2015 keskuspuhdistamon suunnitteluun toteutunut 1,4 milj. euroa ja 2016 budjetoitu 5,0 milj. euroa. Vuosina 2012-2016 toteutettavat, Kaupinojan vedenpuhdistulaitoksen lisääntyneet saneerausinvestoinnit tulevat aikanaan poistetuksi poistosuunnitelman mukaan täysimääräisesti. Sen jälkeen kun rakentamisen volyymi palaa lähivuosina tavanomaiselle vuotuiselle tasolle, tulee poistojen vuotuinen määrä ylittämään pitkäaikaisesti investointien määrän. 3.5 Tampereen Veden investoinnit ja tunnusluvut 2015-2014 Tampereen Veden investoinnit 2015 2014 Rakennukset 0,00 0,00 Vesijohtoverkosto 1 698 483,61 3 416 882,63 Viemäriverkosto ja pumppaamot 974 420,23 1 851 146,57 Vedenkäsittely ja hankinta 334 368,07 84 232,24 Jätevesien käsittelylaitokset 121 250,62 0,00 Muut kiinteät koneet ja laitteet 77 907,36 435 488,76 Viestintälaitteet 0,00 0,00 Muut laitteet ja kalusteet (vesimittarit) 8 600,00 28 080,40 Aineettomat, muut pitkävaikutteiset 0,00 0,00 Keskeneräinen 23 448 018,07 23 193 235,03 26 663 047,96 29 009 065,63 Tampereen Veden tunnusluvut 2015 2014 Liikevaihto, 1000 55 983 52 910 Liikeylijäämä, 1000 21 862 19 599 Korvaus peruspääomasta, 1000 10 500 10 500 Investoinnit, 1000 26 799 29 009 Liikeylijäämä/Liikevaihto 39,1 % 37,0 % Korvaus peruspääomasta/liikevaihto 18,8 % 19,8 % Sijoitetun pääoman tuotto (ROI) 16,5 % 16,0 % Vakinainen henkilöstö 130 129 Määräaikaiset 8 5 Henkilöstö yht. 138 134 37
3.6 Tampereen Veden taseen liitetiedot, laitokset erikseen Käyttöomaisuus 31.12.2015 Aineettomat hyödykkeet Vesilaitos Viemärilaitos Yhteensä Kirjanpitoarvo 1.1.2015 0,00 0,00 0,00 Lisäykset 2015 0,00 Poistot 2015 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 0,00 0,00 0,00 Rakennukset Kirjanpitoarvo 1.1.2015 5 920 214,05 2 741 138,01 8 661 352,06 Lisäykset 20145 12 264,15 0,00 12 264,15 Poistot 2015-288 445,48-179 696,54-468 142,02 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 5 644 032,72 2 561 441,47 8 205 474,19 Kiinteät rakenteet ja laitteet Verkostot Kirjanpitoarvo 1.1.2015 44 261 732,46 43 584 345,79 87 846 078,25 Lisäykset 2015 7 488 859,92 4 003 505,84 11 492 365,76 Poistot 2015-3 652 013,46-4 091 507,53-7 743 520,99 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 48 098 578,92 43 496 344,10 91 594 923,02 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet Kirjanpitoarvo 1.1.2015 3 539 841,25 7 737 683,52 11 277 524,77 Lisäykset 2015 1 979 454,16 77 907,36 2 057 361,52 Poistot 2015-640 200,83-1 041 896,44-1 682 097,27 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 4 879 094,58 6 773 694,44 11 652 789,02 Kiinteät rakenteet yht. Kirjanpitoarvo 1.1.2015 47 801 573,71 51 322 029,31 99 123 603,02 Lisäykset 2015 9 468 314,08 4 081 413,20 13 549 727,28 Poistot 2015-4 292 214,29-5 133 403,97-9 425 618,26 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 52 977 673,50 50 270 038,54 103 247 712,04 38
Koneet ja kalusto Vesilaitos Viemärilaitos Yhteensä Muut laitteet ja kalusteet Kirjanpitoarvo 1.1.2015 98 687,35 0,03 98 687,38 Lisäykset 2015 8 600,00 0,00 8 600,00 Poistot 2015-53 690,09-0,03-53 690,12 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 53 597,26 0,00 53 597,26 Viestintälaitteet Kirjanpitoarvo 1.1.2015 39 145,20 0,00 39 145,20 Lisäykset 2015 0,00 0,00 0,00 Poistot 2015-24 606,77 0,00-24 606,77 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 14 538,43 0,00 14 538,43 Koneet ja kalustot yht. Kirjanpitoarvo 1.1.2015 137 832,55 0,03 137 832,58 Lisäykset 2015 8 600,00 0,00 8 600,00 Poistot 2015-78 296,86-0,03-78 296,89 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 68 135,69 0,00 68 135,69 Koko omaisuuus Kirjanpitoarvo 1.1.2015 53 859 620,31 54 063 167,35 107 922 787,66 Lisäykset 2015 9 489 178,23 4 081 413,20 13 570 591,43 Poistot 2015-4 658 956,63-5 313 100,54-9 972 057,17 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 58 689 841,91 52 831 480,01 111 521 321,92 Keskeneräiseksi tilipäätöksessä jääneet investoinnit yht. 43 785 107,07 Kom yht. 155 306 428,99 39