AVAIN SÄÄSTÖPANKKI OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.6.2014, konserni Asiakkaita: 14 152 (13 475), Vakavaraisuussuhde, %: Konserni 16,56 % (19,87 % ), emoyhtiö 16,29 % (19,65 % ) Liikevoitto (1 000 eur): Konserni 1 541 (996), emoyhtiö 1 489 (935) Varainhankinta (1000 eur): 199 236 (173 355) Koko luotonanto (1 000 eur): 217 877 (190 499), josta välitettyjä luottoja 21 201 (23 822) Tase (1 000 eur): Konserni 258 525 (220 412), emoyhtiö 257 932 (219 999) Oma pääoma ja varaukset (1 000 eur): Konserni 25 431 (19 283), emoyhtiö 26 425 (20 443) Kulu-tuotto suhde: Konserni 60,1% (69 % ), emoyhtiö 61,5 % (70,9 %) Osavuosikatsauksen selostusosassa tarkastellaan emoyhtiön toimintaa, koska tytäryhtiöiden vaikutus konsernin toimintaan, tulokseen ja omaan pääomaan on vähäinen. Taulukko-osa on esitetty konsernin luvuin. Liiketoiminta Avain Säästöpankin liiketoiminta on katsauskauden aikana kehittynyt edelleen suotuisasti. Talletuksien ja luotonannon kasvu ovat olleet pankin tavoitteiden mukaisia. Kesäkuun lopussa talletukset olivat 192 932 tuhatta euroa. Talletukset kasvoivat viimeisen 12 kk:n aikana 16,3 %. Koko luotonanto sisältäen välitetyt luotot oli kesäkuun lopussa 217 877 tuhatta euroa. Kasvu viimeisen 12 kk:n aikana oli 14,4 %. Avain Säästöpankki harjoittaa peruspankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja. Omasta taseesta myönnettyjen luottojen ja vastaanotettujen talletusten lisäksi pankki välittää yhteistyökumppaneidensa tuotteita ja palveluja. Näitä ovat mm. kiinnitysluotot, sijoituspalvelut sekä vakuutukset. Pankin välittämien Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kiinnitysluottojen määrä kesäkuun lopussa oli 21 201 tuhatta euroa (23 822). Aktia Hypoteekkipankki ei enää katsauskaudella ole myöntänyt uusia asuntoluottoja, vaan uuslainananto tapahtuu pankkien omista taseista. Pankin tuotevalikoimaan kuuluvat Sp-Rahastoyhtiö Oy:n rahastot sekä SEB Varainhoito Suomen ja SEB:n rahastot ja indeksilainat. Omaisuudenhoitopalveluissa salkunhoitajana on SEB Varainhoito Suomi. Myös osakevälitys kuuluu pankin palveluihin. Eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa säästöpankkien omistama Henkivakuutusosakeyhtiö Duo. Säästöpankkiryhmän uudistuminen 25 säästöpankkia teki marraskuussa 2013 päätöksen yhteenliittymään liittymisestä, sen toimintaperiaatteiden ja keskusyhteisön sääntöjen hyväksymisestä sekä yhteenliittymän jäsenyyden edellyttämän muutoksen tekemisestä pankin sääntöihin tai yhtiöjärjestykseen. Tammikuussa 2014 Säästöpankkiliiton ylimääräinen kokous päätti Säästöpankkiliiton muuttamisesta osuuskunnaksi ja tulevan yhteenliittymän keskusyhteisöksi. Säästöpankkiliitto osk merkittiin kaupparekisteriin 30.4.2014. Keskusyhteisön toimilupahakemus jätettiin Finanssivalvonnalle 9.5.2014. Maksuliikennemuutokset ja Säästöpankkien Keskuspankin rooli Säästöpankkien maksuliikenne siirtyy loka-marraskuun vaihteessa 2014 Aktia Pankista Säästöpankkien Keskuspankki Suomi Oy:n vastuulle. Säästöpankkien Keskuspankki Suomi Oy on säästöpankkien omistama, kotimainen talletuspankki, jonka ensisijaisena tehtävänä on hoitaa säästöpankkien keskusluottolaitospalveluita. Henkivakuutusosakeyhtiö Duo vaihtaa nimensä Henkivakuutusyhtiö Duo päätti yhtiökokouksessaan 23.5.2014 vaihtaa yhtiön toiminimeksi Sp-Henkivakuutus Oy, ruotsiksi Sb- Livförsäkring Ab ja englanniksi Sb Life Insurance Ltd. Osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2014 1
Pankilla on yhteensä 9 konttoria, jotka sijaitsevat Kalajoella, Kaustisella, Kokkolassa, Kortesjärvellä, Kälviällä, Raahessa, Sievissä, Toholammilla ja Ylivieskassa. Avain Säästöpankin palveluksessa on 38 toimihenkilöä. Tulos ja taloudellinen asema Avain Säästöpankin tuloskehitys on ollut myönteinen alkuvuoden 2014 aikana. Pankin liikevoitto katsauskaudella oli 1 489 tuhatta euroa (935), joka oli 554 tuhatta euroa suurempi kuin vertailukaudella. Liikevoitto oli vuositasolla 1,3 % (0,9 %) taseesta. Pankin korkokate oli katsauskaudella 1 845 tuhatta euroa (1 813). Korkokate kasvoi 1,8 % edellisen vuoden vastaavaan kauteen verrattuna. Korkokatteen kasvuun vaikutti pankin talletusten ja luotonannon kasvu. Osinkotuotot olivat 421 tuhatta euroa (280). Palkkiotuottoja kertyi 1 136 tuhatta euroa (1 020). Palkkiotuotoista merkittävimmin kasvoivat maksuliikenteen sekä omaisuuden hoidon ja lainopillisten tehtävien palkkiot. Palkkiokulut olivat 117 tuhatta euroa (93). Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot olivat 16 tuhatta euroa (-53). Nettotuottojen kasvuun vaikutti merkittävimmin tuloksen kautta arvostettavien saamistodistusten arvonmuutos. Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot olivat 511 tuhatta euroa (158). Tästä myyntivoitot olivat 529 tuhatta euroa. Pankin hallintokulut olivat 1 753 tuhatta euroa (1 773), tästä henkilöstökulut olivat 1 023 tuhatta euroa (1 055) ja muut hallintokulut 731 tuhatta euroa (718). Pankin tase kasvoi vertailukaudesta 17,2 % ja oli 257 932 tuhatta euroa (219 999). Oma pääoma oli katsauskauden lopussa 18 488 tuhatta euroa (13 616). Omaan pääomaan sisältyvä käyvän arvon rahasto oli 896 tuhatta euroa (-160). Käyvän arvon rahasto sisältää myytävissä olevista rahoitusvaroista kirjattavat käyvän arvon muutokset. Pankin poistoero oli 18 tuhatta euroa ja vapaaehtoiset varaukset olivat 7 918 tuhatta euroa. Pankki laski liikkeeseen vuoden aikana yhdessä Ylihärmän Säästöpankin kanssa yhteisdebentuurilainan, josta pankin osuus oli 1 104 tuhatta euroa. Tilikauden päättyessä liikkeeseen laskettujen debentuurilainojen määrä pankin taseessa oli yhteensä 6 304 tuhatta euroa (7 400). Riskiasema Katsauskaudella luottoriskien määrä on vähentynyt. Yli 90 päivää maksamatta olleita saamisia ja nollakorkoisia saatavia pankilla oli ainoastaan 8 tuhatta euroa, mikä on 0,0 % omasta luotonannosta ja takauskannasta. Edellisvuoden vastaavana ajankohtana näiden määrä oli 17 tuhatta euroa. Arvonalentumisia lainoista ja muista saamisista kirjattiin alkuvuoden aikana -1 tuhatta euroa ja niiden peruutuksia 13 tuhatta euroa. Pankki on suojautunut korkoriskejä vastaan johdannaissopimuksilla. Pankki suojaa käyvän arvon suojauksella kiinteäkorkoista ottolainausta käyvän arvon muutoksilta. Pankki soveltaa johdannaisiin suojauslaskentaa koskevia säännöksiä ja seuraa säännöllisesti suojauslaskennan tehokkuutta. Pankki seuraa kuukausittain johdannaisiin liittyviä riskejä kuten johdannaisten käyvän arvon muutoksia verrattuna korkokäyrän muutoksiin sekä muutoksia pankin taseasemassa ja korkokatteen herkkyydessä koronmuutoksille. Vakavaraisuus Euroopan Unionin uusi varavaraisuusasetus ja -direktiivi annettiin 27.6.2013. Uusi sääntely astui voimaan 1.1.2014 ja pohjautuu Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2010 antamiin suosituksiin, eli niin sanottuun Basel III -kehikkoon. Uusi vakavaraisuusasetus on suoraan jäsenmaita sitovaa lainsäädäntöä, ja sen voimaan tulon myötä suuri osa Finanssivalvonnan vakavaraisuuslaskentaa käsittelevistä standardeista kumottiin. Euroopan Pankkiviranomainen (EBA) antaa asetusta tarkentavia standardeja, jotka ovat asetuksen lailla sitovia. Uuden sääntelyn mukainen Basel III -vakavaraisuusraportointi alkoi 31.3.2014 tilanteesta. Sen myötä pankkien pääomavaatimukset tiukentuivat sekä pääomainstrumenteille asetettavien ehtojen että lisäpääomapuskureiden kautta. Huolimatta tiukentuneista pääomapuskureista Paikallispankkien vakavaraisuuden odotetaan tulevaisuudessakin täyttävän vaaditun vähimmäistason. Uuden sääntelyn tuomat suurimmat muutokset koskevat liikkeelle laskettuja debentuureja ja pankin tekemiä finanssialan sijoituksia. Uuden sääntelyn myötä tasalyhenteisiä debentuureja ei voida huomioida omien varojen laskennassa. Siirtymäkautena (2014-2021) ennen 31.12.2011 liikkeelle lasketut debentuurit voidaan kuitenkin huomioida siirtymäsäännöksen puitteissa. Ennen uutta sääntelyä rahoitusalan omistuksista ja sijoituksista merkittävät omistukset (yli 10% omistus) vähennettiin kokonaan omista varoista ja ei-merkittävät siltä osin kuin ne ylittivät 10% omista varoista. Uuden sääntelyn myötä finanssialan ei-merkittävistä (alle 10% ) omistuksista ja sijoituksista vähennetään se osuus, joka ylittää 10% ydinpääomasta (CET1). Ylitykset vähennetään ydinpääomasta ja toissijaisista omista varoista osakeomistusten ja sijoitusten suhteessa. Merkittävät debentuurisijoitukset toisiin finanssialan yrityksiin vähennetään aina kokonaan omista varoista. Ydinpääomasta vähennetään sen sijaan se määrä jolla merkittävät osakeomistukset toisiin Osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2014 2
finanssialan yrityksiin ylittävät 10% pankin ydinpääomasta. Alle 10% jäävät merkittävät osakeomistukset huomioidaan ydinpääomassa ja riskipainotetaan kertoimella 250%. Vakavaraisuusasetuksen myötä 1.1.2015 otetaan käyttöön kiinteä lisäpääomavaatimus 2,5 % sekä muuttuva lisäpääomavaatimus, jonka viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa 0-2,5 %:n tasolle. Lisäksi pankit toteuttavat viranomaiselle vuoden 2014 aikana seurantaraportointia uusien likviditeettivaatimusten ja vähimmäisomavaraisuusasteen osalta. Vaatimukset tulevat sitovaksi vasta myöhemmässä vaiheessa. Maksuvalmiusvaatimus LCR:n sitova soveltaminen alkaa 60 %:n tasolla 1.1.2015, josta se nousee asteittain 100 %:n tasolle 1.1.2018 mennessä. EU päättää pysyvän varainhankinnan vaatimuksen NSFR:n ja vähimmäisomavaraisuusasteen sitovuudesta ja sisällöstä seurantajakson jälkeen. Tämänhetkisen tiedon perusteella ne tulevat sitoviksi vaatimuksiksi aikaisintaan vuonna 2018. Vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan käytetään luottolaitoslain mukaista standardimenetelmää ja operatiivisen riskin laskentaan perusmenetelmää. Vakavaraisuussuhde säilyi edelleen hyvällä tasolla ja oli kesäkuun lopussa 16,29 %, kun se vuotta aiemmin oli 19,65 % ja edellisessä tilinpäätöksessä 19,47 %. Vakavaraisuussuhteen lasku johtuu edellä kuvatuista Basel III kehikon sisältämistä laskentatavan muutoksista suhteessa vertailukauden vakavaraisuuslaskentaan sekä pankin riskipainotettujen erien määrän kasvusta suhteessa omiin varoihin. Pankki julkaisee luottolaitoslain ja Finanssivalvonnan standardien edellyttämät vakavaraisuustiedot kerran vuodessa osana tilinpäätöstä. Ulkoistetut toiminnot Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu säästöpankkien enemmistöomistamaan Oy Samlink Ab:hen. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää ACH Finland Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Maksuliike siirtyy pankkien omaan keskusluottolaitokseen siinä vaiheessa, kun keskusluottolaitospalvelut saadaan käyttöön vuonna 2015. Säästöpankkien Vakuusrahasto Avain Säästöpankki kuuluu Säästöpankkien Vakuusrahastoon. Vakuusrahaston tehtävänä on säästöpankkien vakaan toiminnan turvaaminen. Rahasto on velaton ja sillä on varoja 24 300 tuhatta euroa. Vapaaehtoisessa vakuusrahastossa säästöpankki ei kuulu sellaiseen yhteisvastuujärjestelyyn, jossa se vastaisi toisen säästöpankin veloista tai sitoumuksista. Kehitysnäkymät loppuvuodelle Loppuvuoden aikana pankin vakavaraisuuden ja tuloskehityksen ennakoidaan heikentyvän jonkin verran johtuen kertaluonteisten tuloserien määrän vähentymisestä ja erittäin matalasta markkinakorkotasosta. Talletusten arvioidaan kasvavan alkuvuoden mukaisesti. Luotonannon kasvun odotetaan hidastuvan jonkin verran. Arvonalennusten määrä jäänee edellisvuotta vastaavalle alhaiselle tasolle. Osavuositietojen vertailtavuus Tilinpäätös on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (15.2.2007/150) sekä Finanssivalvonnan määräys- ja ohjekokoelman 1/2013 mukaisesti. Tilinpäätössäännöissä ei katsauskauden aikana ole tapahtunut muutoksia, jotka vaikuttaisivat merkittävästi pankin tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2014 3
Avain Säästöpankki Konsernin tuloslaskelma (tuhatta euroa) 1-6.2014 1-6.2013 1-12.2013 Korkotuotot 2 774 2 348 4 934 Korkokulut -949-557 -1 345 Korkokate 1 825 1 791 3 589 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 421 280 280 Palkkiotuotot 1 136 1 020 2 073 Palkkiokulut -117-93 -209 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 16-53 74 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 511 158 383 Suojauslaskennan nettotulos 1-12 -14 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 11 15 27 Liiketoiminnan muut tuotot 24 173 182 Hallintokulut -1 753-1 773-3 524 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -87-86 -174 Liiketoiminnan muut kulut -458-404 -830 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista 12-22 -26 Liikevoitto 1 540 996 1 831 Tuloverot -320-260 -178 Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 1 220 737 1 654 Tilikauden voitto 1 220 737 1 654 Osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2014 4
Avain Säästöpankki Konsernin tase Vastaavaa (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Käteiset varat 1 086 950 731 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 3 826 4 103 3 656 Saamiset luottolaitoksilta 9 313 8 442 7 979 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 194 116 163 924 180 421 Saamistodistukset 27 172 26 853 37 703 Osakkeet ja osuudet 15 694 8 486 9 893 Johdannaissopimukset 1 732 1 324 1 143 Aineettomat hyödykkeet 327 398 364 Aineelliset hyödykkeet 3 704 3 760 3 711 Muut varat 19 19 7 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 1 423 1 922 1 721 Laskennalliset verosaamiset 114 231 169 258 525 220 412 247 497 Vastattavaa (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Velat luottolaitoksille 26 089 20 744 19 297 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 195 693 168 524 195 338 Muut velat 1 575 1 516 1 492 Siirtovelat ja saadut ennakot 1 508 1 093 1 196 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 304 7 400 7 400 Laskennalliset verovelat 1 925 1 852 2 234 Peruspääoma 0 0 0 Kantarahasto 7 000 4 000 4 000 Käyvän arvon rahasto 896-160 486 Muut sidotut rahastot 750 750 750 Vapaat rahastot 8 833 8 504 8 504 Edellisten tilikausien voitto 6 732 5 451 5 144 Tilikauden voitto 1 220 737 1 654 Vähemmistön osuus pääomasta 258 525 220 412 247 497 Taseen ulkopuoliset sitoumukset (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 4 073 4 009 3 276 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 8 056 13 045 8 328 Osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2014 5
Avain Säästöpankki Konsernin johdannaissopimukset Nimellisarvot (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Koronvaihtosopimukset 10 000 15 000 15 000 Käyvät arvot (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Koronvaihtosopimukset Käypä arvo, positiivinen 1 731 1 324 1 142 Osakejohdannaiset Käypä arvo, positiivinen 3 0 2 Käypä arvo, negatiivinen 2 0 1 Konsernin vakavaraisuus (tuhatta euroa) 30.6.2014 Ydinpääoma ennen vähennyksiä 25 349 Vähennykset ydinpääomasta -3 533 Ydinpääoma 21 816 Ensisijainen pääoma 21 816 Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä 3 657 Vähennykset toissijaisesta pääomasta -64 Toissijainen pääoma 3 593 Omat varat yhteensä 25 409 Riskipainotettujen erien kokonaismäärä 153 427 josta operatiivisen riskin riskipainotettu määrä 11 157 Konsernin vakavaraisuus (tuhatta euroa) 30.6.2013 31.12.2013 Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä 19 422 20 052 Vähennykset ensisijaisista omista varoista -398-458 Ensisijaiset omat varat yhteensä 19 044 19 594 Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä 7 240 7 887 Toissijaiset omat varat yhteensä 7 240 7 887 Omat varat yhteensä 26 284 27 481 Riskipainotettujen erien kokonaismäärä 132 293 141 496 josta operatiivisen riskin riskipainotettu määrä 10 367 11 157 Vakavaraisuussuhde 16,56 % 19,87 % 19,42 % Ydinpääoman/ Ensisijaisten omien varojen (vähennysten jälkeen) suhde riskipainotettuihin eriin 14,28 % 14,40 % 13,85 % Alkuvuodesta kertynyt voitto 1 220 tuhatta euroa on luettu ensisijaisiin omiin varoihin vakavaraisuussuhdetta laskettaessa. Kauhavalla, elokuun 6. päivänä 2014 Avain Säästöpankki Hallitus Osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2014 6