SALPAUSSELÄN SYYTTÄJÄNVIRASTO HAASTEHAKEMUS Lahden palvelutoimisto Rautatienkatu 2 Asianro 15100 LAHTI 30.5.2016 R 15/9273 Puhelin 029 562 4000 Fax 029 562 4013 Hyvinkään käräjäoikeus (Dno R 16/510) Syyttäjä Vastaajat Minna Riski Kihlakunnansyyttäjä KUOSMANEN EERO HEIKKI SAKA TURJA TURO ILARI Syytekohdissa 1,3,4 2 Asianomistajat GOTHIA OY PRA SUOMI OY SUOMEN URHEILUILMAILUOPIST 1,2 1,2 4 SYYTE Vaadin vastaajille rangaistusta seuraavista rikoksista: 1. TÖRKEÄ VELALLISEN PETOS (5590/R/0019601/14) Rikoslaki 39 luku 3 12.10.2006-30.11.2012 HELSINKI Teonkuvaus Kuosmanen on tarkoituksin hankkia itselleen tai toiselle oikeudetonta taloudellista hyötyä salannut velallisena ulosottomenettelyssä omaisuuttaan jättäen 2.2.2007 alkaen ilmoittamatta ulosottoselvityksissä yhteensä 100.380,00 euroa palkkatuloja. Kuosmasen velkojina ulosottomenettelyssä ovat olleet Gothia Oy ja Aktiv Kapital Portfolio Oy, nykyisin PRA Suomi Oy. Kuosmaselle on maksettu työstään Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n toimitusjohtajana bruttopalkkaa 1.770-2.170 euroa kuukaudessa ja loppuosa palkasta on maksettu näennäisinä konsulttipalkkioina Kuosmasen lähipiirin hallitsemalle Kraateri Oy:lle. Tosiasiallisesti Kraateri Oy ei ole tarjonnut Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:lle mitään konsultointia, vaan kyseessä on ollut keinotekoinen järjestely, jotta Kuosmasen palkkaan ei ole voitu kohdistaa ulosmittaustoimenpiteitä. Tosiasiallisesti Kuosmasen palkka on siten ollut 3.570 euroa kuukaudessa. Kuosmasen nimellinen palkka (1.770-2.170 euroa/kk) on ollut käytännössä niin pieni, ettei siihen ole voitu kohdistaa ulosmittaustoimenpiteitä. Kuosmasen työsuhde on alkanut 12.10.2006 ja samana päivänä on allekirjoitettu konsultointisopimus Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n ja Kraateri Oy:n välillä.
Kuosmanen on Helsingin kihlakunnan ulosottovirastossa 2.2.2007 pidetyssä ulosottoselvityksessä jättänyt ilmoittamatta osan hänelle toimitusjohtajana Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä maksetusta palkasta. Kuosmanen on ilmoittanut bruttopalkakseen 1.770 euroa kuukaudessa, vaikka tosiasiallisesti hänen palkkansa on ollut 3.570 euroa kuukaudessa. 2.2.2007 Kuosmasen velkojen saldo ulosotossa on ollut yhteensä 1.849.504,91 euroa. Kuosmanen on uudelleen 16.8.2010 Helsingin ulosottovirastossa pidetyssä ulosottoselvityksessä jättänyt ilmoittamatta osan hänelle toimitusjohtajana Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä maksetusta palkasta. Kuosmanen on ilmoittanut bruttopalkakseen 1.794,12 euroa kuukaudessa, vaikka tosiasiallisesti hänen palkkansa on ollut 3.570 euroa kuukaudessa. 16.8.2010 Kuosmasen velkojen saldo ulosotossa on ollut yhteensä 1.878.812,65 euroa. Kuosmanen on vielä 26.10.2011 Helsingin ulosottovirastossa pidetyssä ulosottoselvityksessä jättänyt ilmoittamatta osan hänelle toimitusjohtajana Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä maksetusta palkasta. Kuosmanen on ilmoittanut bruttopalkakseen 2.170 euroa kuukaudessa, vaikka tosiasiallisesti hänen palkkansa on ollut 3.570 euroa kuukaudessa. 26.10.2011 Kuosmasen velkojen saldo ulosotossa on ollut yhteensä 1.217.073,30 euroa. Viimeinen suoritus Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä Kraateri Oy:n pankkitilille on maksettu marraskuussa 2012. Velallisen petoksessa on tavoiteltu huomattavaa hyötyä ja petos on ollut myös kokonaisuutena arvostellen törkeä. 2 Riidattomat seikat Kirjalliset todisteet - Kuosmasen työsuhde Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:ssä - Kuosmaselle maksettu palkka 1770-2170 euroa kuukaudessa (riidanalaista Kraateri Oy:lle maksettujen suoritusten palkanluonteisuus) Pöytäkirja ulosottoselvitys 2.2.2007 (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 138-141) - Kuosmaselle 2.2.2007 tehty ulosottoselvitys - velallisen totuusvelvollisuus ja rangaistusuhka - Kuosmasen selvityksessä ilmoittamat tulot; palkkatietojen salaaminen Asialuettelo 2.2.2007 (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 142) - Kuosmasen velkojat; rikosasian asianomistajat - Kuosmasen ulosottovelkojen yhteismäärä Pöytäkirja ulosottoselvitys 16.8.2010 (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 129-134) - Kuosmaselle 16.8.2010 tehty ulosottoselvitys - velallisen totuusvelvollisuus ja rangaistusuhka - Kuosmasen selvityksessä ilmoittamat tulot; palkkatietojen salaaminen
3 Asialuettelo 16.8.2010 (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 135) - Kuosmasen ulosottovelkojen yhteismäärä Pöytäkirja ulosottoselvitys 26.10.2011 (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 167-169) - Kuosmaselle 26.10.2011 tehty ulosottoselvitys - velallisen totuusvelvollisuus ja rangaistusuhka - Kuosmasen selvityksessä ilmoittamat tulot; palkkatietojen salaaminen Asialuettelo 26.10.2011 (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 170) - Kuosmasen ulosottovelkojen yhteismäärä Toimitusjohtajasopimus 12.10.2006 (esitutkintapöytäkirjan s. 241-243) - sopimuksen allekirjoituspäivä - sopimuksella sovittu toimitusjohtajan palkka - palkankorotus 1.8.2007 alkaen ICT:n ylläpito- ja konsulttisopimus 12.10.2006 (esitutkintapöytäkirjan s. 244) - sopimuksen allekirjoituspäivä - sopimuksella sovittu korvaus (26 h /kk á 70 eur/h = 1.820 euroa + alv) ICT:n ylläpito- ja konsultointisopimus 27.7.2007 (esitutkintapöytäkirjan s. 245) - sopimuksella sovittu korvaus 1.420 eur/kk + alv Perustamisilmoitus 11.10.2001 liitteineen (esitutkintapöytäkirjan s. 292-298) - Kraateri Oy:n (ent. ATK Konsultointi Kuosmanen Oy) ilmoitus kaupparekisteriin - s. 293 yhteyshenkilöksi on nimetty Sakari Kuosmanen - s. 294-295 hallituksen puheenjohtaja on ollut Marja Kuosmanen ja varajäsen Samu Kuosmanen, eli Sakari Kuosmasen lähipiiri - s. 298 Marja ja Samu Kuosmanen on merkitty myös yhtiön perustajiksi ja osakkeenomistajiksi Muutos- ja lopettamisilmoitus 13.6.2012 liitteineen (esitutkintapöytäkirjan s. 302-306) - ilmoituksen ajankohta - Sakari Kuosmasen asema Kraateri Oy:ssä on muuttunut osakkeenomistajaksi ja hallituksen puheenjohtajaksi Selvitys 30.9.2015 ja liite 4 (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 12-14 sekä s. 114-117) - tarkastuksessa läpi käyty materiaali ja materiaali, jonka perusteella taulukot on tehty - johtopäätös Kraateri Oy:n ja lähipiirin saamasta hyödystä - vastaajan ilmoittamatta jättämien palkkojen määrään (yhteensä 100.380 euroa) on päädytty laskemalla yhteen taulukoiden sarakkeista
4 nettolaskujen määrä helmikuusta 2007 lähtien marraskuulle 2012 saakka Rikosperusteinen selvitys Kraateri Oy ja liitteet 3-5(esitutkintapöytäkirjan s. 148-157 sekä s. 160-172) - tarkastus on tehty kahden pankkitilin tiliotteiden perusteella ajalta 1.1.2009-31.5.2014 ja 1.10.2008-14.6.2012-4.2. ja liitteet 3 ja 5; yhtiön rahavaroja on käytetty Kuosmasen perheen yksityistalouden kuluihin - 4.3. yhtiön pankkitili on toiminut Kuosmasen perheen yksityistalouden tilinä - yhtiön pankkitililtä ei ilmene tapahtumia, joista voisi päätellä yhtiöllä olleen liiketoimintaa (pl. riidanalaiset Suomen Urheiluilmailuopiston tilillepanot) Rikosperusteinen erityistarkastus 29.1.2015 ja liitteet 5, 6, 8, 10, 12, 13, 14 (esitutkintapöytäkirjan s. 181-194, 204-205, 211-220, 222, 234-236, 237-238) - tarkastuksessa on käyty läpi Kraateri Oy:n hallitsemien pankkitilien tapahtumia - 4.2. ja 4.4. tarkastuksessa tehtyjä havaintoja yhtiön pankkitilien käytöstä yksityistalouden tapahtumiin - liitteet 5, 6, 8, 10, 12, 13 pankkitilien käyttö yksityistalouden tapahtumiin - liite 14 pankkitililtä ilmenevä vähäinen muu liiketoiminta Henkilötodistelu Vastaaja Kuosmasen kuuleminen - työsuhteen ja konsulttisopimuksen solmiminen Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n kanssa järjestelyjen tarkoitus - konsulttisopimuksen perusteella tehty työ Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:ssä - Kraateri Oy:n perustaminen ja yhtiön vastuuhenkilöiden valinta sekä omat toimet Kraateri Oy:ssä Todistaja Sakari Pyörteen kuuleminen - Kuosmaselle nimellisesti Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä maksetun toimitusjohtajan palkan kohtuullisuus - Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n Kraateri Oy:n kanssa tekemän konsulttisopimuksen merkitys ja hyöty opistolle Todistaja Ilkka Mäkisen kuuleminen - Kraateri Oy:n Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:lle tuottamat palvelut - havainnot Sakari Kuosmasen palkan maksusta Todistaja Mari Lehtisen kuuleminen - Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n verkkokoulutuksen edellyttämä työ opistolla ja Sakari Kuosmasen osallistuminen siihen - muut tietotekniset työt opistolla, kuten opiston verkkosivut, ja Sakari Kuosmasen osallistuminen niihin - Kraateri Oy:n Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:lle tuottamat palvelut
5 2. TÖRKEÄ VELALLISEN PETOS Avunanto (5590/R/0019601/14) Rikoslaki 5 luku 6 ja 39 luku 3 12.10.2006-30.11.2012 HELSINKI Teonkuvaus Riidattomat seikat Turja on tahallaan auttanut Sakari Kuosmasta syytekohdassa 1 kuvatun törkeä velallisen petos -rikoksen tekemisessä. Turja on Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n hallituksen puheenjohtajana allekirjoittanut Kuosmasen toimitusjohtajasopimuksen ja ICT:n ylläpito- ja konsulttisopimuksen 12.10.2006 tietoisena siitä, että konsulttisopimus on keinotekoinen järjestely, jotta Kuosmasen palkkaan ei ole voitu kohdistaa ulosmittaustoimenpiteitä. Suostumalla Kuosmasen palkanmaksun järjestelyyn osittain Kraateri Oy:n kautta on Turja mahdollistanut sen, että Kuosmanen on voinut jättää ilmoittamatta kyseiset rahasiirrot palkkanaan ulosottoselvityksissä. Turjan menettelyn seurauksena Kuosmanen on onnistunut salaamaan velallisena ulosottomenettelyssä omaisuuttaan 2.2.2007-30.11.2012 välisenä aikana yhteensä 100.380,00 euroa jättämällä ilmoittamatta ulosottoselvityksissä Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n Kuosmaselle Kraateri Oy:n kautta maksamia palkkatuloja. - Turjan asema Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:ssä - Turjan tietoisuus Sakari Kuosmasen ulosmittausveloista toimitusjohtajasopimuksen solmimisvaiheessa - Kuosmasen työsuhteen solmiminen Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n kanssa - konsulttisopimuksen solmiminen Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n ja Kraateri Oy:n välillä - Kuosmaselle maksettu palkka 1750,00 euroa kuukaudessa Kirjalliset todisteet Kuten syytekohdassa 1. Henkilötodistelu Kuten syytekohdassa 1. Lisäksi Vastaaja Turo Turjan kuuleminen - Kuosmasen toimitusjohtajapalkan määräytymisen perusteet - syyt konsulttisopimuksen tekemiselle Kraateri Oy:n kanssa 3. TÖRKEÄ KIRJANPITORIKOS (5590/R/0019601/14) Rikoslaki 30 luku 9a 1 Kirjanpitolaki 1 luku 1 ja 2, 2 luku 1, 3 luku 1 ja 6 1.1.2007-30.4.2012 HELSINKI Teonkuvaus Kuosmanen on kirjanpitovelvollisessa Kraateri Oy:ssä tosiasiallista
6 määräysvaltaa käyttäneenä laiminlyönyt liiketapahtumien kirjaamista ja tilinpäätöksen laatimista vastoin kirjanpitolainsäädännön mukaisia velvollisuuksia ja siten vaikeuttanut oikean ja riittävän kuvan saamista Kraateri Oy:n toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Kraateri Oy:n tilikausi on ollut kalenterivuosi. Kraateri Oy:ssä ei ole pidetty lainkaan kirjanpitoa eikä laadittu tilinpäätöksiä vuosina 2007-2011. Kraateri Oy:n liiketoiminta on ollut vähäistä. Yhtiön pankkitilin ja yhtiön lähipiirin pankkitilien välillä on kuitenkin ollut paljon rahaliikennettä. Ottaen huomioon, että liiketapahtumien kirjaaminen ja tilinpäätöksen laatiminen on laiminlyöty kokonaan viideltä tilikaudelta ja että samanaikaisesti yhtiön ja sen lähipiirin välillä on ollut paljon rahaliikennettä, josta ei ole tositteita, on kirjanpitorikos myös kokonaisuutena arvostellen törkeä. Riidattomat seikat - vuoden 2008 tiliotteet sekä tositteet on säilytetty - vuoden 2009 tiliotteet sekä osa tositteista on säilytetty - vuoden 2010 tiliotteet sekä osa tositteista on säilytetty - vuoden 2011 tiliotteet sekä osa tositteista on säilytetty Kirjalliset todisteet Rikosperusteinen erityistarkastus 29.1.2015 (esitutkintapöytäkirjan s. 184-194) - kohta 4; Kraateri Oy:n kirjanpidon pitämättä jättäminen ja sen puutteet - kohta 4.5; yhtiön toiminnan laajuus - kohta 5; johtopäätökset kirjanpidon pitämättä jättämisestä sekä yhteenveto yhtiön liiketoiminnan määrästä sekä yhtiön pankkitilin käytöstä Henkilötodistelu Vastaaja Sakari Kuosmasen kuuleminen - vastuuasema yhtiössä - kirjanpidon laiminlyönti 4. TÖRKEÄ KAVALLUS (5590/R/0019601/14) Rikoslaki 28 luku 5 1 3.1.2011 LOPPI Teonkuvaus Kuosmanen on anastanut hallussaan olevia Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n varoja. Kuosmanen on Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n toimitusjohtajana 3.1.2011 siirtänyt Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n pankkitilille 31.12.2010 maksetut ja tilille 3.1.2011 kirjautuneet varat 75.547,29 euroa Kraateri Oy:n pankkitilille. Kuosmanen on yksin käyttänyt Kraateri Oy:ssä tosiasiallista määräysvaltaa. Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n pankkitilille maksanut varat on ollut tarkoitus käyttää Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n aikaisemmin
7 solmiman leasing-sopimuksen loppusuorituksen maksamista varten. Varojen siirtoa Kraateri Oy:lle ei ole kirjattu Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n kirjanpitoon. Kraateri Oy:n pankkitilillä varat ovat sekoittuneet sen muihin varoihin. Kavalluksen kohteena on ollut suuri määrä varoja ja rikos on myös kokonaisuutena arvostellen törkeä. Riidattomat seikat Kuosmanen on 3.1.2011-2.4.2012 välisenä aikana maksanut Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n leasing-velan sekä muita sen laskuja yhteensä 54.589,67 euron edestä Kraateri Oy:n pankkitilillä olleilla varoilla. Kirjalliset todisteet Tiliote 31.1.2011 (esitutkintapöytäkirjan s. 73) - rahojen pano Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n pankkitilille ja siirto sieltä pois Kuittikopio (esitutkintapöytäkirjan s. 74) - asiakkaan tulostama tosite maksusta Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n pankkitilille ja siihen Kuosmasen käsin kirjaama selite Kuittikopio (esitutkintapöytäkirjan s. 75) - asiakkaan tulostama tosite maksusta Kraateri Oy:n pankkitilille ja siihen Kuosmasen käsin kirjaama selite Henkilötodistelu Asianomistajan edustajan Sakari Pyörteen kuuleminen - anastettujen rahavarojen käyttötarkoitus Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:ssä ja varojen anastamisesta - havainnot rahasiirron kirjaamatta jättämisestä Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n kirjanpitoon Vastaaja Kuosmasen kuuleminen - rahasiirron tekeminen ja sen perusteet SYYTTÄJÄN MUUT VAATIMUKSET Todistelukustannusten korvaaminen syytekohdassa 1 Syytekohdissa 1 ja 2 vastaajat on velvoitettava yhteisvastuullisesti korvaamaan valtiolle todistelukustannukset. Laki oikeudenkäynnistä rikosasioissa 9 luku 1 LISÄTIETOJA Seuraamuskannanotto Kuosmanen on tuomittava ehdolliseen vankeusrangaistukseen. Turja on tuomittava ehdolliseen vankeusrangaistukseen. Muuta huomioitavaa Asianosaisille tiedoksi
Maksuton esitutkintapöytäkirja on tilattavissa Hämeen poliisilaitos Hattelmalantie 2, Hämeenlinna Puh 0295 437 730 (ma-pe klo 9-15) tai tutkintasihteerit.kh.hame@poliisi.fi 8 Allekirjoitus Minna Riski Kihlakunnansyyttäjä Luettelo haastehakemuksen yhteydessä tuomioistuimelle toimitetusta aineistosta 5590/R/0019601/14 Hämeen poliisilaitos