Tasekirja 2015 Tilinpäätös ja toimintakertomus 31.12.2015
Sisällysluettelo TOIMINTAKERTOMUS 2015... 3 TIEDOT OLENNAISISTA TAPAHTUMISTA TILIKAUDELLA... 3 YLEISTÄ... 3 KASSAN TOIMINTA... 3 JÄSENMÄÄRÄN KEHITYS... 5 JÄSENMAKSUT... 5 OIKEUSTAPAUKSET, VALITUKSET JA TUTKINTAPYYNNÖT... 5 YHTEISTYÖ JA EDUSTUKSET ERI YHTEISÖISSÄ... 6 KOULUTUS... 6 TIEDOTUS... 6 KASSAN ULKOINEN TARKASTUS... 7 KASSAN SISÄINEN TARKASTUS... 7 VIRANOMAISVALVONTA... 7 ULKOPUOLISTEN PALVELUIDEN OSTO... 7 KASSAN TOIMISTO... 7 JÄSENYYDET JA JÄSENMAKSUT... 7 KASSAN TALOUS... 7 KASSAN HALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOSTA KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI 8 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ... 8 KASSAN KOKOUS... 8 HALLITUS... 9 KASSAN TOIMIHENKILÖT... 9 ALUEORGANISAATIO... 10 ARVIO TULEVASTA KEHITYKSESTÄ... 10 TULOSLASKELMA... 11 TASE. 12 LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEEN 13 HALLITUKSEN JA KASSANJOHTAJAN ALLEKIRJOITUKSET. 17 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 17
TOIMINTAKERTOMUS 2015 TIEDOT OLENNAISISTA TAPAHTUMISTA TILIKAUDELLA YLEISTÄ KASSAN TOIMINTA Työttömiä työnhakijoita oli työ ja elinkeinoministeriön tilaston mukaan vuoden 2015 lopussa 377 900 henkilöä, joka on 14 600 enemmän kuin vuotta aiemmin. Työnhakijoista oli lomautettuja 34 600. Ulkomaiden kansalaisia työttömistä oli 35 600. Ansioturvan saajia työnhakijoista oli 172 000. Tilastokeskuksen mukaan vuoden 2015 joulukuun työttömyysaste oli 9,2 %, kun se vuotta aiemmin oli 8,8 %. Työllisyysaste oli tilivuoden lopussa 66,9 %. Toimialoittain tarkasteltuna työllisyystilanne heikkeni eniten palvelu ja myyntityössä ja asiantuntijatehtävissä. Yli 55 vuotiaita oli työttömänä vuoden 2015 lopussa 94 200, joka on 3 500 henkilöä enemmän kuin vuotta aiemmin. Vuosi 2015 oli Palvelualojen työttömyyskassan viidestoista toimintavuosi. Työttömyyskassa maksoi etuuksia 36 404 jäsenelle, mikä on 3 138 henkilöä enemmän kuin edellisenä vuonna. Ansiopäivärahansaajia oli keskimäärin 18 956 kuukaudessa eli noin 11,9 prosenttia jäsenistä. Etuusmenot kasvoivat 11 % vuoteen 2014 verrattuna. Saajien lukumäärä etuuksittain vuonna 2015 (vertailu vuoteen 2014) ETUUDET Yhteensä 2015 Yhteensä 2014 Muutos % Ansiopäivärahat 34 330 31 114 10,3 % lomautus 3 491 3 344 4,3 % lisäpäivät 2 017 1 950 3,4 % sovitellut 13 791 11 666 18,2 % Koulutusajan ansiopäivärahat 4 263 4 139 2,9 % Vuorottelukorvaukset 687 861 20,3 % Yo. taulukon luvuista on jätetty pois lainmuutoksen vuoksi 1.1.2010 suojatut vanhojen koulutusetuuksien saajat. 3
Hakemukset ja ansiopäivärahapäätökset vuonna 2015 (vertailu vuoteen 2014) Sähköisiä hakemuksia vuonna 2015 saapui 212 035 kappaletta ja niiden osuus kaikista hakemuksista oli 71,6 %. Vuonna 2014: 171 646 kpl, 65,1 % HAKEMUKSET Vuosi 2015 kpl Vuosi 2014 kpl Uudet hakemukset 22 535 21 536 Sovitellun pr:n hakemukset 87 735 70 220 Jatkohakemukset 185 236 171 080 Vuorottelukorvaushakemukset 395 560 YHTEENSÄ 295 901 263 396 PÄÄTÖKSET Vuosi 2015 kpl Vuosi 2014 kpl Myönteiset 125 340 109 921 Kielteiset 42 972 40 593 YHTEENSÄ 168 312 150 514 Etuuspäivien lukumäärä vuonna 2015 (vertailuna 2014) ETUUSPÄIVÄT Lukumäärä 2015 Lukumäärä 2014 Kaikki ansiopäivärahat 4 909 604 4 332 190 lomautus 147 589 130 278 lisäpäivät 357 399 358 077 sovitellut 1 383 356 1 108 726 Vuorottelukorvaukset 70 108 89 992 YHTEENSÄ 4 979 712 4 422 182 Maksetut etuudet vuonna 2015 ETUUDET Euro Päiväraha keskimäärin Kaikki ansiopäivärahat 251 613 661,45 51,25 - lomautus 8 445 743,84 57,22 - lisäpäivät 18 854 310,58 52,75 - sovitellut 42 668 822,51 30,84 Vuorottelukorvaukset 3 333 835,61 47,55 YHTEENSÄ 254 947 497,06 Ansioturvahakemusten keskimääräinen käsittelyaika vuonna 2015 oli 10,2 päivää. Vuonna 2014 vastaava aika oli 9,4 päivää. 4
Työttömyysjakson keskimääräinen kesto vuonna 2015 oli 143 päivää eli hieman yli 6,5 kuukautta. JÄSENMÄÄRÄN KEHITYS JÄSENMAKSUT Vuoden alussa jäsenmäärä oli 159 189, joista yksilöjäseniä oli 682. Työttömyyskassan jäsenmäärä 31.12.2015 oli 158 986 jäsentä, joista ammattiliittoon kuulumattomia yksilöjäseniä oli 744. Finanssivalvonta vahvisti kassan vuoden 2015 jäsenmaksuksi 0,50 % jäsenen veron ennakonpidätyksen alaisesta palkkatulosta sekä kassan maksamista veronalaisista etuuksista. Jäsenmaksutuloja kertyi yhteensä 15 291 292,91 euroa. OIKEUSTAPAUKSET, VALITUKSET JA TUTKINTAPYYNNÖT Etuuksien saajat valittivat yhteensä 652 kassan päätöksestä. Muutoksenhakulautakunta ratkaisi 379 ja vakuutusoikeus 23 tapausta. Työttömyyskassa teki yhteensä 19 tutkintapyyntöä epäillyn vilpin vuoksi. Vuoden aikana syyttämättä tai tuomitsematta jättämispäätöksiä tehtiin yhteensä 1 kappale. Petoksesta tuomittiin toimintavuoden aikana 17 jäsentä. Vuoden aikana tehtiin takaisinperintäpäätöksiä 2 394 kappaletta ja perittävä määrä oli yhteensä 2 213 843 euroa. 5
Kalenterivuoden aikana saatiin takaisinperittyä yhteensä 1 673 734 euroa. Työttömyyskassan hallitus erotti 5 jäsentä kassan jäsenyydestä. YHTEISTYÖ JA EDUSTUKSET ERI YHTEISÖISSÄ KOULUTUS TIEDOTUS Työttömyyskassojen tukikassa hallitus: Markku Virtanen, puheenjohtaja edustajisto: Ritva Markkanen, varsinainen edustaja, Carita Wasenius, 1. varaedustaja ja Marika Peltomäki, 2. varaedustaja Työttömyyskassojen tukisäätiö valtuuskunta: Markku Virtanen, jäsen, Ritva Markkanen, varajäsen hallitus: Jukka Mattila, varsinainen jäsen Työttömyyskassojen Yhteisjärjestö hallitus: Markku Virtanen, varsinainen jäsen työvaliokunta: Markku Virtanen, varsinainen jäsen Työttömyyskassojen Yhteisjärjestön Ohjetyöryhmä / Soveltamisohjetyöryhmä Nina Sundqvist, jäsen Työttömyyskassojen Yhteisjärjestön Päätöstyöryhmä Carita Wasenius, jäsen Henkilöstön työyhteisökoulutusta jatkettiin kevätkaudella. Koulutus toteutettiin tiimeittäin. Koulutuksessa perehdyttiin tiimien toimintatapoihin ja pohdittiin kehittämiskohteita kunkin tiimin työskentelyssä. Lisäksi maksatusjärjestelmän uuden käyttöliittymäsovelluksen perehdytyskoulutusta jatkettiin ja käyttöönottokoulutus järjestettiin jokaiselle etuuskäsittelijälle. Toimintavuoden lopussa uusi käyttöliittymä oli lähes kaikilla etuuskäsittelijöillä käytössä. Henkilöstöpäivillä syyskuussa käsiteltiin uutta työjärjestelyehdotusta. Henkilöstö sai pohtia ehdotuksen hyötyjä ja haittoja voimassa oleviin työjärjestelyihin nähden. Esimiehet osallistuivat Työttömyyskassojen Yhteisjärjestön kouluttajakoulutuksiin ja jakoivat sitten tiedot omille tiimeilleen. Uudet työntekijät osallistuivat myös työttömyysturvan peruskurssille. Koulutuspäiviä oli yhteensä 238 htp. Työttömyyskassan julkisilla nettisivuilla ja PAM lehdessä on tiedotettu jäsenille ja sidosryhmille työttömyysturvassa tapahtuneista muutoksista sekä kassan sisäisistä maksatukseen liittyvistä muutoksista. Lisäksi samoista asioista on tiedotettu jäsenistöä verkkopalvelussa. Työttömyyskassojen Yhteisjärjestön etuusoppaita tilattiin jaettavaksi jäsenille aluetoimistoissa sekä koulutus ja infotilaisuuksissa. Kassa lähetti työttömäksi joutuneille infopaketin, jossa kerrotaan, miten ansioturvan päivärahaa haetaan. 6
KASSAN ULKOINEN TARKASTUS Kassan tilintarkastajina toimivat Tilintarkastusyhteisö Tilintarkastusrengas Oy, päävastuullisena tilintarkastajana Lotta Kauppila, KHT ja Martti Haapakoski, HTM ja varalla Kai Salmivuori, HTM. KASSAN SISÄINEN TARKASTUS VIRANOMAISVALVONTA Toimintavuoden aikana tarkastettiin sovitellun päivärahan saajien perustepalkan uudelleenmäärittelyjä ja omavastuuaikoja, tapaukset poimittiin satunnaisotannalla. Tarkastelussa olivat myös kaikki päätetyt yli 3 500 euron perustepalkat. Myös jäsenyyteen liittyviä tapauksia tarkastettiin, kun etuudensaajan liittymisestä oli kulunut alle 8 kuukautta ennen etuusoikeuden alkamista. Satunnaisotannalla poimittiin 42 tapausta tarkastettavaksi. Erityiskäsittelijät jatkoivat palkanmäärittelyjen tarkastamista sovitellun päivärahan takaisinperintätapauksissa. Finanssivalvonta suoritti kassatarkastuksen kymmeneen riskiperusteisesti valittuun työttömyyskassaan. Tarkastuksen kohteena olivat kassojen hallintomallit ja kustannukset sekä kassojen ulkopuolisen tahon kanssa tekemät sopimukset. Valvontaviranomainen ei tarkastanut Palvelualojen työttömyyskassaa. ULKOPUOLISTEN PALVELUIDEN OSTO KASSAN TOIMISTO Työttömyyskassa on ostanut Palvelualojen ammattiliitto PAM ry:ltä henkilöstö, it, jäsenrekisteri ja muita hallintopalveluita. Lisäksi kassa on ostanut maksatusjärjestelmään liittyviä ylläpito, kehitys ja asiantuntijapalveluita Digia Finland Oy:ltä sekä asianhallintaan liittyviä vastaavia palveluita Affecto Finland Oy:ltä. Teknisen puhelinpalvelutoiminnan ylläpidosta on vastannut Provad Oy. Kassan keskustoimistolla on omat tilat osoitteessa Paasivuorenkatu 4 6 A, 5. krs, 00530 Helsinki. Lisäksi kassa on vuokrannut toimisto ja varastotilaa samasta kiinteistöstä sekä Helsingin, Kuopion, Oulun, Tampereen ja Turun aluetoimistojen kassan palvelutilat. JÄSENYYDET JA JÄSENMAKSUT KASSAN TALOUS Työttömyyskassojen tukikassa Työttömyyskassojen Yhteisjärjestö, jäsenmaksu 57 806,65 euroa Työttömyyskassojen tukisäätiö Arvio työttömyyden kehityksestä palvelusektorilla toimintavuoden aikana osoittautui liian optimistiseksi. Etuusmenot ylittivät selvästi budjetoidun määrän. Kassan maksuvalmius säilyi 7
silti hyvänä koko tilikauden ajan. Lisäennakoiden hakemiseen Työttömyysvakuutusrahastolta kiinnitettiin erityistä huomiota ja seuranta oli jatkuvaa ja reaaliaikaista. Maksuvalmius ei vaarantunut tilikauden aikana. Kassan omalla vastuulla olevat etuusmenot ylittivät budjetoidun määrän +12,33 % eli 1 490 899 euroa. Työttömyys kasvoi toimialalla huomattavasti ennusteita korkeammaksi. Etuusmenot ylittivät edellisen tilikauden määrän 26 987 762 eurolla. Kun toimialan työttömyys kasvoi ennakoitua selvästi enemmän ja samanaikaisesti kassan maksavien jäsenten määrä ei enää kasvanut, jäsenmaksutulo jäi 271 707 euroa alle budjetoidun. Hallintoavustukset ylittivät budjetoidun määrän 219 626 eurolla, johtuen etuusmenojen kasvusta ja annettujen päätösten määrän kasvusta. Näin ollen yhteenlasketut tuotot toteutuivat lähes budjetoidusti. Kassan hallintokulut jäivät 199 560 euroa alle budjetoidun määrän ja olivat 49 552 euroa suuremmat kuin edellisellä tilikaudella. Sijoitustoiminnasta kirjattiin tuottoa ja arvonalentumisten palautuksia yhteensä 699 563 euroa. Arvonalentumisia ja sijoitustoiminnan kuluja kirjattiin yhteensä 371 429 euroa. Sijoitustoiminnan tuotoksi kirjattiin 328 135 euroa. Jäsenmaksun tasauseräksi oli budjetoitu 600 000 euroa. Kassa sai tasauserää 573 567 euroa. Tasauserän myöntöperusteena käytettiin kassojen vuoden 2014 etuusmenoja ja työttömyyslukuja. Tasauserää jaettiin 10 miljoonaa 8 kassalle. Lisäksi kassa haki ja sai Työttömyyskassojen tukisäätiön avustuksen korkean työttömyyden perusteella. Avustus oli 10 000 euroa. Kassan omalla vastuulla olevat etuus ja hallintomenot olivat yhteensä 19 927 339 euroa. Tuotot olivat jäsenmaksut, hallintoavustukset, sijoitustoiminta ja tasauserä huomioiden yhteensä 18 428 621 euroa. Näin ollen tilikauden tulos on selvästi alijäämäinen. KASSAN HALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOSTA KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI Tilinpäätös osoittaa alijäämää 1 498 717,95 euroa. Hallitus esittää kassan kokoukselle, että tilikauden alijäämä 1 498 717,95 euroa katetaan sääntöjen 23 :n mukaisesti tasoitusrahastosta. Siirron jälkeen tasoitusrahasto on suuruudeltaan 15 542 644,93 euroa. Työttömyyskassan oma pääoma on 87,80 prosenttia kassan omalla vastuulla olevista korvauskuluista ja hallintokuluista. HALLINTO JA HENKILÖSTÖ KASSAN KOKOUS Kassan jäsenten varsinainen kokous pidettiin Helsingin Messukeskuksessa Helsingissä 3.6.2015. Kokouksessa oli läsnä 417 kassan jäsentä. Kokouksen avasi kassan hallituksen puheenjohtaja Kaarlo Julkunen ja kokouksen puheenjohtajaksi valittiin Sauli Isokoski. 8
HALLITUS Kassan hallitus piti 9 kokousta. Työttömyyskassan hallitus 1.1. 3.6.2015 Puheenjohtaja Kaarlo Julkunen Varsinaiset jäsenet Sirpa Laakso varapuheenjohtaja Pauli Purmonen Ritva Suomalainen Yleisvarajäsenet Johanna Alasuutari 27.2.2015 saakka Markku Saarinen Virpi Torniainen Työttömyyskassan hallitus 3.6. 31.12.2015 Puheenjohtaja Jaana Ylitalo Varsinaiset jäsenet Tarja Savolainen varapuheenjohtaja Arja Vakkuri Arto Halonen Yleisvarajäsenet Heli Vanha aho Ayaz Juri Heikinen Pauli Purmonen KASSAN TOIMIHENKILÖT Kassan vastuunalaisena toimihenkilönä oli kassanjohtaja Markku Virtanen. Kassan palveluksessa oli toimintavuoden alkaessa 75 toimihenkilöä, joista 9 oli määräaikaisia. Vuoden aikana siirtyi eläkkeelle yksi vakituinen toimihenkilö ja yksi vakituinen toimihenkilö irtisanoutui. Finanssivalvonnan edellyttämän laskentatavan mukainen keskimääräinen henkilötyövuosiluku oli tilikaudella yhteensä 76. Kassan oman henkilöstön osuus oli 67 ja ulkopuolelta ostettujen henkilöstöpalvelujen osuus 9. Palvelualojen työttömyyskassan henkilökunnan määrä tilikauden päättyessä 31.12.2015 oli 75 toimihenkilöä, joista 9 oli määräaikaisia. 9
ALUEORGANISAATIO Työttömyysturvaetuuksia maksettiin keskustoimiston lisäksi Helsingin, Kuopion, Oulun, Tampereen ja Turun aluetoimistoissa. Aluetoimistoissa työskenteli kertomusvuoden lopussa yhteensä 22 kassan etuuskäsittelijää. ARVIO TULEVASTA KEHITYKSESTÄ Palvelualojen työllisyys jatkoi heikkenemistään vuoden 2015 aikana. Maksettuja etuuspäiviä oli 557 530 enemmän kuin edellisvuonna, lisäys on 13 %. Keskimääräinen työttömyysjakso oli 143 päivää, joka on 4 päivää pidempi kuin vuonna 2014. Kassan jäsenistä oli 10 % kokonaan työttömänä. Osa aikatyötä tekevien ja soviteltua päivärahaa saavien määrä jatkoi kasvuaan, kasvu 18 %. Soviteltua päivärahaa saavien osuus oli 28 % kaikista etuudensaajista. Yhteensä etuudensaajia oli vuoden 2015 lopussa noin 20 000. Talous ja työllisyysennusteiden mukaan palvelusektorin työllisyystilanne ei tule juurikaan muuttumaan vuoden 2016 aikana. Kotimainen kulutuskysyntä ei tule kasvamaan, ostovoima säilyy vuoden 2015 tasolla. Työttömyyden oletetaan pysyvän korkealla tasolla. Kansantalouden kasvuennusteet ovat edelleen varovaisia. Yleisesti ennustetaan, että talouskasvu jää vuonna 2016 alle yhteen prosenttiin. Tämä tarkoittaa sitä, että vaatimaton kasvu ei tue työllisyyden parantumista. Oletetaan, että työttömyysaste ei muutu vuoden 2015 tasosta. Vuoden 2016 talousarvio on laadittu sen oletuksen perusteella, että kassan etuusmenot eivät enää kasva vaan säilyvät vuoden 2015 tasolla. Tuntuva jäsenmaksun korottaminen vuodelle 2016 riittänee nostamaan kassan tasoitusrahaston tason yli 100 prosentin minimivaatimusrajan. 10
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2015 EUR EUR TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 VAKUUTUSTOIMINTA TUOTOT VAKUUTUSMAKSUTUOTOT Jäsenmaksut 15 291 292,91 13 790 839,99 VAKUUTUSTOIMINNAN MUUT TUOTOT STM:n osuus hallintokuluihin 944 501,04 849 853,79 TVR:n osuus hallintokuluihin 1 281 125,04 1 150 881,79 T u o t o t y h t e e n s ä 17 516 918,99 15 791 575,57 KORVAUSKULUT Maksetut korvaukset Palkansaajien ansiopäivärahat -246 638 438,93-218 979 273,12 Palkansaajien kulukorvaukset -4 860 788,42-4 690 546,33 Yrittäjien ansiopäivärahat -111 182,28-97 080,05 Yrittäjien kulukorvaukset -3 251,82-2 841,00 Vuorottelukorvaukset -3 333 835,61-254 947 497,06-4 189 994,87-227 959 735,37 Muiden osuudet korvauksista Sosiaali- ja terveysministeriö 129 953 932,04 115 046 677,54 Työttömyysvakuutusrahasto 111 490 105,87 100 888 475,80 Yrittäjäkassan os.yritt.jälkisuojaet. 16 118,40 241 460 156,31 27 235,83 215 962 389,17 Korvausvastuun muutos -99 542,46-175 926,67 Takaisinperintäsaam. kulukirjaukset -15,78-455,95 K o r v a u s k u l u t y h t e e n s ä -13 586 898,99-12 173 728,82 HALLINTOKULUT Henkilöstökulut -3 775 877,29-3 662 713,80 Poistot -48 619,87-55 535,80 Tarkastusmaksukulut -59 801,48-74 501,94 Jäsenmaksukulut -57 806,65-57 356,47 Muut hallintokulut -2 398 334,90-6 340 440,19-2 440 780,21-6 290 888,22 Vakuutustoiminnan tuottojäämä -2 410 420,19-2 673 041,47 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Tuotot osakkeista ja osuuksista 3 821,80 21 051,10 Korkotuotot pysyvien vastaavien sijoit. 154 990,52 200 882,38 Muut korkotuotot 2 505,36 6 286,35 Vuokratuotot 1 250,00 2 100,00 Muut sijoitus- ja rahoitustuotot 526 843,49 279 236,66 Arvonalentumisten palautukset 10 152,61 4 762,75 Arvonalentumiset pysyvien vast.sijoit. -291 524,67-174 903,25 Muut sijoitus- ja rahoituskulut -79 903,87 328 135,24-114 020,80 225 395,19 Kulujäämä -2 082 284,95-2 447 646,28 SATUNNAISET ERÄT Tyött.kassojen tukisäätiön avustus 10 000,00 Jäsenmaksun tasaus 573 567,00 215 456,00 TILIKAUDEN TULOS -1 498 717,95-2 232 190,28 TILIKAUDEN ALI/YLIJÄÄMÄ -1 498 717,95-2 232 190,28 11
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASE EUR EUR VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 57 788,28 45 874,18 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 55 884,69 70 198,12 Sijoitukset Kiinteistö- ja asunto-osakkeet 2 677 483,84 2 677 483,84 Muut osakkeet ja osuudet 3 170 003,77 3 071 703,13 Joukkovelkakirjasijoitukset 8 618 863,66 8 251 708,69 Muut sijoitukset 3 332 837,45 17 799 188,72 3 332 837,45 17 333 733,11 Pysyvät vastaavat yhteensä 17 912 861,69 17 449 805,41 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Tilityssaamiset STM:ltä 86 501,04 85 853,79 Tilityssaamiset TVR:ltä 136 124,45 106 881,79 Tilityssaamiset yrittäjäkassoilta 16 118,40 27 235,83 Vakuutusmaksusaamiset 1 276 204,22 716 445,50 Muut saamiset 1 640 401,18 1 319 912,48 Siirtosaamiset 69 671,84 3 225 021,13 223 211,70 2 479 541,09 Rahat ja pankkisaamiset 2 532 267,76 5 085 950,81 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 5 757 288,89 7 565 491,90 V a s t a a v a a y h t e e n s ä 23 670 150,58 25 015 297,31 VASTATTAVAA 31.12.2015 31.12.2014 OMA PÄÄOMA Tasoitusrahasto 17 041 362,88 19 273 553,16 Tilikauden ali/ylijäämä -1 498 717,95 15 542 644,93-2 232 190,28 17 041 362,88 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Saadut ennakot 1 500 000,00 1 500 000,00 Tilitysvelka STM:lle 381,92 Tilitysvelka TVR:lle 441,84 Ennakonpidätysvelka korvauksista 4 735 126,37 4 282 208,83 Korvausvastuu 992 609,04 893 066,58 Muut velat 64 064,38 66 497,62 Siirtovelat 835 705,86 8 127 505,65 1 231 337,64 7 973 934,43 V a s t a t t a v a a y h t e e n s ä 23 670 150,58 25 015 297,31 12
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2015 Tilinpäätös on laadittu Finanssivalvonnan työttömyyskassojen tilinpäätöksestä 10.9.2013 antaman Määräykset ja ohjeet 17/2013 mukaan. Käyttö- ja sijoitusomaisuuden poistoperiaatteet: Aineettomista oikeuksista poistoaika 3 vuotta (tasapoistot) Koneista ja kalustosta 25 %:n menojäännöspoistot Sijoitusomaisuuteen kuuluvista pörssiosakkeista tehdyt kulukirjaukset tai poiston palautukset perustuvat käyvän arvon alentumiseen tai nousuun kuitenkin enintään hankinta-/nimellisarvoonsa. 1. LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEEN 1.1. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1.1. Työttömyyskassan osuus maksetuista korvauksista Korvauslajit: 31.12.2015 31.12.2014 Palkansaajien ansiopäivärahat 13 303 978,68 11 767 264,30 Vuorottelukorvaukset 183 362,07 230 081,90 Työttömyyskassan osuus maksetuista korvauksista yhteensä 13 487 340,75 11 997 346,20 1.1.2. Korvausvastuiden muutosten erittelyt Korvaus- Korvaus- Korvausvastuu vastuu vastuun muutos: 31.12.2015 31.12.2014 Lisäys (-) / Vähennys (+) Palkansaajien ansiopäivärahat -986 556,29-883 447,46-103 108,83 Vuorottelukorvaukset -6 052,75-9 619,12 3 566,37 Korvausvastuut ja muutokset yhteensä -992 609,04-893 066,58-99 542,46 1.1.3. Takaisinperintäsaamisten kulukirjaus 2015 2014 Kulukirjaukset 15,08 459,29 Senttikirjaukset 0,70-3,34 15,78 455,95 1.1.4. Eräiden hallintokulujen erittelyt 1.1.4.1. Jäsenmaksukulut 2015 2014 Työttömyyskassojen Yhteisjärjestö ry. 57 806,65 57 356,47 Jäsenmaksukulut yhteensä 57 806,65 57 356,47 13
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2015 1.1.4.2. Muut hallintokulut 2015 2014 Etuuksien maksatuskulut 523 773,89 481 747,80 Ostetut tietojenkäsittelypalvelut 91 071,39 126 904,43 Liitolta ostetut henkilöstöpalvelut 535 000,00 535 000,00 Liiton veloittamat muut kulut 462 477,37 471 506,24 Muilta ostetut muut palvelut 6 805,43 6 833,02 Toimistokulut 157 032,09 124 886,86 Toimistotilan kulut 192 023,60 184 507,18 Kassan kokouksen kulur 790,40 Liiton veloittamat kassan kokouksen kulut 18 164,09 38 258,24 Hallituksen kulut 10 609,12 14 731,19 Tiedotuskulut 2 244,03 2 043,89 Liiton veloittamat tiedotuskulut 19 052,70 21 528,00 Henkilöstön matkakulut 35 814,76 34 099,25 Henkilöstön muut kulut 328 234,64 374 229,51 Muut hallintokulut 15 241,39 24 504,60 Muut hallintokulut yhteensä 2 398 334,90 2 440 780,21 1.2. TASEEN LIITETIEDOT 1.2.1. Tase-eräkohtainen tieto sijoitusten jälleenhankintahintojen ja aktivoitujen hankintamenojen erotuksesta SIJOITUKSET 31.12.2015 31.12.2014 Muut osakkeet ja osuudet Markkina-arvo 3 854 435,27 3 629 654,42 Vastaava kirjanpitoarvo 3 170 003,77 3 071 703,13 Erotus 684 431,50 557 951,29 Joukkovelkakirjasijoitukset Markkina-arvo 9 174 515,59 8 772 763,82 Vastaava kirjanpitoarvo 8 618 863,66 8 251 708,69 Erotus 555 651,93 521 055,13 Muut sijoitukset Markkina-arvo 3 989 757,04 3 949 750,26 Vastaava kirjanpitoarvo 3 332 837,45 3 332 837,45 Erotus 656 919,59 616 912,81 1.2.2. Siirtosaamiset 31.12.2015 31.12.2014 Muut siirtosaamiset Siirtosaamiset liitolta 2469,81 966,31 Siirtosaamiset koroista 20 994,95 27 505,51 Muut siirtosaamiset 46 207,08 194 739,88 Siirtosaamiset yhteensä 69 671,84 223 211,70 14
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2015 1.2.3. Pysyvien vastaavien muutokset tase-erittäin Aineettomat oikeudet Kirjanpitoarvo 1.1. 45 874,18 Tilikauden lisäykset 41 905,74 Tilikauden poistot -29 991,64 Kirjanpitoarvo 31.12. 57 788,28 Koneet ja kalusto Kiinteistöosakkeet Kirjanpitoarvo 1.1. 70 198,12 2 677 483,84 Tilikauden lisäykset 4 314,80 Menojäännös ennen poistoja 74 512,92 Tilikauden poistot -18 628,23 Kirjanpitoarvo 31.12. 55 884,69 2 677 483,84 Muut osakkeet ja osuudet Muut sijoitukset Kirjanpitoarvo 1.1. 3 071 703,13 3 332 837,45 Tilikauden lisäykset 2 364 384,38 Tilikauden vähennykset -2 237 004,22 Yhteensä 3 199 083,29 3 332 837,45 Tilik.arvonalentum. palautukset 6 862,61 Tilikauden arvonalentumiset -35 942,13 Kirjanpitoarvo 31.12. 3 170 003,77 3 332 837,45 Joukkovelkakirjasijoitukset Kirjanpitoarvo 1.1. 8 251 708,69 Tilikauden lisäykset 3 270 740,91 Tilikauden vähennykset -2 651 293,40 Yhteensä 8 871 156,20 Tilik.arvonalentum. palautukset 3 290,00 Tilikauden arvonalentumiset -255 582,54 Kirjanpitoarvo 31.12. 8 618 863,66 1.2.4. Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset ja siirrot erien välillä 31.12.2015 31.12.2014 Tasoitusrahasto Tasoitusrahasto 1.1. 19 273 553,16 19 060 451,91 Käytetty ed tilikauden alijäämän kattamiseen (-) -2 232 190,28 Siirretty edellisen tilikauden ylijäämästä (+) 213 101,25 Tasoitusrahasto 31.12. 17 041 362,88 19 273 553,16 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 1.1. Edellisen tilikauden yli-/alijäämä -2 232 190,28 213 101,25 Katettu tasoitusrahastosta (+ ) 2 232 190,28 Siirretty tasoitusrahastoon ( - ) -213 101,25 31.12. 0,00 0,00 Tilikauden ali-/ylijäämä -1 498 717,95-2 232 190,28 Oma pääoma yhteensä 15 542 644,93 17 041 362,88 Työttömyyskassan oma pääoma on 87,80 prosenttia kassan omalla vastuulla olevista korvauskuluista ja hallintokuluista. 15
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2015 1.2.5. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Siirtovelat 31.12.2015 31.12.2014 Muut siirtovelat Jäsenmaksuvelka liitolle 657,11 Keskeneräiset takaisinperinnät 1027,90 Velat päivärahan palautuksiin 187,13 986,95 Vuosilomapalkkajaksotus 752 776,74 768 228,33 Muut siirtovelat 4 485,42 161 426,75 Ostovelat 77 599,46 299 667,71 Siirtovelat yhteensä 835 705,86 1 231 337,64 1.3. Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot 1.3.1. Henkilötyövuodet tilikauden aikana 31.12.2015 31.12.2014 lkm lkm Työttömyyskassan oma henkilöstö 67 65 Ulkopuolisilta ostetut henkilöstöpalvelut 9 9 Yhteensä 76 74 1.3.2. Henkilöstökulujen erittely 31.12.2015 31.12.2014 Palkat ja palkkiot 3 007 785,59 2 870 153,86 Eläkekulut 625 512,85 653 275,17 Muut henkilösivukulut 142 578,85 139 284,77 Yhteensä 3 775 877,29 3 662 713,80 1.3.2. Toimielinten jäsenten ja varajäsenten osuus henkilöstökuluista 31.12.2015 31.12.2014 Palkat ja palkkiot: Hallitus 13 686,44 9 877,20 1.4. Vakuudet ja vastuusitoumukset 2015 2014 Taseeseen sisältymättömät vastuut Leasingsopimuksista Seuraavalla tilikaudella maksettavat 45 366,32 50 215,34 Myöhemmin maksettavat 7 820,49 49 502,55 Yhteensä 53 186,81 99 717,89 16
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2015 LUETTELO TILIKAUTENA 1.1. - 31.12.2015 KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITE- LAJEISTA SEKÄ NIIDEN SÄILYTYSTAVOISTA KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja IT-tulosteena Pääkirja IT-tulosteena Tasekirja tilinpäätöksen jälkeen sidottu Tase-erittely, tasekirjan yhteydessä, sidottu Jäsenrekisteri Ansioturvajärjestelmän menetelmäkuvaus erillisenä TOSITELAJITositelajit: Kassatositelaji TL 01 Pankkitilitositelaji TL P Maksuajo - ja jäsenmaksutositelaji TL 02 Palkkatositelaji TL 10 Muistiotositelaji TL MU Ostovelat -tositelaji TL OL Workflow -ostolaskut TL OLW Ostomaksut -tositelaji TL OM Tilastokorjaukset -tositelaji TL 60 Tositelajit säilytetään paperimuodossa, lukuunottamatta OLW sähköisenä. 18